保證金范文10篇

摘要：施工企業的管理涉及諸多部門和施工前期的規劃、施工過程的監管和后期的結算。在實際工作中很多施工企業在施工招投標階段財務管理已經存在管理的劣勢。本文基于施工企業招投標階段的投標保證金作用、特點，分析目前施工企業在投標保證金管理方面出現的問題，提出完善施工企業投標保證金管理解決方案。

關鍵詞：投標保證金；施工企業；防范措施

施工企業發展除自身技術資質管理過硬外，還要不能錯失每次投標機會。投標業務保證金大量發生，工程項目要求繳納保證金種類的繁多，歸還時間長短不一，墊付資金管理不善造成的損失，施工企業在投標保證金管理方面問題日趨增多，只有了解投標保證金作用、特點，分析施工企業投標保證金在管理方面出現的問題，規劃、制定關于投標保證金各方面管理制度，才能讓施工企業擺脫在投標保證金管理問題上的困擾，讓施工企業發展更進一步。

一、投標保證金的作用及特點

（一）投標保證金的含義。投標保證金是投標人按照招標文件規定的形式和金額向招標人遞交的約束投標人履行其投標義務的擔保。（二）投標保證金的作用。投標保證金的作用在于：首先對投標人的投標行為產生約束作用，督促投標人遵守誠信原則，避免擾亂正常招投標工作秩序；其次降低投標人串標、圍標、編標的可能性，確保公正、公平、合法；最后中標人一旦放棄中標，可以保護招標人的合法權益，彌補招標人的損失。（三）投標保證金的特點。1、繳納保證金的筆數多，一次性繳納退還特點。按照現行關于投標保證金管理制度規定，每一個公開招投標項目都要單獨繳納關于此項目的投標保證金。一個大項目由多個小項目組成的則各小項目分開公開招投標，投標人按每個小項目分開繳納該項目的保證金。企業參與的工程項目包含多個方面，那么企業對該項目可能就要繳納多筆保證金。對于項目個體而言繳納保證金，退付保證金都是一次性的。2、保證金金額的不確定性。招標項目性質不同，招標金額的不同，關于保證金規定也不相同，按現行保證金管理制度規定：投標繳納的保證金最低1000-2000元，最高按照招標項目估價2%收取，那么就可能達到幾萬元或者幾十萬元更多。3、投標單位多、保證金繳納形式多樣性，保證金退回時間不明晰性?；谡袠诵再|的差異，對參加公共招投標的投標單位要求各不相同，有的項目3-5家就可，有的項目幾十家，或者更多。繳納保證金的形式目前有現金、銀行電匯、銀行匯票、支票、本票、保函等形式。雖然目前法律法規對于投標保證金繳納與退回有時效性的規定，可是由于投標單位眾多，繳納保證金形式不同，企業投標保證金到帳時間也就不明晰。4、現行的法律法規對投標保證金特殊規定造成保證金的特殊性。投標保證金金額在開標前嚴格保密，這一特殊法律法規的規定造成了企業投標保證金不同于其它保證金。

二、施工企業投標保證金在管理存在的問題

各旅行社：

根據國家旅游局《關于暫退部分保證金支持旅行社度過金融危機沖擊難關的緊急通知》文件精神，國家關于暫退旅行社部分質量保證金支持度過國際金融危機的政策已于年12月31日結束，按照市旅游局的部署，各旅行社應當按照《旅行社條例》和《旅行社質量保證金存取管理辦法》等有關要求及時補足質量保證金。為做好我區旅行社質量保證金增補工作?，F將有關事項通知如下:

一、需補足質量保證金旅行社的范圍

所有在旅行社質量保證金賬戶存入質量保證金金額未達到《旅行社條例》要求的旅行社。

二、質量保證金繳存標準

1、按照《旅行社條例》規定，經營國內旅游業務和入境旅游業務的旅行社，應當存入質量保證金20萬元；經營出境旅游業務、國內旅游業務和入境旅游業務的旅行社，應當存入質量保證金140萬元.

摘要:在現有個人外匯投資方式不能滿足投資需求的情況下,個人外匯保證金交易在我國迅速發展起來,但由于目前國家法律以及監管的不完善,我國外匯保證金交易還處于盲目發展階段,面臨許多實際問題。

關鍵詞:外匯保證金;杠桿效益

在各種投資項目中，最公平而且最吸引人的可算是外匯保證金交易。隨著我國外匯市場的迅速發展，新一輪的外匯保證金交易撲面而來，國內的各大商業銀行也開始涉足外匯保證金業務的開展。

一、什么是外匯保證金交易及其特點

外匯保證金交易又稱合約現貨外匯交易，按金交易，虛盤交易指等，即從頻繁的匯率波動中獲取匯率差價收益。客戶可以自由選擇做多或做空外匯，交易幣種和多空方向不受其賬戶資金和幣種的限制，交易更加自由。外匯保證金交易是一種利用杠桿效應，使實際交易金額在原基礎上放大幾十倍甚至上百倍的交易保證金外匯交易應該稱為現貨外匯保證金交易。保證金交易最為核心的是其杠桿效應，使其在具備收益放大效應的同時，風險亦同步放大。近期在國內市場新興的外匯保證金交易也可以稱為外匯虛盤交易，它相對于傳統的外匯實盤交易而言，是類似于期貨的一種投資工具，投資人只要用一定比例的錢—“保證金”，就可以從事數倍于保證金數額的外匯投資。投資者利用了經濟杠桿的相關作用，以經紀投資商所提供的信托擔保來進行外匯交易，其信用將被擴大數倍，使其可以操作相當于存入資金的數倍交易金額，在瞬息萬變的外匯市場上進出買賣，如同國際資本家一般掌握賺取匯差的機會。投資者在損益發生時，金融機構會自動從賬戶中轉入獲利或者扣除虧損金額。投資者可以通過預先設制限價指令和止損指令來對投資風險進行控制。保證金交易可以算得上是一種最吸引人的投資方式，是世界各國早已普及的外匯投資的主要方式。

二、我國個人外匯保證金交易面臨的實際問題與風險

第一條根據《直銷管理條例》第三十四條第二款規定，制定本辦法。

第二條企業申請直銷應提交其在指定銀行開設的保證金專門賬戶憑證，金額為2000萬元人民幣。保證金為現金。

第三條直銷企業與指定銀行簽訂的保證金專門賬戶協議應包括下述內容：

（一）指定銀行根據商務部和國家工商行政管理總局（以下簡稱工商總局）的書面決定支付保證金；

（二）直銷企業不得違反《直銷管理條例》擅自動用保證金，不得以保證金對外擔?；蛘哌`反《直銷管理條例》規定用于清償債務；

（三）指定銀行應及時向商務部和工商總局通報保證金賬戶情況，商務部和工商總局可以查詢直銷企業保證金賬戶；

一、投標保證金匯交方式和程序

1﹑投標保證金匯交方式：

（1）投標保證金匯交以轉帳形式進行，不接受現金。

（2）投標保證金款項必須從投標人所在地開戶銀行的基本帳戶中匯出。

（3）投標保證金款項必須在招標文件規定的交款截止時間前到達樂清市招投標中心投標保證金銀行帳戶，并在招標文件規定的時間出具投標保證金收款收據。遲后到達的，按招標文件規定處理。

2、投標保證金匯交程序：

本文作者：徐磊工作單位：上海建橋學院

一、外匯保證金產品的法律屬性

為達到法制統一化的要求，對外匯保證金產品進行立法之前，首要的問題是界定外匯保證金產品與證券、期貨、外匯的異同，辨析外匯保證金的法律屬性。外匯保證金交易屬于外匯交易，外匯交易主要采用兩種方式，即交易所方式和OTC(Over－the－CounterMarket，場外交易市場，又稱柜臺交易市場)方式，外匯保證金交易屬于后者。OTC沒有固定的場所，沒有規定的成員資格，沒有嚴格可控的規則制度，沒有規定的交易產品和限制，主要是交易對手通過私下協商進行的一對一的交易。場外交易主要在金融業，特別是銀行等金融機構十分發達的國家?！段覈C券法》調整的客體為:在我國境內，股票、公司債券和國務院依法認定的其他證券的發行和交易;政府債券、證券投資基金份額的上市交易。外匯保證金既不屬于股票或債券，也不屬于證券投資基金，因而不屬于我國法律項下的證券范疇。2007年公布的《期貨交易管理條例》已經將適用范圍從原來的《期貨交易管理暫行條例》確定的商品期貨交易，擴大到商品、金融期貨和期權合約交易。所謂期貨，就是指由期貨交易所統一制定的、規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量標的物的標準化合約。而外匯保證金交易屬于現貨外匯交易，其雖按一定的杠桿倍數將實際交易額在原基礎上放大幾十倍甚至上百倍，但因其以24小時頻繁波動的外匯現匯行情為依據，不符合期貨的特點。《外匯管理條例》中所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產:(一)外幣現鈔，包括紙幣、鑄幣;(二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等;(三)外幣有價證券，包括債券、股票等;(四)特別提款權;(五)其他外匯資產。而作為OTC交易中的一種，外匯保證金交易也被稱作虛盤交易，即指個人在交納一定的保證金后進行的交易金額可放大若干倍的外匯(或外幣)間的交易，其杠桿效應與現匯交易之間有著顯著的區別。我國銀行曾提供的實盤外匯交易，實際上是中國所獨有的一種封閉型外匯交易。無論從哪個角度而言，外匯保證金產品都不屬于外匯的法律范疇。如上所述，外匯保證金產品與我國現有法律規范所明確的證券、期貨、外匯沒有交集，因而無法適用《證券法》、《期貨交易管理條例》及《最高人民法院關于審理期貨糾紛案件若干問題的規定》等期貨法律法規及司法解釋，亦難以適用外匯法律法規。法律制度的缺失及實務界對外匯保證金法律屬性認知的匱乏，致使投資者司法救濟相當艱難。《商品交易法》(CommodityExchangeAct，以下簡稱CEA)①奠定了美國金融衍生品場內交易的監管基礎，2000年《商品期貨現代化法案》則是美國金融衍生品場外交易的重要里程碑。審判實踐顯示出商品期貨交易委員會(CommodityFuturesTradingCommission，以下簡稱CFTC)的權力只限于期貨領域，對于現匯交易缺乏相應的法律權限。2008年《再授權法案》首次賦予了美國商品期貨交易委員會CFTC針對外匯交易商制定監管規則的權力。由此，所有外匯交易商必須在CFTC和美國國家期貨協會(USNationalFuturesAssociation，期貨行業自律組織，以下簡稱NFA)注冊為期貨傭金商(Fu-turesCommissionMerchant，以下簡稱FCM)，并接受上述機構的日常監管，在期限內不符合資格或沒有被核準的外匯業者將被勒令停止營業。這兩部法案的出臺，賦予了外匯保證金產品“類期貨”的法律性質，可以成為我國學者研究的藍本。

二、風險隔離機制

金融衍生品的高風險性眾所周知，②外匯保證金交易隨著互聯網的發展打破了地域的局限，在線外匯交易行業發展至今，金融欺詐和交易商破產的事情屢有發生。有外匯研究專家將外匯保證金交易的潛在風險概括為:資金安全、市場風險、高杠桿風險、網絡交易風險、信用風險和破產風險。③就法律層面而言，風險隔離機制主要應考慮資金安全和破產風險。

(一)資金安全

摘要：為避免投標人在中標后拒絕簽訂合同或隨意撤回投標文件等問題的發生，投標保證金在建筑市場中得到了廣泛地應用。但是由于招投標活動的主體多樣性，致使投標保證金在使用的過程中頻頻出現糾紛，在法律上亦存在諸多問題。文章針對投標保證金制度的管理結合法律內容進行分析，以期從根本上完善投標保證金制度。

關鍵詞：招標投標法；投標保證金；制度；法律

投標保證金，是為了確保投標人在中標后能夠與招標人簽訂合同的一種擔保方式，通常投標保證金的形式包括現金、銀行匯票、銀行本票、支票等。由于投標保證金并不是一種強制性的擔保行為，所以在我國招標投標法中對這一部分沒有具體管理規定。但是由于其使用范圍較廣，在應用的過程中逐漸出現了很多的問題以及法律糾紛，致使我們不得不重新審視其法律問題。文章針對其現狀進行分析并探討其存在的問題，并提出相應的完善建議。

1投標保證金法律制度存在問題分析

由于投標保證金對于各個投標人有著比較顯著的約束效果，所以廣泛的應用于招投標活動中，然而針對于投標保證金的使用與管理我國的招標投標法中卻沒有相關規定。目前所執行的投標保證金管理依據，主要是2012年2月1日開始實施的《中華人民共和國招標投標法實施條例》以及各地方制定的招投標管理辦法或投標保證金管理辦法，正是由于這種法律現狀導致我國在投標保證金問題上屢屢出現糾紛[1]。

1.1投標保證金的提交時間

各自治區、直轄市旅游局（委）、財政廳（局）：非典型肺炎是一場突如其來的災難，已使我國旅游業遭受了重創。5月7日召開的國務院常務會議提出，必須正確把握和處理好防治非典型肺炎和推動經濟發展的關系，堅持一手抓防治非典型肺炎這件大事，一手抓經濟建設這個中心不動搖，努力保持經濟的穩定發展，把損失減少到最低限度。同時，明確提出要對民航、旅游、餐飲、商貿、出租車等受影響較大的行業，采取減免行政事業性收費和適當財稅優惠政策等措施給予必要的扶持。各級旅游部門和財政部門要認真貫徹這次會議精神，在繼續堅持不懈抓好防控“非典”各項工作的同時，積極研究并采取一些切實有效的措施，維護旅游企業的穩定，扶持其度過難關，并為今后的恢復和發展創造條件。為了幫助旅行社企業度過因“非典”造成的生存危機，國家旅游局和財政部研究決定暫時退還旅行社部分質量保證金?，F將有關事宜通知如下：一、旅行社質量保證金的退還標準只經營入境旅游業務的國際旅行社退還40萬元質量保證金；同時經營出境旅游業務的國際旅行社退還100萬元質量保證金。國內旅行社質量保證金的退還額度及辦法，請各省、自治區、直轄市參照本通知要求并結合本地實際確定，報國家旅游局備案。退還后剩余的質量保證金及利息，其管理辦法仍按《旅行社質量保證金財務管理暫行辦法》（旅財發[1995]120號）執行。二、退還的旅行社質量保證金使用期限使用期限從*年6月30日至*年12月31日。各級旅游行政主管部門應于*年6月30日前完成對旅行社部分質量保證金的退還工作；接受退還保證金的各旅行社應在*年12月31日前將本次退還的部分質量保證金如數繳還。三、妥善解決各級旅游質監所的管理費鑒于多數旅游質監所的管理費是按照《旅行社管理條例》第八條規定，從質量保證金產生的利息中提取的，對因退還部分質量保證金后旅游質監所面臨的管理經費不足的問題，各級旅游管理部門商當地財政部門解決，以保證旅游市場管理工作的正常進行。暫時退還部分旅行社質量保證金，是旅游部門和財政部門為支持旅行社企業度過因“非典”造成的暫時困難而采取的重大舉措。各地旅游管理部門必須高度重視并嚴格執行有關財務制度，把扶持旅游企業的這件實事精心辦好；旅行社企業收到退還保證金的有關會計處理問題，按財政部有關文件處理。特此通知。

12008年6月6日，銀監會正式通知：銀行業金融機構不得開辦或變相開辦外匯保證金交易業務。作為OTC交易中的一種，外匯保證金交易(ForexMargin)也被稱作虛盤交易，是利用經濟杠桿的相關作用,以經紀投資商所提供的信托擔保，用一定數量的保證金從事數倍金額的外匯投資，賺取匯差的交易。上世紀80年代至90年代該業務初登陸大陸市場,后被叫停，2006年銀行才重新恢復交易，結果不到兩年時間又再次被叫停。叫停的原因究竟是什么？叫停會帶來怎樣的影響？外匯保證金交易的未來何在？

2叫停外匯保證金交易的原因

（1）投資者風險大，損失嚴重。大量投資者對外匯、匯率方面的基本知識、復雜的交易規則和手段了解有限，風險防范意識和承受能力較弱。同時杠桿原理的運用，放大了損失額度，雖然國內銀行規定的杠桿上限是30倍，但在實際的操作過程中，存在對客戶提供更高杠桿率的現象，從而急劇擴大了可能的損失額度。并且，由于外匯市場24小時運轉且沒有漲跌幅限制，波動劇烈的時候可能在一天之內就波動數月才能積累的幅度。外匯的走勢更受眾多因素影響，很難確切地判斷匯率的即時變動。而每天外匯市場最為活躍的時段正對應于我國的夜間時段，因此投資者一旦持倉過夜，損失的可能性極大。實際的交易結果也顯示絕大多數的投資者目前都處于虧損狀態。

（2）市場投機行為過度，影響整體穩定。近年來熱錢不斷涌入中國,大批逐利資金有可能流入外匯保證金市場,進行非理性逐利和短期投機，造成市場波動幅度加大。同時股票交易的減少，會對我國股市的發展和國有企業的股份制改革造成很大的影響。

（3）服務配套和平臺建設不足。銀行提供的有關風險預測，匯市走勢等方面的信息量和技術指標很少；在分析預測市場走勢和評估風險水平等方面的準確性和能力也與國外的經紀商有較大的差距，這都不利于正確引導投資者選擇投資方向、提升投資水平。銀行交易平臺的穩定性、時效性和業務員的熟練性不能完全保證，看盤和實際行情可能會有不超過10個點的點差，會給保證金交易的投資者帶來一定的經濟損失。

（4）商業銀行經營風險難以控制。因客觀條件的制約（市場規模?。┖椭鹄男枨?，交易的大部分頭寸由銀行持有進行對賭，沒有在國際市場對沖，一旦匯率的變動與敞開頭寸的方向相反就將造成巨額虧損。并且銀行的角色從服務者轉變為了參與者，面對潛在高額利潤的誘惑，銀行能否堅持安全性的原則值得警惕。遠至巴林銀行的倒閉案，近至法國興業銀行巨虧和美國次債危機都給我們敲響了警鐘。另一方面商業銀行的經營成果最后都必須以人民幣反映，折算風險也不可避免。更重要的是，若因銀行的違規操作，或對風險的提示和交易指導不充分，導致客戶在交易中的嚴重虧損，將會影響公眾對銀行，監管機構甚至市場的評價和信心。

第一條為加強對旅行社服務質量的監督和管理，保護旅游者的合法權益，保證旅行社規范經營，維護我國旅游業的聲譽，根據《中華人民共和國消費者權益保護法》、《中華人民共和國反不正當競爭法》和《旅行社管理暫行條例》的有關規定，按照旅行社的經營特點，參照國際慣例，經國務院批準，對旅行社實行質量保證金制度。

第二條本規定所稱旅行社質量保證金（以下簡稱“保證金”）是保障旅游者權益的專用款項。當出現以下四種情形而旅行社不承擔或無力承擔賠償責任時，以此款項對旅游者進行賠償：

（1）旅行社因自身過錯未達到合同約定的服務質量標準而造成旅游者的經濟權益損失；

（2）旅行社的服務未達到國家或行業規定的標準而造成旅游者的經濟權益損失；

（3）旅行社破產后造成旅游者預交旅行費損失；

（4）國家旅游局認定的其他情形。