擔保業范文10篇

第一章總則

第一條為了規范擔保公司經營行為，加強監督管理，促進擔保行業健康發展，依據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》、《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》*號文件等有關法律、法規、政策規定，結合德州實際情況制定本辦法。

第二條我市擔保公司是經民營經濟主管部門批準設立并依法登記注冊的法人企業，實行企業化管理，自收自支，自主經營，自負盈虧，獨立承擔民事責任。按國家的產業政策和法律法規，積極籌措、運作擔保資金，為中小企業、個體工商戶和自然人提供信用擔保，同時，履行擔保資金安全運行的職責。

第三條擔保公司擔保分為全額擔保和部分擔保兩種。

第四條本辦法所稱擔保是指擔保專門機構與債權人（包括銀行等金融機構）約定，當被擔保人不履行或不能履行主合同約定債務時，擔保機構承擔約定的責任或履行債務的行為。

第五條擔保公司是風險管理機構，從事經營活動應以安全性、合法性、社會性為基本準則，以市場化運作、資本保值運營、控制風險、誠實信用、平等自愿為經營原則。

加快擔保業發展，發揮資金杠桿作用，不僅是解決企業融資擔保難題、扶持中小企業發展、提升區域整體經濟實力的有效途徑，也是增加就業機會、提高居民收入的一項可行性舉措。為進一步整頓規范我區擔保市場，推進擔保業健康快速發展。近日，由區工信局牽頭對全區3戶擔保企業進行了實地調研，并聯合市人民銀行、市工信委邀請25戶中小企業、3戶投資擔保公司和2戶小貸公司舉辦了銀企座談會，就擔保企業規范管理、中小企業融資環境改善、銀行與擔保企業合作等問題進行了認真分析和探討?，F結合工作實際，就我區擔保業發展談幾點個人的認識。

一、全區擔保業發展現狀

目前，全區共有擔保企業三家，累計為中小企業、個人提供貸款擔保2.4億元。其中：聯友信用擔保有限公司成立于2008年10月，注冊資金2000萬元，止2011年9月底，累計為92戶中小企業、1000多戶個人擔保貸款16520萬元；創業投資擔保有限公司成立于2009年8月，注冊資金3000萬元，止2011年9月底，累計為46戶中小企業、個人擔保貸款2836萬元；宏運浙商小額貸款擔保有限公司成立于2009年12月，注冊資金2000萬元，止2011年9月底，累計擔保貸款4852.5萬元。全區擔保市場的建立和迅速發展，有力地促進了企業和金融機構之間的聯系，使銀企合作出現了新的生機和活力。特別是部分小企業是第一次和銀行合作，沒有信用記錄，按規定無法得到銀行支持，但由于擔保企業的介入，使部分中小企業初次實現了與銀行之間合作，并為以后進一步得到銀行支持奠定了基礎。同時，也為加快全區中小企業發展發揮了重要的杠桿作用。

雖然我區擔保業在促進全區經濟社會發展中發揮著積極作用，但是由于該行業整體起步晚，各項政策措施和管理機制跟進不及時，目前還存在諸多問題，主要表現在：

1.擔保業的發展規模和現有企業實力比較弱。擔保企業的注冊資本金決定了擔保企業的擔保能力。銀行一般按照擔保企業注冊資本金的5倍，動態控制擔保企業總的保額。同時，注冊資本金的大小，影響合作銀行的多少及放大倍數。目前，我區僅有的3戶擔保企業中注冊資金最多的也只有3000萬元，累計為7000萬元，按照放大5倍計算，3戶擔保企業的在保額僅為3.5億元?？傮w看，擔保企業的規模較小、實力偏弱，擔保能力有限，遠遠不能適應當前中小企業發展的融資借款擔保需求。

2.金融機構與擔保企業的合作機制亟待完善。擔保公司在和銀行的合作中承擔了全部的信貸風險，銀行與擔保公司還沒有建立“風險共擔、利益共享”的機制。在國家加大銀行信貸投放力度的形勢下，容易出現企業、銀行共同營銷擔保公司的現象，將風險全部轉移給擔保公司，多贏局面難以實現。按照規定擔保放大倍數在5-10倍，而我區金融機構給予擔保公司的放大倍數一般在5倍左右。實力弱小的擔保公司放大倍數更低。為彌補放大倍數不足，擔保公司只能靠不斷增加資本金來提升擔保能力，這無疑嚴重削弱了擔保公司的融資作用，也嚴重制約著擔保業的發展。金融機構與擔保企業尚未建立長期合作機制，擔保機構為中小企業提供貸款擔保的業務難以有效開展。

第一章總則

第一條為了規范擔保公司經營行為，加強監督管理，促進擔保行業健康發展，依據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》、《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》*號文件等有關法律、法規、政策規定，結合*實際情況制定本辦法。

第二條我市擔保公司是經民營經濟主管部門批準設立并依法登記注冊的法人企業，實行企業化管理，自收自支，自主經營，自負盈虧，獨立承擔民事責任。按國家的產業政策和法律法規，積極籌措、運作擔保資金，為中小企業、個體工商戶和自然人提供信用擔保，同時，履行擔保資金安全運行的職責。

第三條擔保公司擔保分為全額擔保和部分擔保兩種。

第四條本辦法所稱擔保是指擔保專門機構與債權人（包括銀行等金融機構）約定，當被擔保人不履行或不能履行主合同約定債務時，擔保機構承擔約定的責任或履行債務的行為。

第五條擔保公司是風險管理機構，從事經營活動應以安全性、合法性、社會性為基本準則，以市場化運作、資本保值運營、控制風險、誠實信用、平等自愿為經營原則。

近年來，隨著房地產、汽車等大型商品按揭貸款銷售政策的推行，各類專業擔保公司越來越多，涉及日常商品交易行業60多個，為消費群體分期付款購物提供方便的同時，也存在適用格式合同違法違規現象。其中，銀行放貸指定擔保公司，擔保公司在合同中強行加入霸王條款等行為，嚴重地損害了借貸人員的合法利益，擾亂了擔保行業的正常經營秩序，也引發了銀行與保險公司之間商業賄賂問題，給基層監管工作帶來較大壓力，亟需引起各級工商部門的高度重視。

一、當前擔保行業合同存在的主要問題

2011年，市工商局對全市41家重點擔保企業以及下轄設立的256個營業網站進行了排查，檢查各類擔保合同580份，發現當前擔保企業與借貸人員簽定的合同中主要存在6類問題。

（一）提前兌現反擔保，變相推脫擔保責任。部分存在反擔保的擔保合同中，擔保公司要求反擔保的保證人直接或間接提前承擔反擔保責任，而根據法律規定，擔保公司只有先承擔了擔保責任后，才有權向反擔保的保證人追索反保證責任。因此，此類格式條款屬于變相推脫擔保責任，將本應由保證人承擔的責任推向了反擔保人。如部分合同規定：“無論何種原因，借款人有下列情形之一時，反擔保保證人在接到保證人通知后15日內，無條件地向貸款人立即支付借款人的全部到期應付款項。”

（二）責任約定不平等，損害消費者利益。當前，多數擔保類格式合同未約定經營者不履行合同義務的違約責任，僅約定消費者的違約責任，權利義務約定明顯不對等。如：“以下情況構成甲方在本合同下的違約：(一）在本合同有效期內，甲方發生下列事項，未及時通知乙方：1、住所變動、工作單位變更及人身發生意外重大事項的；2、甲方為借款人以外的第三人的債務提供保證、以其主要資產為自身或借款人以外的第三人的債務設定抵押、質押，以及其它可能影響其履行本合同項下的反擔保保證責任的?！边@種情況僅規定了消費者的違約情形，實際上排除了經營者應當承擔的違約責任，加重了消費者的負擔。

（三）加重違約金額度，轉移正當擔保風險。違約金是約束合同雙方當事的重要手段，為了給被擔保人施加足夠的威懾力，將違約風險降到最低，部分擔保公司在合同中對消費者規定了超過法律限度的違約金額。部分合同內容規定：“借款人延遲還款導致保證人代償的，必須向保證人承擔代償金額20%的違約金，就延遲履行部分，按照銀行同期貸款利率的4倍向乙方支付延遲還款的違約金?！蓖瑫r，提供擔保服務需要擔保公司依法承擔適當的擔保風險，這是擔保行業特有的性質，但越來越多的擔保公司違規轉嫁風險責任。擔保公司通過在擔保合同中規定：“債務人未按與貸款方簽訂的借款合同約定還本付息，造成保證人不能解除擔保責任的，增加一倍收取擔保費，并由貸款方自行承擔違約責任?！?/p>

摘要：近年來，我國擔保事業發展迅速，在經濟活動中起著越來越重要的作用。但是，目前許多擔保機構的運營處于窘境，利潤微薄，甚至連年虧損，這除了內部治理方面的原因外，擔保行業所依賴的制度環境欠佳也是重要的客觀原因。擔保行業發展過程中的許多問題都可以從會計制度的角度找到答案。本文從擔保行業的會計制度入手，在借鑒國際經驗和分析我國現狀的基礎上，揭示我國擔保業的會計制度存在的問題，進而提出一些改進建議。

一、擔保業會計制度的國際比較

國外發達國家的擔保業起步較早，其會計制度對我國擔保業會計制度的改善和發展具有重要的參考價值。

(一)德國

德國擔保業會計制度的最大特點是擔保銀行財務自求平衡。德國的擔保機構為經濟界自助性的擔保銀行。擔保銀行的收入包括辦理費、擔保手續費、年增加的利息和資本金回收。在滿足管理成本的同時，提供資本金的組成資金(根據信貸機構法的資產凈值原則來降低擔保風險)。目前一個企業應交的費用平均來說是一次性收取辦理費1％，擔保費1％。擔保銀行作為一個獨立的經濟實體，必須自己承擔經營費用，包括審核申請的費用、管理和清算約定的被擔保人的費用。根據德國法律規定，擔保銀行是免稅的，由經濟考察員、聯邦信貸檢察員等進行年度最終考核。

(二)日本

抵押擔保難是制約中小微企業融資難的主要瓶頸之一。為破解中小企業融資難、貸款難問題，各級政府從2008年下半年起相繼成立或引進了一些為中小微企業提供融資擔保功能的擔保公司，旨在幫助中小企業解決抵押擔保物不足問題。但由于但受管理體制條塊分割、局部利益難于統一、反擔保條件要求嚴、銀行合作準入門檻高、中小微企業資質差、監督管理難到位等因素的影響，“銀企擔”業務發展遠低于當初成立或引進擔保公司的預期，在一定程度上影響了擔保公司擔保倍數放大功能的作用。在當前貨幣政策定向支持中小微企業發展的背景下，如何加快發展融資性擔保業務，幫助中小微企業解決抵押擔保難，是一個不容回避的話題。

一、基本情況

截至2011年底，縣成立的中小企業擔保公司共5家，其中1家財政注資成立的省信用擔保公司分公司和4家民營擔保公司；注冊資本金9600萬元，其中民營擔保公司注冊資本金8000萬元，4家民營擔保公司最大1家注冊資本金5000萬元，其余均為1000萬元。擔保公司累計為企業和個人擔保融資52筆，金額3455萬元，對轄內企業和個人融資起到了一定的幫助作用。但銀企擔三方業務合作業務量只占我縣當年社會融資總規模的1.1‰，離我縣引進或成立擔保公司的宗旨和預期相距甚遠。

二、“銀企擔”合作舉步維艱

調查顯示：轄內銀行業、擔保業和中小企業都有較強的合作意愿，也曾做過嘗試，但受管理體制條塊分割、局部利益難于統一等因素的制約，“銀企擔”合作舉步維艱。

1、反擔保條件要求嚴。中小企業遇到資金困難，首先想到的是到銀行貸款。但由于抵押擔保物不足，被銀行拒之門外，轉而求助于擔保公司解決擔保難問題。擔保公司同樣要求中小企業提供擔保（俗稱反擔保），且反擔保的條件幾乎和銀行對等，也要經過評估機構進行評估、登記；省信用擔保公司分公司調查審批條件甚至比銀行還嚴。中小企業之所以到擔保公司申請擔保，是擔保公司較銀行的擔保條件相比相對較低：一是抵押物較銀行寬松，如可以將中小企業的部分財產“打包”抵押；二是抵押率較高，如中小企業的房產在擔保公司可按80%抵押，比銀行高20個百分點；有如，中小企業的機器設備在擔保公司可按50%抵押，比銀行高30個百分點。即使這樣，中小企業仍然達不到反擔保的要求，導致“銀企擔”合作流產。

當前正在全國范圍內施行的小額擔保借款政策是國家促進再就業工作的主要政策之一。它經過縣政府設立擔保基金為借款供應擔保支持，目標是以有限的資金，處理下崗賦閑人員自立創業進程中碰到的融資難題，同時，表現出金融對社會發展的支持潛力，對促進就業再就業工作發揚了主要效果。然則，市場就意味著風險，運營必需選擇市場和面臨風險，小額借款與大額信貸一樣存在風險。為此，應加以高度注重、切實防備，以保證縣政府擔?；鸬陌踩瓦\用高效，完成小額擔保借款政策良性發展。

一、擔保營業前端風險的界定和認識

（一）擔保營業前端風險的界定

擔保營業前端風險是指依照擔保營業順序，在抵達擔保評審之前的擔保業行為所能夠發生的風險，首要是從事擔保營業的前期風險。它包括擔?？蛻舻穆撓?、擔保材料審查、擔保營業查詢、擔保查詢申報的構成、風險防控內部意見評價等。

（二）風險源的分析

關于擔保公司來說，風險源就是指來自企業的風險。依照實踐確定，風險源共有七種，辨別是：特質風險源、社會風險源、政治風險源、司法風險源、操作風險源、經濟風險源、認知風險源。而擔保公司最為注重的，應該是后四種風險源。物質的、社會的、政治的風險擔保公司基本上無法防備和躲避，最多只能提醒或提醒。司法的、操作的、經濟的、認知的風險是必需防控的。只但是針對詳細企業偏重點有所分歧算了。

摘要：隨著社會主義市場經濟的發展，融資性擔保業務成為其中關鍵的一環。融資性擔保業務為很多群體提供了極其有用的服務，因此迅速發展壯大。因為發展速度過快，很多問題沒有得到解決，所以關于擔保公司的融資擔保業務風險管理與流動性收益平衡的研究必不可少。本文首先研究擔保公司的融資擔保業務風險管理，然后對擔保公司的收益平衡進行研究，最后為發展擔保公司業務和控制擔保公司流動性收益平衡提供新思路。

關鍵詞：擔保公司；收益平衡；融資；風險管理；流動性

早在20世紀90年代，我國的融資擔保產業就開始發展了，商業擔保作為當時擔保的支柱，主要以私人投資為主，構成商業擔保的主體就是私人資金。隨著這幾年擔保產業在我國的發展，擔保產業面臨著越來越多的問題。盡管商業融資擔保機構的盈利已經或多或少減輕了中小企業和農村商業資金的可獲得性，但由于融資擔保的水平很高，僅僅靠這一點盈利是完全不夠的。該行業的快速發展被很多因素所制約，比如投資資金、時間、成本和收益都算在內。在21世紀全球爆發了一場大規模的經濟危機，這場危機直接讓擔保行業的弊端外露，融資擔保業從此被大眾所認為是一種高風險的行業。一些商業融資擔保機構也開始減少或終止其融資擔保業務。一直到七八年以后，國家領導人在會議上呼吁開展創新和投資信息業務。這種創新式發展要求解決中小企業和農村商用企業的融資問題，打破融資擔保的困境。政府領導和有影響力的融資擔保機構已成為支持中小企業和涉農商用企業的支柱。通過擔保服務將有更多的財務資金涌入中小企業和“三農”中來，這可以加速實體經濟的發展，這種模式促進企業家進行大規模的創新業務，并確保經濟和社會的可持續健康發展。要想實現融資擔保公司可持續發展，就需要作為融資擔保行業的從業者落地實施，研究認為融資擔保行業發展的基礎和核心是增強自身能力，尤其重要的是增強風險管理能力。認真開展有效的風險管理，有效的責任監督和澄清，還有風險管理和利潤管理，都能夠促進融資擔保公司規范運作和創新發展。在擔保的進程中，由于社會的性質不同，我國的擔保產業有別于發達國家的擔保產業。融資擔保的建立一直受許多因素的影響，比如代償與收益率不匹配，低放大倍率不合理以及與銀行之間的風險分擔不均衡等問題都包含在內，并嚴重限制了擔保體系政策職能的執行。此外，由于疫情于2020年初爆發，疫情的爆發也使許多中小企業難以經營。利用擔保體系來支持受疫情影響的小企業，已成為各國政府實現經濟發展這一目標的重要手段，可見擔保的功能十分重要。但是，在保證擔保體系穩定運行的同時，如何幫助中小企業抗擊擔保過程中產生的弊端已成為擔保行業面臨的新問題。面對這種問題，相關人員需要從多公司收入的角度出發，探究影響融資擔保體系多公司收入的因素，并分析多公司收入的主要參數機理，最后提出解決融資擔保業問題的措施。

1擔保公司的融資擔保業務風險管理

1.1健全公司組織結構

現在，一些擔保公司已經完全重組為國有企業。擁有公司絕對控制權的國有股東未能在公司治理中形成有效的制衡機制，因此出現了許多經營慘淡的公司。主要原因就是公司投資的主體沒有進行有效的改革，導致股權過于集中，項目拓展形成“一言堂”，加劇了企業經營風險。國家的關于擔保融資企業公司結構改善的文件表明，應加強制度建設，加快國有擔保企業的戰略重組，逐步淡化擔保企業所有制，增加國有擔保企業的規模，改善擔保企業的市場適應性。目前，應實施減少擔保公司國有股份制度，變現國有擔保資產，放寬擔保投資限制，以及將非國有擔保企業資本證券化，以此來改善現有擔保企業的狀態。與此同時，還可適當減少擔保企業股東中的中資比例，促進擔保企業多元化發展。此外，還可以考慮鼓勵一些擔保企業間業務合作產生的債務轉換為擔保企業間的權益問題，通過形成擔保公司內其他投資實體的相互制衡機制，為規范擔保公司和治理結構的合理化創造條件。

一、融資性擔保行業現狀

近年來，大量民間資金不斷進入擔保業，擔保行業市場化進程明顯加快，在推動市場經濟發展方面發揮了重要作用，成為市場經濟中的重要參與力量。2010年3月，銀監會、工信部等7部委聯合了《融資性擔保公司管理暫行辦法》。一定程度上保證了融資性擔保公司的規范運行，降低了融資性擔保公司的門檻，并拓寬了中小企業的融資渠道。

但我國民營融資性擔保行業在發展過程中存在著一些問題也不容忽視。這些問題如下：

1.資本實力差，抗風險能力低。眾所周知，融資擔保行業是一個對資本金高度依賴的行業，資本金的多寡直接決定了其業務規模的大小和風險抵御能力的強弱。以河南為例，截止到2011年6月，河南省工業和信息化廳公布了首批初審合格的融資性擔保機構名單，河南省第一批共計246家擔保機構經營資格經過初審合格，注冊資本均在3000萬元以上。這246家公司數量不到河南擔保公司數量的一個零頭，而眾多中小擔保公司沒有被審核通過的原因就是資金達不到要求。

2.經營管理不規范。目前部分擔保公司脫離主業違法經營，還有部分公司是打著擔保的名義，實為高息攬存或發放高利貸從事與擔保無關的高風險業務，資本金過度流動，管理粗放。這些違法業務，不僅擾亂了正常的金融秩序，而且造成不良的社會影響。2008年河南省撥付8.5億元資金支持信用擔保體系建設，此后三年時間，當地擔保公司的數量在大量的民間資本借貸的促進下達到數千家，同時也出現了虛假注資、高息吸儲、違規放貸、超額擔保等問題。

3.風險意識差。目前很多中小規模擔保公司并未建立起風險評估系統，對企業風險的評估主要依賴主觀判斷，實際運作中不按規定要求提取風險準備金。擔保業務沒有完善的再擔保機制來規避風險，缺乏后續資金補充。實際操作中，不按規定執行融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％的規定，增加了風險。

信用擔保機構是促進市全民創業和民營經濟發展的重要保障，是引導和融通民間資金的重要載體，是增強中小企業信用、降低融資風險的重要手段，對于現代市場經濟發展條件下緩解市中小企業和個人融資難、擔保難起著十分重要的作用。為了更好地引導、規范、促進擔保機構的發展，筆者最近對市信用擔保體系發展情況進行了調查。

一、市信用擔保體系發展情況及意義

近年來，市擔保機構數量快速增長，信用擔保行業發展迅速。據統計目前市共有20家中小企業擔保公司，實收資本141172萬元，累計擔保戶數2339戶，累計擔保額1102831萬元。其中09年擔保戶數676戶，累計擔保額509713萬元。信用擔保行業發展迅速對促進市經濟發展起到了不可替代的作用，主要表現在：

(一)推動經濟增長，增強地方財力。市信用擔保公司主要為中小企業服務，通過扶持中小企業發展，除給地方帶來了稅收收入、外匯收入，還帶動了地方經濟發展。僅2014年，通過開展擔保業務，受保企業新增銷售額億元，新增利稅億元。

(二)擴大就業崗位，緩解社會矛盾。統計調查顯示，市范圍內，社會中企業總數的90%以上是中小企業。與此同時，我市全部勞動力在微型和中小企業中就業的比例在80%左右。由于信用擔保業發展的推動作用，近年來我市新增的就業崗位，中小企業占75%以上，有力的降低了社會的就業壓力，對緩解社會矛盾起到了重要作用。同時通過擔保貸款的發放還可以鼓勵自主創業，緩解政府就業壓力，截止2014年底通過信用擔保公司發放小額擔保貸款，解決了市上萬人的就業問題。

(三)促進市中小企業的發展。由于信用擔保業發展的推動作用，有效促進市中小企業融資難問題的緩解，進而促進中小企業的發展。2014年市工業總產值的60%、銷售收入的70%、利稅的40%、就業機會的75%、以及出口的60%均來自中小企業，中小企業，各項指標比上年都有較大的提高，對市國民經濟的發展起著舉足輕重的作用。