存款管理辦法范文

導語：如何才能寫好一篇存款管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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第一條為了保障我市農(nóng)村信用社信貸資金的安全性、流動性和效益性，增強信貸從業(yè)人員的責任心、使命感和提高貸款營銷積極性，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，特制訂本指導意見。

第二條按照權(quán)、責、利相結(jié)合的原則，實行貸款授信、發(fā)放、管理、收回與信貸人員（主要包括各級信用社從事信貸業(yè)務的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經(jīng)濟利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與相關(guān)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。

第三條本指導意見中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶授信、發(fā)放貸款業(yè)務。

第四條包授信。信貸人員要對轄內(nèi)優(yōu)質(zhì)客戶進行主動營銷，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶資源，幫助客戶完善授信資料，使其納入農(nóng)村信用社客戶評級授信范圍內(nèi)。聯(lián)社應根據(jù)本轄經(jīng)營實際情況對信貸人員制定授信客戶數(shù)量、質(zhì)量最低任務等指標考核，并且制定具體辦法進行量化考核。

第五條包發(fā)放。

（一）在農(nóng)村信用社上級規(guī)定的貸款范圍內(nèi)，信貸人員在經(jīng)過對客戶情況的詳細調(diào)查研究后，可根據(jù)情況發(fā)放農(nóng)村小額貸款、公司類等形式的貸款。

（二）本著提高貸款營銷效率的原則，對信貸人員提出的授信業(yè)務及發(fā)放的“四包一掛”貸款，相關(guān)人員要及時審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。

（三）信用社主任對信貸人員主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負有監(jiān)督、管理責任。

（四）縣聯(lián)社應根據(jù)本轄農(nóng)村信用社實際經(jīng)營情況對信貸人員包發(fā)放的貸款數(shù)量給予最低任務指標考核，并制定具體的考核辦法和考核指標。

第六條包管理。信貸人員對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負有貸后管理的責任，應及時對客戶經(jīng)營、貸款使用等情況進行了解回訪，按期進行貸后檢查，如發(fā)現(xiàn)影響貸款按期償還的風險因素，要及時向社主任和上級管理機關(guān)匯報，采取必要的資產(chǎn)保全措施。聯(lián)社要制定相關(guān)的管理考核辦法，確定具體的量化指標，考核信貸人員的管理質(zhì)量。

第七條包收回。貸款責任人對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款的本息負有按期全額收回的責任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責任書，到期仍不能收回的，按照不良貸款責任清收的辦法實行責任清收。

第八條績效掛鉤。

（一）堅持責任、風險、利益相一致的原則，以信貸資產(chǎn)盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和人均利潤為核心進行考核，信貸人員收入水平與其擔負的職責、承擔的責任和風險相掛鉤。

（二）信貸人員績效薪酬冀獎勵：

1、對信貸人員主張發(fā)放管理的貸款本金、利息收回率達到任務要求、并達到規(guī)定的收回比例以后，聯(lián)社根據(jù)實際情況返還績效工資。收回率達到100％的，除全額返還本人的績效工資，并提高績效的工資檔次，給予鼓勵，連續(xù)兩年既能超額完成任務又能全部收回本息的，可評為優(yōu)秀信貸員，享受提高0.2系數(shù)績效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績效工資，但未收回部分要實行責任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發(fā)本人的績效工資，并實行未收回部分的責任清收。

2、根據(jù)信貸人員完成“四包”任務的情況確定對信貸人員個人專項獎勵。對超額完成縣級聯(lián)核( ）定年度或季度“四包”任務的，按照客戶資源、利潤等其對信用社的貢獻度對信貸人員進行專項獎勵。如信貸人員所發(fā)放的貸款產(chǎn)生不良后又在時限內(nèi)清收回的，可視清收情況適當降低獎勵比例。信貸人員專項獎勵基本同清非壓戶專項獎勵、攬儲專項獎勵基本一樣，由縣級聯(lián)社從工資總額中統(tǒng)一提取、按月考核、按季兌付。

3、對沒有完成核定“四包”任務的信貸人員，根據(jù)縣級聯(lián)社制定的辦法給予處罰或調(diào)離信貸人員隊伍。

第九條免責貸款。對“四包一掛”貸款出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)信貸人員申請、聯(lián)社審計稽核部門認定、聯(lián)社不良貸款責任認定委員會核準后，不予追究責任：

（一）有充足理由證明因宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整、自然災害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；

（二）責任人已經(jīng)調(diào)離河北省農(nóng)村信用社系統(tǒng)或已經(jīng)死亡的；

（三）存在其他省聯(lián)社規(guī)定的免責情況，且經(jīng)上一級責任認定機構(gòu)認可的。

（四）各聯(lián)社對信貸人員形成的免責貸款要逐筆說明情況，并附有關(guān)資料上報辦事處。信貸人員按規(guī)定免除責任追究后，仍對“四包一掛”貸款負有清收管理責任。

第十條各聯(lián)社薪酬管理委員會或具體職能部門負責對信貸人員進行考核，按半年將考核結(jié)果報市辦事處備案。

第十一條本意見由河北省聯(lián)社__辦事處負責解4釋和修訂。

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關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理

銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實施穩(wěn)健的貨幣政策、維護金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個社會經(jīng)濟活動資金收付結(jié)算的起點與終點，也是一切經(jīng)濟活動資金往來的基礎(chǔ)。

為進一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），此辦法的出臺，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進行，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，促進經(jīng)濟金融的改革和發(fā)展，推動社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

1《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實施以來出現(xiàn)的新情況新問題

1.1賬戶的開立和使用中存在的問題

（1）《辦法》對一般存款賬戶放開，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，沒有對“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進行明確，因此，存款人會以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會有以下弊端：

①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務。

②銀行為擴大存款余額為存款人開立多個一般存款賬戶，勢必造成一般存款賬戶過多過亂。

③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動打開方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。

④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開一般賬戶，仍采取取得借款后方予開立一般。

(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對睡眠戶（包括核準類）進行強制銷戶，與“誰許可，誰撤銷”的原則不符；同時，《辦法》賦予開戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機關(guān)“實施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負責監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開立的做法，此類做法又嚴重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對賬戶進行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。

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1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題

（1）地方財政部門實行集中核算以后開立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財政管理脫節(jié)，財政預算賬戶管理松懈;三是預算單位巧立名目開立其他專用賬戶。

（2）部分賬戶管理人員對結(jié)算賬戶認識不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對存款人的要求，開立結(jié)算戶時出具單位副本、或無效過期證件。

（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預算單位專用賬戶除外）只需報備無需核準，因此，從一個地區(qū)來講，儲源不可能無限增加，存款任務卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務，就會搞不正當競爭，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會提供不真實的開戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無法對其開戶資料的真實、完整、合規(guī)性進行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來一定難度。

（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但開戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對賬戶管理辦法學習不透，新開立賬戶在未經(jīng)當?shù)厝诵匈~戶管理部門核準前，就擅自辦理對外支付業(yè)務，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對單位賬戶支付給個人賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對該項規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對單位和個人申報的開戶資料和證件的真?zhèn)芜M行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開戶、虛假開戶等行為，為公款私存、逃避債務、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。

1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運行存在的問題

（1）賬戶開立及使用的實時監(jiān)督難度較大。部分金融機構(gòu)工作人員對賬戶的開立，對各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了保客戶，拉存款，變相違規(guī)開立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對才能發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預算單位開立結(jié)算賬戶。現(xiàn)場檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務等不法行為留下可乘之機。

（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。

（3）系統(tǒng)未能實現(xiàn)真正意義上的全國聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時機構(gòu)臨時戶難以開立異地基本戶開戶許可證號碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒有回復，使異地存款賬戶開立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時戶的開立無法正常核準。

2對人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議

2.1對賬戶管理的建議

（1）建議財政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對所轄財政預算單位的銀行賬戶進行定期和不定期檢查，防止開戶銀行與預算單位共同蒙混過關(guān)辦理開戶。對于開戶資料不全不真實，騙取銀行開戶許可證的預算單位、金融機構(gòu)進行通報處罰。并制定切實可行撤銷戶制度，加強對撤銷戶管理，嚴格撤銷戶原因?qū)徍耍乐箰阂飧偁帯?/p>

（2）財政、工商、稅務、技術(shù)監(jiān)督等各部門業(yè)務系統(tǒng)在辦理業(yè)務時，應以個人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡寫，確保存款人賬戶資料真實性。

（3）加強對支付結(jié)算人員的業(yè)務培訓，提高業(yè)務人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監(jiān)測以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機構(gòu)應設(shè)立專門的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對銀行結(jié)算賬戶進行管理，并加大對相關(guān)人員的綜合業(yè)務培訓，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時，了解掌握《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《現(xiàn)金管理條例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強化綜合業(yè)務素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風險和各種違法犯罪行為的能力，同時通過加強聯(lián)動網(wǎng)絡的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。

2.2對完善人民幣銀行賬戶管理工作的對策建議

（1）金融機構(gòu)應在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來吸收客戶資金。

（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴把賬戶開設(shè)的審核關(guān)，并加大對銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強化內(nèi)部賬戶管理部門和現(xiàn)金管理部門之間的配合，對違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴查嚴管違規(guī)操作。

（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺《銀行賬戶管理辦法實施細則》，對在賬戶執(zhí)行過程中遇到的問題加以明確。依法確立和強化央行對支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實施和金融服務等職能，同時強化了央行對支付結(jié)算工作的管理職能，由此應從法律上對等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開立和使用，督促金融機構(gòu)加強賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現(xiàn)金和洗錢等違法犯罪活動，維持經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定。

2.3對賬戶管理系統(tǒng)管理的建議

（1）加強相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，盡快實現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門的聯(lián)網(wǎng)，提高開戶信息錄入的準確性，杜絕違規(guī)開戶行為的發(fā)生，維護系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。

（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項功能。①增加開戶銀行的查詢、修改功能。金融機構(gòu)通過賬戶管理系統(tǒng)對錄人存款人開戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準數(shù)據(jù)庫后，可進行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時可在本機構(gòu)三級別的授權(quán)下進行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個資料齊全、核實一致的待核準數(shù)據(jù)。②對于核準類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級主管審批授權(quán)的情況下，能對客觀因素引起的賬戶變更進行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當上級行向下級行公告時應在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時，任意操作界面“公告”菜單作閃動提示或“公告”彈出。

（3）從實際出發(fā)補充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實際，針對性的制定《實施細則》或補充說明，進一步完善法規(guī)，以利于實際操作。同時應該盡快升級賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運行中出現(xiàn)的問題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級所在地的金融機構(gòu)辦理轄區(qū)預算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國家的專項資金真正落實到實處，有利于專項資金管理，防止專用資金挪用。

（4）寬進嚴控是今后賬戶管理的必由之路。賬戶管理應當根據(jù)經(jīng)濟、金融發(fā)展的需要，逐步從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場機制監(jiān)管。如適當調(diào)整銀行賬戶的開戶準人條件，將管理的重點放在加強開戶申報和日常使用的監(jiān)控管理上。在管理模式的選擇上可考慮借鑒澳大利亞的成熟做法，就是對銀行賬戶不限制其使用方式，任何賬戶都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務，但對銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報告制度上，商業(yè)銀行對存款人存取現(xiàn)金超過一定限額或有可疑交易嫌疑或有匯人、匯出境內(nèi)外的，必須按規(guī)定向交易報告分析中心報告。

總之，賬戶管理現(xiàn)在還是起步階段，需要在實踐中逐步把制度完善、健全起來。由于當前各方面對賬戶管理的重視，相信不久賬戶管理的成就會對金融系統(tǒng)，乃至經(jīng)濟的良好運行起到保駕護航的巨大作用。

參考文獻

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關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理

銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實施穩(wěn)健的貨幣政策、維護金融秩序提供有力的支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個社會經(jīng)濟活動資金收付結(jié)算的起點與終點，也是一切經(jīng)濟活動資金往來的基礎(chǔ)。

為進一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），此辦法的出臺，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進行，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，促進經(jīng)濟金融的改革和發(fā)展，推動社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。

1 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實施以來出現(xiàn)的新情況新問題

1.1 賬戶的開立和使用中存在的問題

（1）《辦法》對一般存款賬戶放開，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，沒有對“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進行明確，因此，存款人會以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會有以下弊端：

①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務。

②銀行為擴大存款余額為存款人開立多個一般存款賬戶，勢必造成一般存款賬戶過多過亂。

③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動打開方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。

④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開一般賬戶，仍采取取得借款后方予開立一般。

(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對睡眠戶（包括核準類）進行強制銷戶，與“誰許可，誰撤銷”的原則不符；同時，《辦法》賦予開戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機關(guān)“實施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負責監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開立的做法，此類做法又嚴重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對賬戶進行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。

1.2 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題

（1）地方財政部門實行集中核算以后開立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財政管理脫節(jié)，財政預算賬戶管理松懈;三是預算單位巧立名目開立其他專用賬戶。

（2）部分賬戶管理人員對結(jié)算賬戶認識不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對存款人的要求，開立結(jié)算戶時出具單位副本、或無效過期證件。

（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預算單位專用賬戶除外）只需報備無需核準，因此，從一個地區(qū)來講，儲源不可能無限增加，存款任務卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務，就會搞不正當競爭，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會提供不真實的開戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無法對其開戶資料的真實、完整、合規(guī)性進行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來一定難度。

（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但開戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對賬戶管理辦法學習不透，新開立賬戶在未經(jīng)當?shù)厝诵匈~戶管理部門核準前，就擅自辦理對外支付業(yè)務，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對單位賬戶支付給個人賬戶的款項，每筆超過5 萬元的，應向其開戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對該項規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對單位和個人申報的開戶資料和證件的真?zhèn)芜M行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開戶、虛假開戶等行為，為公款私存、逃避債務、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。

1.3 人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運行存在的問題

（1）賬戶開立及使用的實時監(jiān)督難度較大。部分金融機構(gòu)工作人員對賬戶的開立，對各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了保客戶，拉存款，變相違規(guī)開立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對才能發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預算單位開立結(jié)算賬戶。現(xiàn)場檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務等不法行為留下可乘之機。

（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。

（3）系統(tǒng)未能實現(xiàn)真正意義上的全國聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時機構(gòu)臨時戶難以開立異地基本戶開戶許可證號碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒有回復，使異地存款賬戶開立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時戶的開立無法正常核準。

2 對人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議

2.1 對賬戶管理的建議

（1）建議財政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對所轄財政預算單位的銀行賬戶進行定期和不定期檢查，防止開戶銀行與預算單位共同蒙混過關(guān)辦理開戶。對于開戶資料不全不真實，騙取銀行開戶許可證的預算單位、金融機構(gòu)進行通報處罰。并制定切實可行撤銷戶制度，加強對撤銷戶管理，嚴格撤銷戶原因?qū)徍耍乐箰阂飧偁帯＊?/p>

篇4

一、商業(yè)銀行賬戶管理中存在的問題

(一)市場環(huán)境的不成熟，使得銀行規(guī)避企業(yè)資金風險的規(guī)定得不到充分理解。新《辦法》規(guī)定，企業(yè)開戶、移戶時必須由法人代表親自辦理或由法人代表出具書面授權(quán)書。現(xiàn)在外資企業(yè)越來越多，由于其法人代表大都在國外，要求經(jīng)辦人出具法人的身份證件比較困難。又如，辦理開戶時存款人必須出具營業(yè)執(zhí)照正本，而平時企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照的正本按照要求都是掛在營業(yè)場所的，要求企業(yè)將營業(yè)執(zhí)照的正本出示給柜面有一定的難度。再者，按賬戶管理要求，開戶單位必須每年進行年檢，并要求提供所有開戶資料的原件，工作量大，客戶又不理解。這種情況下，就要求客戶能充分體諒并配合銀行的工作。但是由于目前國內(nèi)市場經(jīng)濟發(fā)展還不夠充分，誠信機制建設(shè)尚不健全，很多企業(yè)并不能理解銀行實實在為企業(yè)規(guī)避風險的各項規(guī)定，反而以各種理由拒不出具相應材料甚至偽造授權(quán)書欺騙銀行。

(二)銀行業(yè)之間的不公平競爭，造成各個金融機構(gòu)在執(zhí)行新《辦法》尺度不一。新《辦法》規(guī)定，基本存款賬戶開戶行不得再為客戶開立一般存款賬戶。而在實務中部分客戶為了管理資金方便，要求在基本存款賬戶開戶行再開立一般存款賬戶。某些中小商業(yè)銀行出于競爭的需要，置制度的規(guī)定于不顧，允許為這些有特殊要求的客戶開立賬戶，諸如此類，增加了新《辦法》的執(zhí)行難度。

(三)由于新《辦法》中的某些規(guī)定過于原則或剛性，使得執(zhí)行過程中出現(xiàn)了一些較難操作的問題。

1.新《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行必須保障存款人所提交開戶資料的真實性、完整性、合規(guī)性。這項規(guī)定加大了商業(yè)銀行的責任和義務。目前存款人開戶時出具的證明文件有很多種類，并且由不同的政府部門頒發(fā)，相關(guān)部門從未將識別證明文件真?zhèn)蔚募夹g(shù)告知銀行，而現(xiàn)在絕大多數(shù)商業(yè)銀行還不能通過聯(lián)網(wǎng)等手段隨時向公安、工商行政等部門查詢驗證相關(guān)證明文件的真實性，我們自身也沒有鑒別證明文件真實性的能力。所以，柜臺人員在辦理業(yè)務時承擔了很大的責任和壓力，也容易出現(xiàn)風險。

2.單位向個人付款每筆超過5萬時，必須出具付款依據(jù)。此規(guī)定對于客戶到柜臺辦理業(yè)務的客戶較易做到，現(xiàn)在各個商業(yè)銀行均開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務，對于通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付的，由于客戶無法提交相應的付款依據(jù)，銀行也無法審核，加之目前網(wǎng)上銀行系統(tǒng)還沒有設(shè)置大額控制，在實際操作中難以做到。

3.新《辦法》規(guī)定單位支付給個人的款項，超過5萬元且需要納稅的還要審核完稅證明。目前商業(yè)銀行沒有這個能力來逐一判斷企業(yè)支付的款項是否需要納稅。特別是對于支付工程款，現(xiàn)實中公司拖欠比較嚴重，支付給個人或其他單位材料款、勞務費、運費等幾乎都不能夠一次結(jié)清，有的拖欠長達幾年，前臺人員根本無法要求客戶逐一附上完稅證明。

4.部分要求與我國實際現(xiàn)狀有出入，使商業(yè)銀行較難執(zhí)行。

(1)關(guān)于公司登記注冊資金的管理問題。根據(jù)我國工商行政管理部門及賬戶管理辦法的規(guī)定，股東應憑工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預先核準通知書》等資料，在銀行開立臨時存款賬戶并將注冊資金全額存入該賬戶，由銀行出具詢征函，在公司正式成立之前，任何單位和個人不得動用該臨時存款賬戶的資金。但目前會計師事務所在為單位辦理驗資的過程中，要求銀行出具的詢征函中只證明在某一時點的存款余額而不是時段存款額，造成客戶認為單位申請驗資時只要求出具時點數(shù)，我只要在該時點有該筆款項就可以了，銀行沒有權(quán)力凍結(jié)驗資的款項，給商業(yè)銀行帶來了極大的壓力。

(2)關(guān)于臨時賬戶有效期為二年的問題。賬戶管理辦法中規(guī)定臨時賬戶有效期為兩年，在實際別是對于支付工程款，現(xiàn)實中公司拖欠比較嚴重，支付給個人或其他單位材料款、勞務費、運費等幾乎都不能夠一次結(jié)清，有的拖欠長達幾年，如果在有效期到期后強行要求銷戶再重新開戶，客戶如不能提供開戶資料，銀行往往處于被動的狀態(tài)。

二、結(jié)算賬戶是社會資金運轉(zhuǎn)的起點和終點，做好賬戶管理工作對于我國經(jīng)濟的開展起著至關(guān)重要的作用。為了進一步改善和加強商行的賬戶管理工作，現(xiàn)提出如下對策：

(一)改善服務，加強宣傳，在堅持制度的同時盡量創(chuàng)造良好的市場環(huán)境。

國家是否在賬戶管理辦法出臺的同時，對相關(guān)部門也出臺一些規(guī)范性的要求，如要求工商管理部門在單位注銷時同時將營業(yè)執(zhí)照的正副本都交回，這樣對開戶必須出具營業(yè)執(zhí)照正本的要求可以進行修改。有些工作是否可由相關(guān)部門牽頭開展，如年檢工作由當?shù)厝诵邪l(fā)起，所轄所有商業(yè)銀行同時執(zhí)行，這樣，一方面客戶也能理解，另一方面，各個商業(yè)銀行的標準也一致。

商業(yè)銀行也要從自身提高認識，嚴格執(zhí)行各項規(guī)定、制度，防范風險。如對于開戶資料的審查，還是應要求經(jīng)辦人員認真審核，以保障相關(guān)資料的真實、完整、合規(guī)。在此基礎(chǔ)上，盡量提高服務水平，向客戶耐心宣傳解釋相關(guān)的規(guī)定，發(fā)放宣傳手冊，說明所需要出具相應材料的必要性。

(二)商業(yè)銀行要加強與人民銀行的溝通。由于人民銀行是新《辦法》的制定者，將來也是主要的監(jiān)管者，所以我們在業(yè)務辦理過程中應多與當?shù)厝诵屑訌姕贤ǎ员M量取得他們的支持和理解。對于我們暫時無法解決的一些問題，應以向人民銀行總行請示的方式予以解決，以保證我行業(yè)務的順利開展。

篇5

關(guān)鍵詞：銀行 銀行監(jiān)管 我國銀行監(jiān)管法制

一、我國銀行監(jiān)管法制的現(xiàn)狀及存在的問題

自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段，計劃經(jīng)濟時期及社會主義市場經(jīng)濟時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟時期，1995年3月18日通過了《中華人民共國和人民銀行法》(下文簡稱《人民銀行法》)及1995年5月10日通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》(下文簡稱《商業(yè)銀行法》)標志著我國銀行監(jiān)管法制體系已初步成形。這兩部大法成為我國銀行監(jiān)管法制體系的核心。

《人民銀行法》賦予中國人民銀行“按照規(guī)定審批，監(jiān)督管理金融機構(gòu)”、“按照規(guī)定監(jiān)督管理金融市場”、“有關(guān)金融監(jiān)督管理和業(yè)務的命令和規(guī)章”等監(jiān)管職責，[1]這意味著專門性的代表國家的權(quán)威監(jiān)管主體已經(jīng)確立。該法還進一步為

與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。比較重要的行政法規(guī)有：《儲蓄管理條例》、《借款合同條例》、《中華人民共和國外匯管理條例》、《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》、《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務活動取締辦法》等。金融規(guī)章則更為繁多：《金融機構(gòu)管理規(guī)定》、《信用卡業(yè)務管理辦法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》、《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》、《信貸資金管理暫行辦法》、《制正存款業(yè)務中不正當競爭行為的若干規(guī)則》、《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》、《銀團貸款暫行辦法》、《離岸銀行業(yè)務管理辦法》、《個人住房貸款管理辦法》等等。

從《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》及其它法規(guī)、規(guī)章所涉及銀行監(jiān)管的內(nèi)容來看，我國銀行監(jiān)管法制似乎已不僅初步成形，而且可謂較為“完善”了，尤其是一大串的銀行業(yè)務管理的金融規(guī)章更是甚為繁多。但是，深入分析既有的監(jiān)管法制，我們便會發(fā)現(xiàn)不僅既有的規(guī)則、制度尚有缺陷，而且疏漏及亟待補充的問題仍大量存在。這些問題主要表現(xiàn)在如下幾方面：

第一，監(jiān)管法制體系的構(gòu)建上存在諸多的不協(xié)調(diào)或不合理之處。我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法制體系主要由兩個基本法律——《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》、國務院主持通過的行政法規(guī)及中國人民銀行的銀行管理規(guī)章（包括“規(guī)定”、“辦法”、“通知”等文件形式）。這三個層級的法律法規(guī)本應是一個有機的協(xié)調(diào)整體，但是現(xiàn)實并非如此，尤其是后兩類存在的問題尤為突出。首先，后兩類文件并未真正起

我國銀行監(jiān)管法制體系中存在的上述問題的主要原因在于：其一，缺乏制定規(guī)范性文件的效益理念，使得行政法規(guī)或規(guī)章相互之間或與法律之間有大量重疊的條文。這大大地增加了規(guī)范性文件的數(shù)量及特定文件的條文。銀行監(jiān)管規(guī)章制定的目的應在于補救法律、行政法規(guī)的缺漏或者對有關(guān)內(nèi)容作補充性闡釋，絕不在于重復強調(diào)法律法規(guī)的某些內(nèi)容，因為中央銀行制定的規(guī)范性規(guī)件畢竟不同于一般的宣傳法律法規(guī)的文件。其二，缺乏制定規(guī)范性文件的系統(tǒng)化理念。這與制定者的規(guī)劃性和全局性把握的技術(shù)和意識水平有關(guān)。其三，制定者對已制定的規(guī)范性文件之及時修訂、廢止工作未予以足夠重視。我國社會、經(jīng)濟體制處于重大變革時期，政策性較強的“人民銀行規(guī)章”更有必要作出及時的調(diào)整、補充和完善。

第二，監(jiān)管法制的制度選擇不利于實現(xiàn)有效監(jiān)管，也不利于商業(yè)銀行追求效率。這主要表現(xiàn)在《商業(yè)銀行法》及有關(guān)的行政法規(guī)、規(guī)章過于側(cè)重對商業(yè)銀行業(yè)務的監(jiān)管。在《商業(yè)銀行法》的第一

當然，我國《商業(yè)銀行法》關(guān)注私法關(guān)系的規(guī)制與我國銀行業(yè)中國有銀行占絕對比重的現(xiàn)狀有關(guān)，因為國有銀行的資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，倘若像一般私法關(guān)系那樣廣泛自治，可能導致國有資產(chǎn)嚴重流失。立法者的這種顧慮有一定的合理性。但是，從國有銀行商業(yè)化的角度來看，這種選擇并不利于市場主體自主地位的確立，也不利于公平、自由競爭機制的實現(xiàn)。況且私法關(guān)系可以由《合同法》調(diào)整，事實也正如此。

另外，我國中央銀行制定的大量銀行監(jiān)管規(guī)章，沒有真正從有助于提高監(jiān)管效率、質(zhì)量的角度出發(fā)，而是著眼于銀行具體業(yè)務操作上的監(jiān)管。如我國銀行監(jiān)管規(guī)章中有關(guān)銀行結(jié)算及信貸業(yè)務的規(guī)則甚多，且極為細致入微，諸如《異地托收承付結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票辦法》、《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》、《信用卡業(yè)務管理辦法》、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》、《貸款的管理辦法》、《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《電子化專項資金管理辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行規(guī)定》、《制止存款業(yè)務中不正當競爭行為的若干規(guī)則》、《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》、《個人住房擔保貸款管理試行辦法》、《銀團貸款暫行辦法》、《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》等等。

第三，監(jiān)管主體的法定權(quán)責之構(gòu)造存在諸多不足。首先是立法對法定監(jiān)管主體——中國人民銀行的監(jiān)管職權(quán)之規(guī)制過于寬泛和原則化。《人民銀行法》第2、4、7條都是原則性地肯定了中國人民銀行監(jiān)管金融機構(gòu)和金融市場，該法雖為“金融監(jiān)督管理”設(shè)了專章，但遺憾的是不僅條文數(shù)上僅有7條，而且每個條文的內(nèi)容均為原則性的規(guī)定，如第31條指出“中國人民銀行按照規(guī)定審批金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務范圍”；第32。檢查監(jiān)督時，檢查監(jiān)督人員應當出示合法的證件。商業(yè)銀行應當按中國人民銀行的要求，提供財務會計資料、業(yè)務合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息。”德國《銀

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關(guān)鍵詞：案例；個人銀行；結(jié)算

中圖分類號：F832.3文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2011）12-0185-01

2011年，通過對商業(yè)銀行賬戶管理進行檢查，發(fā)現(xiàn)個別地方性商業(yè)銀行在個人銀行結(jié)算賬戶管理使用上，存在一些不符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下簡稱《賬戶管理辦法》)規(guī)定的做法，但在現(xiàn)場檢查過程中遇到事實認定依據(jù)模糊的問題，值得深入研究。

一、案例描述

在某一銀行機構(gòu)開展現(xiàn)場檢查時，通過調(diào)閱其《對公存款余額表》，發(fā)現(xiàn)其中有多戶以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶，且部分賬戶余額較大。為準確認定和核實該問題，通過調(diào)閱部分賬戶《對公賬戶明細表》，發(fā)現(xiàn)賬戶明細賬中頻繁發(fā)生營業(yè)款、貨款、租金、物業(yè)費、材料款、工程款、工資等明顯帶有單位資金性質(zhì)的資金收入和支出項，以自然人名稱開立賬戶存儲單位資金特征明顯。例如，某企業(yè)法人代表開立的個人銀行結(jié)算賬戶單日材料款項支出近240萬元，單日工程款收入達488萬元，僅此一個個人銀行結(jié)算賬戶2011年上半年累計存入資金量就達5800余萬元。且通過查詢發(fā)現(xiàn)部分以自然人名義開立的此類賬戶戶名均為一家或多家企業(yè)的法定代表人、單位負責人或財務部門負責人。后通過調(diào)閱開戶申請書，發(fā)現(xiàn)此類問題賬戶開戶申請均為《開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書》。

通過進一步核實和詢問，對該問題做出如下認定：案例中銀行為存款人以自然人的名義開戶，但納入單位賬戶管理，且開戶人一般為企業(yè)主，符合“明知”的要件要求。而賬戶使用中發(fā)生營業(yè)款、貨款、租金、物業(yè)費、材料款、工程款、工資等資金收入和支出項，則說明了賬戶資金是“單位資金”的性質(zhì)。

最后定性與處理。《賬戶管理辦法》第六十六條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得“明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲”，即公款私存。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（以下簡稱《商業(yè)銀行法》）第七十九條規(guī)定，不得“將單位的資金以個人的名義開立賬戶存儲”，比《賬戶管理辦法》的規(guī)定少了“明知或應知”的要件。可以認定銀行違反了《賬戶管理辦法》第六十六條和《商業(yè)銀行法》第七十九條的規(guī)定。

二、原因分析

(一)銀行對個人銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督不到位。一是對個人銀行結(jié)算賬戶的使用放松了監(jiān)督。《賬戶管理辦法》第十五條規(guī)定，個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務的存款賬戶。第三十九條規(guī)定了可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的款項有11類。案例中銀行顯然沒有按規(guī)定進行監(jiān)督。二是客觀上存在銀行監(jiān)督困難。隨著結(jié)算方式和渠道的增多，銀行對客戶的監(jiān)管越來越難。特別是遇到異地現(xiàn)金存入、網(wǎng)上銀行或自助銀行轉(zhuǎn)賬存入到本地銀行個人結(jié)算賬戶的情況，涉及面過大，銀行只能被動地為客戶入賬。

(二)現(xiàn)行賬戶分類制度存在一定缺陷。目前賬戶只分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶兩大類，并明確規(guī)定個體工商戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。但是在實際經(jīng)濟活動中，為了簡化開戶手續(xù)、方便結(jié)算或者逃避監(jiān)管等原因，許多中小企業(yè)老板或個體工商戶仍將個人結(jié)算賬戶作為賬戶開立和使用的首選。中小企業(yè)和個體工商戶與機關(guān)及企事業(yè)單位之間在財務制度、管理機制等方面均存在一定差異，應當將中小企業(yè)或個體工商戶單獨作為一類賬戶予以考慮。

(三)規(guī)范性文件簡化了單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的手續(xù)。中國人民銀行2007年5月印發(fā)的《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務的通知》中規(guī)定，“從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)”，簡化了《賬戶管理辦法》中要求付款單位還應提供相應付款依據(jù)的手續(xù)。單位賬戶向個人賬戶轉(zhuǎn)款造成對公賬戶、對私賬戶的使用界限混淆，存在逃避債務、偷逃稅款的可能。

三、政策建議

(一)修訂《賬戶管理辦法》，理順與相關(guān)法律法規(guī)間的關(guān)系。賬戶管理制度的核心是《賬戶管理辦法》，但這是中國人民銀行的部門規(guī)章，沒有上位法。《商業(yè)銀行法》第七十九條明確將公款私存的處罰權(quán)確定為銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。按照下位法服從上位法，后法優(yōu)于先法的原則，建議《賬戶管理辦法》修訂時，刪去對公款私存問題的處罰。賬戶管理檢查中如果發(fā)現(xiàn)疑似公款私存的問題，應及時移交銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。

另外，《賬戶管理辦法》自2003年以來，其內(nèi)容的解釋和擴展通過《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》和其它文件等形式完善，影響力和覆蓋面不斷擴大，因此，建議修訂將《賬戶管理辦法》提高為國務院的條例形式。

(二)加強對個人銀行賬戶的現(xiàn)金管理和可疑交易監(jiān)控。今后的賬戶管理檢查可從大額現(xiàn)金支取登記和可疑交易報告入手檢查，發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)中有資金頻繁交易或頻繁大額現(xiàn)金支取的個人結(jié)算賬戶，進行重點、持續(xù)監(jiān)測，分析資金性質(zhì)。

(三)完善賬戶分類體系。對中小企業(yè)法人或個體工商戶單獨進行管理。一是應當在開戶手續(xù)上有所區(qū)別。應該適當簡化個體工商戶或中小企業(yè)法人的開戶手續(xù)，并且對開戶數(shù)量予以限制。二是賦予個體工商戶類的個人結(jié)算賬戶更多的結(jié)算功能。在結(jié)算功能上對個體工商戶類的個人結(jié)算賬戶與純自然人的個人結(jié)算賬戶加以區(qū)別，應賦予個體工商戶類個人結(jié)算賬戶更多的結(jié)算便利，比如使用支票、匯票的結(jié)算功能。

篇7

2005年6月30日，全國銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)正式上線運行,從賬戶管理系統(tǒng)運行來看，形成了多層次的賬戶監(jiān)管模式。但在近一年的運行中，系統(tǒng)還存在一些問題，應加以改進。

一、存在的問題

(一)部分賬戶開立有困難。一是基層有些地區(qū)的預算單位賬戶清理核實有困難。目前一些地方財政部門成立會計核算中心，將預算類的行政事業(yè)單位基本存款賬戶統(tǒng)一上收，實行集中管理，只允許其開立專用存款賬戶等其他賬戶，不允許開立基本戶，所以無法為該單位開立專用戶，只能以會計核算中心為基本戶開立專戶。而歷來財政部門及各預算單位開立的各類專用存款賬戶名目繁多,數(shù)量較大，這就加大了基層人民銀行賬戶管理部門的難度。另外，一些預算單位賬戶余額較大，而財政部門又不允許開立基本戶，預算單位和專業(yè)銀行都不愿銷戶，使得一些預算單位的賬戶到目前還沒有清理核實。二是財務核算體制改革所造成的開戶問題。由于與國際慣例的接軌，以及企業(yè)財務管理體制的變化，一些跨地區(qū)集團企業(yè)采用多級財務集中核算體制，下屬公司不設(shè)基本賬戶，只設(shè)一些日常使用的專用存款賬戶或其他存款賬戶，但系統(tǒng)是以基本存款賬戶為“龍頭賬戶”進行其他各類存款賬戶的開戶業(yè)務處理，凡沒有開立基本存款賬戶的存款人，一律無法開立其他類存款賬戶，給基層操作帶來難度。三是國庫單一賬戶的開設(shè)缺乏依據(jù)。隨著財稅體制改革，強化預算約束機制，實行國庫單一賬戶體系中涉及到的預算外資金財政專戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶的開設(shè)問題沒有相應的規(guī)定，特別是財政零余額賬戶要求撤消存款人的基本賬戶，日常資金收付只使用財政零余額賬戶，與《辦法》基本賬戶為存款人的主辦賬戶不符，且該系統(tǒng)無法執(zhí)行。

〈二)系統(tǒng)功能設(shè)計存在一些缺陷。一是系統(tǒng)不允許對賬號進行變更。但是在實際工作中賬號有規(guī)律大批量變更是客觀存在的，誤操作造成個別賬號錄入有誤也是不可避免的。二是開戶許可證的打印號碼不能重復使用，開戶許可證副本為一張a4白紙，如打印時或打印機控件尚未安裝或網(wǎng)絡等原因引起出錯，而許可證又沒有使用，此許可證只有作廢，造成風險隱患和資源浪費。三是系統(tǒng)對行業(yè)歸屬菜單選項不明確，操作中缺乏具體執(zhí)行標準，隨意性較大，操作難。四是選擇存款人類別時，僅憑存款人提供的證明文件和批文對實行預算與非預算管理事業(yè)單位實難區(qū)別，給核準此類賬戶帶來存在諸多不便。另外存款人類別又不準變更，如輸入有誤，我們只能作銷戶處理，既加大了賬戶管理人員的工作量，又給企業(yè)和個人造成了不必要的麻煩。

(三)違規(guī)賬戶得不到有效控制。目前賬戶管理系統(tǒng)并未與支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)連接，銀行賬戶的開立使用依舊自成體系，違規(guī)賬戶得不到有效控制，各金融機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶未經(jīng)人行核準仍然可以發(fā)生支付結(jié)算業(yè)務。同時個別金融機構(gòu)對賬戶管理工作還是認識不足，直接影響到賬戶管理工作的質(zhì)量。

(四)賬戶管理人員的業(yè)務素不高。由于過去開立任何賬戶都由人民銀行審核把關(guān)，長期以來給商業(yè)銀行業(yè)務人員養(yǎng)成了依賴人民銀行的思想，對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》了解甚少，對賬戶的開立條件、使用范圍、變更撤銷處理流程等不清楚，對于客戶提出的一些問題無法做出解答，既降低了商業(yè)銀行服務水平，又對賬戶管理工作帶來了一定困難。

二、幾點建議

(一)應加強宣傳培訓的力度。商業(yè)銀行由于利益的驅(qū)動容易忽視對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的宣傳培訓工作。因此人民銀行要積極督促和引導商業(yè)銀行加大學習宣傳力度。首先，各行應加強人員的業(yè)務培訓，要認真學習《辦法》及實施細則，吃透《辦法》精神，全面細致的理解《辦法》中的每一個條款，特別是對存款賬戶的分類、賬戶的開戶條件及管理手續(xù)、賬戶屬地管理原則及賬戶變更、違規(guī)行為處罰等方面的內(nèi)容，應做到管理人員、操作人員、營銷人員都能熟練掌握運用，規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶的管理。其次，必須加大宣傳力度，各級政府職能部門、人民銀行各分支行要充分利用新聞媒體,各商業(yè)銀行、信用社等營業(yè)機構(gòu)要利用各營業(yè)網(wǎng)點和客戶經(jīng)理優(yōu)勢，全面進行宣傳，使廣大客戶充分了解人民幣結(jié)算賬戶開銷戶條件和管理手續(xù)，理解并配合商業(yè)銀行的結(jié)算賬戶管理行為，自覺遵守《辦法》規(guī)定，維護社會經(jīng)濟金融秩序。

(二)建議繼續(xù)完善《辦法》。《辦法》應對獨立核算的附屬機構(gòu)、二級事業(yè)單位、財政單一賬戶、預算外資金專戶、公共事業(yè)單位收費專戶的開設(shè)總行應制定相關(guān)的制度規(guī)范此類賬戶的開設(shè)。明確變更賬戶信息所須提供的材料，以便此項業(yè)務的開展。

篇8

20xx年,本人在黨總支、分管行長、會計主管的關(guān)心指導下,配合營業(yè)室各位主任，認真執(zhí)行營業(yè)室“以會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理為中心，以提高會計核算質(zhì)量，防范金融風險為重點，扎扎實實地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止20xx年12月20日營業(yè)室儲蓄存款達13417萬元，比年初新增4702萬元，新增替發(fā)工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲蓄專柜存款突破了億元大關(guān)，新創(chuàng)儲蓄專柜歷史最高。現(xiàn)將我本人在20xx年一季度的工作情況總結(jié)匯報如下：

經(jīng)過20xx年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會計師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準位置、進入角色，因為營業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔子，我把精力集中到抓前臺業(yè)務和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關(guān)新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進入20xx年，通過認真學習領(lǐng)會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經(jīng)營分析會議”的會議精神，新一屆領(lǐng)導班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時也拓寬了我本人的工作思路。

“求生存”壓力變成了動力.在勞動競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎(chǔ)上,針對實際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會計主管的指導下詳細制定了工作計劃和方案,切實遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補償資金歸集、職工買斷資金替發(fā)、收復失去的替發(fā)工資陣地、集團企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點,鞏固擴大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會計基礎(chǔ)工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務種類進行認真分析，重新制定和細化了崗位職責，調(diào)整了輪崗制度，嚴格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點會計科目及帳戶進行實時監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時發(fā)現(xiàn)，及時解決。同時通過制定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務量、存款任務完成、核算質(zhì)量、服務質(zhì)量、勞動紀律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進了各項任務目標的完成和服務質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。

此外我本人積極投入到吸存增儲的熱潮中去，班上談存款、班下跑存款，以自身的行動啟發(fā)引導前臺柜員提高存款意識、指標意識。并和同志們總結(jié)了“新客戶以服務吸引，老客戶用感情穩(wěn)固”這一經(jīng)驗，3月份一個2000年存入營業(yè)室1000美圓的老年客戶密碼遺忘，我先后4次上門為其辦理掛失解掛手續(xù)，該客戶非常感動，將其他銀行的各種存款都轉(zhuǎn)存到營業(yè)室來。為了提高自身和營業(yè)室人員的業(yè)務素質(zhì)，保證我行會計核算質(zhì)量，我們制定了詳細的培訓計劃和文件傳閱學習制度，利用業(yè)余時間組織營業(yè)室人員進行會計業(yè)務、會計法規(guī)學習和職業(yè)道德教育，此外，我還積極參加行里舉辦的統(tǒng)一業(yè)務培訓，學習中，注重實效，不走過場，使自己的業(yè)務知識趨向全面，業(yè)務操作更加熟練規(guī)范。

篇9

   

XX年上半年,本人在黨總支、分管行長、會計主管的關(guān)心指導下,配合營業(yè)室各位主任，認真執(zhí)行營業(yè)室“以會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理為中心，以提高會計核算質(zhì)量，防范金融風險為重點，扎扎實實地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止XX年上半年營業(yè)室儲蓄存款達13417萬元，比年初新增4702萬元，新增工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲蓄專柜存款突破了億元大關(guān)，新創(chuàng)儲蓄專柜歷史最高。現(xiàn)將我本人在XX年上半年的工作情況總結(jié)匯報如下：

   

1、加快思想觀念的轉(zhuǎn)變

   

經(jīng)過200*年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會計師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準位置、進入角色，因為營業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔子，我把精力集中到抓前臺業(yè)務和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關(guān)新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進入XX年上半年，通過認真學習領(lǐng)會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經(jīng)營分析會議”的會議精神，新一屆領(lǐng)導班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時也拓寬了我本人的工作思路。“求生存”壓力變成了動力.在勞動競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎(chǔ)上,針對實際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會計主管的指導下詳細制定了工作計劃和方案,切實遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補償資金歸集、職工買斷資金、收復失去的工資陣地、集團企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點,鞏固擴大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會計基礎(chǔ)工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務種類進行認真分析，重新制定和細化了崗位職責，調(diào)整了輪崗制度，嚴格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點會計科目及帳戶進行實時監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時發(fā)現(xiàn)，及時解決。同時通過制定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務量、存款任務完成、核算質(zhì)量、服務質(zhì)量、勞動紀律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進了各項任務目標的完成和服務質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。

   

此外我本人積極投入到吸存增儲的熱潮中去，班上談存款、班下跑存款，以自身的行動啟發(fā)引導前臺柜員提高存款意識、指標意識。并和同志們總結(jié)了“新客戶以服務吸引，老客戶用感情穩(wěn)固”這一經(jīng)驗，3月份一個200*年存入營業(yè)室1000美圓的老年客戶密碼遺忘，我先后4次上門為其辦理掛失解掛手續(xù)，該客戶非常感動，將其他銀行的各種存款都轉(zhuǎn)存到營業(yè)室來。為了提高自身和營業(yè)室人員的業(yè)務素質(zhì)，保證我行會計核算質(zhì)量，我們制定了詳細的培訓計劃和文件傳閱學習制度，利用業(yè)余時間組織營業(yè)室人員進行會計業(yè)務、會計法規(guī)學習和職業(yè)道德教育，此外，我還積極參加行里舉辦的統(tǒng)一業(yè)務培訓，學習中，注重實效，不走過場，使自己的業(yè)務知識趨向全面，業(yè)務操作更加熟練規(guī)范。

   

2、以身作則，努力學習內(nèi)控制度，提高工作效率。

   

XX年上半年本人和營業(yè)室主任在分管行長、會計主管的要求及指導下嚴格按照內(nèi)控制度的要求，研究不同業(yè)務量、不同業(yè)務種類的崗位設(shè)置和勞動組合形式，重新制定細化了會計崗位職責，嚴格了操作流程，并根據(jù)不同的營業(yè)人員經(jīng)辦的業(yè)務權(quán)限，確定相應的職責。同時，根據(jù)上級行的要求和我行各網(wǎng)點的實際情況，今年先后參與制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務管理辦法及憑證裝訂管理辦法、會計差錯考核辦法等一系列規(guī)章制度，進一步規(guī)范各網(wǎng)點帳務，使我行的核算手續(xù)更加嚴密，業(yè)務辦理程序更加安全科學，做到了相互制約、職責分明。強化了內(nèi)部控制，提高了工作效率.在日常工作中，通過主動觀察和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題和業(yè)務操作中不合理的地方，都能及時給主任和主管匯報，并能及時給柜員和網(wǎng)點提醒，起到了警示建議作用。

   

3、努力提高自身服務和業(yè)務素質(zhì)。

   

優(yōu)質(zhì)文明服務是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實行動上，徹底改變我行社會形象，營業(yè)室全體人員確實動了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標準，自覺規(guī)范自己的行為，認真落實我行各項服務措施。二是把業(yè)務技術(shù)和熟練程度作為衡量服務水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營業(yè)室盡心盡力的搞服務，但是，因各種因素，營業(yè)室的服務質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學習新業(yè)務知識大力拓展業(yè)務營業(yè)室的業(yè)務領(lǐng)域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對于我本人來講，盡力做到了“三個服務”。一是給客戶服好務，由于我主要任務是分管前臺，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實客戶。二是給本營業(yè)室的柜員服好務，不論柜員業(yè)務、設(shè)備出現(xiàn)了問題，我都能主動解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動關(guān)心和幫助。三是給各網(wǎng)點服好務，因營業(yè)室是全行業(yè)務的中心樞紐，我和各網(wǎng)點的業(yè)務聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點因設(shè)備問題或業(yè)務問題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門想方設(shè)法的幫助他們解決。共2頁,當前第1頁1

   

4、做好新業(yè)務學習和營銷工作

   

今年，可以說是我行產(chǎn)品的營銷年，今年以來我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時間在最短的時間內(nèi)領(lǐng)會新業(yè)務，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營銷作為今年的重點，大力宣傳和營銷我行產(chǎn)品,同時指導、協(xié)助其他網(wǎng)點開展新業(yè)務的推銷活動，努力發(fā)展中間業(yè)務。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務有十余

種，金額近200余萬元，記帳式和電子國債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對全行柜員就網(wǎng)上銀行、callcenter系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務、vip客戶等新業(yè)務進行了多次授課。

   

5、身先士卒，起到黨員的帶頭作用

   

XX年上半年是建設(shè)銀行重大改革的半年，在XX年上半年中，我本人除認真學習與改革相關(guān)的文件精神，作好心理準備外，還積極主動的和營業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性和必然性，加強同志們對我行改革的信心，端正同志們對改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點工作多干，主動關(guān)心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，主動解決。盡最大的努力體現(xiàn)出一個黨員、一個中層干部應起到的帶頭作用。

   

XX年上半年是繁忙而緊張的，我本人在會計主管的指導下和同志們的幫助下，各方面有了一定的進步，但仍被許多缺點和不足所束縛，如對一些問題上強調(diào)客觀困難多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性；對一些新問題的解決，不能系統(tǒng)地考慮問題，對問題的理解和看法站的高度不夠等。這都是我本人急需解決的弱點。

   

XX年上半年是我行重大變革、快速發(fā)展的半年，也是金融系統(tǒng)競爭更加激烈的半年，機遇和挑戰(zhàn)的共存將會進一步激發(fā)我和我們營業(yè)室全體人員的斗志和工作熱情，我將一如既往的工作、團結(jié)、奉獻。

   

   

篇10

   XX年,本人在黨總支、分管行長、會計主管的關(guān)心指導下,配合營業(yè)室各位主任，認真執(zhí)行營業(yè)室“以會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理為中心，以提高會計核算質(zhì)量，防范金融風險為重點，扎扎實實地開展工作”的這一工作主線，經(jīng)過營業(yè)室全體人員的精誠合作和自身的不懈的努力，營業(yè)室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的鍛煉。截止XX年12月20日營業(yè)室儲蓄存款達13417萬元，比年初新增4702萬元，新增工資戶4653戶。尤其是今年1月份儲蓄專柜存款突破了億元大關(guān)，新創(chuàng)儲蓄專柜歷史最高。現(xiàn)將我本人在XX年一季度的工作情況總結(jié)匯報如下：

   1、加快思想觀念的轉(zhuǎn)變

   經(jīng)過XX年的崗位調(diào)整，我本人被聘任為“8級執(zhí)行會計師”,在新的崗位面前，我一再告戒自己盡快找準位置、進入角色，因為營業(yè)室不允許有無所事事的人。卸掉了部分管理方面的擔子，我把精力集中到抓前臺業(yè)務和產(chǎn)品營銷上，尤其是對儲蓄存款及相關(guān)新產(chǎn)品的營銷，更是緊抓不敢松懈。進入XX年，通過認真學習領(lǐng)會我行的一系列職工大會、中層干部會議及我行的第一次“經(jīng)營分析會議”的會議精神，新一屆領(lǐng)導班子超常規(guī)、跳躍式發(fā)展的嶄新思路，既激發(fā)了營業(yè)室全體人員的工作熱情,同時也拓寬了我本人的工作思路。“求生存”壓力變成了動力.在勞動競賽中以求生存、促發(fā)展為主題,不斷加大工作力度,在充分挖掘各方面潛力的基礎(chǔ)上,針對實際情況，站在快速發(fā)展的高度上,我和營業(yè)室主任客觀分析了面對存款增量份額與其它行的差距,在會計主管的指導下詳細制定了工作計劃和方案,切實遵循行黨總支確立的“大發(fā)展、大市場、大營銷”的工作思路,在土地補償資金歸集、職工買斷資金、收本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復制剽竊復失去的工資陣地、集團企業(yè)工資源頭上及來兗投資商找突破點,鞏固擴大了營業(yè)室的客戶群體。營業(yè)室作為核算主體行，是全行各項工作的樞紐，是全行會計核算的中心。要提高我行的會計管理水平和會計核算質(zhì)量，必須從營業(yè)室的會計基礎(chǔ)工作抓起。按照內(nèi)部控制制度的要求，通過對營業(yè)室不同崗位、不同業(yè)務種類進行認真分析，重新制定和細化了崗位職責，調(diào)整了輪崗制度，嚴格了操作流程，制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務管理辦法、憑證整理裝訂辦法、會計差錯考核辦法等一系列管理規(guī)定。明確專人對錢箱現(xiàn)金、單證、重點會計科目及帳戶進行實時監(jiān)控，確保出現(xiàn)問題，及時發(fā)現(xiàn)，及時解決。同時通過制定二次分配辦法，將營業(yè)室人員的績效工資與業(yè)務量、存款任務完成、核算質(zhì)量、服務質(zhì)量、勞動紀律等內(nèi)容相結(jié)合，打破了分配上的“小鍋飯”“小平均”，促進了各項任務目標的完成和服務質(zhì)量、核算質(zhì)量的提高。

   此外我本人積極投入到吸存增儲的熱潮中去，班上談存款、班下跑存款，以自身的行動啟發(fā)引導前臺柜員提高存款意識、指標意識。并和同志們總結(jié)了“新客戶以服務吸引，老客戶用感情穩(wěn)固”這一經(jīng)驗，3月份一個XX年存入營業(yè)室1000美圓的老年客戶密碼遺忘，我先后4次上門為其辦理掛失解掛手續(xù)，該客戶非常感動，將其他銀行的各種存款都轉(zhuǎn)存到營業(yè)室來。為了提高自身和營業(yè)室人員的業(yè)務素質(zhì)，保證我行會計核算質(zhì)量，我們制定了詳細的培訓計劃和文件傳閱學習制度，利用業(yè)余時間組織營業(yè)室人員進行會計業(yè)務、會計法規(guī)學習和職業(yè)道德教育，此外，我還積極參加行里舉辦的統(tǒng)一業(yè)務培訓，學習中，注重實效，不走過場，使自己的業(yè)務知識趨向全面，業(yè)務操作更加熟練規(guī)范。

   2、以身作則，努力學習內(nèi)控制度，提高工作效率。

   XX年本人和營業(yè)室主任在分管行長、會計主管的要求及指導下嚴格按照內(nèi)控制度的要求，研究不同業(yè)務量、不同業(yè)務種類的崗位設(shè)置和勞動組合形式，重新制定細化了會計崗位職責，嚴格了操作流程，并根據(jù)不同的營業(yè)人員經(jīng)本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復制剽竊辦的業(yè)務權(quán)限，確定相應的職責。同時，根據(jù)上級行的要求和我行各網(wǎng)點的實際情況，今年先后參與制定了錢箱現(xiàn)金管理辦法、錢箱單證管理辦法、證券業(yè)務管理辦法及憑證裝訂管理辦法、會計差錯考核辦法等一系列規(guī)章制度，進一步規(guī)范各網(wǎng)點帳務，使我行的核算手續(xù)更加嚴密，業(yè)務辦理程序更加安全科學，做到了相互制約、職責分明。強化了內(nèi)部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通過主動觀察和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題和業(yè)務操作中不合理的地方，都能及時給主任和主管匯報，并能及時給柜員和網(wǎng)點提醒，起到了警示建議作用。

   3、努力提高自身服務和業(yè)務素質(zhì)。

   優(yōu)質(zhì)文明服務是金融行業(yè)永恒的話題，但如何落實行動上，徹底改變我行社會形象，營業(yè)室全體人員確實動了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標準，自覺規(guī)范自己的行為，認真落實我行各項服務措施。二是把業(yè)務技術(shù)和熟練程度作為衡量服務水平尺度，苦練基本功，加快業(yè)務辦理的速度，避免失誤，把握質(zhì)量。雖然我們營業(yè)室盡心盡力的搞服務，但是，因各種因素，營業(yè)室的服務質(zhì)量仍是不盡人意。三是努力學習新業(yè)務知識大力拓展業(yè)務營業(yè)室的業(yè)務領(lǐng)域，創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。對于我本人來講，盡力做到了“三個服務”。一是給客戶服好務，由于我主要任務是分管前臺，柜員幾乎每天都有不好處理的業(yè)務和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。就這樣，有的客戶甚至已經(jīng)和我交上了朋友，也成為了建行的忠實客戶。二是給本營業(yè)室的柜員服好務，不論柜員業(yè)務、設(shè)備出現(xiàn)了問題，我都能主動解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動關(guān)心和幫助。三是給各網(wǎng)點服好務，因營業(yè)室是全行業(yè)務的中心樞紐，我和各網(wǎng)點的業(yè)務聯(lián)系也較為頻繁，工作中不論網(wǎng)點因設(shè)備問題或業(yè)務問題找到我，我都能積極為他們聯(lián)系或者親自上門想方設(shè)法的幫助他們解決。共2頁,當前第1頁1

   4、做好新業(yè)務學習和營銷工作

   今年，可以說是我行產(chǎn)品的營銷年，今年以來我行新的金融產(chǎn)品層出不窮，我本人也抓緊時間在最短的時間內(nèi)領(lǐng)會新業(yè)務，掌握新技能，把我行的產(chǎn)品營銷作為今年的重點，大力宣傳和營銷我行產(chǎn)品,同時指導、協(xié)助其他網(wǎng)點開展新業(yè)務的推銷活動，努力發(fā)展中間業(yè)務。截止到年底，由我主持辦理的基金業(yè)務有

十余種，金額近200余萬元，記帳式和電子國債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對全行柜員就網(wǎng)上銀行、CALLCENTER系統(tǒng)、貸記卡業(yè)務、VIP客戶等新業(yè)務進行了多次授課。

   5、身先士卒，起到黨員的帶頭作用

   XX年是建設(shè)銀行重大改革的一年，在XX年中，我本人除認真學習與改革相關(guān)的文件精神，作好心理準備外，還積極主動的和營業(yè)室的同志們談改革，探討改革的必要性本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴禁復制剽竊和必然性，加強同志們對我行改革的信心，端正同志們對改革的態(tài)度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點工作多干，主動關(guān)心幫助他人，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，主動解決。盡最大的努力體現(xiàn)出一個黨員、一個中層干部應起到的帶頭作用。

   XX年是繁忙而緊張的，我本人在會計主管的指導下和同志們的幫助下，各方面有了一定的進步，但仍被許多缺點和不足所束縛，如對一些問題上強調(diào)客觀困難多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性；對一些新問題的解決，不能系統(tǒng)地考慮問題，對問題的理解和看法站的高度不夠等。這都是我本人急需解決的弱點。

   XX年是我行重大變革、快速發(fā)展的一年，也是金融系統(tǒng)競爭更加激烈的一年，機遇和挑戰(zhàn)的共存將會進一步激發(fā)我和我們營業(yè)室全體人員的斗志和工作熱情，我將一如既往的工作、團結(jié)、奉獻。