洗錢風(fēng)險范文10篇

【摘要】保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險機(jī)構(gòu)兩個角度提出了加強(qiáng)保險業(yè)反洗錢的對策建議。

【關(guān)鍵詞】保險業(yè)反洗錢風(fēng)險分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對保險業(yè)洗錢風(fēng)險的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動。這種經(jīng)濟(jì)活動披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險

摘要：保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險機(jī)構(gòu)兩個角度提出了加強(qiáng)保險業(yè)反洗錢的對策建議。

關(guān)鍵詞：保險業(yè)，反洗錢，風(fēng)險分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對保險業(yè)洗錢風(fēng)險的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動。這種經(jīng)濟(jì)活動披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險

摘要：保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險，最后從監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險機(jī)構(gòu)兩個角度提出了加強(qiáng)保險業(yè)反洗錢的對策建議。

關(guān)鍵詞：保險業(yè)，反洗錢，風(fēng)險分析

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對保險業(yè)洗錢風(fēng)險的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動。這種經(jīng)濟(jì)活動披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險

網(wǎng)上銀行作為一種以電子信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支撐的銀行新業(yè)務(wù),發(fā)展十分迅速,已經(jīng)引起各商業(yè)銀行的高度重視。辦好網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)對減少商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和營業(yè)人員、降低營業(yè)成本具十分重要的意義,且市場潛力巨大。但是網(wǎng)上銀行在具有市場潛力，在為人們提供便捷服務(wù)的同時，網(wǎng)上銀行也為不法分子洗錢提供了新的渠道，很多不法份子通過開立大量空殼公司，控制數(shù)百個個人賬戶作為過渡賬戶，大肆進(jìn)行非法經(jīng)營、洗錢活動。通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬和外匯買賣操作，進(jìn)行境外境內(nèi)收支兩條線的跨境運(yùn)作，下面對新鄉(xiāng)市的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行如下調(diào)研：

一、新鄉(xiāng)市網(wǎng)上銀行的發(fā)展?fàn)顩r

在我市，1996年6月，中國銀行開始通過國際互聯(lián)網(wǎng)向社會提供網(wǎng)上銀行服務(wù)。隨后，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行也相繼開辦了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，加速發(fā)展面向個人和企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。截止2009年3月份，提供交易類網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的銀行已有5家，占我市現(xiàn)有各類銀行的55.6%。

2006年開戶24234戶、2007年開戶71537戶、2008年開戶為103966戶、2009年第一季度開戶為66951戶。工行網(wǎng)銀業(yè)務(wù)開展較好，開通企網(wǎng)賬戶3010戶，占對公賬戶的9.8%，開通個網(wǎng)賬戶157667戶，占同期個人賬戶的5.0%。

2006年，我市4家商業(yè)銀行辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)171.1萬筆，交易金額為1006.5億元，2007年，辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)227.4萬筆，交易金額發(fā)展到1177.6億元，2008年新鄉(xiāng)工行辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)542.1萬筆，交易金額為2202.7億元。2009年第一季度辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)176.6萬筆，重要方式之一。

2000年以前，我市銀行網(wǎng)上銀行服務(wù)相對單一，一些僅提供信息類服務(wù)，作為銀行的一個宣傳窗口，但目前，交易類業(yè)務(wù)已經(jīng)成為網(wǎng)上銀行服務(wù)的主要內(nèi)容，并彰顯個性化。如中國工商銀行新鄉(xiāng)分行網(wǎng)上銀行產(chǎn)品除包括網(wǎng)上結(jié)算、集團(tuán)理財、網(wǎng)上貸款、還貸業(yè)務(wù)等產(chǎn)品外，還提供賬戶托管、票據(jù)管理、匯兌、代簽匯票、網(wǎng)上信用證業(yè)務(wù)、信使服務(wù)等，突出了產(chǎn)品的個性化。

編者按：本文主要從保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素；我國保險業(yè)的特點(diǎn)及面臨的特殊風(fēng)險；加強(qiáng)保險業(yè)反洗錢的對策建議進(jìn)行論述。其中，主要包括：日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全、洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動、保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險、業(yè)務(wù)創(chuàng)新引發(fā)的洗錢風(fēng)險、利潤驅(qū)動引發(fā)的洗錢風(fēng)險、保險支付結(jié)算手段引發(fā)的洗錢風(fēng)險、保險中介機(jī)構(gòu)引發(fā)的洗錢風(fēng)險、保險業(yè)法規(guī)制度存在缺陷、保險公司在業(yè)務(wù)流程管理上存在漏洞、保險公司的組織架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)不完善、監(jiān)管機(jī)關(guān)：激勵與約束應(yīng)并存、保險機(jī)構(gòu)：他律更應(yīng)自律等，具體請詳見。

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對保險業(yè)洗錢風(fēng)險的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢犯罪活動。

一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素

洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動。這種經(jīng)濟(jì)活動披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。

（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險

保險業(yè)本身的保險產(chǎn)品特性，使保險業(yè)暗藏洗錢通道。按照保險產(chǎn)品合同的條款設(shè)計，投保人、被保險人、受益人可以不同，且保險合同遵循“投保自愿，退保自由”原則。因此，犯罪分子可以通過在不同關(guān)系人之間轉(zhuǎn)移資金達(dá)到洗錢的目的。如保險產(chǎn)品中的人壽險和團(tuán)體壽險，因涉及被保險人的人身利益，保險期限較長、費(fèi)率較低、保費(fèi)繳費(fèi)方式和退保操作較靈活，容易被犯罪分子所利用，通過長險短做、團(tuán)險個做、地下保單等方式，達(dá)到將公款化為個人私款或者將黑錢流轉(zhuǎn)出境等目的。如果保險人在承保時未履行盡職調(diào)查的責(zé)任，未認(rèn)真審核投保人、被保險人、受益人等的身份資料及關(guān)系，就有可能被洗錢分子利用。

17年7月1日起，中國人民銀行修訂的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號令）正式實(shí)施。證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定自主建立可疑交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，報送可疑交易報告，并定期對交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評估完善。

一是以風(fēng)險為導(dǎo)向，頂層設(shè)計，建立具有鮮明特色的證券期貨反洗錢風(fēng)險管理體系。完善反洗錢風(fēng)險管理制度、機(jī)制與控制體系。證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)在反洗錢風(fēng)險治理架構(gòu)與控制體系建立基礎(chǔ)上，設(shè)立與證券期貨業(yè)務(wù)整體風(fēng)險控制策略相適應(yīng)的反洗錢風(fēng)險控制策略，制定體現(xiàn)風(fēng)險導(dǎo)向的反洗錢內(nèi)控制度和控制程序。建立洗錢風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制，及時處置證券期貨業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中的反洗錢風(fēng)險。根據(jù)洗錢風(fēng)險環(huán)境變化和風(fēng)險控制需要，適時開展洗錢風(fēng)險壓力測試，根據(jù)壓力測試結(jié)果及時調(diào)整反洗錢風(fēng)險控制政策與策略。建設(shè)反洗錢文化。明確反洗錢風(fēng)險文化植入、評估、培訓(xùn)以及考核等核心要素，提煉證券期貨業(yè)反洗錢文化理念，通過反洗錢風(fēng)險管理文化傳播路徑與傳播媒介的建設(shè)，形成具有證券期貨行業(yè)特色的反洗錢價值觀念和行為準(zhǔn)則，將反洗錢風(fēng)險管理要求轉(zhuǎn)換成員工自覺行為，避免道德危機(jī)和逆向選擇。

二是以風(fēng)險為導(dǎo)向，建立證券期貨可疑交易監(jiān)測分析體系。開展證券期貨洗錢風(fēng)險評估，確立重點(diǎn)監(jiān)測領(lǐng)域與重點(diǎn)監(jiān)測對象。首先評估洗錢風(fēng)險發(fā)生的重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)監(jiān)測對象。證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合證券期貨市場運(yùn)行規(guī)律，回歸證券期貨業(yè)務(wù)本質(zhì)屬性和洗錢風(fēng)險發(fā)生機(jī)理，從洗錢風(fēng)險固有屬性出發(fā)，綜合考慮業(yè)務(wù)性質(zhì)與規(guī)模等因素，分析判斷本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險分布狀況，以及控制措施有效性。重點(diǎn)研究分析證券期貨市場洗錢犯罪類型，設(shè)計可疑交易監(jiān)測分析標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)測指標(biāo)體系。統(tǒng)籌建立以客戶為中心的證券期貨資金監(jiān)測分析體系。證券期貨機(jī)構(gòu)在柜臺業(yè)務(wù)等核心系統(tǒng)中生成各類賬戶交易數(shù)據(jù)，客戶交易數(shù)據(jù)呈現(xiàn)多元分布趨勢。以“客戶”為唯一中心進(jìn)行資金監(jiān)測，可全面分析客戶在不同類型證券賬戶之間的資金流動、交易對手和異常交易行為。

三是運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，統(tǒng)籌反洗錢數(shù)據(jù)治理，提高證券期貨反洗錢資金監(jiān)測分析有效性。加強(qiáng)反洗錢風(fēng)險數(shù)據(jù)治理。建立專門的反洗錢風(fēng)險數(shù)據(jù)管理中心和首席數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)人制度，統(tǒng)籌規(guī)劃反洗錢風(fēng)險數(shù)據(jù)建設(shè)政策、標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建完整的反洗錢風(fēng)險數(shù)據(jù)治理架構(gòu)。通過高度集成化的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控流程，滿足可疑交易監(jiān)測分析對反洗錢數(shù)據(jù)質(zhì)量的需求。拓寬數(shù)據(jù)渠道，豐富數(shù)據(jù)來源。可通過與滬深證券交易所、期貨交易所、證券登記結(jié)算公司、期貨保證金監(jiān)控中心等一線市場監(jiān)督機(jī)構(gòu)以及第三方存管銀行等外部機(jī)構(gòu)的溝通，拓寬數(shù)據(jù)渠道。同時，利用“網(wǎng)絡(luò)爬蟲”等技術(shù)獲取互聯(lián)網(wǎng)海量原始非結(jié)構(gòu)化標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，擴(kuò)大外部數(shù)據(jù)來源，通過數(shù)據(jù)篩選和“降噪”處理，轉(zhuǎn)化為可監(jiān)測分析的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)，提高外部數(shù)據(jù)信息的使用價值。

四是加強(qiáng)人工智能和大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代數(shù)據(jù)分析技術(shù)在資金監(jiān)測分析中的運(yùn)用。應(yīng)建立數(shù)據(jù)倉庫，利用人工智能技術(shù)，模擬交易場景，進(jìn)行客戶畫像，結(jié)合數(shù)據(jù)挖掘與大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)手段，對數(shù)據(jù)進(jìn)行高度自動化分析，從海量、模糊的隨機(jī)數(shù)據(jù)中挖掘資金異常交易行為。

五是處理好計算機(jī)信息技術(shù)運(yùn)用與人工分析關(guān)系。計算機(jī)信息技術(shù)的運(yùn)用，本質(zhì)上是將人工對證券期貨異常交易分析思維過程的程序化，僅僅依賴于程序化數(shù)據(jù)分析往往容易造成分析結(jié)果與真實(shí)情況相差甚遠(yuǎn)。證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)克服完全依賴計算機(jī)程序化監(jiān)測分析的傾向，強(qiáng)化人機(jī)交互，提高可疑交易監(jiān)測數(shù)據(jù)分析的精準(zhǔn)度與有效性。

本文作者：玄立平工作單位：中國人民銀行海口中心支行

客戶風(fēng)險等級管理流于形式客戶風(fēng)險等級管理，是指金融機(jī)構(gòu)依據(jù)客戶的特點(diǎn)或賬戶的屬性以及其它涉嫌洗錢和恐怖融資的相關(guān)風(fēng)險因素，通過綜合分析、甄別，將客戶劃分為不同的風(fēng)險等級并采取相應(yīng)控制措施的活動。對客戶進(jìn)行風(fēng)險等級管理，可以平衡反洗錢成本和收益，提高反洗錢工作效率。但目前我國反洗錢相關(guān)法律法規(guī)中對客戶風(fēng)險等級管理的規(guī)定只有原則性的條款，具體該如何實(shí)施，沒有明確要求；在監(jiān)管中也只能是檢查是否按時對客戶進(jìn)行了風(fēng)險等級劃分和審核。這就導(dǎo)致一些金融機(jī)構(gòu)劃分客戶風(fēng)險等級不是出于預(yù)防本機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險的需要，而是擔(dān)心受到監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰而被迫開展，對客戶風(fēng)險等級管理工作不夠重視，甚至部分機(jī)構(gòu)的反洗錢工作人員不清楚如何運(yùn)用這一結(jié)果支持反洗錢工作，多數(shù)機(jī)構(gòu)對風(fēng)險等級劃分的結(jié)果也只停留在查詢、瀏覽等簡單功能的使用上，沒有充分發(fā)揮該項工作的成效，使該項工作流于形式。可疑交易報告數(shù)量激增而情報價值不高可疑交易報告制度是預(yù)防洗錢措施的核心，報告質(zhì)量直接影響反洗錢監(jiān)測分析工作，從這幾年中國反洗錢年度報告中可以看出，2006年可疑交易報告僅153.5萬份，2007年上升至1662.02萬份，2008年為6891.5萬份，2009年有所下降，為4293.3萬份，2010年又上升至6185.2萬份。盡管可疑交易報告數(shù)量不斷攀升，但質(zhì)量一直不高。同期人民銀行向偵查機(jī)關(guān)報案數(shù)2006年1239起、2007年554起、2008年752起、2009年654起、2010年911起，而偵查機(jī)關(guān)的立案數(shù)則更少，2007年94起、2008年215起、2009年119起、2010年374起。大量的可疑交易報告一方面容易造成中國是洗錢大國的錯覺和誤解，相當(dāng)程度上影響了我國的國際形象，另一方面監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)都要付出相當(dāng)大的成本處理、保存這些信息，同時這些可疑交易報告中絕大多數(shù)為垃圾信息，這些垃圾信息又淹沒了真正的可疑交易，影響了反洗錢信息情報中心對洗錢線索分析和甄別的質(zhì)量，成為制約我國反洗錢監(jiān)管效率的瓶頸。大額交易報告工作實(shí)效讓人質(zhì)疑大額交易報告不必然與洗錢等違法犯罪活動相關(guān)，國際上對是否要求金融機(jī)構(gòu)報送大額交易報告做法不一。我國當(dāng)初制定大額交易報告制度的主要目的在于通過對大額轉(zhuǎn)賬交易的宏觀分析，可以幫助確定反洗錢需要關(guān)注的行業(yè)、區(qū)域和交易種類等信息。目前要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報送單位賬戶之間（法人、其他組織和個體工商戶）單筆或當(dāng)日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的轉(zhuǎn)賬交易，自然人賬戶之間、自然人與單位賬戶之間單筆或當(dāng)日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的轉(zhuǎn)賬交易，所有金融機(jī)構(gòu)都要報送單筆或當(dāng)日累計人民幣20萬元以上或者外幣等值1萬美元以上的現(xiàn)金交易。首先，這些門檻的設(shè)定是否科學(xué)合理還有待考證。如規(guī)定對于同一金融機(jī)構(gòu)、同一戶名下多個活期賬戶間轉(zhuǎn)存資金的業(yè)務(wù)不屬于大額交易免報范圍，結(jié)果客戶處于理財?shù)饶康倪M(jìn)行的交易被大量重復(fù)報送。其次，從開始報送大額交易至今，監(jiān)管部門的有關(guān)工作報告中均沒有體現(xiàn)出如何利用大額交易報告進(jìn)行分析并將分析結(jié)果運(yùn)用于反洗錢工作中。而從這幾年中國人民銀行接收的大額交易報告量來看，2007年2.1億份，2008年1.77億份，2009年1.78億份，2010年2.4億份，雖然金融機(jī)構(gòu)報送大額交易已實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)自動報送，成本得到了控制，但監(jiān)管部門需要對存儲海量的信息付出巨大的成本，由于沒有明顯實(shí)際成效也讓人對該項工作的必要性產(chǎn)生了懷疑。

原因分析

合規(guī)監(jiān)管的內(nèi)在缺陷制約了反洗錢工作的有效開展當(dāng)前我國反洗錢監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，這種監(jiān)管模式的核心是監(jiān)管者以法律制度的形式明確金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)空間，即金融機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)特定條件時，必須遵循法定要求采取措施，其基本假設(shè)是反洗錢義務(wù)可度量，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行什么義務(wù)、履行多少義務(wù)是確定的；基本監(jiān)管方法是運(yùn)用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定履行法定義務(wù)的事實(shí)，并按履行義務(wù)的情況給予適當(dāng)?shù)奶幜P。在反洗錢監(jiān)管初期，合規(guī)監(jiān)管對培養(yǎng)和提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢意識、有效履行反洗錢職責(zé)發(fā)揮了不可或缺的作用，而隨著反洗錢工作逐步推進(jìn)，合規(guī)監(jiān)管的弊端逐步顯現(xiàn)，其內(nèi)在缺陷也開始制約反洗錢工作的有效開展。首先，其基本假設(shè)是不成立的，隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)不斷拓展，現(xiàn)行的法律法規(guī)沒有也不可能窮盡金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)空間。其次，合規(guī)監(jiān)管缺乏激勵兼容，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)防衛(wèi)心理較強(qiáng)。特別是在可疑交易報告方面，將可疑交易標(biāo)準(zhǔn)作為規(guī)章要求固化，不符合洗錢手法、類型會依據(jù)環(huán)境的變化而變化的特點(diǎn)，一些可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)過于寬泛，與洗錢風(fēng)險的相關(guān)度不高；在具體監(jiān)管中，監(jiān)管者將抓到幾筆可疑交易漏報或者其他違規(guī)行為作為重大處罰的依據(jù)，在這種制度安排下，必然導(dǎo)致金融專注于形式合規(guī)，“寧多勿漏”，報送大量的垃圾數(shù)據(jù)，既成為金融機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)又造成監(jiān)管機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，雙方都付出了較高的執(zhí)行成本和監(jiān)管成本，實(shí)際成效卻不明顯，由此造成監(jiān)管效率不高。反洗錢規(guī)章制度的假定過于理想化現(xiàn)行的反洗錢制度假定金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門充分合作，金融機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)任何洗錢跡象時，會主動采取措施并立即向監(jiān)管部門報告，但金融機(jī)構(gòu)的反應(yīng)行為方式取決于兩個因素：一是能力，二是意愿。能力又取決于“知”和“信”。“知”是金融機(jī)構(gòu)對客戶的了解，具體表現(xiàn)為知道、懷疑或者有理由懷疑客戶有洗錢行為；“信”是金融機(jī)構(gòu)的誠實(shí)信用以及相應(yīng)采取的措施，監(jiān)管部門希望金融機(jī)構(gòu)在追求自身利潤最大化的同時，還會利用自己特定的信息資源優(yōu)勢為凈化金融環(huán)境服務(wù)。但事實(shí)上，有信無知的金融機(jī)構(gòu)不可能提供有價值的情報，知情不報的無異于洗錢者的同僚，無知無信的根本就是洗錢的天堂，因此只有知信兼?zhèn)涞慕鹑跈C(jī)構(gòu)才是監(jiān)管部門的理想合作人。意愿則在很大程度上取決于“本”和“利”，金融機(jī)構(gòu)為履行反洗錢義務(wù)付出了巨大的有形成本，收益卻主要是無形的，在本利權(quán)衡之后，理性的金融機(jī)構(gòu)只與監(jiān)管部門進(jìn)行“選擇性合作”，這也與“充分合作”的假定相差甚遠(yuǎn)。另外“，保守客戶秘密”是金融機(jī)構(gòu)極其重要的戰(zhàn)略性資產(chǎn)，但客戶身份識別要求金融機(jī)構(gòu)全面了解并共享客戶信息，這直接威脅到該資產(chǎn)的安全性，要求對客戶進(jìn)行風(fēng)險等級管理，也給金融機(jī)構(gòu)的客戶經(jīng)理角色帶來了沖突，在一定程度上影響了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分合作的意愿?，F(xiàn)行反洗錢法律制度體系缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)指引從我國目前的法律體系來看，暫時還缺乏相應(yīng)的反洗錢業(yè)務(wù)指引的內(nèi)容，相關(guān)的規(guī)章只有原則性的規(guī)定，但具體如何實(shí)施，并沒有明確要求，金融機(jī)構(gòu)只能自我完善。如在對客戶風(fēng)險等級管理方面，只規(guī)定金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶特點(diǎn)，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)等進(jìn)行風(fēng)險分類，具體該如何操作，沒有更細(xì)化的指引；又如對于非面對面交易，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)要采取更為嚴(yán)格的客戶身份識別措施，但具體如何采取更嚴(yán)格的措施，相關(guān)規(guī)章中沒有進(jìn)一步的說明。從對各金融機(jī)構(gòu)了解的情況來看，它們也沒有有效地對如何實(shí)施這些原則性規(guī)定做出細(xì)化和完善，在這種情況下，根據(jù)客戶風(fēng)險等級或業(yè)務(wù)風(fēng)險情況來分別采取識別、監(jiān)測等要求就無法與其內(nèi)控體系有效融合，反洗錢工作效率也就難以提高。成本收益不對等，金融機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)短視行為金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作需要投入大量的資源，包括制度安排、技術(shù)支持、組織機(jī)構(gòu)、宣傳培訓(xùn)、流程整合、接受檢查、協(xié)助調(diào)查等，隨著反洗錢工作的不斷深入，其投入的人力、物力等資源也不斷增加，而獲得的收益主要是有助于其樹立守法經(jīng)營、具有社會責(zé)任感的良好形象等隱性收益。金融機(jī)構(gòu)作為“經(jīng)濟(jì)人”，必然以追求利潤最大化為目標(biāo)，權(quán)衡開展反洗錢工作的成本和收益，尤其在業(yè)務(wù)競爭日益激烈的情況下，出于業(yè)務(wù)考核壓力的考慮，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員容易出現(xiàn)“短視”行為，怠于履行反洗錢義務(wù)。

對策建議

完善管理模式，推行風(fēng)險為本的反洗錢工作方法所謂風(fēng)險為本，就是根據(jù)風(fēng)險配置反洗錢資源，其核心是識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、管理風(fēng)險，這種監(jiān)管模式有利于監(jiān)管部門對整個機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平、控制風(fēng)險能力進(jìn)行評價，采用差異化的監(jiān)管模式進(jìn)行指導(dǎo)及檢查，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者和被監(jiān)管者雙方資源的優(yōu)化配置。人民銀行從2008年開始提出“風(fēng)險為本”的監(jiān)管理念，并不斷強(qiáng)化，但從當(dāng)前的實(shí)際情況來看，現(xiàn)行的監(jiān)管方式與風(fēng)險為本的監(jiān)管差距還很大。首先國家風(fēng)險評價體系是建立以風(fēng)險為本的方法的關(guān)鍵，而我國目前至今沒有一個統(tǒng)一的風(fēng)險評估體系，無法在反洗錢體系內(nèi)部形成對洗錢風(fēng)險的共識，難以確保監(jiān)管者和被監(jiān)管者對金融體系的缺陷和面臨的風(fēng)險有一個正確、及時的認(rèn)識，使依據(jù)風(fēng)險來分配資源成為一句空話。其次，監(jiān)管者通過目前非現(xiàn)場監(jiān)管體系所收集的信息可以部分反映金融機(jī)構(gòu)所開展的反洗錢工作的情況，但難以滿足以風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管的要求。因此，要提高反洗錢監(jiān)管效率，需要在建立統(tǒng)一的風(fēng)險評估體系的基礎(chǔ)上，不斷完善管理模式，優(yōu)化監(jiān)管方法，把風(fēng)險作為監(jiān)管的重心，關(guān)注風(fēng)險，關(guān)注有問題的金融機(jī)構(gòu)，切實(shí)推行風(fēng)險為本的反洗錢工作方法。不斷完善反洗錢法律制度當(dāng)前我國反洗錢面臨的最大挑戰(zhàn)不在于洗錢者有多高明，而在于制度設(shè)計本身的缺陷，現(xiàn)行的反洗錢制度掩蓋了監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)的利益沖突，低估了能力和意愿對金融機(jī)構(gòu)的合作水平的影響力，對金融機(jī)構(gòu)的震撼力超過了對洗錢者的震撼力，反洗錢法規(guī)制度的有效性取決于它對金融機(jī)構(gòu)決策行為的影響力，而該影響力又受制于規(guī)章制度的可接受性，金融機(jī)構(gòu)的決策是其能力和意愿的函數(shù)，規(guī)章制度的實(shí)施必須確保金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生合意的行為，而排斥一切反作用力。為此，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況不斷修改完善反洗錢法律制度，制度安排多從金融機(jī)構(gòu)甚至洗錢者的角度考慮，適時制定相關(guān)業(yè)務(wù)指引，以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，降低成本，也為實(shí)施“風(fēng)險為本”的監(jiān)管方式提供制度支持。建立反洗錢工作激勵機(jī)制金融機(jī)構(gòu)在反洗錢領(lǐng)域的第一道防線作用不可替代，如何調(diào)動其積極性和主動性，決定了反洗錢工作的成效。在當(dāng)前形勢下，我國可以借鑒國際成功經(jīng)驗和做法，從強(qiáng)化約束機(jī)制和正向激勵機(jī)制兩方面研究措施，建立以行政監(jiān)管為主、激勵機(jī)制為輔的激勵性監(jiān)管機(jī)制，雙管齊下，最大限度提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢積極性。加強(qiáng)反洗錢隊伍建設(shè)建設(shè)一支高素質(zhì)、專業(yè)技能過硬的反洗錢隊伍也是提高反洗錢監(jiān)管效率的關(guān)鍵。對于監(jiān)管部門來說，推行風(fēng)險為本的工作方法對監(jiān)管人員提出了更高的要求，監(jiān)管人員不僅需要對金融活動、金融機(jī)構(gòu)開展的各項業(yè)務(wù)及其面臨的洗錢風(fēng)險有深入了解，也要勝任對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險判斷并進(jìn)行整體評估，確定金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險，以決定監(jiān)管資源的使用。這些要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了機(jī)械地將法律和監(jiān)管要求適用于每一個金融機(jī)構(gòu)。對于金融機(jī)構(gòu)來說，反洗錢工作人員要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，靈活地根據(jù)風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，對具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行判斷，并采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險。因此，各方必須重視反洗錢人才建設(shè)，加強(qiáng)對反洗錢人員的培訓(xùn)，奠定反洗錢工作發(fā)展的人才基礎(chǔ)。

20世紀(jì)80年代以來，洗錢犯罪日益猖獗并在世界范圍內(nèi)迅速蔓延，洗錢犯罪的觸角無所不及，手段無所不用。源源不斷的黑錢贓款經(jīng)過有組織有計劃的清洗后披上了合法的外衣，侵入并腐蝕健康的國民經(jīng)濟(jì)體系。據(jù)估計，全球每年洗錢的數(shù)額觸目驚心，約占世界各國GDP總和的2％～5％，我國每年也有2000億元人民幣左右。世界各國的情況表明，現(xiàn)代金融體系已成為洗錢的主渠道，洗錢者主要通過金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢犯罪活動。因此，切實(shí)提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的有效性，充分發(fā)揮金融系統(tǒng)的反洗錢主力軍作用，構(gòu)筑堅實(shí)的反洗錢防線，顯得至關(guān)重要。

一、洗錢的定義及主要渠道

洗錢是指犯罪分子通過一系列金融帳戶轉(zhuǎn)移非法資金，以便掩蓋資金的來源、擁有者的身份，或是使用資金的最終目的。需要“清洗”的非法錢財一般都可能與恐怖主義、交易或是集團(tuán)犯罪有關(guān)。洗錢行為一般分為三個階段，一是放置階段，即把非法資金投入經(jīng)濟(jì)體系；二是離析階段，即通過復(fù)雜的交易，使資金的來源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。洗錢的各階段的特點(diǎn)表明，金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行資金收付或劃撥的主渠道，客觀上容易成為洗錢活動的通道。如果金融機(jī)構(gòu)不依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制機(jī)制或者執(zhí)行不得力，從而被洗錢分子所利用，不僅會嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，而且會帶來巨大法律和營運(yùn)風(fēng)險。因此，金融機(jī)構(gòu)做好反洗錢工作，責(zé)任重大，意義深遠(yuǎn)。

二、金融構(gòu)在反洗錢工作中的地位及義務(wù)

金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中是最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，是反洗錢工作的重要防線之一，主要是因為：第一，金融機(jī)構(gòu)具有有豐富的金融產(chǎn)品、跨地域甚至全球化的網(wǎng)點(diǎn)以及資金匯劃或轉(zhuǎn)換手段。這一特點(diǎn)決定了金融機(jī)構(gòu)可成為洗錢的最主要通道。如果金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度較差，在開戶、匯款、現(xiàn)金存取及放貸等關(guān)鍵環(huán)節(jié)未履行反洗錢應(yīng)盡的職責(zé)，那么金融機(jī)構(gòu)管理的薄弱環(huán)節(jié)及金融體系的不透明性，很容易成為洗錢和其他犯罪分子依賴或利用的主要對象。第二，反洗錢主管部門分析、識別洗錢線索的信息主要來源于金融機(jī)構(gòu)。如果金融機(jī)構(gòu)的客戶資料不全，無法據(jù)此展開關(guān)聯(lián)分析；如果金融機(jī)構(gòu)報告的可疑交易徒具形式，不具備真正的金融情報價值，執(zhí)法部門和行政主管部門反洗錢一定會陷入事倍功半，甚至雷聲大、雨點(diǎn)小的困局。第三，最了解客戶身份及客戶資金交易特點(diǎn)的是金融機(jī)構(gòu)，最了解金融產(chǎn)品特點(diǎn)的也是金融機(jī)構(gòu)，而不是金融監(jiān)管部門或反洗錢主管部門。金融機(jī)構(gòu)有些業(yè)務(wù)，比如遠(yuǎn)期信用證和貸款，本身就得深入了解企業(yè)的經(jīng)營狀況及業(yè)務(wù)背景。這就意味著，在反洗錢整個工作流程中，識別和打擊洗錢行為的關(guān)鍵是在金融機(jī)構(gòu)，而不是在于遠(yuǎn)離客戶、而且金融實(shí)務(wù)人才相對缺乏的監(jiān)管部門.最后一點(diǎn)想強(qiáng)調(diào)的是，就發(fā)現(xiàn)洗錢線索及預(yù)防犯罪而言，金融機(jī)構(gòu)是事前或事中的，反洗錢主管部門及監(jiān)測分析中心則是事后的。銀行如果能建立黑名單庫，就能預(yù)先阻止部分非法資金外逃。銀行如果能貫徹KYC政策(KnowYourCustomer，即了解你的客戶)，及時報告洗錢線索，就能防止犯罪行為進(jìn)一步擴(kuò)大化。但就反洗錢主管部門而言，其所接收的大額和可疑交易信息都是事后的，在許多情況下難以真正發(fā)揮預(yù)防洗錢及其它犯罪行為的作用。

在反洗錢領(lǐng)域，金融機(jī)構(gòu)法定的反洗錢義務(wù)最主要的有：識別客戶的身份和向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告大額交易和可疑交易以及保存客戶身份資料和交易記錄。除此之外，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)履行與反洗錢有關(guān)的其他法定義務(wù)：接受反洗錢監(jiān)督檢查義務(wù)；配合反洗錢行政調(diào)查和臨時凍結(jié)措施義務(wù)；配合司法機(jī)關(guān)打擊洗錢活動義務(wù)；制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，設(shè)立反洗錢內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)（反洗錢專門機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)），明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報告工作義務(wù)；保守反洗錢秘密，不得違反規(guī)定對外提供客戶身份資料、大額交易和可疑交易信息，不得向客戶和他人泄露本機(jī)構(gòu)報告和可疑交易、配合偵查機(jī)構(gòu)開展可疑交易調(diào)查或偵查的情況；開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作義務(wù)；設(shè)有境外分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)遵循駐在國家或地區(qū)反洗錢方面的法律規(guī)定，協(xié)助配合駐在國家或地區(qū)反洗錢機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)。

【摘要】證券期貨反洗錢可疑交易監(jiān)測分析體系的建立，有助于維持我國經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展，遏制經(jīng)濟(jì)犯罪與上游犯罪，維護(hù)金融安全與社會正義，為此本文謹(jǐn)就證券期貨反洗錢可疑交易監(jiān)測分析體系的建設(shè)進(jìn)行闡述與探討，旨在進(jìn)一步推動反洗錢可疑交易監(jiān)測體系建設(shè)水平的提升。

【關(guān)鍵詞】證券期貨;反洗錢;可疑交易

2017年1月，中國人民銀行制定實(shí)施了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)需要按照相關(guān)規(guī)定的實(shí)際要求建立行之有效的交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，就可疑交易情況進(jìn)行報送，定期評估交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)合理，以保障金融交易的正常開展。而在開展證券期貨交易的過程中，如何結(jié)合行業(yè)特性與實(shí)際情況，建立完善的可疑交易監(jiān)測分析體系就成為值得考量的問題。

一、建設(shè)反洗錢風(fēng)險控制體系

金融企業(yè)經(jīng)營與運(yùn)轉(zhuǎn)的過程中會面臨著一定的信用挑戰(zhàn)、金融操作挑戰(zhàn)、市場變動挑戰(zhàn)與金融挑戰(zhàn)等，此外還可能遭遇一定的聲譽(yù)風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險等，因此在加強(qiáng)證券期貨反洗錢可疑交易的建設(shè)時，首先需要做好頂層設(shè)計，做好風(fēng)險防控工作，將風(fēng)險控制作為反洗錢可疑交易監(jiān)測的重要環(huán)節(jié)，明確反洗錢風(fēng)險控制的最終目標(biāo)，從整體的層面上更好地開展風(fēng)險控制，建立風(fēng)險控制目標(biāo)及相應(yīng)的風(fēng)險控制策略。對于金融機(jī)構(gòu)來說，反洗錢風(fēng)險控制手段執(zhí)行的是否有效，與金融機(jī)構(gòu)是否采取了行之有效的公司治理、風(fēng)險控制等措施直接相關(guān)。為此，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提高企業(yè)治理效果，制定與企業(yè)經(jīng)營相適應(yīng)的風(fēng)險防控體系，并對反洗錢風(fēng)險治理架構(gòu)與相應(yīng)職責(zé)加以明確，確定企業(yè)內(nèi)部各部門相應(yīng)職責(zé)與運(yùn)行機(jī)制，以建立健全反洗錢風(fēng)險控制管理體系。反洗錢風(fēng)險管理機(jī)制與運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建，應(yīng)當(dāng)以對金融交易的合理懷疑為基礎(chǔ)，科學(xué)地開展反洗錢監(jiān)管工作。金融機(jī)構(gòu)也需要在企業(yè)管理與風(fēng)險控制框架的同時，以風(fēng)險為導(dǎo)向，建立反洗錢內(nèi)部控制與風(fēng)險控制機(jī)制，制定合理的可疑交易定位、監(jiān)測與分析、報告的流程。金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)對金融產(chǎn)品、金融業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)流程加以合理梳理，在業(yè)務(wù)流程中納入風(fēng)險控制措施，以開展業(yè)務(wù)流程建設(shè)工作。另外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對業(yè)務(wù)部門的相應(yīng)職責(zé)加以明確，對反洗錢風(fēng)險管理機(jī)制與約束機(jī)制加以完善和強(qiáng)化，構(gòu)建反洗錢可疑交易監(jiān)測的企業(yè)文化與風(fēng)險觀念環(huán)境，以企業(yè)為單位形成整體性的反洗錢與可疑交易價值理念，形成企業(yè)整體性的道德行為，將反洗錢可疑交易監(jiān)測理念與文化內(nèi)化為員工行為，盡量避免員工道德考驗與逆向選擇情況，對企業(yè)洗錢風(fēng)險控制理念與控制策略加以保障，確保證券期貨反洗錢可疑交易監(jiān)測體系運(yùn)行的有效性與可靠性。

二、建立可疑交易監(jiān)測分析指標(biāo)體系

[摘要]本文對證券行業(yè)反洗錢內(nèi)部審計工作面臨的形勢進(jìn)行了分析，剖析大數(shù)據(jù)技術(shù)在證券公司反洗錢內(nèi)部審計中的應(yīng)用前景，基于實(shí)踐介紹部分反洗錢審計模型的開發(fā)思路、應(yīng)用方式與注意事項。

[關(guān)鍵詞]大數(shù)據(jù);反洗錢;內(nèi)部審計;模型

近年來，反洗錢執(zhí)法機(jī)關(guān)持續(xù)加大對金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的執(zhí)法檢查力度，2019年人民銀行共檢查證券業(yè)機(jī)構(gòu)138家，處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)24家，同時對以往年度被檢查機(jī)構(gòu)開展“回頭看”監(jiān)管走訪，核查問題整改情況。人民銀行在全國范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)法人金融機(jī)構(gòu)反洗錢分類評級的全覆蓋，根據(jù)分類評級結(jié)果開展監(jiān)管成為常態(tài)。在此監(jiān)管環(huán)境下，證券行業(yè)反洗錢工作壓力日益加大，對開展反洗錢內(nèi)部審計工作的要求也隨之不斷提高。應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展反洗錢內(nèi)部審計，是提升反洗錢審計工作效率效果的有效方法。

一、傳統(tǒng)反洗錢內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)

傳統(tǒng)反洗錢內(nèi)部審計主要采用審計抽樣方法，對客戶檔案、交易記錄、可疑交易分析報告等材料進(jìn)行抽樣，基于樣本推測整體反洗錢工作情況。此方法具有覆蓋面小、效率低、時效性差、問題揭示率低等缺點(diǎn)，為此可引入大數(shù)據(jù)技術(shù)開展證券公司反洗錢審計：全面提升反洗錢審計覆蓋廣度，由抽樣估計變?yōu)槿亢Y查，全面揭示存在問題，促進(jìn)問題全量整改；匯集審計人員審計經(jīng)驗，綜合利用公司內(nèi)部與外部數(shù)據(jù)，有效加大反洗錢審計探索深度，深入篩查可能存在的問題；通過程序化的審計模型，結(jié)合自然語言理解等技術(shù)手段，可對人工難以判斷的跨對象、跨系統(tǒng)、跨時間的數(shù)據(jù)關(guān)系，文本等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)進(jìn)行分析過濾；全面提升審計時效性，變低頻度的反洗錢專項審計為準(zhǔn)實(shí)時跟蹤審計，持續(xù)揭示反洗錢工作提升情況，發(fā)現(xiàn)問題突發(fā)領(lǐng)域，及時提示業(yè)務(wù)部門規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險。

二、大數(shù)據(jù)反洗錢審計的系統(tǒng)架構(gòu)