人壽保險的現狀范文
時間：2023-12-19 17:47:00
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篇1
關鍵詞 留守兒童 人身權利保護 現狀研究
中圖分類號：C913.5 文獻標識碼：A
On Protection Status quo of Personal Rights of Children Left behind
――Take Sichuan Province Bazhong City Bazhou District as an example
PENG Rui
（Faculty of Education， Southwest University， Chongqing 400715）
Abstract In recent years， cases of children left behind personal rights have been violated state presents a high-fat， affect social stability and development. Through the survey， three aspects of the implementation of the subject from the personal protection of the rights of children left behind， the protected content and methods to assess their personal rights， protection status， and analyze the reasons for its personal rights have been violated， pursuant to raise the personal protection of children left behind proposed rights.
Key words children left behind； personal rights protection； status study
1 概念界定
1.1 留守兒童
定義需抓住兩大要素：第一，年齡界限，本文研究的對象是在校的留守兒童，因此將年齡限定為14周歲及其以下；第二，是否局限于農村地區，留守兒童主要分布在農村地區，但目前，城市中也廣泛存在留守兒童。據此，文中的“留守兒童”是指父母雙方或一方流動到其他地區，孩子留在戶籍所在地由父母單方、祖輩、他人或無人照顧的14周歲及其以下的未成年人。
1.2 人身權利
本文將人身權利分為兩大類：人格權和身份權，其中人格權包括了人身自由權、人格尊嚴和生命健康權。本文主要是指人格權。
2 調查設計
2.1 調查設計思路
以發放問卷的形式展開調查，范圍是巴州區內接收留守兒童較為集中的八所學校，對象是學校內的留守兒童以及教師。問卷分為學生卷和教師卷。
2.2 調查開展情況
發放學生卷160份，教師卷80份，共240份；回收共234份，其中，有效的學生卷130份，有效教師卷72份，總的有效率為86.3%，整體而言問卷回收率和有效率理想。
整理教師卷得出接受本次調查的學校中，民辦學校1所，且為九年一貫制學校，其余均為公立小學；其次，被調查者工作崗位大多是學校擔任主課的教師；最后，從工齡的分布來看，10年以下的教師24人，占33.3%；11～20年的教師32人，占44.4%；21～30年和31年以上的教師均有8人，均占11.1%。
學生卷的數據得出參與調查的留守兒童年齡大致分為：8～10歲17人，11～12歲60人，13～14歲53人。跟祖輩生活在一起的兒童占81%；由家中親戚代為照顧的占11.5%。
3 據調查分析數據評估留守兒童人身權利保護狀況
3.1 留守兒童人身權利保護的執行主體
此次調查中，跟祖輩生活在一起的留守兒童占81%，由家中其他親戚照顧的占有11.5%。由此看來，家中的直系親屬成為主要的臨時監護人，大部分屬于隔代撫養。
3.2 留守兒童人身權利保護的內容
（1）生命健康權。留守兒童的人身權利最主要表現為生命健康權，它由生命權和健康權組成。①調查中可以發現存在的問題為：監護主體的改變，危險系數提升。調查發現，跟祖輩生活在一起的留守兒童占有81%，祖輩一般年事已高，時間和精力有限，無法有效保障留守兒童的安全。（2）人格尊嚴。人格尊嚴權是指權利主體所享有的心理和精神方面應有的社會尊重。它作為人身權的一部分得到了法律的肯定，保障權利主體免受社會心理和精神方面的傷害。②調查顯示當學生與教師在課堂上發生矛盾時，仍有教師會采用侮辱性詞匯嘲諷以及選擇公布成績或評議結果以致達到羞辱。（3）人生自由權。人身自由權是指行為主體自主決定并支配自身行動的權利。③數據顯示大部分留守兒童被限制自由。如果一個主體無法擁有人身自由，談不上支配行動，更談不上享有法律規定的其他權利。
3.3 留守兒童人身權利保護的方式
臨時監護主體對留守兒童的保護更多采取是“管教”方式，只讓孩子吃飽、穿暖、不出事。大多數學校對其保護僅限于孩子不在學校出事，并無實質加強學校安全管理。社會保護的方式主要依靠法律政策和資金投入，目前只在《憲法》、《未成年人保護法》等法律中規定了未成年人的保護。
4 思考與結論
4.1 留守兒童人身權利受侵害的因果關系分析
（1）監護主體的改變導致家庭安全教育和監管不到位。大多留守兒童只能與祖輩生活在一起，一般都因祖輩年齡較高，精力不足缺乏足夠的安全教育和監管，甚至無人監管，有失監管責任。（2）社會保障與學校安全、法制教育、人性關愛缺位。社會保障缺位主要體現為基層民政部門、農村村委會等基層政府部門與社會組織監督保障工作不力，尤其缺乏應對留守兒童在校外發生傷害時的處理機制。縱然學校設立了防止留守兒童人身權利被侵犯的基本預防性措施，當其人身權利被侵犯后，缺乏系統的補救性措施，且在學校教育中仍有不良因素的參雜。教師缺乏關愛以及暴力教育、人格侮辱等問題仍然存在。（3）司法保護的空白。我國目前沒有具體的法律對留守兒童的保護作出了具體規定，最明顯的缺失在于與司法保護的現實脫節，一旦未成年人特定的權利被侵害，缺少具體操作程序來維護其權利。
4.2 加強留守兒童人身權利保護的建議
（1）突出家庭安全管理。父母與留守兒童建立常態的溝通渠道，父母要經常性與子女以及所在學校教師進行溝通和聯系，關心子女身心健康發展和學業發展情況，多了解子女的思想動態，教育子女應注意安全，增強其安全防范意識。（2）加強學校安全管理，突出人性關愛。加強學校與家庭的聯系，共同掌握留守兒童動向：可雙向匯報孩子學習生活情況，掌握其行蹤，這是避免安全事故的發生的有效措施之一。建立完善留守兒童檔案，保證有人管有人問。強化安全教育，增強學生的自我防護能力。豐富文化生活，投入人性關愛。（3）社會互動機制。社會組織尤其是媒體界應加強宣傳留守兒童人身權利保護工作，以引起社會更多的關注；政府部門應鼓勵創建并支持非政府的社會組織，與之協作，加大對留守兒童的社會幫助，同時對進城務工人員進行引導和教育，強化務工家長們對家庭教育的重視，發揮好父母職能。（4）司法保護機制。國家應通過立法形式在《未成年人保護法》等相關法律規定國家監護制度以及法律責任，即在基層政府和村民委員會中設立專門的監督監護機構，對父母以及臨時監護主體予以監督，確保其盡責地履行監護義務。要嚴格執行《刑法》、《民法》及相關法律，對侵害留守兒童合法權利的犯罪行為及教唆留守兒童違法犯罪行為的主體要加大打擊力度；對于留守兒童違法犯罪的案件，可參考國外的案件審理經驗與方案。加強公安司法部門與家庭學校的聯系與合作。
注釋
① 劉海年.中國法律關于人身權利的保障[J].中國社會科學，1996（4）：2.
篇2
關鍵詞:人壽保險產品;所得稅;制度設計
中圖分類號:F812.42文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)27-0026-03
人壽保險是一個非常重要而又特殊的行業。一方面,它在國民經濟中的作用不可或缺,是中國多層次的養老保險體系及社會“安全網”的重要組成部分;另一方面,它所提供的保險服務比較特殊,是以人為載體的保險產品。它的涉及面廣,既涉及到投保人,又涉及到人壽保險公司,同時還涉及到收益人;它的時間跨度長,業務時間跨度可以長及一個人的生命年限。因此,設計出適合這樣一個特殊行業的稅收制度就顯得尤其困難,也正因為如此,即使到了現在,世界各國對人壽保險的稅收政策差別都各不相同,差異較大。有的國家人壽保險發展比較長,但對這個行業如何征稅還在摸索之中。中國人壽保險行業起步較晚,涉及人壽保險的稅收制度也比較少,本文試圖通過分析國際上人壽保險稅收設計的三種主要模式,提出構建中國人壽保險稅收制度的建議。
一、人壽保險產品所得稅制度設計的三種模式
一般情況下,人壽保險合約會涉及到三方關系:投保人、保險公司、受益人。如圖1所示,投保人購買人壽保險產品,保險公司收到投保人的保費收入,按照人壽保險產品的不同,一般分為三種類型,即定期壽險、終身壽險、生死合險。定期壽險是被保險人于保單期內死亡,保險公司給付事先約定的金額給受益人。受益人收到的保險公司給付款稱之為死亡收益;終身壽險是指被保險人不論死亡何時發生,當被保險人死亡時,即給付事先約定的金額給受益人。終身壽險和定期壽險的主要區別在于保險的年限不同,前者是終身有效,而后者則是約定期限內有效。生死合險則不同,若被保險人于保單期間死亡,給付事先約定的金額給受益人,若期滿仍生存,則也給付相同的事先約定金額給保單所有人,這時,保單所有人收到的給付款稱之為生存收益。在一般情況下,稅制設計需要考慮的問題包括:對于投保人,保費支出可否在個人所得稅前扣除;對于投保人收到的生存給付是否征收個人所得稅?對于收益人收到的死亡給付是否征稅?對這些問題設計的答案不同,構成了不同模式的差別。
在有些情況下,由于各國社會保障體制不同,一般會存在雇主替雇員購買人壽保險產品的情況。如圖2所示,這時,又會產生另外兩個稅制設計問題,第一雇主替雇員購買人壽保險產品的保費可否在計算雇主的企業所得時稅前扣除?第二雇主作為員工的福利替雇員支付的保費是否需要作為雇員的個人所得征收個人所得稅?
年金作為一種特殊的人壽保險產品,它在更大程度上是一種養老保險產品,而不是純粹意義上的人壽保險產品。對年金的征稅各國也都有不同的選擇。年金征稅,同樣存在前面所提到的那些問題,除了以上這些稅制設計問題之外,還有其獨特的問題,即年金收益是否征稅?
對于生存收益稅制設計的難點在于它形式多樣,年金收益也屬于生存收益的一種。除此之外還包括保單股利、內部累積利息收益、資本利得等。在互相保險公司組織形式下,投保人既是客戶,同時也是保險公司的股東,作為股東,投保人可以享有收取保單股利的權益,那么保單股利是否需要對投保人征稅呢?還有在其他一般的組織形式的人壽保險公司中,投保人的保費會累積在人壽保險公司,從而產生內部累積的利息收益,對于這部分內部累積的利息收入是否需要對投保人征稅?什么時候征稅?在生死合險中,保單到期日,投保人所取得的總收益超過原始保費的部分的資本利得是否需要對保單持有人征稅?
正是對于上述這些問題的所得稅處理方式的不同,因而形成了三種不同的人壽保險產品的所得稅制度設計模式。
從稅制設計的原理來看,保費能否稅前扣除實際上和生存收益是否征稅這兩個問題是緊密聯系的。一般而言,從避免重復征稅角度,如果保費可以稅前扣除,那就意味著投保人在購買人壽保險產品時,所支付的保費是沒有繳納個人所得稅的,因此,投保人收到和這一保費相對應的人壽保險產品收益是需要征收個人所得稅;反過來,如果購買人壽保險產品的保費不允許稅前扣除,那就說明投保人是用個人所得稅后的所得購買的,那么這時的生存收益就不應當征收個人所得稅。
雇主替雇員購買人壽保險產品,雇主是否可以扣除保費,是指在雇主的稅前扣除,如果雇主是公司,那就是在公司或企業所得稅前扣除;雇主所支付的保費,相當于是雇員從雇主處所獲得的一種福利,所以這種福利是否需要作為雇員的個人所得的一部分,征收個人所得稅。這也是同一事件的兩個方面。最優惠的稅制就是既允許雇主稅前扣除,同時又可以不作為雇員的個人所得稅征個人所得稅,最為不利的稅制設計就是,既不允許雇主稅前扣除,同時還要對雇員征個人所得稅。
稅制設計的出發點是希望通過設計出簡單和優惠的稅制鼓勵投保人購買人壽保險產品,因為它具有重要的正的外部性。按照這一制度,在一定的預先設定的最大數額以內,購買符合條件的定期壽險、終身壽險或生死合險產品所支付的保費可以全部或者部分地從應納稅所得額中扣除。但是由于人壽保險產品眾多,人壽保險公司還會通過金融產品創新推出新的保險產品,因此稅法還需要對符合條件的人壽保險產品進行定義。模式2和3都不允許扣除個人購買定期壽險和終身壽險的保險費。模式2允許扣除購買生死兩全險時相當于支付的儲蓄合同部分的保費可以稅前扣除,也就是說,保險費中相當于承擔死亡風險的保費不能稅前扣除,當然,在實際執行中,生死兩全險產品這兩部分保險費很難區分開來。當然,一般也需要滿足一定的條件,如最低年限要求和最高數額限制等。模式3不管購買何種人壽保險產品,其保費都不能從投保人的個人所得稅前扣除。所有模式下雇主都可以在稅前扣除替雇員支付的人壽保險費,這一制度設計體現的思想就是把人壽保險費視為和雇主的其他生產經營的必要費用一樣,全額稅前扣除。
所有的這三種模式下都將保單股利所得排除在保單持有人的應稅所得之中。另模式1和2都沒有直接對保單內部累積的利息征稅。模式3則對利息征稅。模式1和2在保單清償或到期時需要對資本利得征稅。模式1下年金收益款不征稅。模式1和2對雇主作為福利為雇員購買人壽保險并不對雇員課稅。模式3則需要將這種福利視同員工報酬征稅。關于死亡收益的征稅,模式1和2都不征稅。模式3則認為,任何以前沒有征過稅的利得在死亡時都需要征所得稅。
從稅收對人壽保險產品優惠角度比較來看,這三種模式中,模式1最優惠,模式2其次,模式3再次之。
二、中國人壽保險產品所得稅制度現狀及改革的建議
中國人壽保險產業還剛剛起步,但發展潛力巨大。設計出適合中國經濟發展水平的人壽保險產品稅收制度需要遵循下面三個原則:第一人壽保險產品稅收政策設計的目標應當是適度鼓勵和支持中國人壽保險產業的發展。中國歷史悠久,國民受到傳統的“養兒防老”、“儲蓄養老”觀念影響,對于購買人壽保險產品養老這一新興事物還會有一個認識的過程;而且,人壽保險產品的正外部效應明顯,因為,如果個人不購買人壽保險產品去養老,那么必然需要依賴于政府的社會保障體制承擔這一責任,這樣就加重社會保障體制的負擔。因此,制定稅收政策的出發點應當是適度鼓勵和支持人壽保險產業的發展,給予人壽保險產品購買人以適當的稅收優惠。第二人壽保險產品稅收政策需要和理想稅制的公平、中性、簡便目標保持一致。所謂公平,就是不偏袒,情況相同應當征收相同的稅,情況不同應當征收不同的稅,這是理想稅制基本要求;所謂中性,就是不擾納稅人的選擇,即征稅前和征稅后納稅人的選擇相同,盡量做到不要因為稅收而改變納稅人的選擇;所謂簡便,就是稅制設計要盡理簡單,便于執行和管理。第三適當兼顧保險行業監管的需要。保險行業是屬于金融業中的特殊行業,保險行業的政府監管部門會對保險參與各方提出各種要求,那么稅制在設計中盡量兼顧這些要求的需要,以減輕納稅人的不必要負擔。
在保費的稅前扣除方面,由于中國個人所得稅屬于分類所得稅,在每項所得的扣除項目中都沒有人壽保險產品的保費扣除,所以,自然人無論是購買何種性質的人壽保險產品,按照中國現行的個人所得稅制,都不允許稅前扣除,即需要用個人所得稅后的所得去購買,這無形中加重了投保人的負擔。對于雇主為雇員所提供的人壽保險,又要分為兩種情況:其一企業為員工購買的正常的人壽保險產品,如定期壽險等,但不包括生死兩全險或分紅型保險,只有特殊行業或者經財政、稅務主管部門規定才允許稅前扣除,一般行業不得扣除。《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第36條規定,除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外,企業為投資者或者職工支付的商業保險費,不得扣除。其二企業為員工購買的年金,可以在一定的限額以內,在雇主的企業所得稅前扣除。《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第35條規定,企業為投資者或者職工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費,在國務院財政、稅務主管部門規定的范圍和標準內,準予扣除。
在生存收益征稅方面,個人收到的保單股利視同股息紅利所得,需按20%的稅率征收個人所得稅,但是,中國目前還沒有相互保險公司這一組織形式,因此,一般情況下不會出現保險公司向其投保人支付股利情形。對于保單內部利息收益是否征稅,這需要看利息支付的方式,如果分期向投保人支付利息,那么,就相當于投保人從保險公司收到了利息收益,需要扣繳20%的個人所得稅,盡管目前對儲蓄存款利息已經暫免征收個人所得稅了,但是不適用于保險公司支付的利息。但是如果利息是在保單到期時或者清償時支付,那么,對于投保人收到的收益款超過原始成本的部分,應當作為納稅人的財產轉讓所得征稅,而不是作為利息所得征稅,稅率也是20%。對于保單到期或清償時的資本利得,按照中國個人所得稅法規定,應當作為個人的財產轉讓所得征稅。因為保單也是屬于個人金融資產的一種。年金收益征稅盡管目前沒有稅法條款明確是否征稅,以及如何征稅,但是從稅制的理論來看,由于購買年金產品的保費是用個人的稅后所得支付的,即已繳納了個人所得稅,那么年金收益中相當于本金的部分就不應當再征稅,否則就重復征稅,但是對于年金收益中超過保費成本的部分,就需要作為個人的所得征稅了,如果把年金產品也視為個人的金融資產的話,那么也要按財產轉讓所得征收個人所得稅。
篇3
人壽保險公司提供了范圍廣泛的產品，包括：定期、終生、死亡、疾并傷殘等有關的人身保險和與退休有關的年金保險等等。這些產品都是通過躉交或期交保費來得到將來對死亡、疾并傷殘或退休獲取保險利益的賠付或給付的承諾。這種對將來利益賠付或給付的承諾就是人壽保險公司的負債。壽險公司負債具有以下特點：一是期限較長，期限結構多種多樣；二是流動性要求較高，必須保證滿期給付、保險金支付、退保金支付等現金支付能力充足；三是負債是有成本的，即發生保險事故的賠付、給付或期滿按預定利率本金紅利的返還。因此，人壽保險公司資產具有以下特點：一是與其他金融機構相比，具有長期性，有的保險合同期限達二三十年甚至更長；二是具有信托資產的特點，儲蓄型業務到期需要返還客戶，必須進行資金積累；三是要求收益性，以滿足預定利率和支付紅利的需要；四是要求安全性，必須保障客戶資金的安全。如何保證人壽保險公司在長期的經營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產來匹配負債，是人壽保險公司成功經營的關鍵。
在經濟動蕩的年代，由于利息的變化、股票的下跌、不動產的貶值，會使保險公司的投資收益受到很大的影響，這些都會給人壽保險公司的經營帶來危險。特別是當保險合同簽訂時人壽保險公司承諾了過高的預定利率，而利率的下調使公司的投資回報達不到預期目標時，人壽保險公司將會承受巨大的利差損。分析利差損問題深層次的原因，關鍵還是缺乏資產負債風險的管理意識，大量長期資產短期運用，以及高風險品種占比較高等。如果利差損問題長期不能解決，導致償付能力嚴重不足，壽險公司將面臨被托管甚至破產的風險。人壽保險公司的性質決定其經營要受到許多風險的影響，所以在諸多風險因素的影響下，如果資產負債不相匹配，流動資產與流動負債占比過高，則大量短期資產的經營將受市場利率的波動影響，導致經營的不穩定性，長期負債形成的長期資產在運用形態上遭受無形損耗。因此如何對與投資以及負債有關的風險進行管理、使資產與負債相互匹配，以同時滿足人壽保險公司的償付能力與盈利能力是十分重要的。
人壽保險公司資產負債管理包括以負債為主導和以資產為主導兩種模式，二者是相互作用和相互促進的。以負債為主導的資產負債管理模式，是指從負債的觀點看待二者之間的關系，即根據負債的特點安排資產的期限結構比例。要針對不同產品負債的要求，包括期限要求、收益要求、流動性要求、風險承受能力的要求，制定相應的資產投資組合。以資產為主導的資產負債管理模式，是指從資產的觀點看待二者之間的關系，根據資金運用情況調整負債結構。一是對銷售量的控制，如果資金運用收益無法達到產品設計要求或投資風險過高，則應減少銷售量甚至停止銷售；二是對產品開發的調整，根據資產期限結構和資金運用收益結果，可以對新產品的預定利率、期限結構提出建議。但無論采用何種模式，都必須充分考慮到與資產負債管理有關的風險。
一、與資產負債管理有關的風險
（一）精算方面的風險
主要有四種風險：
A：資產貶值風險：即由于資產的市場價值下降引起的損失。人壽保險公司持有許多不同的資產，如：證券、不動產、保單抵押貸款，等等，這使得人壽保險公司對利率與資產的市場價值的變化十分敏感。資產市值的下降，輕者會引起人壽保險公司盈利能力的惡化，更嚴重的會造成償付能力不足使公司經營出現危機。
B：定價風險：人壽保險公司的定價包含許多因素，如：死亡率、發病率、營運成本、投資回報等等。而且人壽保險公司的經營期限很長，在確定產品價格時，如果不能準確地將這些因素及其將來變化趨勢計算進去，將會影響到人壽保險公司是否能夠承擔對保單持有人的保險責任。
C：利率變化風險：利率變化的風險對人壽保險公司的經營有著重大的影響。例如：如果利率變化造成資產價值的增減無法與負債價值的增減匹配，人壽保險公司可能會面臨倒閉。在過去的十年中，由于利率多次下調，使得部分人壽保險公司經營出現相當大的利差損。
D：經營風險：包括監管制度的變化、稅法的變化、經營新的險種等等。在我國，由于保險法對保險公司的投資作出了嚴格的限制，允許的投資范圍十分有限，主要是銀行存款、國債、金融機構和部分大企業發行的債券、一定比例的證券投資基金，因此投資組合的選擇十分有限，造成資產負債無法匹配的風險加大。此外，由于人壽保險公司經營的長期性，隨著時間的遷移，法律解釋的變化也會對未來人壽保險公司的給付、賠付責任產生重大的影響。
（二）財務方面的風險
主要有六種財務風險：
A：費率風險：即在確定費率或給付、賠付標準時不準確產生的風險。主要有兩類：費率定價過低和給付、賠付標準過高。
B：系統風險：又稱市場風險，即引起資產或負債價值變化的風險，包括：利率風險和基本風險。人壽保險公司根據利率的變化衡量和管理資產負債，其股票、公司債券和質押貸款與利率基準點的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產品的回報率。人壽保險公司投資的資產在信用等級、流動性、期限等方面往往與負債并不相關聯而影響到兩者的匹配。
C：信用風險：即由于債務人因其財務狀況惡化或擔保物價值貶值無法履行責任而產生的風險。由于人壽保險公司的資產有相當部分是公司債券，因此這種風險對其影響較大。
D：流動風險：即由于無法預測的事件造成資產流動性不足引起的風險。人壽保險公司經營的業務多數是長期業務，因此其投資也多數是長期投資以與保險合同到期的責任匹配。但由于某些無法預測的事件，如市場利率比保單預定利率高很多，造成保單持有人大量退保，在保險公司現金不足時不得不低價變現長期資產而遭受損失。
E：經營風險：包括公司管理、信息處理、員工行為等方面的風險。由于這些方面低效與失誤會給人壽保險公司經營帶來昂貴的損失。
F：法律風險：法律法規的變化，包括解釋的變化都會給人壽保險公司帶來巨大的風險。因此必須密切關注立法發展的趨勢，了解未來法律法規的變化，包括加入世界貿易組織后經濟全球化給法律制度與環境帶來的沖擊。此外法律風險還包括保險欺詐、違規經營、保單持有人對保險合同的不同理解等，這使得法律風險變得十分復雜。法律風險可能會給人壽保險公司造成巨災式的損失。
二、資產負債管理策略
在我國，人壽保險公司按照股權的形式可以分為：國有獨資、股份制公司，在國外還有相互公司和上市公司。但無論那種形式的人壽保險公司，其根本的經營目標都是在獲取預定的資本回報的同時保持足夠的償付能力。人壽保險公司的管理者必須洞察投資環境的演變，了解投資要素變化的趨勢，在分析與資產負債管理有關的風險的基礎上擬定資產負債組合的策略以及公司的投資策略。
（一）資產負債管理過程
按照人壽保險公司的管理特點，資產負債管理可以用“計劃—實施—反辣的過程來表示：
計劃——包括長期計劃和短期計劃。長期計劃根據各類負債的特點、未來盈利的要求以及利差倒掛的風險，分析與資產負債管理有關的風險，通過模擬測算，決定中長期的資金運用方針和基本投資策略。短期計劃根據長期基本投資策略和年度現金流量預測情況，確定短期基本投資計劃和年度資金安排計劃。
實施——根據不同負債對應的資產情況，由具體操作人員根據年度資金安排計劃調整、組合投資結構。管理的重點是投資決策的透明化、明確化，以及擁有一批專業的資金運用人才和較強的投資組合能力。
反廓—壽險公司應建立風險管理部門，對資金運用戰略及實施過程的風險進行管理，對運用績效進行評估，對投資情況進行分析，并將分析結果及時反饋投資決策部門，以便使投資結構趨于合理。
（二）資產負債管理圖
目前國際上較流行的資產負債管理方法可以用下列資產負債管理圖表示：
附圖
圖1資產負債管理圖
人壽保險公司的管理者進行資產負債管理時，必須考慮到其公司的產品的期限和特征，如：長期和短期產品的比例、傳統和投資產品的組成等等；還必須考慮到制約投資組合的因素，如：法律法規對投資范圍的限制、資本市場投資產品的可能獲得等等；同時還必須考慮到對資本市場的預期，如：利率的走向、資本市場發展的周期等等。通過對上述因素的綜合考慮，確定出投資組合戰略，并進行檢測。目前國際上壽險資產負債管理使用的檢測方法主要有：彈性檢測、現金流檢測(CFT)、動態償付能力檢測(DST)、風險資本法(RBC)、隨機資產負債模型、財務狀況報告(FCR)，其中前兩種方法較為常用。然后才設定符合資產負債管理戰略的投資策略。
當管理者制定出綜合可行的資產負債組合以后，必須將有關理念貫徹到公司的每個階層，同進還要保證有足夠的技術支持和組織機構來幫助管理者完成資產負債管理，當然不同的公司具有不同的組織機構，因而不存在某種適用于所有公司的通用的組織機構。有效的組織機構必須根據各公司的戰略和對風險的容忍程度而制定的資產負債管理目標來建立，以實現公司的經營目標。但建立一個高層的資產負債管理委員會和實行合理的分別投資并進行財務衡量管理將會大大幫助公司的資產負債管理。
（三）資產負債管理委員會
運用資產負債管理構建資金運用戰略，人壽保險公司要健全資金運用機構，除成立投資決策委員會以外，還應成立資產負債管理委員會。高層的資產負債管理委員會通常又叫風險委員會，它由高級行政管理人員組成，負責在連續的狀態下監督和管理人壽保險公司的資產負債風險。它的任務包括審查投資策略、產品開發、產品定價以及市場開發。人壽保險公司的產品銷售對市場利率的變動非常敏感，一方面過低的產品預定利率會使公司的產品在競爭中失去市場，另一方面過高的產品預定利率會產生利差損。資產負債管理委員會必須對產品進行審查，使定價能夠與投資合理的匹配，達到公司預定的資本回報率和其他經營目標。
三、根據資產負債管理的原則設計投資組合
依靠資產負債理論確定了投資策略以后，最重要的工作就是根據資產負債管理原則設計投資組合。以下簡單介紹有關的資產負債管理原則：(1)規模對稱原則：即投資總額與負債總額相一致，建立一種在正常保費收入凈流人增長基礎上的動態平衡；(2)結構對稱：長期負債用于長期投資，而短期負債只能進行短期運用，保持償還期基本一致；(3)成本收益對稱：選擇投資品種要把握投資收益與資金成本相對應，保證實現合理收益，而且要根據市場利率變化對資產、負債的現金價值的沖擊程度隨時調整投資結構。合理地分配資金，構建分散互補的資產組合，這就可以使不同資產間的系統性的風險相互抵消，以降低總體風險水平。一方面，應根據資金來源、成本和期限，選擇不同期限、收益水平的品種，設計相對獨立的投資組合；另一方面，各投資品種的資金覆蓋率要科學合理，單一項目投資比例應適中，力求分散風險。壽險資金不但規模大、期限長，而且保費收入源源不斷，可用資金增長數量非常可觀，所以建立長期的資產負債管理原則戰略是壽險資金運用現實的選擇，也是追求保險資產長期穩健增值的必由之路。
在設計投資組合時，必須根據人壽保險公司業務的特點開展投資多樣性的選擇并對其進行財務衡量。由于人壽保險公司的產品的多樣性以及期限等產品特征的差異性，人壽保險公司可以根據不同的產品和險種分別進行多樣性的投資，并根據產品或險種的風險特性和其他因素設定資本回報率和投資目標，對投資進行財務衡量。例如，分別投資的決定可以根據產品或險種的保費量大孝風險高低、盈利特點等等來決定。在投資策略的構建上，首先要認真研究負債的特性，建立分險種核算體系，根據每一產品的特性、每一客戶的需求，以期望收益率的最大化和控制利差倒掛風險為條件，以滿足長期、效率、平衡的資產結構為目標，構建長期的資金運用戰略。其次是以分險種核算資金為單位實施資產分配，并在分配過程中不斷參考負債信息的變化，如利率選擇性、流動性、期間性以及資金市場的成熟性等。第三，壽險公司應具備相應的資本金，并提取一定比例的風險準備金，以保證資產負債管理戰略的穩定性。在作出這些決定的同時，還必須考慮到許多運作上的事宜，如：建立某一分別投資的交易規則；投資的融資與組合的重組；稅收和費用的分攤等等。此外，公司建立起高效的財務信息系統是十分重要的，因為管理者需要知道不同險種的現金流量以便作出相應的投資決策。這種分別投資的方法可以是人壽保險公司在整個公司范圍內對資產負債組合進行分析，使管理者對公司的投資組合以及資產負債有較深入的了解，及時發現公司資產負債的不足或機會，以及在給定的投資環境下抵消不同險種帶來的某些風險。
人壽保險公司有許多方法可以用來優化資產組合以使其與負債結構相互匹配并使公司的價值最大化。在乎穩的投資環境下，例如利率保持穩定時，這將是比較容易做到的，投資回報也比較容易預測。但是，在過去的十年來，由于利率的下調、資本市場的動蕩、不動產價值的起落，人壽保險公司面臨著重大的考驗。同時，政府法規的變化、消費者權益保護的加強、市場的開放也給人壽保險公司的運作以及發展戰略帶來諸多的挑戰。因此人壽保險公司的經營者必須制定出適應投資環境變化的資產負債管理策略才能夠達到預期的經營目標。
四、根據資產負債管理原則建立健全投資風險控制制度
在設計投資組合、建立投資策略以后，人壽保險公司還應根據資產負債管理原則建立一整套投資風險管理制度，并將之貫穿在壽險投資過程的始終。
1.資金的集中管理、統一使用：壽險公司各分支機構按核定限額留足周轉金后，其余資金應全部上劃到總公司、做到集中管理、統一使用，減少風險產生的環節，實現資金的專業化運作，提高資金使用效率。其次，要嚴格授權、層層負責。在資金運用過程中，要嚴格按額度大小，明確決策和使用權限，每一層級都要對權限內的決策和使用結果負責。再次，要建立健全各項業務管理制度。制度的缺位必然帶來許多實際操作中的問題，進而滋生風險。因此，必須建立各項業務管理制度，如資金劃撥管理制度、集中交易管理制度、帳戶管理制度、會計核算管理制度、稽核檢查管理制度等，并嚴格貫徹落實，堵塞風險漏洞。
2.建立科學的決策機制：許多風險案例說明，因決策失誤而導致的風險遠比一般的經營風險更為重大。因此，建立科學的決策機制是保險公司控制投資風險的重要任務，應該由保險公司最高管理決策層、包括資產負債管理委員會及相關部門負責人和專家組成投資決策委員會，根據公司經營發展總體規劃，制定公司中長期投資政策，對資產進行戰略性分配；另外，還要對資金運用部門提出的業務計劃和重大投資項目進行分析、論證、審核，并最終作出決策。
3.健全投資部門：人壽保險公司的投資部門是投資的直接執行者，目前國內人壽保險公司經營管理體制中擔當這一重任的，與國外保險公司負責資金運用的獨立的投資管理公司不同，大多以保險公司的一個部門的形式存在，必須依據公司授權進行投資活動。資金運用部門要根據公司決策部門制定的中長期投資政策，依靠專業的分析研究和投資管理人才，對宏觀經濟形勢作出判斷，對金融市場進行理性把握，從而擬定中短期投資計劃，確定戰術性資產配比，并由下屬業務部門選擇品種具體實施。
4.綜合風險評估：在評估資產所面臨的風險制定資產負債管理策略時，人壽保險公司還應該注意綜合公司的各個分支機構形成的累計風險。在電腦技術和能夠提供模擬程序的軟件支持下，人壽保險公司可以先進行不同的資產負債管理模擬分析，再作出投資策略的制定。
在當前我國人壽保險市場快速發展以及加入WTO市場不斷開放的今天，投資業務已經成為人壽保險業的主營業務，而人壽保險公司也成為我國資本市場的主要機構投資者。如何保證人壽保險公司在長期的經營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產來匹配負債，是保證我國人壽保險業長期健康穩定發展的一項重要的課題。希望本文能夠在這個方面起到拋磚引玉的作用。
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基本情況：辦公實習
實習目的：通過辦公實習了解保險行業及其營銷運作狀況，在此基礎上把所學的商務和營銷理論知識與工作實踐緊密結合起來，培養實際工作操作能力與分析思考能力，以達到學以致用，并積累一定的社會處世經驗。
實習時間：2008.7.10---2008.8.20
實習地點：中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司
實習工作總結報告：
今年暑假，我有幸到中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司進行了為期40天的實習，在這一個多月的實習中我學到了很多在課堂上和書本上根本就學不到的知識，受益匪淺。現在我就對這40天的實習做一個工作小結。
首先介紹一下我的實習單位：中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司。中國人壽保險股份有限公司前身是1949年隨國建立的中國第一家保險公司，幾經演變后，現公司于2003年6月30日根據《中華人民共和國公司法》注冊成立，并于2003年12月17日、18日及2007年1月9日分別在美國紐約、中國香港和上海三地上市。公司名列我國最具價值品牌前十名，是我國保險行業第一品牌;市場份額將近全國的1/2，擁有最多的全國客戶群體和獨一無二的全國性多渠道分銷網絡以及遍布全國的客戶服務支持，是中國壽險市場的領導者;隨著資產的不斷提高，公司已通過為其控股的中國最大的保險資產管理者----中國人壽資產管理公司建立了穩健的投資管理風險管控體系;其經驗豐富的管理團隊將中國人壽在世界500強企業中的排名不斷提高，08年躍居159位，堪稱行業老大。中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司是榮昌縣所轄地區擁有客戶最多和最具實力價值的保險公司。
在中國人壽榮昌支公司，我先后接受了保險業基本理論和中國人壽新推出的險種——萬能險的基本條款及規定的培訓，參加了了關銷售萬能險的產品會和不同形式的客戶聯誼會參與聽講新人培訓會與每周例行的大小型晨會，參與保險人換簽合同的各項流程處理事宜，接待保險業務員及為其制作、打印各種險種利益的演示表格，輔助個險銷售部及組訓室的其他同事解決工作上的問題等。通過，為這些各種形式的工作參與，我學到了很多寶貴的實用知識搜集整理，主要是：
(1)保險搜集整理以及保險行業的現狀，使我對保險有了一個更客觀、全面的認識，理智的判斷，也激發了我對金融學的深化了解和欲學以致用的興趣。
(2)通過對已知資料的分析和與同事們的交流，提高了自我的思考認知能力，通過對保險業的現狀的研究和前景的科學預測，進一步引發了我對職業取向的思慮，幫助了我在大學期間進行的職業規劃和職業生涯設計。
(3)對職場有了初步、真實、貼切的認識，明確了努力和改善，通過與同事們和眾多的業務員的交往、接觸，學到了珍貴的人際交往技巧和處世經驗，交到了幾位可以虛心請教的長輩朋友，感謝他們對我的指導、教育和思想啟迪。
(4)電腦辦公的實用知識與軟件應用技巧，以及處理問題的能力和經驗，強化了我對擴展知識\搜集整理和提高能力的學習欲望。
(5)勤奮、踏實、認真、負責任做事風格的重要性，只有這樣，才能得到認可，才能真正有所收獲。
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(一)人壽保險險種單一，遠不能滿足社會各方需求
人壽保險、個體營銷人壽保險以及人壽保險是國內壽險最基本的三種表現形式。近幾年來，國內個人營銷壽險發展很快。中國人壽、平安保險、太保、新華人壽、泰康人壽保險業都推出了個人壽險營銷業務。但是推銷形式相對比較單一，主要表現在個人養老、個人長壽、重大疾病和少兒等相對簡單集中的險種。我國人口十幾億，占全世界的十四分之一，這種形式單一、過于集中的險種很難滿足國內民眾的需求。
(二)壽險公司內部管理不到位，制約壽險進一步發展
我國保險機構設置方面還存一些漏洞。雖然對總機構設置問題不能及時獲取，但下屬公司一直處在積極和推動環節。特別是有些保險公司專業部門人員配備和財務核算制度不健全，有其在管理方法上運用不當。在壽險管理中約束力不夠，內部工作人員從簽單到歸檔一系列手續存在弊端很大。對客戶資料證件、付費問題差異性較大。
(三)資金流動和使用上存在很大問題
雖然有些人壽保險投入期限比較長，但是人壽保險的給付性也較強。壽險公司在保障金增值監管方面存在很多問題。投保人一生的有效投保得到回報期限很長，一般不愿意選擇這種方式。這就導致人壽保險公司收益率低下。還有一個原因就是表現在資金使用方面，由于國內保險金融投資方面的人才奇缺，專業性不夠強，這也是我國當前保險行業的注意重心。
二、機遇與挑戰并存
(一)從宏觀形勢上分析
現代科技快速發展，經濟全球化日新月異，國際貿易風靡全球，國際投資行業更是活躍異常。從國際形勢來分析，世界經濟依然保持著繼續增長的勢頭。從國內形勢發展來看，我國經濟發展迅速，讓國家有更多的財力投到基礎建設、教育、醫療等社會事業。保險行業也要順應社會經濟的發展形勢。正因為國際、國內市場經濟都處于良好的發展勢頭，這就有了保險行業發展的機遇，相對而言，也就有了更加廣闊的發展市場。
(二)從國民方面來分析
我國近幾年，逐漸步入老齡化階段。這就是市場，人壽保險的市場。老齡化加劇更是為人壽保險開拓了市場。還有一方面就是體現在國民流動狀況上。國內城市人口過于聚集，農村人口開始萎縮，城市化進程在不斷加快。這也就加快了國民的素質教育，也就快速提升了居民的商業保險意識。對于我國這樣的情況來解析，選擇壽險也是國民的普遍選擇，具有不可替代性。
(三)國民的存儲額度和壽險的發展成正比
據調查，2009年末，我國居民存儲余額已升為260772萬億元。從國民的存款方式來分析，有44.5%的儲存目的是為了養老、教育等。而這塊市場在保險公司那里也只是作為觀察，卻無法實施到位。而保險公司也不能退縮，國民的存儲與保險公司發展相輔相成。國民的存儲利益增大，也就有更多的國民最大化去購買保險。
三、我國人壽保險市場營銷戰略策略
(一)開發多種存儲方式的壽險
國民有一半的存款用在養老、教育等方面。所以，即便現在保險公司有能力、有辦法應用這方面情況，能切實讓民眾感覺到這對于他們是有利的，才可能有機會得到這塊市場，讓保險公司市場和利益共同擴大化。其實民眾的想法很簡單，就是“付出與回報”，既然付出了就應該得到回報。如果在投保期間沒有發生危險，一般人就會認為這就是“無用功”，只買不賺的買賣誰都不愿意做。而他們一般都不考慮什么“大數法則”。如果保險公司能相對改變發展策略，能讓居民普遍接受，這樣才能有開發發展這塊市場的機會。
(二)開發“給付性”險種的可實施性
“通貨膨脹”是近幾年經濟發展的噩夢。“給付性”險種的開發一般與投資活動綜合在一起。為了安定人們那顆恐慌的心，壽險公司對投保人有最低的保障制約。壽險公司一般不得低于簽單時約定給付標準。投保金額有一定標準，如果能讓投保人在一定期限內得到應得的那份“利息”和“利潤”，這就足以說明保險公司可以被投保人所接受和推廣了。
(三)醫療保險險種的開發
我國人口眾多，近期調查表明，國內居民最關心的事情就是醫療保障問題。這就對當今社會來說，也是一種經濟發展有利性的體現。相對于保險行業來說，這是業務推廣利好機會。
(四)建立健全保障壽險功能
從舊中國發展到今天，我國保險市場一直處于在摸索經驗的發展中。從前的壽險公司在國內并不多，服務體系不完善，業務范圍也很小，更沒有能力去開發新市場，大部分國民都不知道或并不了解壽險存在的價值和意義。但現在由于人們不斷對投保的了解和認識，在中國市場上出現了多種不同形式的壽險。競爭力急劇加大，有競爭就有淘汰，同時也會有所發展。有位成功商業家曾經說過，“今天商業的成功理念就是接軌全球的售后服務”，這樣的趨勢才是發展的重點。所以，壽險公司應該更好的完善服務體系，更好的適應社會經濟體系的發展，才能引導保險公司不斷走向成功。
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通過對理論課的學習，我了解了人身保險的基本原理、各類保險產品種類和責任等相關知識。然而這只是停留在理論的層面，如何把它運用到實踐中去就需要走向市場，就需要到保險公司、拜訪客戶等深入到保險業務的每一個環節。
為此，我和20多名本班同學準備去民生人壽保險股份有限公司洛陽分公司（以下簡稱“民生人壽”）和洛陽市區的居民小區進行實習。
首先我們確定了實習內容，包含以下幾個方面
1、了解保險公司形成體制、公司文化與發展史。具體了解民生人壽內部的組織體系、管理體系，總公司、分公司、支公司、營銷部之間管理與責權利的劃分。
2、了解保險公司在展業、承保、理賠等業務流程和熟悉主要險種和相關單證。具體知道民生人壽在人壽保險、健康保險、意外傷害保險業務營銷中的主要環節、主要險種。
3、進行市場調查，了解人們對保險的具體需求和認識，保險營銷現狀并交流心得。具體向居民介紹民生人壽產品并力促成交。
遵照上述內容，我們的計劃是：
1、花費一周多一點的時間，去了解民生人壽尤其是洛陽分公司的情況、民生人壽的主流產品和業務流程。
2、安排一周時間做市場調查，了解居民的需求和認識。
3、再安排至少兩周的時間做保險銷售工作，進行實戰演練。
二、實習環節介紹
在民生人壽實習的一個多月的時間內，我們做了如下工作：
1、通過公司講解了解了民生人壽公司情況
民生人壽保險股份有限公司成立于XX年，總部位于北京，是由全國工商聯牽頭、21家企業發起設立，由中國保險監督管理委員會直接管理的七家全國性保險公司之一。截至XX年，民生人壽已先后在北京、河南和上海等省市設立了十家省級分公司，60多家地、市級中心支公司、支公司或中心營銷服務部，近300家區、縣級營銷服務部，初步形成了重點市場的機構布局。現有股東22家，實收資本金27億元人民幣，資本實力大大增強，資本規模一躍坐穩全國壽險業第四位，同時也創造了中國壽險業股東增資額度的一個新紀錄。
2、學習了民生人壽的產品及其責任
民生人壽的業務經營范圍包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險、上述保險業務的再保險業務和資金運用業務。險種包括：定期壽險、終身壽險、短期健康保險、長期健康保險、個人和團體意外傷害保險、兩全保險和年金保險。具體了解了“合家歡”綜合意外傷害保險，民生人壽《吉祥卡》保險，民生長樂保障保險等相關產品和其保障對象、保險責任、保單利益等知識。
3、在公司理賠服務部了解了理賠的流程
首先，如果發生保險事故，客戶應及時向保險公司報案，并將相關的資料由自己或委托他人送到保險公司。其次，保險公司理賠部接到材料后，會馬上立案，如遇重大事故或有疑問的事故，會派專人進行調查。第三，調查員根據要求，展開調查。第四，理賠員對材料進行審核，確定事故是否屬于保險責任范圍，計算出賠付金額。如有疑問仍可派人調查。作出核賠結論。第五，理賠員將審核意見和結論上報，專人簽批，簽批同意后結案。第六，通知客戶領取賠款或其他書面通知。
4、深入市場展開調查，介紹產品并力促成交
首先，我和同學制作了調查問卷，先后深入到了十幾個居民小區進行調查，詢問了他們的需求以及對保險的認識。其次，在調查中有針對性的向居民介紹民生人壽的產品。第三，對有需求且有感興趣的準客戶準備計劃書，進行多次拜訪力推產品并成交。
三、保險實習中遇到的問題分析
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關鍵詞：保險公司 風險管理 控制
1、前言
加強風險管理與控制是保險公司得以發展的重要保障，保險公司的風險管理與控制工作與保險公司的生死存亡有著莫大的關聯。在當今社會，保險公司風險管理與控制已經成為國際金融界甚至是整個人類社會廣泛關注的焦點，如何做好保險公司風險管理，實現對保險公司風險的嚴格控制，最大程度地降低保險公司在發展中存在的風險，是當前保險公司亟待解決的問題。只有真正做好保險公司風險管理與控制，才能使其樹立良好的行業形象，用良好的行業形象和信譽給客戶以安全感，讓他們對保險公司產生信任感和認同感，進而有效地促進保險行業持續發展。
2、什么是保險公司風險管理
保險公司風險管理通過利用專門的技術方法對風險進行控制、衡量、識別，從而使保險公司所存在的風險得到最大程度地降低，最終實現風險成本最小化和企業價值最大化。
風險的識別、風險的衡量以及風險的分析是保險公司風險管理的三個方面內容，要做好保險公司風險管理與控制工作，最關鍵的是做好風險的識別。準確地對保險公司當中的受損標的、風險源、危害及危險因素進行識別，能夠幫助保險公司更加方便快捷地找到公司中存在的各種風險，并進行有效的分析處理，避免對公司經濟利益造成損害。
首先，對受損標的的識別有助于保險公司迅速判斷受損標的內容是人力資本還是金融資產，進而能夠采取相對應的解決方案。
其次，從對風險源的識別，保險公司能夠有效分析出當前面臨的物質環境風險、社會環境風險、法律環境風險、政治環境風險、經濟環境風險、技術環境風險、金融環境風險等幾個方面組成的保險公司外部環境風險，也就是人們常聽到的非保險風險。
再次，準確識別保險公司運營風險所帶來的危害，能夠讓保險公司對其銷售、承保、定價、理賠及投資等行為中存在的風險與危害之間的關系有一個明確的認識，進而使保險公司的運營風險得到有效地管理與控制。
最后是對危險因素的識別，即對保險公司經營環節中有可能導致保險公司風險的危險因素進行有效識別，使保險公司對有可能導致承保風險、定價風險以及理賠風險的危險因素進行分析確認，從而能夠在最大程度上降低承保、定價和理賠風險。
3、當前保險公司風險管理中存在的問題
保險公司主要指的是經營保險業的經濟組織，在我國主要分為財產保險公司和人壽保險公司兩大類別，這兩者的業務范圍并不相同。財產保險公司的業務主要包括財產損失保險、責任保險、信用保險等；人壽保險公司的業務范圍包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等。下面就針對這兩種不同的類別進行現狀的分析。
3.1、財產保險公司風險管理中的問題
3.1.1、公司業務員缺乏風險意識
當前我國的許多財產保險公司過于注重公司規模的發展，而不注重對公司經濟效益的提高，并且在對公司業務員的管理上不夠嚴格，只注重他們的業務能力和業務水平，使得業務員在工作過程中片面追求業績以提高薪酬，嚴重缺乏風險管理與控制意識，導致財產保險公司存在嚴重的風險。此外，當前社會道德風險問題突出，表現在投保人或被保險對象在投保過程中存在隱瞞、欺騙等情況，甚至是編造保險事故企圖訛騙錢財，保險公司員工和管理者如果缺乏專業判斷能力和風險意識，就會助長這種行為的滋生。
3.1.2、核保核賠制度不完善
財產保險公司核保核賠制度的不完善直接導致其在承保理賠中面臨嚴重風險。許多財產保險公司沒有嚴格依照《保險法》中的相關規定進行核保核賠，使得擅自承保定損理賠、違規支付手續費、盲目簽單承保以及違法承保實務規范要求等行為盛行，嚴重破壞了保險行業發展秩序[1]。
3.1.3、資產結構不合理
當前我國部分財產保險公司的經營機構不規范導致資產結構不合理，從表面上看，這些保險公司的資產總量在高速增長，但是其中大量資產屬于泡沫資產，使得他們在發展中面臨嚴重的資產結構風險。
3.2、人壽保險公司風險管理中的問題
3.2.1、保險資金運用渠道狹窄
保險資金運用渠道的狹窄導致當前許多人壽保險公司普遍存在償付能力不足的現象，加上當前人壽保險公司中存在的違規資金運用現象的滋生，人壽保險公司的投資風險問題日益嚴重[2]。
3.2.2、核保人員素質不高
核保人員素質偏低會影響人壽保險公司的核保隊伍建設，進而會導致許多人壽保險公司存在業務核保問題和承保風險問題的突出，這就嚴重阻礙了人壽保險公司的持續發展。
3.2.3、惡性剝削現象嚴重
惡性剝削現象的嚴重存在會使人壽保險公司在優勝劣汰的行業生存發展規則中被淘汰。因此，人壽保險公司應該結合實際情況厘訂費率，簡化費率審批手續，同時，加強對費率執行過程中的監督和管理力度，使得公司能夠更好地適應市場變化和業務發展的需要。
3.3、存在利差損風險
長期存在利差損風險是當前我國幾乎所有的人壽保險公司都會存在的問題，這主要歸結于經營體制上存在的弊端導致在短時間內人壽保險公司無法避免盲目追求公司業務規模等問題的存在。
4、做好保險公司風險管理與控制工作的主要措施
4.1、將風險管理軟件系統引進到保險公司風險管理與控制工作中
在保險公司風險管理與控制工作中引入風險管理軟件，如：Value at Risk，簡稱VaR，是一種風險價值模型，也稱風險價值法，常常運用在金融機構的風險管理中。將VaR風險模型有效進入到保險公司鳳霞管理與控制工作中，能夠實現保險公司對個別資產或者資產組合的市場風險評估和管理。
保險公司有效利用VaR風險模型進行風險控制，可以讓保險公司的客戶能夠明確他們在進行的金融交易面臨著多大的風險，還可以為所有保險公司客戶設置VaR限額，防止出現過度的投機行為[3]。如果保險公司能夠嚴格執行VaR管理，就可以有效避免部分金融交易的重大虧損。
4.2、加強保險公司資產風險管理
保險公司必須要加強資產風險管理，積極培養員工風險管理意識，經常召開風險管理會議，使資產風險管理落實到每一天的工作當中。同時，保險公司還要建立宏觀和微觀的風險管理模式，形成保險公司資產風險管理體系，有效地提高保險公司資產風險管理水平。
4.3、將責任細化到保險公司員工個人，完善核保承保制度
保險公司必須要在業務拓展同時加強對公司的管理，包括內部員工管理和內部風險管理等，堅持規模與效益并重，加強對員工素質的培養和提高，將責任細化，使每位員工在權責督促下更好的展開工作。提高員工的素質和道德水平，明確員工職權范圍，完善核保承保制度，使員工的工作有據可循，避免盲目簽單承保、擅自承保定損理賠等現象的滋生。
4.4、加強費率管理工作
強化費率管理有利于保險公司有效避免定價風險，建立和健全保險公司的管理機構，實行分級管理，對公司的費率管理辦法要根據不同險種的風險程度、經營期限、業務規模以及技術要求分別制定實施報備費率、審批費率、標準費率和自由費率，并在費率的制定和實施過程中實行稽查制度，加大保險公司費率監管力度，這樣能夠有效避免費率管理高度統一造成的惡性剝削現象[4]。
4.5、加強員工培訓和人才的引進工作
人才是一個公司乃至一個國家發展的重要影響因素，保險公司要加強對內部人才的培養，培養出一批懂得如何管理和控制風險、懂得經營和管理的高素質人才，讓這些人才進行保險公司風險管理與控制工作，使保險公司風險管理與控制工作做得更加出色。除了對內部員工能力的培養，保險公司還要積極做好相關專業人才引進工作，使保險公司整體員工素質得到提高，從而有效促進保險公司的持續性發展。
5、總結
在經濟全球化的今天，保險公司高層管理人員以及相關利益團體對保險公司風險認識有了很大程度上的提高，人們對于風險在保險公司工作運行中存在的重大影響也有了更深的認識，如何加強風險管理與控制工作已經成為保險公司在發展中不得不考慮的重要問題。因此，做好風險管理與控制工作是保險公司當前迫在眉睫的工作任務，只有更好地實現保險公司風險管理與控制，才能在最大程度上降低保險公司的風險，使保險公司能夠在最低成本下實現其最大的經濟效益。
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2. 實踐地點：***省***市中國人壽保險公司
3. 實踐內容：本專業范圍內的工作及保險方面的相關內容
公司簡介：中國人壽保險股份有限公司***分公司隸屬于中國人壽保險股份有限公司，是***壽險市場上最大的專業公司，公司擁有員工 3000 余人，下設 10 個經營單位，所轄機構50個，服務網絡遍布城鄉。20*** 年公司實現保費收入 4.8 億元，占***地區壽險市場 70% 以上。總承保金額 920 億元，共為 1072 萬人次提供保險保障，累計給付 6.5 億元，為***的經濟發展和社會穩定做出了積極貢獻。先后獲得國家 和省市級榮譽80 多次，連續六年被省公司授予“先進單位”;連續八年獲省市“守合同、重信用企業”和“消費者滿意單位”;連續四屆被省委、省政府授予“最佳文明單位”;連續兩屆被中央精神文明委授予“全國創建文明行業先進單位”。公司現已發展成為市場占有率高、專業人才多、技術力量強、機構網絡全、運作經驗豐富、償付能力充足、服務質量優良的現代化一流商業壽險公司(20***年企業年報)。
實踐目的和要求：2***年暑假期間，本學院要求在校學生參加社會實踐活動，活動的目的：是讓大學生有一個了解社會的學習機會，接觸實際，了解社會。增強勞動觀點和社會主義事業心、責任感，并能夠觀察經濟活動、識別和分析社會經濟問題，借以實際地運用學過的專業知識，也希望能帶來一些啟示，培養初步的實際工作能力和專業技能。
基本要求是深入到社會經濟單位的內部;再是參與性，必須親自參加調查研究。
實踐內容：我要參加實踐的單位在我市***西路上，那個高高聳立的人壽保險形象企業。在朋友的介紹下，我來到了保險公司，參加本學期的暑假實踐活動，***月***日上午我見到了***科長，她一看上去就讓人感覺到非常老練，也是代表現代職業女性的素質，更讓人信任。今天就開始上班了，此行目的是對保險工作進行了一次深入細致的調查。
這是我第一次到保險公司參加社會實踐活動，更多的是向前輩學習和自我努力。我國的保險事業已經發生了翻天覆地的變化，人們的保險意識得到了很大的提高，保險隊伍的素質得到了加強。在政府的正確領導下，在中國保健會的監督指導下，人壽保險公司的業務得到了很大發展，各項工作取得了一定成績，是與黨的保險政策分不開的，是與全國保險人的辛勤工作分不開的，我在公司里能夠深深的體會到了保險工作的重要性和必須性。業務人員忘我的工作精神和精湛的業務水平給我留下了深刻的印象。
我開始去的時候，因為沒有參加上崗的業務培訓，就先被分在后勤營銷科，主要負責公司業務所需單據表格、各個科室的正常材料供給，次工作隨說簡單，但又重要，因為每天各科室的材料和工作能否正常工作，最先是由才開始的。具備負責認真的態度和良好的保險知識，提供有誤的單據，是違規行為，重則是無法律保護的白紙，所以齊全、正確的單據證明和核實，成為我們科室的重中之重。還需要有執著的敬業精神，一絲不茍的工作態度和刻苦鉆研的學習精神。
在實踐調查中由于工作需要，我要在許多個部門中進出，不僅僅在工作上能幫上忙，也學習到了很多專業知識，大家都很喜歡幫助新人，不懂的地方指導新人成了公司的不成文的規定，所以新來的員工能很快的適應崗位，在這過程中我對保險工作有了更加深刻的了解和認識，深深的感到保險作為一項社會公益事業對于國家和人民的重要性，對于即將加入wto的中國來講，保險業既是一個新興產業，也是新世紀拉動中國經濟增長的主要因素。對于我們普通百姓來說，必須加強保險意識，真正的理解“人民保險，利國利民”的含義。
篇9
作者：周淑芬 曾嬋娟 單位：石家莊郵電職業技術學院
我國政府已加大對農村小額人身保險的政策支持力度，以確保農村小額人身保險業務可持續發展，如政府采取一些措施，為特定的農村低收入人群提供一定額度的小額人身保險保費補貼；另一方面，還出臺相關政策對小額保險的經營者提供稅收以及監管費用等方面的優惠，從而提高各壽險公司參與小額保險經營的積極性。產品的需求方對保險的認知水平的局限性農村小額保險經過近三年的發展,覆蓋人群逐年增加,影響范圍不斷擴大。
但從農村地區的潛在客戶來看，由于長期以來受傳統經濟體制、思想觀念、生活方式等多方面的影響，農民的風險意識和保障意識比較淡薄，導致其投保意識不高、對小額人身保險的認知度較低和期望值過高，在一定程度上影響了保險的推廣和普及。因此，對廣大農民群體進行宣傳教育是發展農村小額人身保險的前提。這需要商業保險公司以及相關社會部門給予更多的關注、投入更多的精力,進行有計劃、有組織的傳授有關保險知識，通過開展小額人身保險教育，幫助低收入農民了解保險、熟悉保險和運用保險，從而激發他們潛在的保險需求，不斷提高農村居民對小額人身保險的認知度以及參保意愿。另一方面，提高農民對商業壽險公司的認可程度對于小額人身保險的普及也起著重要的作用。這就要求各試點公司在進行產品宣傳時如實宣傳小額人身保險產品和服務信息，不隨意夸大保單的功能和作用；在簽約時，要及時遞送保單、做好客戶回訪、因地制宜地提供延伸服務；在理賠上，要做到簡單、準確、迅速、及時。只有這樣，才能贏得農民朋友的信任，使廣大農民更愿意通過保險的方式來轉嫁風險，從而使更多的農民享有小額人身保險的保障。產品本身不適合農民需求由于我國農村小額人身保險發展的較晚，當前農村小額人身保險的整體經營水平較低，最重要的原因就是現有保險產品不能滿足農民的多樣化需求。在中郵人壽試點小額保險領域之前，各試點公司提供的的小額保險產品多為短期意外險及定期死亡保險，而大量農村人口對健康、醫療保險、養老保險同樣存在著迫切的需求，而各試點保險公司提供的保險品種和規模遠遠不能滿足農民對于防老、防病、防災的迫切需求。小額保險產品結構不盡合理，與農民需求不能完全相適應的現狀在一定程度上打擊了農民投保的積極性。因此，小額保險要想成功發展，開發和創新產品是基礎。各試點公司應充分調查、了解農民的風險狀況、保險需求、收入情況等，結合農民特點，把握“低保額與低保費”的標準，開發出適合低收入農民的保險產品。農村銷售網絡的限制目前，除中國人壽和中郵人壽等少數壽險公司在農村具有一定的網點優勢，大部分壽險公司在縣域市場還沒有網點，因此造成部分參與試點的公司已明顯無法在農村市場實質性的繼續推進試點。自2002年以來，保監會特別重視縣域保險的發展，鼓勵商業壽險公司加快縣域網點建設，開辟了網點審批綠色通道，并鼓勵各家公司對達到一定要求的農村營銷服務部升格為縣級支公司或營業部。但是，總體來看，建設農村保險營銷網點還要受到農村經濟狀況、農民對保險的接受和認可程度、壽險公司資源配置的限制等多方面客觀條件的限制，因此完整、有效的營銷渠道體系的建立尚需時日。
中郵人壽保險股份有限公司是繼中國人壽、太平洋、泰康、平安和新華人壽之后第六家試水農村小額人身保險的壽險公司，作為壽險市場的一員新丁，中郵人壽的市場定位與眾不同。中郵人壽以“服務基層、服務三農”為根本立足點，是全國首家以農村小額人身保險為主營業務的保險公司。中郵人壽發展小額保險業務具有一定的優勢：第一，產品優勢。中郵人壽首批上線銷售三款小額保險產品，包括“富富余1號”、“綿綿壽1號”和“祿祿通3號”，分別為兩全分紅型保險、年金分紅型保險和交通意外傷害保險。這在一定程度上解決了之前農村市場產品種類單一的不足，滿足了農民全方位的保障需求。第二，品牌優勢。中國郵政在農村地區扎根多年，在老百姓心中有著良好的信譽，具有較好的品牌效應，老百姓對其認同感強，潛在的保戶資源相當可觀。中郵人壽開業后，將承接這些得天獨厚的銷售網絡和客戶優勢，將其和小額保險業務有機結合起來，有望在競爭激烈的保險市場中探索一條獨具特色的發展之路。第三，銷售網絡優勢。中國郵政集團在全國的營業網點達到6.7萬個，僅在農村地區就有4.8萬個。目前，全國共有郵政類保險兼業機構1.7萬家，2009年全年共實現保費收入627.85億元，如果中郵人壽將全部郵政網點都發展成為兼業小額保險的網店，可實現的保費規模將更加巨大。第四，政策優勢。近年來，政府對于三農問題非常關注，2010年保監會批準中郵人壽試水小額保險業務，正是希望通過發揮郵政系統的網絡優勢，尤其是發揮郵政在偏遠農村的網絡優勢，通過開展小額人身保險提高農村地區的保險覆蓋面和服務水平。2011年中國保監會又出臺了《關于促進中郵人壽保險股份有限公司健康規范發展的通知》，可見監管部門對于中郵人壽服務基層、服務三農寄予厚望，并給予了大力的扶持，這一通知的頒布也為進一步引導中郵人壽規范、健康發展起到重要的積極作用。中郵人壽保險股份有限公司將充分依托這四大優勢，大力發展農村小額人身保險業務，堅持“愿意買、買得起、買得到、買得值”的四個原則，大力普及農民的保險知識，激發其潛在的保險需求，同時要加大產品創新力度，不斷提高保險服務水平和質量，真正解決廣大農民的后顧之憂，在“服務基層、服務三農”、發展農村小額人身保險的道路上越走越遠。
篇10
（1）、主持人提前15分鐘到會場做好充分的心理及形象準備；
（2）、視座位、場所的大小、考慮是否請業務員離開；
（3）、考慮可能出現的突發性狀況，做好充分的應對準備。
2、主持人的要求
（1）、形象大方、語言表達能力較強、心態積極；
（2）、比較了解公司的各項政策法規；
（3）、有一定的掌控能力；
（4）、幽默但不庸俗，個性鮮明但不張揚；
（5）、主持過程中保持中立，不帶個人感彩；
3、主持人串詞稿：
幕后音
中國太平洋人壽保險公司廣東分公司相約明天創業說明會現在開始!
有請主持人××先生/小姐。
主持人串詞
各位朋友，大家好！
首先歡迎大家的到來。
我是今天創業說明會的主持人××。
朋友們，今天這個特殊的會議充滿著緣分與友情，因為各位都是由您的朋友邀請您到這里來的；今天的會議對您來說可能具有特別的意義，因為您將了解的是一項事業，您將得到的是一次機會！
為了讓這樣有意義的會議順利進行，請大家配合我做兩件事情：首先請把我們的手機、呼機暫時調到振動檔。其次，在會議期間請不要隨意走動.有什么疑問我們在會后會專門留時間給大家進行交流；另外，有吸煙習慣的朋友請暫時忍耐一下。
謝謝各位朋友的合作！
下面我宣布：中國太平洋人壽保險股份有限公司廣東分公司相約明天大型創業說明會現在開始！
首先請允許我介紹出席今天創業說明會的嘉賓，他們有：……歡迎各位的光臨！
今天的創業說明會共有以下幾個部分，演講、成功人士分享、自由交流等；整個會議大概需要120分鐘的時間。
各位朋友，我們都不可否認我們都有過夢想或正在夢想著，夢想是美麗的，但是如果能夠讓夢想成真，那是再美麗不過了。
下面，首先有請中國太平洋人壽保險股份有限公司廣東分公司××中心支公司×××先生/女士做關于如何通過人壽保險，實現我們偉大的夢想的演講，大家掌聲歡迎。
是的，我們每個人都有夢想，真可謂人生筑夢，從事人壽保險事業也能夠使夢成真。
謝謝×××先生/女士的精彩演講，讓我們再一次以熱烈的掌聲感謝×××先生/女士。
各位朋友，您可曾聽過這樣一句話：
平時注入一滴水，難時擁有太平洋。
對了，這就是中國太平洋保險（集團）股份有限公司的廣告語。
通過聆聽×××的演講和觀看會前的太平洋公司介紹，相信大家對我們公司和壽險行業有了初步的了解。
但是，我想各位更想知道的是：
從事壽險銷售事業究竟能夠取得什么樣的成功呢?
我們是不是真的可以通過人壽保險來實現我們的偉大夢想？
今天，我們非常高興請到幾位在壽險銷售事業已經取得令人羨慕成就的成功人士，來與各位做分享。
所以各位，精彩還在后頭呢！
朋友們，您是否聽過這樣一句話：在這個世界上，只有想不到，沒有做不到。
今天在我們的中間就有這么一個先生/女士證實了這句話。他/她畢業于×××學校，曾從事某某行業，在一個偶然的機會認識了保險，走進了太平洋，通過努力，他現在無論是在經濟還是在觀念上都發生了巨大的變化，圓了自己曾經的夢，還幫助了很多人取得了成功。
同樣，先來看看他/她的簡歷……
熱烈掌聲請出×××先生/女士。
×××經理剛才給我們做了精彩的專題演說，帶來了新的觀念，給了我們許多啟發。
是的，命由天定，運在手中！機會就在您身邊，關鍵看您是否能把握機會！抓住了機會，您的夢想將成為現實！讓我們再一次用熱烈的掌聲感謝×××經理。
朋友們，接下來這位嘉賓×××先生/女士畢業后先在一個機關工作，工作安逸，收入也穩定。但是后來發生的一切是他/她萬萬沒有想到的……
在他/她出場之前，先來看看他/她的簡歷吧……
現在，讓我們用同樣熱烈的掌聲請出×××先生/女士。
×××先生/女士的經歷，相信會對各位有許多啟發。
超前意識、獨特眼光、把握機遇、過人膽識、意志堅定等這些詞語用在他/她身上，一點也不過分。
讓我們再給×××先生/女士一次祝福的掌聲！
相信大家已經了解到從事人壽保險銷售事業能夠讓夢想成真！
朋友們，緣分讓我們相聚在這里，相聚又給各位一次選擇職業的機會。
選擇很難，但不選擇就可能錯失良機，正如成功很難，但不成功的日子更難過！
朋友們，如果您真的夢想成功，那就行動起來吧！
您滿足于您的現狀嗎？
您讓您的夢想只是夢想嗎？
如果您的答案是：不！
那么，就行動吧！
不為自己，也要為所有愛您的人；
不為愛您的人，也要為所有您愛的人；
不為今天，也要為了明天；
不為明天，也要為了所有的將來。
用您的努力，用您的智慧，用您的真誠，用您的熱情，來獲取屬于您的財富、尊嚴、榮譽和快樂！
朋友們，為了使我們的工作能夠做的更好，能夠為所有的朋友帶來快樂與幫助，請各位在您的推薦人的指導下填寫一張回饋表。您的意見對我們來說很重要，正是由于您的寶貴意見，我們才能夠越做越好。
填完回饋表的朋友請將回饋表交給我們的工作人員。
朋友們，人們常說“一分耕耘，一分收獲”，這一點在太平洋公司得到了充分的體現，太保的機制就是“公平、公正、公開”。太保造就了很多的人才，也改變了許多人的人生，但太保是不是適合我們在座的每一位呢？我想大家一定還會有許多的疑問。
下面，是我們今天創業說明會的最后一個環節：自由交流。請各位趁這樣一個美好的機會，盡情地暢談美好的未來！
朋友們，
我們處在一個偉大的時代，
我們從事的是一項偉大的事業，