保證金管理制度范文

導語：如何才能寫好一篇保證金管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第二條本辦法適用于本省行政區域內礦山地質環境治理恢復保證金（以下簡稱保證金）的繳存、使用和管理。

第三條本省行政區域內開采礦產資源的采礦權人，應當按照本辦法的規定繳存保證金。

第四條縣（含縣級市，下同）以上地方人民政府應當加強對保證金繳存、使用和管理工作的領導，及時協調、解決保證金繳存、使用中的問題。

第五條保證金及其利息屬采礦權人所有，專門用于礦山地質環境治理恢復。

采礦權人履行礦山地質環境治理義務，礦山地質環境治理恢復工程經驗收合格后，依法返還其繳存的保證金及其利息。

第六條保證金標準按照不低于治理恢復費用的原則，根據開采礦種、礦區登記面積、開采方式、采礦許可剩余年限等因素綜合確定保證金，具體計算公式為：

應繳存保證金金額＝單位面積繳存標準×礦區登記面積×采礦方式影響系數×面積影響系數（按照累進制計算）×采礦許可剩余年限(剩余年限不足1年的,按1年計算)

保證金繳存標準及影響系數見附表。

保證金繳存標準、影響系數的調整，由省人民政府國土資源行政主管部門會同財政行政主管部門確定，報省人民政府批準后施行。

第七條礦區在縣級行政區域內的，由礦區所在地的縣人民政府國土資源行政主管部門負責保證金的繳存工作。

礦區范圍跨縣級以上行政區域的，由所涉及行政區域的共同上一級人民政府國土資源行政主管部門負責保證金的繳存工作。

對大型礦山企業，由省人民政府國土資源行政主管部門負責保證金的繳存工作。

第八條保證金賬戶，由采礦權人在與負責繳存工作的國土資源行政主管部門同級的財政行政主管部門指定的銀行開設。

第九條采礦權人在領取采礦許可證時，應當向采礦登記機關出具《礦山地質環境治理恢復和保證金繳存承諾書》，按照采礦登記機關核定的保證金數額和繳存期限，將保證金存入保證金賬戶。

國土資源部頒發采礦許可證的，采礦權人繳存保證金數額和繳存期限由省人民政府國土資源行政主管部門核定。

《礦山地質環境治理恢復和保證金繳存承諾書》樣式由省人民政府國土資源行政主管部門統一制定。

第十條保證金實行一次性繳存和分期繳存兩種方式。

采礦許可證有效期3年（含3年）以下的，采礦權人應當一次性全額繳存保證金。

采礦許可證有效期3年以上的，可以分期繳存保證金，其中10年（含10年）以下的，首次繳存的數額不低于應繳存總額的40%；10年以上的，首次繳存的數額不低于應繳存總額的20%；余款逐年平均繳存，并在采礦許可年限屆滿前1年全部繳足。

第十一條采礦權人擴大開采規模、變更礦區范圍或者開采方式的，采礦權人應當向采礦登記機關重新出具《礦山地質環境治理恢復和保證金繳存承諾書》，并按重新核定的保證金數額和繳存期限繳存保證金。

第十二條采礦權人轉讓采礦權的，轉讓合同中應當明確約定保證金及利息一并轉讓給受讓人，并由受讓人向采礦登記機關重新出具《礦山地質環境治理恢復和保證金繳存承諾書》，承擔礦山地質環境恢復治理義務。

第十三條依法經國土資源行政主管部門組織驗收的礦山地質環境治理恢復工程，其保證金按照下列規定返還：

（一）一次性治理完畢，驗收合格的，自驗收合格之日起20個工作日內，由國土資源行政主管部門會同財政行政主管部門，將采礦權人繳存保證金及利息全額返還采礦權人；

（二）按照批準的礦山地質環境保護與綜合治理方案分段、分期治理，對已治理且驗收合格的工程，自驗收合格之日起20個工作日內，由國土資源行政主管部門會同財政行政主管部門，將已治理面積應繳存的保證金及利息返還采礦權人。

采礦權人對國土資源行政主管部門組織驗收的礦山地質環境治理恢復工程質量有異議的，可依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

第十四條根據有關法律、行政法規規定，由采礦權人組織驗收的礦山地質環境治理恢復工程，其保證金按照下列規定返還：

（一）一次性治理完畢，驗收合格的，自驗收合格之日起20個工作日內，由國土資源行政主管部門會同財政行政主管部門，將采礦權人繳存保證金的90%返還采礦權人；

（二）按照批準的礦山地質環境保護與綜合治理方案分段、分期治理，對已治理且驗收合格的工程，自驗收合格之日起20個工作日內，由國土資源行政主管部門會同財政行政主管部門，將已治理面積應繳存保證金的80%返還采礦權人。

采礦權人驗收礦山地質環境治理恢復工程時，應當有國土資源行政主管部門參加。自工程驗收合格之日起3年內，為工程質量觀察期，在觀察期內沒有出現質量問題的，保證金余款及利息全額返還采礦權人。

第十五條在礦山地質環境治理恢復工程治理過程中，有下列情形之一的，采礦權人可以向國土資源行政主管部門申請提取部分保證金：

（一）一次性治理，治理費用超過1000萬元的，可以提取的保證金金額不超過已繳存總額的50%；

（二）按照批準的礦山地質環境保護與綜合治理方案分段、分期治理，治理費用超過500萬元的，可以提取的保證金金額不超過已繳存總額的65%。

國土資源行政主管部門自收到提取保證金申請之日起20個工作日內，應當會同財政行政主管部門予以審核；不予提取的，應當書面說明理由。

第十六條返還保證金或者準予提取保證金的，國土資源行政主管部門應當會同財政行政主管部門書面通知繳存保證金的開戶銀行。銀行接到書面通知后，方可辦理保證金返還和提取業務。

第十七條采礦權人對破壞的礦山地質環境拒不治理的，其繳存的保證金及利息不予返還，由負責繳存工作的國土資源行政主管部門組織治理，治理費用從保證金及利息中列支。保證金及利息不足以支付治理恢復費用的，由采礦權人補足。

國土資源行政主管部門按照前款規定組織治理礦山地質環境恢復工程時，應當建立保證金及利息支出臺賬。采礦權人有權查閱治理費用使用情況。

第十八條保證金實行專戶儲存、專賬核算，任何單位和個人不得截留、擠占、挪用。

第十九條縣以上地方人民政府國土資源行政管理部門應當會同財政行政主管部門建立保證金監督管理制度，接受審計、監察等部門的監督、檢查。

第二十條違反本辦法規定，采礦權人未繳存保證金的，由負責繳存工作的國土資源行政主管部門責令其限期繳存；逾期不繳存的，按照《礦山地質環境治理恢復和保證金繳存承諾書》的約定，追究采礦權人的違約責任，并不予辦理采礦權轉讓、變更登記、延續登記等相關手續。

第二十一條違反本辦法規定，有下列情形之一的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未按照繳存標準核定采礦權人應繳存保證金的；

（二）未按照規定返還或者準予提取保證金的；

（三）截留、擠占、挪用保證金的；

（四）其他、、情形的。

篇2

一、保障金征收的范圍、標準及方式

保障金是國家為促進殘疾人就業而設立的具有專項用途的政府性基金，屬于地方財政收入，實行“收支兩條線”管理。

（一）征收范圍。本縣行政區域內所有機關、團體、企業、事業單位和民辦非企業單位及其它經濟組織(以下簡稱用人單位)，均須按不少于本單位在職職工總人數1.5%的比例安排殘疾人就業。未安排殘疾人就業或安排殘疾人就業未達到規定比例的用人單位，應按年度及時、足額繳納保障金。

（二）征收標準。用人單位每少安排1名殘疾人就業，按縣統計部門公布的本地區上年度職工平均工資的100%繳納保障金。按規定比例安排殘疾人不足1人而在0.5人以上的，按安排1名殘疾人計算;不足0.5人的可免予安排，但需按比例繳納保障金。安排一名盲人或重殘人就業，按安排兩名殘疾人就業計算。用人單位應繳保障金按(上年度單位在職職工總人數×1.5%-上年度單位已安排殘疾職工人數)×本地區上年度職工平均工資計算。

（三）征收方式。保障金的征收實行財政代扣，地稅代征方式征收。本年度征收上年度的保障金。

1、財政代扣：財政全額撥款的縣、鄉（鎮）國家機關、社會團體、事業單位等非企業用人單位應繳納的保障金，經縣殘疾人勞動就業服務所核定后，由縣財政局負責全額代扣。

財政代扣從20*年正式啟動，今年仍由縣殘疾人勞動就業服務所直接征收，各繳款單位應按上級規定及時足額繳納本單位保障金。

2、地稅代征：財政差額撥款、自收自支的事業單位、各類企業(包括外商投資企業和外國企業)、民辦非企業及其它經濟組織和在縣內的中央、省、州屬機關、社會團體、企事業單位應繳納的保障金，經縣殘疾人勞動就業服務所核定后，從20*年起統一委托縣地稅局負責足額征收。

二、保障金的列支渠道

（一）國家機關、全額撥款的事業單位應繳納的保障金在部門公用經費中列支。

（二）社會團體、實行差額撥款、自收自支的事業單位應繳納的保障金從單位收入和行政經費中列支。

（三）企業、民辦非企業和其它經濟組織應繳納的保障金，從管理費中列支。

三、保障金的審核、信息傳遞

(一)各用人單位應于每年4月15日前將本單位《年度勞動統計基層年報表》(附件1)、《單位安置殘疾人就業情況表》(附件2)、在崗殘疾職工的身份證、殘疾人證、就業體檢表、基本養老保險證、勞動用工合同書以及工資領取單等相關資料原件報縣殘疾人勞動就業服務所審核（年審）確認。未按時間和要求報送相關申報資料和未參加年審的單位，按單位未安排殘疾人就業認定。

(二)縣地稅局每年4月15日前向縣殘疾人勞動就業服務所提供《納稅人基本情況統計表》(附件3)。縣勞動、人事、財政、統計和編辦等部門應當準確提供各自掌握的用人單位情況和本縣在職在編職工人數，為縣殘疾人勞動就業服務所審核提供有效依據。

（三）縣殘疾人勞動就業服務所依法對各用人單位殘疾人就業情況和保障金的應繳納數額進行審查核定。每年6月15日前縣殘疾人勞動就業服務所根據審查核定情況，向用人單位制發《殘疾人就業保障金繳款通知書》，同時將應繳納保障金的單位名單、應繳納金額等相關信息進行匯總，并將《殘疾人就業保障金審核匯總表》（附件4），分別送達縣財政局和縣地稅局作為代扣、代征依據。屬地稅代征范圍的《殘疾人就業保障金繳款通知書》，由地稅機關送達用人單位。

四、保障金的繳納

(一)地稅代征范圍的用人單位接到《殘疾人就業保障金繳款通知書》后15日內到地稅機關申報繳納保障金。

（二）地稅機關應將已劃入國庫的保障金數額及時建立保障金收入臺帳，按月將《殘疾人就業保障金完成情況匯總表》(附件5)傳遞給縣殘疾人勞動就業服務所。

（三）財政部門代扣范圍的用人單位應繳納的保障金，每年9月底前，由財政部門根據縣殘疾人勞動就業服務所提供的扣繳依據從該單位公用經費中一次性予以扣繳。

（四）用人單位未按照規定繳納保障金的，由財政部門依據《殘疾人就業條例》(國務院令第488號)的規定給予警告，責令限期繳納，逾期仍不繳納的，除補繳欠繳數額外還應當自欠繳之日起按日加收5‰的滯納金。

（五）企業因嚴重自然災害、政策性虧損等原因，需要減免保障金的，須在每年6月15日以前，將書面申請和經審計的財務報告，送縣殘疾人勞動就業服務所審核，報縣政府殘疾人工作委員會批準后，酌情予以減免。按期繳納保障金確有困難的用人單位，經向殘疾人聯合會和地稅機關申請同意后，可以緩繳保障金;緩繳期最長不得超過3個月，期滿后須如數補繳。

五、保障金的管理使用

（一）保障金5%為省級收入，95%為縣級財政收入，由人民銀行國庫股就地劃解入庫。保障金繳入國庫，填列“基金預算收入”科目第87類“其他部門基金收入”第8704款“殘疾人就業保障金收入”。

（二）保障金用于補貼殘疾人職業培訓費用;獎勵超比例安置殘疾人就業的單位及為安排殘疾人就業作出顯著成績的單位;有償扶持殘疾人集體從業、個體經營;直接用于殘疾人就業工作的其他開支。保障金專款專用，必須用于殘疾人事業，任何部門不得平調或挪用。

（三）保障金實行預算審批制度。縣殘疾人聯合會應按照財政部門有關規定，編制殘疾人就業保障金預算決算，報縣財政局審核和州殘疾人聯合會備案。財政部門撥付保障金填列“基金預算支出”科目第87類“其他部門基金支出”第8704款“殘疾人就業保障金支出”。

六、組織領導

（一）各用人單位應依法按比例安置殘疾人就業；安置殘疾人就業達不到規定比例的，要積極支持保障金征收工作。縣政府殘疾人工作委員會加強組織領導，做好經常性協調工作。縣財政、殘聯、地稅和人民銀行要依照有關法規，切實加強保障金的征收管理，財政部門要牽頭定期或不定期組織保障金征收工作專項檢查。

（二）縣財政部門、殘疾人勞動就業服務所和地稅機關應切實加強征收保障金的核算和管理。對違反保障金征收管理規定，隨意少核、少扣、少征保障金，或弄虛作假、、貪贓枉法造成保障金流失的，依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)、《*省分散按比例安排殘疾人就業辦法》(省政府令第145號)等有關規定處理。

（三）縣財政局、縣殘聯、縣地稅局要將保障金征收工作納入目標管理進行考核。

七、其它有關事項

（一）殘疾職工是指在國家法定勞動年齡內、持有縣及縣級以上殘疾人聯合會核發的《中華人民共和國殘疾人證》的無業殘疾人中被用人單位錄用，并簽訂一年以上勞動用工合同、安排適應的崗位、依法享有平等的工資和基本社會保險的職工。

（二）單位在職職工是指在單位生產或工作并取得勞動報酬的各類人員，不包括離（退）休、退職人員。納稅單位在職職工總數參照其計稅工資人數核定;其它單位在職職工人數可參照縣勞動、人事、財政、統計等部門的有關數據核定。

（三）殘疾人就業對象是指持有縣級以上殘疾人聯合會核發的《中華人民共和國殘疾人證》、達到法定就業年齡、本人有就業要求、生活能夠自理并具有一定勞動能力的無業殘疾人。重度弱智、精神殘疾人不作為安置殘疾人就業的對象。傷殘軍人通過鑒定達到了殘疾人評殘標準并持有殘疾人證的計入安置殘疾人就業比例。就業后致殘者（除見義勇為致殘者外）和已離休、退休、退職的殘疾人不計入安置殘疾人就業比例。

篇3

一是嚴格執行各項采伐管理制度。

實行采伐守法保證金制度，采伐責任人按照規定交納守法保證金；

實行分責管理制度，采伐山場由采伐責任人在伐前、伐中和伐后自主管理，必須按旗林業局林調隊設計的采伐界限和設計要求采伐，在領取采伐證時林工站技術人員按照《林木采伐伐區調查設計說明書》對其指出采伐界限，并在伐中進行監督和伐后進行驗收；

實行采伐、造林時限掛鉤制度，采伐責任人必須在此期限內完成采伐，否則視為違規采伐，同時督促造林戶在規定時間內完成造林。

二是認真實行木材運輸監督管理制度。實行現場核實制度，實行憑證運輸制度，一律實行一車一運輸證辦證制度。

今年以來，市蘇木林工站強化資源林政管理，并與每個采伐責任人簽訂了《采伐管理責任書》，進一步規范了該蘇木木材采伐、運輸、經營加工管理，維護了林政秩序穩定。

一是嚴格執行各項采伐管理制度。

實行采伐守法保證金制度，采伐責任人按照規定交納守法保證金；

實行分責管理制度，采伐山場由采伐責任人在伐前、伐中和伐后自主管理，必須按旗林業局林調隊設計的采伐界限和設計要求采伐，在領取采伐證時林工站技術人員按照《林木采伐伐區調查設計說明書》對其指出采伐界限，并在伐中進行監督和伐后進行驗收；

實行采伐、造林時限掛鉤制度，采伐責任人必須在此期限內完成采伐，否則視為違規采伐，同時督促造林戶在規定時間內完成造林。

二是認真實行木材運輸監督管理制度。實行現場核實制度，實行憑證運輸制度，一律實行一車一運輸證辦證制度。

三是明確法律責任，嚴格依法行政。

未領取《林木采伐許可證的》的一律不得采伐,否則依法依規查處；未交納檢疫費、守法保證金和未遞交《林木采伐伐區調查設計說明書》一律不予辦理運輸證，發現裝運的一律按無證運輸處理；

篇4

一、清理規范的范圍

（一）行政機關設立，由企業繳納或承擔的各類保證金（包括保障金、抵押金、擔保金，以下統稱保證金），均納入此次清理規范的范圍。

（二）工程建設領域的保證金，按照《國務院辦公廳關于清理規范工程建設領域保證金的通知》（〔2016〕49號）有關要求進行清理規范。

（三）完全市場化行為產生的保證金，金融機構繳納的保險、保障基金，不屬于此次清理規范范圍。

二、清理規范的原則

（一）凡沒有法律、行政法規依據或未經國務院批準的保證金項目，一律取消。

（二）國家明令取消、停征的保證金項目，要嚴格落實到位，不得變換名目繼續收取。

（三）對已到期或符合返還條件的保證金，應倒排制定返還進度時間表限時返還，不得以各種理由拖欠。

（四）對能夠通過加強事中事后監管解決的事項，不得設立保證金項目。

（五）合并管理職能相同或相近的保證金項目，統一繳納標準，避免多頭執法、重復執法、過度執法。

（六）設立保證金依據的法律法規作出調整的，及時按照調整后的法律法規對保證金名目、繳納形式、繳納額度、返還周期等進行更新規范。

（七）在滿足監管要求的前提下，盡量降低保證金繳納標準，縮短資金占用時間。

三、清理規范的措施

（一）全面開展自查清理。各地區、各有關部門按照上述原則，對本地區、本部門設立的各類涉企保證金進行全面自查和合法性審核，制止各種違規向企業收取保證金的行為，提出取消、保留、調整和規范涉企保證金的意見。

（二）建立目錄清單制度。各地區、各有關部門將自查清理情況及擬保留的涉企保證金項目清單（包括項目名稱、設立依據、征收標準、征收程序、返還時間、法律責任等）于2016年12月15日前報國務院減輕企業負擔部際聯席會議（以下簡稱聯席會議）辦公室，并抄送財政部。聯席會議辦公室匯總形成清單向社會公布。各地區、各有關部門將清單中涉及本地區、本部門的保證金信息，在門戶網站、公共媒體以及繳費場所對外公開；對清單之外的保證金，一律不得收取。今后凡新設立涉企保證金項目必須依據有關法律、行政法規或經國務院批準。

（三）創新完善管理方式。各地區、各有關部門要通過加強事中事后監管、加大對違規企業處罰力度、完善社會保險體系等方式，逐步取代現行涉企保證金有關管理制度，做好政策過渡銜接，降低企業制度易成本。創新涉企保證金繳納方式，加快建立企業誠信體系，對誠信紀錄好的企業免收保證金或降低繳納比例（額度）；適度擴大銀行保函應用范圍，逐步減少企業資金占用。

（四）嚴格資金監管。各地區、各有關部門要抓緊制定完善管理制度，規范管理程序，加強監督檢查，嚴肅財經紀律，堅決制止將保證金資金挪作他用等違法違規行為。

四、組織保障

（一）加強組織領導。工業和信息化部、財政部對涉企保證金清理規范工作進行統一部署，加強政策指導、統籌協調和督促檢查。各有關部門要積極配合，抓好落實，形成工作合力共同推進。地方各級人民政府要建立由工信、財政主管部門牽頭，相關部門配合的涉企保證金清理規范工作機制，制定具體工作方案，明確任務分工，加強統籌安排，認真組織實施。

（二）嚴格監督檢查。充分發揮各級減輕企業負擔工作機制的作用，強化對各種違規行為的查處和問責，建立形成監督檢查長效機制。聯席會議在四季度全國減輕企業負擔專項督查中將清理規范涉企保證金情況作為重要工作內容，并對檢查發現的違規行為進行通報。各級工信、財政等主管部門要按照職責分工，加強對涉企保證金資金的監督檢查，各級審計機關依法進行審計監督。

（三）做好宣傳引導。各地區、各有關部門要通過政府網站和公共媒體等渠道，加強對涉企保證金政策和目錄清單的宣傳解讀，發揮全社會監督作用，營造關心支持清理規范工作、促進企業發展的良好輿論氛圍。

篇5

該公司領導班子十分重視安全生產工作，深知企業安全生產工作的重要性和必要性。確立了“抓生產從安全入手，抓安全從生產出發”的工作指導思想，視安全生產工作為一切工作的頭等大事，重中之重。公司成立安全生產管理機構，由總經理王堅先生直接擔任組長，對企業安全生產負全面責任，各部門主管為安全管理機構成員，配備專職安全生產管理員(注冊安全主任)，協助企業領導，做好安全生產工作，做到安全管理制度落實有人抓，安全生產工作有人管。

該公司不斷建立和完善一套行之有效的安全生產管理制度，如安全教育培訓制度、安全生產檢查制度、安全考核與獎懲制度、安全生產工作檔案與檔案管理制度和制定設備安全技術規程和工種（崗位）的安全操作規程等共計編寫制定了44個安全管理的規章制度，覆蓋各個生產車間的每一個崗位。安全生產制度化，保障安全生產工作有章可循，以制度管人，規范員工安全生產行為。

該公司根據《公司安全生產責任制》的要求和安全生產管理方面的責、權、利統一原則，層層簽訂了責任書，把安全生產責任層級分解，將責任和指標明確到部門、班組、個人，做到一級抓一級，一級對一級負責。

二、真抓實干突出安全制度落實

一是落實安全教育培訓制度。第一，狠抓班組長的安全教育，班組長是兵頭將尾，作用不容忽視，他們管理水平的高低直接關系到安全生產管理工作的順利實施。第二，狠抓崗位員工的安全教育。我們從強化員工的安全意識入手，堅持經常性的安全教育。今年上半年共舉辦了18期培訓班，共600人次接受安全培訓教育。第三，加強管理人員培訓。現有7人持有安全管理人員資格證，1人持有中級安全主任證，4人持有初級安全主任證，2人持有安全標準化證，3人持有危化品登記證，7人持有特殊工種作業證。通過教育培訓等手段，加強全體職工的安全生產意識，提高安全生產管理及操作水平，增強自我防護能力，保證生產的順利進行。

二是落實安全生產檢查和安全隱患整改制度。該公司實行“周檢查、月考評”的形式，檢查和評比的主要內容有：消防設備、安全教育、安全制度的落實、現場管理、機械設備及勞動保護等。公司的各級領導、安全管理人員堅持每天到各生產場所進行安全檢查，并且還實施了領導夜間巡查制度。發現違章違紀行為及時糾正，并將檢查工作與考核工作有機地結合起來，實行安全檢查制度化、經常化，最大限度消除事故隱患的發生。

三是落實安全獎懲制度。該公司從在冊職工月工資提取20元/人月，作為職工安全保證金，由安全管理部按月考核、當月結算，當月無“三違”、無事故，保證金全額返回。班組出現“三違”行為，取消該班組當月全部保證金的發還。部門月累計出現兩次“三違”現象，加扣部門經理當月50%的保證金；部門月累計出現三次以上“三違”現象，取消該部門經理當月全部保證金的返還。公司還設立安全生產獎勵基金10萬元。

三、探索創新追求最佳安全管理水平

該公司在廠區管理方面，實施了《人員進入廠區的安全管理規定》。

在現場管理方面，采取安全教育方式及同員工簽訂《崗位責任狀》和《工作環境告知書》，按《設備日常保養計劃》定期進行維護保養。車間實行劃線管理，物品按區域分類存放，禁止通道上擺放物品；在各作業場懸掛了安全技術說明及崗位操作規格，設置了明顯醒目的安全警示標志。

在對重大危險源的管理方面，溶劑貯罐區非工作人員未經許可不準進入，進入溶劑貯罐區的工作人員必須嚴格操作規程，方可入內。劇毒倉庫實行“五雙”制度管理，安裝了洗眼器、噴淋裝置。

在消防設施方面，制定《消防設施檢查維護計劃》，認真落實日常檢查及維護并做好相關的記錄。

在安全投入方面，今年上半年該公司投入的安全費用共計50余萬元。成立義務消防隊，每月給予了相應的補助，每月訓練一次，每年組織兩次事故應急演練。生產車間、倉庫安裝可燃氣體報警裝置114個，按規定設置防靜電裝置。為操作人員配備符合國家標準和行業標準的勞動保護用品，配備了工作鞋、工作服、手套和口罩。此外還建起iso14000的環境管理體系。

篇6

關鍵詞：施工企業資金管理 現狀 對策

Abstract: This paper analysis the shortage of funds in construction enterprises the status quo and the reasons for the formation, at the same time, from the enterprise management, the bank account management, project settlement accounts receivable recovery, in order to fund the proposed the corresponding countermeasure measure to control the cost and the financial supervision, audit and inspection for construction enterprises to solve a lot of capital shortage problem.

Keywords: funds management in construction enterprises

F279.23

施工企業由于項目分散、施工周期長、地域跨度大等原因，在資金管理上存在一定的難度。資金是企業的“血液”，在市場競爭日趨激烈的今天，利潤空間越來越小，要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，求生存，謀發展，如何強化資金的管控，使資金能夠高效運轉成為施工企業亟需解決的一個重要課題。

一、施工企業資金傳統的管理方式一般都是由各項目自行收支、分散管理，存在一些弊端，再加上企業外部環境的一些不利因素，資金管理的困難逐步成為制約企業發展的瓶頸。

（一）造成企業資金緊張的內部管理因素

1.企業財務管理以服務為主，財務部門屬于從屬地位，不能真正起到財務管理的作用

在資金分散管理的模式下，企業對工程項目的控制力顯得較為薄弱。項目經理各自為政，項目資金還停留在項目經理“一支筆”的觀念上，財務主管部門不能及時掌握資金收支動態、不能做到及時的管控，工程項目財務人員也屬于從屬地位，只起到項目經理錢包的作用，財務管理制度形同虛設，不能真正起到事前預測，事中控制、事后總結的作用。

2.內部資金管理機制不夠完善，很難實施有效監控

由于企業內部控制缺乏有效的考核機制和強有力的約束手段，施工企業一般在施工過程中主要考核的是工程的進度、質量、安全、文明施工，而對財務管理以及實現的利潤不夠重視，項目經理負贏不負虧，再加上成本核算的不及時，不可避免的造成項目的虧損及資金的浪費；另外項目資金使用過程中的約束機制不夠健全，財務監督不力，審計走過場，責任追究流于形式。再加上分公司與總公司之間的博弈的影響，資金管理阻力重重，也很難實施有效的監控。

3. 資金使用效率低

由于領導層重視不夠，企業資金管理的觀念沒有及時更新、政策沒有及時調整，致使整個企業資金調控難度大，運轉緩慢，資金使用效率低，嚴重影響企業的生存發展。施工企業流動頻繁，項目分散，從而造成資金分散、使用效率低。在資金分散管理模式下，各項目都有自己的銀行賬戶，自行管理、支配。一個施工企業的項目少則幾十個，多則上百個，就會有很多的銀行賬戶，各項目賬戶資金沉淀嚴重，部分項目資金富裕但是不能調控，部分項目資金短缺還要貸款，無形中增加了資金的營運成本。

（二）造成企業資金緊張的外部因素

1.施工企業間相互的競爭使中標價格低，導致企業經營走向惡性循環

大環境的競爭激烈，導致施工企業生存發展顯得尤為困難。目前出現僧多肉少，競爭日益激烈的現象，部分企業為達到目的不得不接受合同中的一些不利條款，在很多方面施工企業都沒有發言權，處于被動地位。同時同行業互相的價格戰的擠壓，施工企業為了搶占市場，作為優惠條件，默認了業主不支付或少支付預付款的條件，致使公司前期要墊付大量材料款、機械租賃費以及各種所需的資金，企業為工程項目墊資往往發展到最后都會生不由已，不斷地繼續墊資施工，而一旦失敗，就會造成巨大虧損或所墊工程款無法回收，甚至破產。

2.各類保函、保證金的資金占用大

在現有的招標法規定中都有向業主辦理保函或交存保證金的要求。投標時需要投標人保證金或投標保函，因為投標的幾率大，中標的幾率小，投標保函、保證金的占用也可達到中標價的0.5%；中標后要向業主提供履約保函或保證金，資金占用大約是中標價的2-7%；需要預付款的還得提供預付款保函，資金占用大約在1-2%。這樣下來各類保函、保證金的資金占用可達到中標價的3.5-9.5%左右。另外由于工程工期長、結算速度慢等原因，保函、保證金占用的時間短則一年多，長的達到七、八年，工程項目逐年在投標，久而久之，保證金的占用是一個不小的數目。

3.多種原因導致施工過程中資金的緊張

工程進度款的結算審批程序十分繁瑣，往往要經過施工現場監理、總監、現場業主工程部、合同部、經理審批，再報到業主上級有關部門審批，手續比較多，容易造成工程進度款項不及時到位；施工企業在施工過程中不可避免的會遇到一些變更項目、索賠項目，由于趕工期的原因，這些項目只能是先投入后結算，結算手續比正常結算還要繁多，時間跨度更大；業主為了降低自己的風險每筆結算還要按照一定比例扣除質保證金（一般為結算款的5%）；部分項目主要材料業主直接供應，直接扣除材料款；加之農民工工資不能拖欠。以上原因導致企業可以自主支配的流動資金越來越少，出現資金緊張的局面成為必然。

4.融資難，費用大，日益吞噬著企業的資金，形成企業為銀行打工的狀況

依據國家的宏觀調控政策，施工企業不是銀行重點扶植的行業，一般很難從銀行獲得資金支持，因此從銀行貸款顯得較為艱難，即使可以從銀行貸款，還須提供一系列的抵押、擔保手續。施工企業一般是勞動密集型企業，缺少了房產、土地作抵押的優惠條件，銀行的融資成本就會偏高。另外，施工企業由于施工工期長、資金周轉速度慢、利潤率低等原因，不能及時償還貸款，容易形成惡性循環，形成企業為銀行打工的局面。

二、資金管理的有效對策

篇7

身份證：__________________

乙方：__________________

注冊地址：__________________

身份證：__________________

甲方是位于 市 區 路（街）某某商業廣場 座首層 號鋪（“商鋪”）的產權所有人，擬將商鋪出租給乙方，乙方同意承租。現甲、乙雙方就商鋪租賃有關事宜達成如下合同。

第一條 商鋪的位置、面積和用途

1.1 商鋪的位置和面積

甲、乙雙方同意按照本合同的約定出租和承租位于 市 區路（街）某某商業廣場（“商場”） 座首層 號鋪（見本合同附件一圖示），且甲、乙雙方同意遵守某某商業廣場物業管理有限公司的統一經營管理相關制度和物業管理規定。

商鋪的建筑面積為 平方米。前述建筑面積為本合同所述物業管理費的計算依據和為本合同所述租金的計算依據。如果交付時實測面積/產權登記面積與上述面積不一致的，以實測面積/產權登記面積為準。

1.2 商鋪的用途

乙方承租商鋪只能用于經營（商品種類） .

非經甲方及某某商業廣場物業管理有限公司（以下簡稱“物業管理公司”）書面同意，乙方不得在本合同約定的租賃期內將商鋪用于經營其他任何種類的商品和用于其它任何目的。甲方或物業管理公司對乙方違反本條規定的行為未及時制止并不表示對乙方行為的默認。

第二條 租期

租期自 年 月 日（如商場開業時間晚于上述起租日的，以商場開業日為計租開始日）起至 年 月 日止。租期開始前甲方允許乙方進場裝修，租期開始前的裝修期稱“免租期”，免收租金，免收物業管理費，但仍應繳納水、電等能源費。其他情況下，乙方裝修期間也應支付租金、物業管理費。具體裝修期自 年 月 日起至 年 _____月 日止。

本合同在商場確定的統一開業日前 日簽訂本合同的，則乙方應在統一開業日前正式對外開業，否則每延遲一日，應向物業管理公司支付相當于本合同期租金總額1%的違約金。但是本協議簽訂日在商場開業日前的，如商場開業時間晚于上述租期開始日，以商場開業日為計租開始日，租期開始前甲方允許乙方進場裝修，租期開始前的裝修期稱“免租期”，免收租金和物業管理費，但應支付水電等費用。開業日指商場具備對外營業能力時。乙方應按照商場確定的開業日對外營業。

第三條 租金

3.1 租金

乙方在前述租期內租賃商鋪的租金為：

3.1.1 年 月 日前（以商場開業日為計租開始日的，該日期應為開業日起屆滿一年整）租金標準為：

每月每平方米（小寫） 元（大寫） 元，月租金合計為人民幣（小寫） 元（大寫） 元。

年 月（第一個月如果不是整月時）租金按日計付，租金標準為每日每平方米人民幣（小寫） 元（大寫） 元。

3.1.2 年 月 日（以商場開業日為計租開始日的，該日期應為開業日起屆滿一年后的第一天）至 年 月 日租金標準為：

每月每平方米人民幣（小寫） 元（大寫） 元，月租金合計為人民幣（小寫） 元（大寫） 元。

3.1.3 年 月 日（以商場開業日為計租開始日的，該日期應為開業起屆滿兩年后的第一天）至 年 月 日租金標準為：

每月每平方米人民幣（小寫） 元（大寫） 元，月租金合計為人民幣（小寫） 元（大寫） 元。

3.2 支付期限和方式

3.2.1 支付期限

首期（即租期開始之日至 月月底）租金在進場裝修前支付。除首期租金外，乙方須在 月的225日前向甲方交付下下 租金。

3.2.2 支付方式

乙方可以現金、銀行轉帳支票或銀行匯款的方式向甲方支付租金，按該等方式支付的款項均以甲方或甲方銀行實際收到款項之日為付款日。所有因執行本合同乙方付款發生的銀行手續費由乙方承擔。

甲方指定銀行帳戶如下：

開戶行：

戶 名：

帳 號：

乙方按照本合同應向甲方支付的所有款項均按照本條約定執行。

第四條 物業管理費

4.1 商鋪的物業管理費為每月每平方米（建筑面積）人民幣29元，月物業管理費合計為人民幣（小寫） 元，（大寫） 元。前述物業管理費包含商場共用部位、共用設施設備的維修保養費，公共區域保安、保潔、綠化美化的水、電等能源費以及商場所有區域的中央空調費等。物業管理公司可能會根據推廣商場等經營需要適當提高物業管理費。物業管理費應由甲方向物業管理公司交納，但在本租賃合同期間甲、乙雙方同意由乙方承擔，本合同終止后仍由甲方向物業管理公司交納。

4.2 物業管理費支付方式

4.2.1 物業管理費由乙方承擔。

4.2.2 物業管理費按月支付。除首期物業管理費外，乙方須在每月的2二十五日前直接向物業管理公司萬達商業廣場物業管理有限公司交付下下月物業管理費。

物業管理費自租期開始之日由乙方承擔。乙方需在租期開始日前進場裝修前向物業管理公司交付首期物業管理費（從租期開始之日至____月月底）

4.2.3 支付方式

乙方可以現金、銀行轉帳支票或銀行匯款的方式向物業管理公司支付物業管理費，按該等方式支付的款項均以物業管理公司或其銀行實際收到款項之日為付款日。所有因執行本合同乙方/！/付款發生的銀行手續費由乙方承擔。

物業管理公司指定銀行帳戶如下：

開戶行：

戶 名：

帳 號：

乙方按照本合同應向物業管理公司支付的所有款項均按照本條約定執行。

第五條 能源費

乙方進場裝修前應向物業管理公司繳納能源押金________元。商鋪的水、電等能源費采取分戶計量，乙方應當自行承擔，從進場裝修日開始計收。乙方應按物業管理公司書面通知直接向物業管理公司支付。水、電路損耗等能源損耗按照出租商鋪實際用電量占商場總用電量的比例分攤。租賃期內前180日（不含免租期）能源損耗的月平均損耗將作為計算剩余租期內能源損耗數的標準。

第六條通訊設施租金

及押金

6.1 乙方租用商鋪自行申請通訊設施如下：電話/傳真__部，上網專線__條。

6.2乙方向相關部門支付前述通訊設施租金為電話/傳真每月人民幣____元/部，上網專線每月人民幣____元/條。

6.3 乙方向物業管理公司支付前述通訊設施及押金為：每部電話/傳真人民幣____元，共計人民幣____元；每條上網專線人民幣____元/條，共計人民幣____元。

6.4 乙方所租用的通訊設施自行到相關部門支付租金。

6.5 電話費、上網費等通訊費用（含月租費、手續費等），由乙方自行向電信部門支付。

第七條 保證金

7.1 為確保乙方按本合同約定的期限和方式支付租金，乙方須于簽訂合同同時向甲方一次付相當于兩個月租金的租金保證金，共計人民幣（小寫） 元（大寫） 元。

7.2 為確保乙方按本合同約定的期限和方式支付物業管理費，乙方須于簽訂合同同時向物業管理公司一次付相當于兩個月物業管理費的物業費保證金共計人民幣（小寫） 元（大寫） 元。

7.3 在本條中保證金指前述租金保證金和管理費保證金。

7.4 保證金的扣除

7.4.1 如乙方未能按照本合同約定向甲方支付租金或滯納金，甲方可以扣留全部或部分租金保證金沖抵，其沖抵金額相當于乙方前述欠費。該等沖抵并不能免除乙方仍須支付前述欠費的義務。

7.4.2 如乙方未能按照本合同約定向物業管理公司支付物業管理費、能源費或滯納金，物業管理公司可以扣留全部或部分管理費保證金沖抵，其沖抵金額相當于乙方前述欠費。該等沖抵并不能免除乙方仍須支付前述欠費的義務。

7.4.3 如乙方違反本合同約定任何條款，甲方或物業管理公司均可分別扣留全部或部分租金保證金或管理費保證金，以抵償由乙方違約行為造成的甲方或物業管理公司的直接和間接損失。乙方應在接到書面通知后七日內將保證金補足。未及時補足的，按欠費處理。前述保證金不足以補償甲方或物業管理公司損失的，乙方仍應補足實際損失。

7.5 本合同終止后，若乙方完全履行本合同項下義務，或在甲方、物業管理公司直接折抵乙方未付的租金、物業管理費、違約金等應付款項后，甲方和物業管理公司應在乙方歸還甲方商鋪后十日內將保證金無息退還給乙方。

第八條 進場經營質量統一經營管理保證金

乙方應向物業管理公司繳納統一經營管理進場經營質量保證金人民幣小寫 元，（大寫） 作為在商場經營期間遵守統一經營管理相關制度商品質量、服務質量的保證金。前述保證金不足以補償甲方或物業管理公司損失的，乙方仍應補足實際損失。乙方違反統一經營管理相關制度時，物業管理公司有權沒收全部或部分統一經營管理保證金，乙方應在接到書面通知后七日內將保證金補足。未及時補足的，按照欠費處理。該項保證金的補足方式與本合同第七條關于保證金補足方式的約定一致在乙方出售的商品質量不符合國家規定或有降低商鋪所在廣場的聲譽時，物業管理公司有權直接從保證金中向消費者直接支付退貨款和賠償款。

本合同終止后，如果乙方完全履行本合同項下義務，物業管理公司在乙方歸還甲方商鋪且清繳全部欠款后10日內將保證金無息退還給乙方。

第九條 滯納金

本合同項下付款時間遇節假日均不順延，所述“日”均指日歷天，雙方另有約定的除外。

乙方拖欠租金、物業管理費、能源費、通訊設施租金及押金、各項保證金等應當向甲方或物業管理公司支付的任何費用，每日應按照拖欠費用 33‰ 向甲方或物業管理公司繳納滯納金，從應付日至實付全部清償之日止。

第十條 續租

10.1 如果乙方愿意在租期屆滿后繼續承租商鋪，可向甲方提出書面續租申請，但此申請須于租期終止日30日前、180日內提出。如果在本合同期限屆滿前30日未收到乙方的續約通知，視為乙方放棄續租，本合同自租期終止日自行終止。租期終止日前180日期間，甲方有權在不妨礙乙方正常使用的情況下帶客戶查看商鋪場地，乙方應予配合。

10.2 如乙方續租，甲方有權根據市場情況調整租金的收費標準。

10.3 在租期屆滿前，甲方與第三方確定租賃意向，且就租賃條件達成一致時，應及時通知乙方，乙方應在收到甲方通知后三日內決定是否行使優先承租權；如果乙方在前述期限內沒有給予甲方答復，則視為乙方放棄優先承租權。

第十一條 進場移交

11.1 甲、乙雙方應在租期開始日前30日內辦理商鋪移交手續。

11.2 商鋪移交時狀態見附件二，甲、乙雙方在移交時應給予確認。

11.3 乙方進場后，甲方和物業管理公司仍有權繼續進行大廈周邊環境的建設、公共區域或個別賣場區域的裝修、宣傳廣告工作及其他改造、修繕工程。甲方和物業管理公司無需為此而對乙方作出任何賠償，乙方同意不干涉。

11.4 如由于甲方自身原因致使乙方延期進場，起租日期和租期均相應順延。延期超過90日的，乙方可以在前述90日屆滿后七日內選擇解除本合同，乙方選擇解除合同的，甲方應在合同解除之日起七日內無息退回乙方已付費用，但無須承擔其他任何責任。

第十二條 商鋪的使用

12.1 裝修和改造

乙方自行承擔商鋪的裝修或改造費用和責任，裝修改造方案和施工公司必須經過甲方和物業管理公司的審查書面認定，但甲方和物業管理公司并不因審查而承擔任何責任。

裝修或改造應當遵守商場裝修管理制度和規定。甲方和物業管理公司有權監督乙方的裝修工程施工過程，并隨時對不符合裝修管理制度的行為加以制止并要求其改正。如果乙方拒絕改正，則甲方和物業管理公司有權自行加以糾正，由此產生的全部費用均由乙方承擔。

12.2 乙方應嚴格遵守物業管理公司已經和將要制定的商場各項經營管理制度、各項物業管理公約和制度、以及甲方與物業管理公司簽署的統一經營管理合同、物業管理合同以及其他合同。因違反相關制度、規定和約定所遭受的處罰和應當承擔的責任應由乙方自行承擔。

12.3 乙方應在其經營范圍內合理使用并愛護房屋各項設施、設備，保持商鋪在租期內處于良好的使用狀態。因乙方使用不當造成設施損壞或發生故障，乙方應承擔由此產生的全部費用。

甲方：____________________________

乙方：____________________________

根據《中華人民共和國合同法》的有關規定，本著平等互利、協商一致的原則，甲方將產權屬自己的______________鋪位（復式）租給乙方使用。甲乙雙方經友好協商，自愿簽訂本合同，雙方共同遵守。

第一條 租賃地點與鋪位面積

租賃地點：____________________________________________.

租賃面積：_________平方米，其中底層鋪面建筑面積_____平方米，二樓______平方米。

第二條 租賃期限

租賃期限為_____年，即從______年_____月_____日起至______年_____月______日止。

第三條 保證金、租金、設施費、管理費等

1.乙方須在簽訂本合同時，向甲方繳納保證金為人民幣______元，租賃期滿，費用結算清楚并經甲方驗收商鋪合格后，甲方退回上述保證金給乙方（不計息）

2.乙

方應在每月______號前向甲方繳交當月的以下費用。

從_______年________月______日起至______年______月______日，當月租金：人民幣______元。

設施費每月分攤人民幣______元。

3.當月管理費（含公共衛生、保安、消防、公共綠化等管理費用）每月每平方米2元。

4.電費、水費按有關部門規定的商業用電、用水價格收費（含損耗、區內路燈分攤）次月10號前應交清上月的水電費。

第四條 甲方責任

1.甲方負責在小區內配備消防設施、公共衛生、供水、供電設施，并負責上述設施的維修保養。

2.甲方負責制定《______________商業小區的綜合管理規定》和小區內的其它管理制度。

3.甲方依照本合同和《商業小區綜合管理規定》，對商業小區進行日常管理，甲方負責配備相應的管理、服務員（如保安員、清潔工、電工、水工），做好保安、防火、防盜、清潔、供電、供水等項目工作，維護小區內正常的經營秩序。

4.合同期內的租賃稅由甲方負擔。

第五條 乙方責任

1.乙方完全自愿自覺遵守甲方制定《______________商業小區綜合管理規定》（見附件）和商業小區的其它管理制度，以保證小區的正常運作。

2.乙方在承租商鋪之后，應立即到工商管理部門辦理《營業執照》和到稅務管理部門辦理稅務登記手續，不得無證經營。乙方必須自行辦理小區內自己的財產和人身保險。

3.乙方要做好商鋪的安全、防火、防盜工作，不得在商鋪內（包括二樓）使用明火的炊具，不能占用公共場地作經營或堆放貨物雜物之用。因乙方責任發生的失火、失竊等事故并因此導致商業小區的損失均由乙方負責賠償。

4.未經甲方同意，乙方不得擅自改動，拆除鋪位內的建筑結構和裝修設備。

5.乙方負責保管，維護商鋪內的設備、設施，如有損壞，要及時維修，費用由乙方負擔。

6.乙方應積極協助配合甲方對商鋪、設備、公共設施的檢修工作，不得妨礙檢查和施工，更不得以此作為不交、少交或拖欠各項應交費用的理由。

7.乙方如需對所承租的商鋪進行內部裝飾、裝修，應將裝修設計方案報知甲方，批準后方能施工。乙方遷出時，商鋪內所增設的一切的嵌裝在建筑物結構內的附屬設施不得拆除，甲方也不予補償。乙方在小區內張貼宣傳品或設置廣告，應按小區的有關規定辦理手續，并服從甲方統一規劃。

8.乙方承租的鋪位只限于經營服裝和服裝輔料使用。不得用作其他用途或經營其他商品。

篇8

摘要：隨著市場經濟的發展，建筑企業集團公司的規模也在擴大，一些跨區域建筑企業集團公司也應運而生，這就使得建筑企業集團的資金管理及控制尤為重要，對建筑企業集團公司的資金安全性提出了更高的要求，本文主要分析對于集團公司的資金管理存在問題及解決辦法。

關鍵詞 ：建筑企業集團公司；資金；管理

一、引言

資金是每個企業的血脈，企業生產運行最基本的表現形式就是資金的收入與支出，因此，合理安排資金是企業發展的重要保證。強化資金管理是集團公司企業管理的一項重要的管理內容，涉及到集團公司頂層設計，具體實施。

二、集團公司資金管理的存在的問題

1.集團公司的資金集中度不夠

集團公司下屬成員單位，在地域分布上，存在“點多面廣”，目前，各成員單位資金分散，賬戶用途不明已經成為集團資金管理中最突出的問題。這一方面使得集團總部缺乏對資金的統一管理和籌劃。圍繞集團公司的戰略目標對一定期內資金的取得和支付、各項收入和支出作出具體安排，缺乏準確的現金流程預算。難以做到資金流事前計劃，事中控制、事后分析；及資金存量管理的合理性和有效性有待提高。

2.資金管理制度的執行力不夠完善

集團公司擁有大量成員單位，內部管理幅度很大，各成員單位的管理水平存在差異，于是各成員單位執行《貨幣資金內部管理制度》，《企業內部控制基本規范》等一系列規章制度就存在了差異；有些成員單位的領導片面追求效益最大化，沒有切實了解資金管理的重要性，使得成員單位使用資金過于隨意。

3.成員單位的現金收支預算缺乏有效的掌控

全面預算管理是現代企業管理中的重要組成部分，加強企業資金的預算控制和管理，對提高制度執行力，完善其管理職權、管理流程，確保資金安全和提高資金效益等都具有重大的意義。現金收支預算是資金管理的重中之重，以資金的收取為依據，相應的作出資金的支付。俗稱“看菜吃飯”。當各成員單位支出大于收入，造成資金面的緊張，給集團公司造成拆東墻補西墻，使資金管理混亂無序。

4.資金管理監控機制不到位

集團公司資金管理的薄弱環節重要在工程保修金、保證金回收這個環節上。由于工程保證金在竣工驗收后方可回收、工程保修金需要在工程竣工驗收后2-5 年才能回收，客觀上造成了集團公司資金管理的難度，導致集團公司資金的沉淀。

三、企業資金管理的解決辦法

1.提高企業資金集中度

解決集團資金集中度不高問題應由集團公司的內部銀行來付諸實施，在整個集團當中，必然會存在某一個時間節點部分單位資金存在結存，部分單位存在短缺，當各成員單位收付工程款時，應由內部銀行統一結算，收付，調度。內部銀行不應簡單記賬，對各成員單位的資金要了如指掌，當發現問題必須向集團高層提出報告，支付款項的順序應當明確，特別是還貸周期，年度時間，春節支付農民工工資的資金控制尤為重要。各成員單位的開戶銀行只能支付一般的日常開銷，杜絕各成員單位開戶銀行收付工程款。內部銀行應有效運用集團的資金存量，積聚沉淀資金，變分散、閑散的資金為集中、統一的資金，實現規模經濟，增強企業集團的內源融資能力具有重要意義

2.有效執行資金管理制度

（1）資金管理制度首先應從經營理念著手，集團應找準市場定位，實行資金全程監控

集團公司發揮自身優勢，投標前應加強控制，科學合理的篩選投標項目，并做好全程監控。特別是一些需要墊資施工的投標項目，還應認真全面考慮墊資期限，利率水平和自身承受力以及對方企業的履約能力。應在充分調研后合理確定投標價，這樣即保證了不盲目投標，消除完工后墊資款可能變成拖欠款的因素，也能保證工程款按期計量支付，各項保函保證金的及時回收，從而保證資金流的良性循環。

（2）建立資金網絡管理信息平臺，規范資金支付的科學性、程序性

隨著集團公司綜合管理信息系統的建立和運用，計算機網上綜合管理信息系統將集團公司的工程款收入與分包工程款，材料款等款項支付納入了計算機統一的信息平臺上操作。同時規范了集團公司各項資金支付的審核、審批流程，明確公司各項經營者的管理權限。由于異地成員單位項目與本地成員單位的項目實行同樣的審批程序和標準。因此集團公司能對各成員單位的合同審批、兌現審計、結算審計進行有效監控，保證了資金的合理使用，提高了資金使用效率。各成員單位應依托幾支與集團公司長期合作有實力的分包隊伍進行招標必選，充分利用分包隊伍的資金和人員將一些總包合同中約定的墊資壓力轉嫁給分包隊伍使項目資金真正做到以收定支,避免了因不熟悉市場而出現的風險。各成員單位嚴格按照集團公司的要求每月編制付款計劃上報公司流轉審批同時對在建項目實行以收定支,切塊使用的原則將分包款及材料款等資金的支付通過公司綜合管理信息系統網上審批平臺進行審批。對于在建項目資金短缺時必須提出借款申請填寫《臨時用款申請報告》,在得到成員單位及集團公司二級審批同意后才能辦理借款,同時承擔該筆借款的使用利息。在嚴格執行工程款支付審批制度外, 成員單位在控制付款流轉中充分考慮到分包商與材料商的資金壓力采取先急后緩，先分包商再材料商的原則操作盡量縮短網上辦理流程的時間,起到了雪中送炭和合作共贏的效果。

（3）開設和管理銀行賬戶的規范要求

根據《貨幣資金內部控制管理制度》的規定，集團公司及各成員單位開設銀行賬戶必須經集團公司分管領導同意。銀行賬戶開設必須執行雙印簽制度（有單位印簽、有企業領導印簽），集團公司對各基層單位銀行賬戶開立和使用、是否及時清理等，開展定期、不定期以及專項情況的檢查，發現問題及時加以處理，以進一步完善制度建設，促進資金管理制度化、規范化，提高公司對資金的監控力度。

3.加強預算控制，集中資金管理，增強資金的安全性

成員單位預算費用的控制，按照公司董事會批準的年度預算進行管理，所有費用管理均納入公司綜合管理信息系統網上費用報銷審批流程執行。特別是異地成員單位的業務招待費及機票均須通過成員單位及集團公司領導面批和網上審批兩項程序控制，便于集團公司對異地成員單位全面預算進行動態監督和檢查。通過實施預算管理，杜絕了賬外資金和賬外銀行賬戶的出現。對施工企業來說，工程項目是利潤的主要來源，工程項目資金管理就是要保證施工生產能按計劃進行，項目資金運行狀況在一定程度上是項目部經濟運行質量的體現。因此，集團公司實行以工程項目為單位，落實項目、成員單位和集團公司年度預算的編制與審核，資金預算管理納入公司綜合管理信息系統，網上審批流程把資金收款與支付的職能分解落實到每一個工程項目，責任到人。同時，預算費用的控制按照公司董事會批準的年度預算進行管控，所有費用管理均納入集團公司綜合管理信息系統網上費用報銷審批流程執行，便于公司對全面預算管理進行動態監督和檢查。企業資金的實施預算管理，同時也杜絕了賬外資金和賬外銀行賬戶等情況的出現。為保持公司資金運行正常，集團公司領導應特別重視資金預算計劃管理及預算執行情況的控制和分析。具體工作中，對工程項目的收付款工作，在掌握情況的前提下按旬編排計劃、按周編制項目收付款報表，及時反映資金動態信息；在嚴格執行集團公司資金管理制度方面，體現出公司資金管理的基礎工作比較實；在抓好竣工項目銷項，催討拖欠款工作中，集團公司領導、相關條線應經常到成員單位了解情況、指導工作，確保該部分被拖欠的資金及時收回。

4.有效監督資金管理工作

資金管理工作中，應重點監督拖欠款的清理回收情況。資金的使用情況，分包隊伍資金結算情況，采購資金的支付情況，通過監察加快資金流動，促進資金回籠，保證企業的資金安全。在費用支出中，應重點檢測了制度落實情況和違規操作問題，真正做到合理開支，勤儉建企。應規范保修金臺賬的建立和工程回訪保修的制度，減少了修理的損失浪費和推萎，保證到期足額回收保修金及保證金。集團公司內部各成員單位因其所處地理位置分散或其他原因，若缺乏必要的財務約束機制，特別是缺乏有效的資金監控手段，使得集團公司無法對下屬企業的資金質量及其運行狀況實施有效監管，就容易產生資金賬外循環和資金管理失控等現象。所以加強以資金管理為中心的監管對提高集團公司的整體管理及提升凝聚力具有重要意義。

另外提高財務各層次人員的素質，高層次的財務人員應減少決策失誤，資金管理是運用現代化管理手段、銀行結算手段、信息技術的綜合運用，需要具備財務、金融、信息處理等知識的復合型人才。應實行提高和引進并舉的人才策略，大膽引進和聘用金融、證券和法律等專業管理人才，增強經營決策的專業化和理性化程度，減少決策失誤。財務人員必須持證上崗，必須嚴格遵照法律要求的規費操作，并適時進行培訓，接受集團公司對各成員單位不定期的“飛行檢查”。集團公司檢查的結果告之相關主管部門。

結論

篇9

乙方：

根據《中華人民共和國合同法》的有關規定，本著平等互利、協商一致的原則，甲方將產權屬自己的_______鋪位（復式）租給乙方使用。甲乙雙方經友好協商，自愿簽訂本合同，雙方共同遵守。

第一條 租賃地點與鋪位面積

租賃地點：_________.

租賃面積：_________平方米，其中底層鋪面建筑面積_____平方米，二樓______平方米。

第二條 租賃期限

租賃期限為_____年，即從______年_____月_____日起至______年_____月______日止。

第三條 保證金、租金、設施費、管理費等

1、乙方須在簽訂本合同時，向甲方繳納保證金為人民幣______元，租賃期滿，費用結算清楚并經甲方驗收商鋪合格后，甲方退回上述保證金給乙方（不計息）

2、乙方應在每月______號前向甲方繳交當月的以下費用。

從_______年________月______日起至______年______月______日，當月租金：人民幣______元。

設施費每月分攤人民幣______元。

3、當月管理費（含公共衛生、保安、消防、公共綠化等管理費用）每月每平方米2元。

4、電費、水費按有關部門規定的商業用電、用水價格收費（含損耗、區內路燈分攤）次月10號前應交清上月的水電費。

第四條 甲方責任

1、甲方負責在小區內配備消防設施、公共衛生、供水、供電設施，并負責上述設施的維修保養。

2、甲方負責制定《XX商業小區的綜合管理規定》和小區內的其它管理制度。

3、甲方依照本合同和《商業小區綜合管理規定》，對商業小區進行日常管理，甲方負責配備相應的管理、服務員（如保安員、清潔工、電工、水工），做好保安、防火、防盜、清潔、供電、供水等項目工作，維護小區內正常的經營秩序。

4、合同期內的租賃稅由甲方負擔。

第五條 乙方責任

1、乙方完全自愿自覺遵守甲方制定《XX商業小區綜合管理規定》（見附件）和商業小區的其它管理制度，以保證小區的正常運作。

2、乙方在承租商鋪之后，應立即到工商管理部門辦理《營業執照》和到稅務管理部門辦理稅務登記手續，不得無證經營。乙方必須自行辦理小區內自己的財產和人身保險。

3、乙方要做好商鋪的安全、防火、防盜工作，不得在商鋪內（包括二樓）使用明火的炊具，不能占用公共場地作經營或堆放貨物雜物之用。因乙方責任發生的失火、失竊等事故并因此導致商業小區的損失均由乙方負責賠償。

4、未經甲方同意，乙方不得擅自改動，拆除鋪位內的建筑結構和裝修設備。

5、乙方負責保管，維護商鋪內的設備、設施，如有損壞，要及時維修，費用由乙方負擔。

6、乙方應積極協助配合甲方對商鋪、設備、公共設施的檢修工作，不得妨礙檢查和施工，更不得以此作為不交、少交或拖欠各項應交費用的理由。

7、乙方如需對所承租的商鋪進行內部裝飾、裝修，應將裝修設計方案報知甲方，批準后方能施工。乙方遷出時，商鋪內所增設的一切的嵌裝在建筑物結構內的附屬設施不得拆除，甲方也不予補償。乙方在小區內張貼宣傳品或設置廣告，應按小區的有關規定辦理手續，并服從甲方統一規劃。

8、乙方承租的鋪位只限于經營服裝和服裝輔料使用。不得用作其他用途或經營其他商品。

9、乙方在經營過程中所發生的債權債務均由乙方享有、承擔。

10、_________年___月_____日該小區開張之日乙方務必開門營業，此后乙方連續停業、空置、歇業不得超過七天，否則按本合同第七條第6項處理。

第六條 合同的變更與解除

1、乙方在租賃期內確需中途退租，應提前一個月向甲方提出書面申請，經甲方同意后，乙方須繳清應繳費用，乙方所交保證金無償歸甲方。

2、在租賃期內，如乙方提出將商鋪的承租權轉租給第三者經營的，須經甲方審核同意，中途轉租的，按乙方所交的保證金的____%退還給乙方（不計息），其余_____%保證金無償歸甲方。

3、如因不可抗力或政府有關部門征用等原因，確需收回商鋪時，甲方須提前一個月通知乙方。乙方應無條件按甲方要求交還商鋪，所繳的保證金在扣清乙方應繳的費用后，將余額退回乙方（不計息），如保證金不足抵繳乙方所應交的費用，則由乙方補足差額。

第七條 違約責任

1、甲方未按期交付出租商鋪給乙方使用的，甲方按實際交付時間計收租金。

2、乙方在租賃期內違約或人為損壞小區建筑物、設施的，先以保證金賠償，保證金如不足以賠償時應補足差額；扣除保證金后，乙方應在____天內補足原保證金數額，如不按期繳納或補足保證金，甲方有權單方解除本合同，乙方應承擔全部違約責任。

3、租金、設施費、管理費和水電費等乙方應

繳費用，乙方應如期繳交，否則每逾期一天，按應繳總費用額的每日千分之一加收違約金，逾期二十天，除必須繳清所欠費用外，甲方有權解除合同，收回商鋪，保證金不予退還，乙方應承擔全部違約責任。

4、乙方如違反商業小區綜合管理規定，甲方將視情節輕重給予警告、扣除保證金、單方解除合同的處理。如導致甲方單方解除合同，乙方應承擔全部違約責任。

5、乙方如擅自改動、拆除鋪位的建筑結構、裝修，除必須恢復原狀外，并賠償由此而造成的一切損失。

6、乙方不得擅自改變商鋪使用性質和經營項目；不得擅自轉租、分租；不得連續停業、空置、歇業超過____天；不得將商鋪作經濟擔保、抵押；更不得利用商鋪進行非法活動。如乙方有上述行為之一的，甲方有權提前單方解除合同，保證金不再退還，并由乙方承擔全部違約責任。

7、因提前解除合同或合同期滿不再續租時，乙方應按甲方要求退還商鋪，并將存放在鋪位內的一切財物搬走，三天內不搬走，視乙方放棄該財產，甲方有權對乙方所放棄財產進行處分，而不作任何補償給乙方。

第八條 其它

1、租賃期內，如遇不可抗力的自然災害造成的損失，由雙方協商減免停業期間的租金（須致使乙方連續停業達_____天以上，方計入甲方減免收乙方租金的范圍，否則乙方應正常繳交租金給甲方），若因災害影響連續兩個月還不能使用該商鋪的，則作本合同自動終止，互不承擔責任。

2、合同期內如乙方無違約行為，則在租賃期滿，在同等條件下，乙方有優先承租權。如繼續承租，乙方須在租賃期滿前三個月內，以書面形式告知甲方，經甲方審核同意后雙方簽訂新租賃合同。否則，甲方將另行安排其它租戶。

3、本合同在履行過程中有未盡事宜，經甲乙雙方共同協商后，簽訂補充協議，補充協議與本合同具有同等法律效力。

4、本合同由_______律師事務所見證。一式三份，甲方、乙方和見證律師各執一份。

第九條 爭議的解決

本合同如發生糾紛，經協商仍不能解決的，任何一方均可向XX市人民法院提訟。

甲方（蓋章） 乙方（簽名）

甲方代表：

年月日

篇10

乙方：_________

根據《中華人民共和國合同法》的有關規定，本著平等互利、協商一致的原則，甲方將產權屬自己的_________小區_________號鋪位（復式）租給乙方使用。甲乙雙方經友好協商，自愿簽訂本合同，雙方共同遵守。

第一條 租賃地點與鋪位面積

租賃地點：_________.

租賃面積：_________平方米，其中底層鋪面建筑面積_________平方米，二樓_________平方米。

第二條 租賃期限

租賃期限為_________年，即從_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。

第三條 保證金、租金、設施費、管理費等

1.乙方須在簽訂本合同時，向甲方繳納保證金為人民幣_________元，租賃期滿，費用結算清楚并經甲方驗收商鋪合格后，甲方退回上述保證金給乙方（不計息）

2.乙方應在每月10號前向甲方繳交當月的以下費用_________.

3.電費、水費按有關部門規定的商業用電、用水價格收費（含損耗、區內路燈分攤）次月10號前應交清上月的水電費。

第四條 甲方責任

1.甲方負責在小區內配備消防設施、公共衛生、供水、供電設施，并負責上述設施的維修保養。

2.甲方負責制定《_________小區的綜合管理規定》和小區內的其它管理制度。

3.甲方依照本合同和《_________小區綜合管理規定》，對商業小區進行日常管理，甲方負責配備相應的管理、服務員（如保安員、清潔工、電工、水工），做好保安、防火、防盜、清潔、供電、供水等項目工作，維護小區內正常的經營秩序。

4.合同期內的租賃稅由甲方負擔。

第五條 乙方責任

1.乙方完全自愿自覺遵守甲方制定《_________小區綜合管理規定》（見附件）和商業小區的其它管理制度，以保證小區的正常運作。

2.乙方在承租商鋪之后，應立即到工商管理部門辦理《營業執照》和到稅務管理部門辦理稅務登記手續，不得無證經營。乙方必須自行辦理小區內自己的財產和人身保險。

3.乙方要做好商鋪的安全、防火、防盜工作，不得在商鋪內（包括二樓）使用明火的炊具，不能占用公共場地作經營或堆放貨物雜物之用。因乙方責任發生的失火、失竊等事故并因此導致商業小區的損失均由乙方負責賠償。

4.未經甲方同意，乙方不得擅自改動，拆除鋪位內的建筑結構和裝修設備。

5.乙方負責保管，維護商鋪內的設備、設施，如有損壞，要及時維修，費用由乙方負擔。

6.乙方應積極協助配合甲方對商鋪、設備、公共設施的檢修工作，不得妨礙檢查和施工，更不得以此作為不交、少交或拖欠各項應交費用的理由。

7.乙方如需對所承租的商鋪進行內部裝飾、裝修，應將裝修設計方案報知甲方，批準后方能施工。乙方遷出時，商鋪內所增設的一切的嵌裝在建筑物結構內的附屬設施不得拆除，甲方也不予補償。乙方在小區內張貼宣傳品或設置廣告，應按小區的有關規定辦理手續，并服從甲方統一規劃。

8.乙方承租的鋪位只限于經營服裝和服裝輔料使用。不得用作其他用途或經營其他商品。

9.乙方在經營過程中所發生的債權債務均由乙方享有、承擔。

10._________年_________月_________日該小區開張之日乙方務必開門營業，此后乙方連續停業、空置、歇業不得超過七天，否則按本合同第七條第6項處理。

第六條 合同的變更與解除

1.乙方在租賃期內確需中途退租，應提前一個月向甲方提出書面申請，經甲方同意后，乙方須繳清應繳費用，乙方所交保證金無償歸甲方。

2.在租賃期內，如乙方提出將商鋪的承租權轉租給第三者經營的，須經甲方審核同意，中途轉租的，按乙方所交的保證金的50%退還給乙方（不計息），其余50%保證金無償歸甲方。

3.如因不可抗力或政府有關部門征用等原因，確需收回商鋪時，甲方須提前一個月通知乙方。乙方應無條件按甲方要求交還商鋪，所繳的保證金在扣清乙方應繳的費用后，將余額退回乙方（不計息），如保證金不足抵繳乙方所應交的費用，則由乙方補足差額。

第七條 違約責任

1.甲方未按期交付出租商鋪給乙方使用的，甲方按實際交付時間計收租金。

2.乙方在租賃期內違約或人為損壞小區建筑物、設施的，先以保證金賠償，保證金如不足以賠償時應補足差額；扣除保證金后，乙方應在5天內補足原保證金數額，如不按期繳納或補足保證金，甲方有權單方解除本合同，乙方應承擔全部違約責任。

3.租金、設施費、管理費和水電費等乙方應繳費用，乙方應如期繳交，否則每逾期一天，按應繳總費用額的每日千分之一加收違約金，逾期二十天，除必須繳清所欠費用外，甲

方有權解除合同，收回商鋪，保證金不予退還，乙方應承擔全部違約責任。

4.乙方如違反商業小區綜合管理規定，甲方將視情節輕重給予警告、扣除保證金、單方解除合同的處理。如導致甲方單方解除合同，乙方應承擔全部違約責任。

5.乙方如擅自改動、拆除鋪位的建筑結構、裝修，除必須恢復原狀外，并賠償由此而造成的一切損失。

6.乙方不得擅自改變商鋪使用性質和經營項目；不得擅自轉租、分租；不得連續停業、空置、歇業超過七天；不得將商鋪作經濟擔保、抵押；更不得利用商鋪進行非法活動。如乙方有上述行為之一的，甲方有權提前單方解除合同，保證金不再退還，并由乙方承擔全部違約責任。

7.因提前解除合同或合同期滿不再續租時，乙方應按甲方要求退還商鋪，并將存放在鋪位內的一切財物搬走，三天內不搬走，視乙方放棄該財產，甲方有權對乙方所放棄財產進行處分，而不作任何補償給乙方。

第八條 其它

1.租賃期內，如遇不可抗力的自然災害造成的損失，由雙方協商減免停業期間的租金（須致使乙方連續停業達25天以上，方計入甲方減免收乙方租金的范圍，否則乙方應正常繳交租金給甲方），若因災害影響連續兩個月還不能使用該商鋪的，則作本合同自動終止，互不承擔責任。

2.合同期內如乙方無違約行為，則在租賃期滿，在同等條件下，乙方有優先承租權。如繼續承租，乙方須在租賃期滿前三個月內，以書面形式告知甲方，經甲方審核同意后雙方簽訂新租賃合同。否則，甲方將另行安排其它租戶。

3.本合同在履行過程中有未盡事宜，經甲乙雙方共同協商后，簽訂補充協議，補充協議與本合同具有同等法律效力。

4.本合同由_________律師事務所見證。一式三份，甲方、乙方和見證律師各執一份。

第九條 爭議的解決

本合同如發生糾紛，經協商仍不能解決的，任何一方均可向_________人民法院提訟。

甲方（蓋章）_________

乙方（蓋章）_________

代表（簽字）_________

代表（簽字）_________

_________年____月____日