采購標準管理制度范文

導(dǎo)語：如何才能寫好一篇采購標準管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1繼續(xù)健全公司各項規(guī)章制度，進一步提高公司規(guī)范化運作水平;

在公司原有制度的基礎(chǔ)上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規(guī)范性文件。

1.1自今年起，物業(yè)公司所有文件統(tǒng)一由人事行政部負責管理，實現(xiàn)了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責統(tǒng)一發(fā)放，加強了內(nèi)部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

二、人事管理

2.1人員編制：

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據(jù)實際需要，人員編制進行了如下調(diào)整：

2.2人員招聘;

物業(yè)公司上半年通過報紙、網(wǎng)站、現(xiàn)場招聘會、職業(yè)介紹所等渠道，基本完成招聘任務(wù)。上半年人員異動情況如下：

備注：六月份因未結(jié)束，未納入統(tǒng)計范圍。

2.3人事費用

1-5月人事實發(fā)工資總表

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調(diào)整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調(diào)整，部門人員流動率未出現(xiàn)異常。基本解決人員不足產(chǎn)生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務(wù)提成制

隨二期入住率的提高，對有償服務(wù)的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎(chǔ)上，試行安排休息的員工提供有償服務(wù)，并在有償服務(wù)收費中按....元/小時的標準，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓(xùn)

2.5推行績效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應(yīng)的工資待遇標準。通過績效考核，調(diào)動員工不斷提高工作水平及自身素質(zhì)的積極性，提供了晉級、調(diào)薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

3.1員工餐廳

3.11面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經(jīng)過多次的意見調(diào)查，確定大部分員工的口味，在食品衛(wèi)生、份量、菜式及用餐時間上，均根據(jù)各部門不同班次的需要及員工意見進行了調(diào)整。目前，員工滿意度基本達到95以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現(xiàn)包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎(chǔ)上合理降低成本。

3.2倉庫管理

3.21通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環(huán)節(jié)開始嚴格控制物料的品質(zhì)，增加了由業(yè)務(wù)部門派人協(xié)助驗貨的環(huán)節(jié)，減少不合格品的發(fā)生。其次，加大倉庫對物料的管理職責，在采購物料的價格、品質(zhì)上，與歷史價格、原用物料品質(zhì)進行對比，嚴格把關(guān)，不合格的一律予以退貨處理。

3.22為配合財務(wù)部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯(lián)合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現(xiàn)象。在上半年集團財務(wù)部聯(lián)合進行的資產(chǎn)盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

3.3車隊管理

3.31根據(jù)上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業(yè)主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業(yè)主進行解釋和道歉，提高司機對服務(wù)規(guī)范的重視。

3.32上半年，逐漸有業(yè)主提出有償用車服務(wù)的需求，有租車及租司機兩種。為規(guī)范操作，制訂了有償服務(wù)標準，在不影響正常運行的情況下，均滿足業(yè)主的需求，服務(wù)創(chuàng)收。

3.4采購管理

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業(yè)務(wù)部門學習商品知識，在大批量不確定質(zhì)量價格的采購中，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門的主管及材料部同時到采購市場定品質(zhì)及價格標準。完成了上半年工程物料供應(yīng)商評估，并根據(jù)業(yè)務(wù)部門的推薦，采用了新的物料供應(yīng)商，在價格上有所降低。

篇2

 

飯店是由多個元素構(gòu)成的復(fù)雜的、動態(tài)的、開放的系統(tǒng)，因此，實現(xiàn)餐飲企業(yè)的良性發(fā)展在綜合考慮了宏觀因素的影響外，還要充分認識到飯店成本管理是一個動態(tài)的過程。因此，餐飲企業(yè)管理者必須改變傳統(tǒng)成本管理模式，促進飯店的競爭力，在激烈的餐飲行業(yè)競爭中得到穩(wěn)定發(fā)展。筆者將分別從飯店餐飲成本管理現(xiàn)狀、促進飯店餐飲成本管理的有效途徑兩個部分進行闡述。

 

一、飯店餐飲成本管理現(xiàn)狀

 

成本管理是餐飲企業(yè)發(fā)展一個重要的組成部分，主要是指餐飲企業(yè)在生產(chǎn)以及經(jīng)營過程中，對成本預(yù)測、決策、計劃以及控制分析等一系列管理行為的總稱。目前，飯店餐飲企業(yè)在成本管理工作中還存在各種各樣的問題，筆者將就這個問題進行探討。

 

(一)管理制度不健全

 

盡管當前我國很多餐飲企業(yè)已經(jīng)建立了成本管理制度，但是由于高層管理者對成本管理工作不夠重視，沒有充分認識到成本管理工作的重要性，往往這些成本管理制度在實際落地時，效果較差，并未真正落到實處。這就導(dǎo)致成本管理制度，在有些情況下根本形同虛設(shè)，且隨著時間的推移，異化狀況日益嚴重，這就造成餐飲企業(yè)資金管理不到位、不準確現(xiàn)象頻發(fā)。而且，當前餐飲企業(yè)成本管理制度權(quán)責不夠分明，導(dǎo)致餐飲企業(yè)的成本管理信息缺乏真實性和可靠性，人為操作的因素大，不利于我國餐飲企業(yè)成本管理工作的有效進行。

 

(二)管理模式落后

 

和精益思想生產(chǎn)模式對比，傳統(tǒng)成本管理模式還存在很多缺陷以及不足，比如在餐飲制作過程中，對菜品的配料標準沒有統(tǒng)一標準，一個菜品會根據(jù)不同的廚師出現(xiàn)各種用量，在制作過程中，菜品的用量很難控制，廚師將材料歸為已用的現(xiàn)象時有發(fā)生。傳統(tǒng)的生產(chǎn)加工模式缺乏事前成本控制，導(dǎo)致成本管理系統(tǒng)無法對餐飲企業(yè)的日常運作進行有效的衡量，甚至誤導(dǎo)餐飲企業(yè)管理者做出錯誤決策，不利于餐飲企業(yè)長遠的發(fā)展。

 

(三)采購管理力度不夠

 

采購管理中存在以下問題：第一，采購管理缺乏良好的統(tǒng)一性。餐飲企業(yè)在采購管理上雖然也制定了很多管理制度，不過側(cè)重點還是在實際操作上，使得餐飲企業(yè)的采購管理體系在完整上有所缺失。第二，餐飲企業(yè)采購缺乏規(guī)范性。現(xiàn)階段，由于餐飲企業(yè)用于規(guī)范采購方面的制度還不夠完善，用于對采購流程及制度的管理辦法就更少，使得采購管理的規(guī)范性不強。況且，餐飲企業(yè)采購管理的制度內(nèi)容不夠細化，甚至還有一些采購行為都難以評定。

 

二、促進飯店餐飲成本管理的有效途徑

 

綜上，筆者對飯店餐飲成本管理現(xiàn)狀進行了分析，從中發(fā)現(xiàn)了諸多問題。為了改善這一現(xiàn)狀，促進飯店餐飲成本管理工作有效開展，我們必須對餐飲業(yè)的傳統(tǒng)成本管理進行創(chuàng)新改革，對成本管理制度予以完善、不斷健全財務(wù)審核體系、對企業(yè)員工加強管理力度等。

 

(一)對傳統(tǒng)成本管理進行改革

 

傳統(tǒng)成本管理流程缺少對事前的有效計劃和控制，無法為餐飲企業(yè)提供精準的成本信息，也無法為餐飲企業(yè)改變浪費現(xiàn)象提供有效的決策依據(jù)。對于成本管理流程的改進主要是通過利用先進的信息技術(shù)對業(yè)務(wù)進行重新定位和梳理，達到降低成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量以及生產(chǎn)效率目的。餐飲企業(yè)在實施成本管理時可以將信息技術(shù)充分應(yīng)用其中，通過利用信息技術(shù)以及集成管理等現(xiàn)代化工具，把組織內(nèi)的生產(chǎn)、決策人員、信息流整合成一個高效的集成成本管理系統(tǒng)。在這個系統(tǒng)當中，餐飲企業(yè)可以通過預(yù)算提供出一個精準的成本信息，為餐飲企業(yè)決策提供有力的指導(dǎo)依據(jù)。

 

(二)充分完善成本管理制度

 

完善餐飲企業(yè)的成本管理制度。首先，餐飲企業(yè)的管理部門必須立足于當前國家的相關(guān)法律以及相關(guān)規(guī)定，根據(jù)餐飲企業(yè)自身的經(jīng)營項目實況以及成本內(nèi)部管理特點，站在管理者的角度為餐飲企業(yè)中涉及各個成本管理活動的內(nèi)容，制定明確的規(guī)定，重新梳理餐飲企業(yè)成本管理流程，將管理制度滲透于成本管理工作的各個環(huán)節(jié)中，以避免出現(xiàn)成本管理活動混亂的現(xiàn)象，從而實現(xiàn)降低運用風險的目的。其次，餐飲企業(yè)在制定成本管理制度的過程中必須兼顧餐飲企業(yè)的其他管理制度，保證成本管理制度與其他制度的協(xié)調(diào)性，以便充分發(fā)揮制度的作用，優(yōu)化餐飲企業(yè)整體制度，優(yōu)化餐飲企業(yè)的資源配置。最后，餐飲企業(yè)要將成本制度落到實處，為此，餐飲企業(yè)可以利用定期考核的形式保證成本管理制度的權(quán)威性，同時也可以采用適當?shù)奶幚泶胧﹣韺`反制度的行為做出懲處，提高制度的嚴肅性。

 

(三)大力健全財務(wù)審核體系

 

健全財務(wù)審核體系，加大監(jiān)管內(nèi)控力度，應(yīng)該從以下幾點入手：第一，餐飲企業(yè)的各個部門管理者要高度重視財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)管理制度，增強財務(wù)管理意識，使工作人員認識到財務(wù)管理工作在餐飲企業(yè)的生存與發(fā)展中的作用，以便從根源上改變當前財務(wù)管理落后的狀況，進而使財務(wù)管理真正發(fā)揮其職能作用。第二，餐飲企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該成立一個單獨的財務(wù)監(jiān)督機構(gòu)，加大對財務(wù)工作的監(jiān)管力度，將制度真正落到實處。與此同時，餐飲企業(yè)還要對餐飲企業(yè)制度的建設(shè)和執(zhí)行進行督促和監(jiān)察，以便保證財務(wù)管理工作能充分發(fā)揮其價值，保證財務(wù)管理工作的效率。最后，餐飲企業(yè)應(yīng)該從財務(wù)管理程序上，避免餐飲企業(yè)內(nèi)部人員權(quán)利獨攬現(xiàn)象，要對權(quán)利進行分散和制衡，努力實現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的三權(quán)分立。在一些重大項目上，采用集體決策的方式，避免將決策權(quán)集中于個人，從而實現(xiàn)權(quán)力制衡的目的，以提高餐飲企業(yè)管理水平，降低企業(yè)成本，為餐飲企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

 

(四)強化全員成本管理

 

餐飲企業(yè)對全員成本管理進行強化，能夠提高餐飲企業(yè)成本管理質(zhì)量。餐飲企業(yè)成本管理的主體不僅包括餐飲企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，更包括影響餐飲企業(yè)成本發(fā)生的所有人和事，甚至從廣義上講，餐飲企業(yè)內(nèi)的每個員工都是成本管理的主體。餐飲企業(yè)管理在進行成本管理時要培養(yǎng)員工成本管理意識，將該意識融入企業(yè)文化中傳輸給每位員工，另外也要對員工的自主管理意識進行培養(yǎng)。管理者也要讓員工理解每個員工都是成本管理的對象和主體，轉(zhuǎn)變一線員工認為餐飲企業(yè)的人為成本無法降低以及自己與成本管理沒有直接聯(lián)系等觀點。為了提高餐飲企業(yè)成本管理的效果，管理者可以適當創(chuàng)設(shè)一些獎懲制度，用于激勵執(zhí)行力高的員工，保證企業(yè)內(nèi)獎懲分明，通過社會和心理各個學科的運用，在員工內(nèi)部形成一種獎懲制度，促進員工進行自我管理，促進企業(yè)成本的降低，提高成本管理效果。

 

(五)對整個供應(yīng)鏈成本進行管理

 

成本采購、成本設(shè)計、成本生產(chǎn)、成本物流以及成本服務(wù)構(gòu)成了餐飲企業(yè)的供應(yīng)鏈。為此，在精益生產(chǎn)方式下的要求下，管理者應(yīng)該要把成本管理和精益管理有效結(jié)合在一起，從采購、設(shè)計、生產(chǎn)、物流以及服務(wù)等環(huán)節(jié)消除浪費，對產(chǎn)品的設(shè)計進行優(yōu)化，在最大限度上降低資源消耗，提高生產(chǎn)效率以及質(zhì)量目的，進而實現(xiàn)對整個供應(yīng)鏈成本管理，大大降低餐飲企業(yè)成本，增加經(jīng)濟效益。 針對采購環(huán)節(jié)中存在的風險，通過以下對策進行一一解決。

 

不相容的職務(wù)互相分離。在廚房工作的人員不能擔任采購職務(wù)、原材料的采購員不能擔任驗收材料的工作、采購與儲存物品人員不能擔任賬務(wù)記錄職務(wù)、付款審批員與付款執(zhí)行員不能辦理與供應(yīng)商的合作業(yè)務(wù)等。

 

合理授權(quán)審批。在餐飲企業(yè)中通常會按照顧客的訂單要求來決定次日的菜品需求，以此來確定購入貨物的量，由大堂經(jīng)理部把需求量告知采購員，而采購員上報給經(jīng)理部請購，成本部按照采購的周期與營業(yè)實際、物資消耗等來預(yù)算采購量，再把匯總采購計劃上交總經(jīng)理進行審批，同時，采購合同必須由總經(jīng)理審批簽訂。

 

控制訂貨。要確定購買量，遵循貨比三家的原則，選擇最合適的供應(yīng)商，并與其協(xié)商好購買的價格，保證成本的最低支出，由總經(jīng)理簽訂好購買合同之后開始訂貨，同時要對采購物資的報價及時反饋，一旦發(fā)現(xiàn)問題要立刻處理。

 

驗收原材料。在原材料到貨之后，由倉庫管理員、廚房管理員以及采購員協(xié)同驗收材料，從而保證材料的真實性與新鮮度，保證材料的質(zhì)量。此外，不管是撥出還是入庫的材料都要經(jīng)過倉庫管理員的驗收，并按質(zhì)按量驗收發(fā)票，從而保證驗收的準確性。

 

控制應(yīng)付賬款。這一環(huán)節(jié)的重點是把付賬款的明細清單詳細的記錄，并在請購、采購、驗收及付款等環(huán)節(jié)中獨立記錄，對于連鎖餐飲企業(yè)，也可以統(tǒng)一建立采購部，采取集中招投標方式，確定采購標準，對供應(yīng)商進行集中比價、集中管理、集中確定價格和簽訂合同，各門店僅負責按照采購部洽談的供應(yīng)商進行訂貨、驗收，財務(wù)負責付款審核，各部門之間相互牽制。

 

總而言之，面對日益嚴峻的國際、國內(nèi)形勢，餐飲企業(yè)應(yīng)該認清當前成本管理的現(xiàn)狀，即當前成本管理制度不健全，財務(wù)管理工作人員素養(yǎng)相對較低、信息化程度不高等。為了改善餐飲企業(yè)成本管理質(zhì)量，首先，應(yīng)該完善成本管理制度，并將其制度落到實處。其次，要加強財務(wù)內(nèi)控建設(shè)，將信息化技術(shù)應(yīng)用其中，以便為企業(yè)預(yù)算提供有利條件。此外，企業(yè)必須健全財務(wù)審核體系，加大監(jiān)管內(nèi)控力度，為提高財務(wù)管理質(zhì)量。最后，企業(yè)要提高工作人員的職業(yè)素養(yǎng)，加強員工的培訓(xùn)力度，以便滿足成本管理工作需求，促進餐飲企業(yè)的進一步發(fā)展。

篇3

1繼續(xù)健全公司各項規(guī)章制度，進一步提高公司規(guī)范化運作水平；

在公司原有制度的基礎(chǔ)上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規(guī)范性文件。

1.1自今年起，物業(yè)公司所有文件統(tǒng)一由人事行政部負責管理，實現(xiàn)了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責統(tǒng)一發(fā)放，加強了內(nèi)部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

1.2在年初的計劃中，本應(yīng)在三月對公司的制度及更新的部分進行一次整理和匯編，因各部門業(yè)務(wù)工作開展繁忙，重視度不足，完成速度未達預(yù)計效果。六月，集團人力資源部牽頭進行物業(yè)公司制度匯編，對各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了公司層面的制度及操作規(guī)范。并針對目前存在的執(zhí)行力差、責任心不足、業(yè)務(wù)處理回應(yīng)速度緩慢等問題，推出《24小時回復(fù)制度》、《小區(qū)巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標準》等提高服務(wù)水平的相關(guān)制度。

二、人事管理

2.1人員編制：

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據(jù)實際需要，人員編制進行了如下調(diào)整：

2.2人員招聘；

物業(yè)公司上半年通過報紙、網(wǎng)站、現(xiàn)場招聘會、職業(yè)介紹所等渠道，基本完成招聘任務(wù)。上半年人員異動情況如下：

備注：六月份因未結(jié)束，未納入統(tǒng)計范圍。

2.3人事費用

1-5月人事實發(fā)工資總表

2.31《保安員12小時工作制》

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調(diào)整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調(diào)整，部門人員流動率未出現(xiàn)異常。基本解決人員不足產(chǎn)生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務(wù)提成制

隨二期入住率的提高，對有償服務(wù)的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎(chǔ)上，試行安排休息的員工提供有償服務(wù)，并在有償服務(wù)收費中按....元/小時的標準，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓(xùn)

上半年新員工對《員工手冊》、公司制度培訓(xùn)的覆蓋率100，每周各部門開展的業(yè)務(wù)培訓(xùn)平均1-2次，組織個別業(yè)務(wù)部門經(jīng)理參加陽光團隊的拓展活動。在四月，組織了主管以上的員工前往....參觀，學習別人的管理經(jīng)驗，找出自身不足。初步建立員工培訓(xùn)檔案、培訓(xùn)課程計劃及相關(guān)培訓(xùn)資料等，計劃于下半年具體實施。培訓(xùn)工作因一直缺乏專管人員，由部門內(nèi)部兼任開展，存在培訓(xùn)的內(nèi)容比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓(xùn)，未建立系統(tǒng)的培訓(xùn)資料及操作規(guī)范文件等問題。這次各部門均完善了操作手冊，同時也為下半年的培訓(xùn)工作建立了基礎(chǔ)。

2.5推行績效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應(yīng)的工資待遇標準。通過績效考核，調(diào)動員工不斷提高工作水平及自身素質(zhì)的積極性，提供了晉級、調(diào)薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

目前，績效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績效考核的力度和實效性未達到真正激勵員工積極性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：1）工作目標不明確，未建立實際操作的規(guī)范。2）管理人員流動性大，管理辦法亦經(jīng)常改變。3）從建立績效考核標準到考核結(jié)果的過程管理不足。4）員工對績效考核的理解度、認同感有限。

三、行政管理

3.1員工餐廳

3.11面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經(jīng)過多次的意見調(diào)查，確定大部分員工的口味，在食品衛(wèi)生、份量、菜式及用餐時間上，均根據(jù)各部門不同班次的需要及員工意見進行了調(diào)整。目前，員工滿意度基本達到95以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現(xiàn)包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎(chǔ)上合理降低成本。

3.2倉庫管理

3.21通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環(huán)節(jié)開始嚴格控制物料的品質(zhì)，增加了由業(yè)務(wù)部門派人協(xié)助驗貨的環(huán)節(jié)，減少不合格品的發(fā)生。其次，加大倉庫對物料的管理職責，在采購物料的價格、品質(zhì)上，與歷史價格、原用物料品質(zhì)進行對比，嚴格把關(guān)，不合格的一律予以退貨處理。

3.22為配合財務(wù)部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯(lián)合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現(xiàn)象。在上半年集團財務(wù)部聯(lián)合進行的資產(chǎn)盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

3.3車隊管理

3.31根據(jù)上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業(yè)主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業(yè)主進行解釋和道歉，提高司機對服務(wù)規(guī)范的重視。

3.32上半年，逐漸有業(yè)主提出有償用車服務(wù)的需求，有租車及租司機兩種。為規(guī)范操作，制訂了有償服務(wù)標準，在不影響正常運行的情況下，均滿足業(yè)主的需求，服務(wù)創(chuàng)收。

3.4采購管理

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業(yè)務(wù)部門學習商品知識，在大批量不確定質(zhì)量價格的采購中，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門的主管及材料部同時到采購市場定品質(zhì)及價格標準。完成了上半年工程物料供應(yīng)商評估，并根據(jù)業(yè)務(wù)部門的推薦，采用了新的物料供應(yīng)商，在價格上有所降低。

篇4

關(guān)鍵詞集團公司；物資管理；提升水平

2018年是集團公司建立新體制之后第一個完整的年度。提出了建設(shè)全路先進的現(xiàn)代運輸企業(yè)，當好"交通強國、鐵路先行"排頭兵的發(fā)展目標。按照集團公司發(fā)展目標和高質(zhì)量發(fā)展要求，物資工作要落實總公司物資工作要求，瞄準國內(nèi)一流企業(yè)，深入查找物資管理自身存在的不足，補強工作短板，全面提升物資管理水平，為集團公司高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

1全面對標找差，厘清集團公司物資管理工作“短板”

近年來，集團公司物資管理工作落實“強基達標、提質(zhì)增效”工作主題，貫徹總公司物資管理要求，弘揚“創(chuàng)新實干、精益卓越”上鐵精神，不斷堅持創(chuàng)新發(fā)展，集團公司物資管理工作取得了一些成績，也得到總公司的肯定，連續(xù)幾年在總公司物資工作會議等會議上作交流發(fā)言。2018年總公司物資工作會議上提出：加快構(gòu)建“獨具中國鐵路特色、國內(nèi)領(lǐng)先，與中國鐵路快速發(fā)展、中國高鐵全球領(lǐng)先地位相適應(yīng)的物資高質(zhì)量管理體系”。近期目標:到2020年，縮小鐵路物資管理與國內(nèi)先進企業(yè)的差距，適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展的需要。中長期目標:按照鐵路經(jīng)營管理水平達到世界領(lǐng)先的要求，打造出一個適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求，具有中國鐵路特色的、可持續(xù)發(fā)展的物資管理生態(tài)系統(tǒng)，達到國際先進水平。集團公司改制后，運輸經(jīng)營要求的變化，需要物資管理工作從傳統(tǒng)供應(yīng)保障型向經(jīng)營管理型轉(zhuǎn)變，在保障物資高質(zhì)量供應(yīng)的同時，要在降本增效上發(fā)揮更大的作用。按照鐵路物資發(fā)展定位，適應(yīng)集團公司經(jīng)營發(fā)展要求，從管理主要流程上查找物資管理的薄弱環(huán)節(jié)。

1.1物資管理制度體系方面

集團公司按照總公司健全物資管理制度體系工作要求，鞏固和強化上海局“1+X+Y+Z”的物資管理制度體系框架，在集團公司層面構(gòu)建形成了由1個總的管理辦法、28個配套管理制度、11個具體實施細則、14個業(yè)務(wù)流程的“1+28+11+14”文件和流程組成的物資管理制度體系。同時，我們還注重加強站段層面制度建設(shè)，初步實現(xiàn)站段、集團公司、總公司物資管理制度體系的有效對接，形成上下銜接，覆蓋全面的三級物資管理制度體系。但是對照物資管理目標，我們的制度體系主要還是以傳統(tǒng)物資管理為基礎(chǔ)，與當前鐵路物資管理實踐和發(fā)展要求還有一些不適應(yīng)的地方。比如采購管理方面主要是沿用傳統(tǒng)采購方式，對實施供應(yīng)鏈采購鮮有描述；隨著鐵路快速發(fā)展，新型物資增多，電子板件類配件尤其突出，倉庫保管還是依據(jù)《鐵路物資技術(shù)保管規(guī)程》（1979年版），部分庫存物資無保管標準，只能參照執(zhí)行；面對立體倉庫、自助微庫等新型倉庫設(shè)施以及自動化倉儲作業(yè)方式的出現(xiàn)，原有庫存管理標準不能適應(yīng)新要求；缺少對物資管理工作科學的評價標準和指標體系。

1.2物資采購管理方面

目前總公司實行“兩級集中采購管理”，2017年集團公司物資集中采購率達到95%以上，大力實施公開采購，采用以招標、網(wǎng)上競價為主的物資采購方式，取得較好的成效。同時也必須看到，集中采購質(zhì)量還有待進一步提高，一些單位還存在多頭采購、多級采購、多批次采購的現(xiàn)象，各類物資需求采購不夠協(xié)同，運營、非運輸企業(yè)、非依法必需招標的建設(shè)物資，各自獨立采購，制約了集中采購規(guī)模優(yōu)勢的發(fā)揮。采購方式中招標及網(wǎng)上競價比重不高，還有進一步提升的空間。物資公開采購力度還需進一步加大物資采購執(zhí)行主體、采購方式選擇、采購環(huán)節(jié)控制方面還有待規(guī)范，物資規(guī)模采購效益還有很大空間。按照“互聯(lián)網(wǎng)+物資專業(yè)管理”的理念，構(gòu)建“京東上鐵商城”，初步改變了辦公用品采購“散、亂、多頭采購”的現(xiàn)象，電商應(yīng)用范圍還有待拓展。

1.3物資庫存管理方面

2016年以來，先后出臺《上海鐵路局關(guān)于進一步加強運營物資庫存管理的通知》《上海鐵路局閑置物資管理實施細則》《上海鐵路局供應(yīng)商管理庫存實施辦法》等庫存管理制度，2017年開始下達物資庫存控制目標，通過強化物資庫存基礎(chǔ)管理，創(chuàng)新倉儲模式，加快閑置物資處置等措施，不斷壓縮庫存規(guī)模，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)。2017年全年降低庫存資金1.7萬元，超額完成降低1.5億元的控制目標。但是從庫存管理指標看，全局物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在100天左右、閑置物資達到13860萬元，物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)和庫存結(jié)構(gòu)都還有較大提升空間。

1.4物資綜合利用方面

集團公司制定下達各單位主要物資節(jié)約和修舊利廢計劃，堅持物料領(lǐng)用支出的“先舊后新”原則，重點關(guān)注消耗量大，更換頻繁的物資，注重日常管理和長效機制的制度建設(shè)，充分發(fā)揮站段物資節(jié)約三級管理網(wǎng)絡(luò)的作用，積極推動修舊利廢工作的開展，不斷擴大修舊利廢范圍。2017年全局實現(xiàn)修舊利廢物資節(jié)約6036萬元。規(guī)范廢舊物資處置程序和流程，全面清理廢舊物資，強化監(jiān)管與回收，杜絕流失。充分發(fā)揮物資采購商務(wù)平臺載體優(yōu)勢，加大報廢物資的網(wǎng)上集中競賣力度。2017年累計完成廢金屬銷售112531t，回收價值21384萬元。總體上看物資修舊利廢占物資消耗總額比例還比較低(不到全局2017年材料消耗35.6億的2%),動車配件等新型高價值配件實施“修舊利廢”才剛起步，后續(xù)潛力巨大。廢舊物資處置主要還是集中在廢鋼軌、廢金屬等傳統(tǒng)項目上，對于報廢設(shè)備、廢合金材料等新材料回收力度不大，處置效益還有較大提升空間。

1.5信息化建設(shè)方面

目前物資部門主要使用總公司統(tǒng)一開發(fā)的《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》《中國鐵路上海局集團有限公司物資采購商務(wù)平臺》。《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》還有個別站段沒有投入使用，一些站段使用信息不完整，極少數(shù)單位數(shù)據(jù)還有差錯；物資采購商務(wù)平臺應(yīng)用面還主要停留在集團公司層面，基層單位使用面不夠，比如2018年1～5月份網(wǎng)上采購情況，全局78個站段僅有18個站段進行網(wǎng)上競價采購,成交金額1132.6萬元,占站段自購物資不到5%。兩大系統(tǒng)之間互聯(lián)互通功能尚未啟用，物資管理信息化應(yīng)用水平還有較大差距。

2全力創(chuàng)優(yōu)爭先，全面提升物資管理水平

對標物資管理先進標準，集團公司物資管理工作要著重在更新管理理念，構(gòu)建從松散到集中、從粗放到精益、從單一采購向供應(yīng)鏈全過程管理、從購置成本最優(yōu)向全壽命周期成本最優(yōu)轉(zhuǎn)變；物資管理體制要適應(yīng)集團公司進入公司制管理的新體制，進一步優(yōu)化整合信息資源，深化集中采購、供應(yīng)保障、質(zhì)量管控和風險管控；管理方式我們與一流企業(yè)相比還很傳統(tǒng)，手段也較為落后。物資管理效率和效益還有較大的改進空間。近期重點抓好以下幾項，并力爭取得突破。

2.1按照集團公司制度建設(shè)要求，健全物資管理體系

按照現(xiàn)代先進企業(yè)物資管理發(fā)展要求，不斷完善物資管理制度。采購方面重點是建立物資供應(yīng)鏈管理管理體系，推進物資采購由傳統(tǒng)向現(xiàn)代供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。物資倉儲標準方面重點圍繞新型物資保管保養(yǎng)，建立適應(yīng)物資倉儲管理的保管保養(yǎng)標準體系。面對新型倉儲設(shè)施不斷增多，加快建立立體倉庫、智能微庫等現(xiàn)代化倉儲設(shè)施，以及由此帶來的作業(yè)方式變革，補充新型倉庫管理標準及作業(yè)標準。在集團公司“物資管理先進單位”評選的基礎(chǔ)上，不斷豐富物資管理評價指標體系，實現(xiàn)對集團公司、所屬單位物資管理的科學評價。

2.2堅持物資集中采購，規(guī)范采購行為，提高物資采購效益

集團公司按照鐵路總公司“大物資”管理理念，貫徹物資兩級集中采購要求，要按照企業(yè)效益最大化原則，最大限度地把集團公司所屬各單位物資采購整合起來，減少所屬單位分散采購量，把更多精力投入運輸經(jīng)營和建設(shè)，通過實施集中采購，實現(xiàn)規(guī)模采購，最大限度降低物資采購成本。堅持以公開招標為主的物資公開采購。一是凡達到國家和總公司、集團公司規(guī)定的范圍和條件的，均應(yīng)實行公開招標采購，嚴禁以各種形式規(guī)避招標采購，做好“應(yīng)招盡招”。二是在物資招標采購過程中嚴禁設(shè)置不合理的資質(zhì)和業(yè)績門檻，排斥供應(yīng)商參與鐵路物資市場競爭。三是物資需求和采購信息公開，所有物資需求和采購信息都要在中國鐵路上海局物資采購商務(wù)平臺進行公告，實施公開采購。四是積極采用適合的物資評審辦法。要按總公司要求做好綜合評估法試點工作，后續(xù)做好應(yīng)用。同時要擴充經(jīng)評審的最低投標價法，探索全壽命周期成本計算法。不斷總結(jié)電商采購情況，逐步引入其他電商平臺，增加競爭，提高電商采購效益。

2.3實施物資庫存科學管控

堅持“滿足需求、總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化”的原則，落實物資庫存管理職責，特別是要加大對站段閑置物資的監(jiān)督考核力度，健全庫存物資管理考核機制，下達包括庫存余額、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在內(nèi)的庫存控制指標，創(chuàng)新物資庫存管理模式，建立健全移動設(shè)備管理單位物資庫存“中心倉庫”管理模式、固定設(shè)備管理單位物資庫存“聯(lián)儲共享”管理模式。優(yōu)化物料資源的調(diào)配，實現(xiàn)全局范圍庫存物資的統(tǒng)籌管理、分類管控，充分利用庫存物資。同時要在實施動車配件供應(yīng)商管理庫存的基礎(chǔ)上，不斷拓展供應(yīng)商管理庫存的范圍，如大型養(yǎng)路機械配件、機車柴油等。擴大電商采購范圍，增加電商數(shù)量，通用物資全部通過電商采購，隨用隨采，通用物資實現(xiàn)“零庫存”。

2.4大力實施物資綜合利用，充分挖掘物資利用價值

擴大物資修舊利廢和節(jié)約范圍，特別是針對新型高價值配件開展修舊利廢的難點，加快出臺相關(guān)激勵和配套措施，提高站段開展修舊利廢的能力和積極性。廢舊物資處置要在“公開拍賣”的基礎(chǔ)上，細化不同物資銷售特點，探索分類處置的模式，不斷提高廢舊物資處置效益。如探索報廢設(shè)備增值業(yè)務(wù)模式；新型合成材料分類回收、分類處置；開展物資串換。

篇5

第一條為了進一步提高我校學校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。

第三條本內(nèi)部控制的目標:合理保證我校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學工作正常開展奠定基礎(chǔ)。

第四條校長對本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。

第五條建立學校內(nèi)部控制組織機構(gòu)。為切實做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。

組 長:

副組長:

成 員:全體管理人員

內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，肖海波兼辦公室主任，繆校長負責牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。

第六條學校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度。

1.學校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。

2.學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。

3.學校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準。

4.學校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。

第七條財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度。

(一)學校正常經(jīng)費的管理控制

1.學校收入管理

(1)收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。

(2)學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。

(3)學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。

(4)學校的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設(shè)的銀行帳戶。

(5)學校公用經(jīng)費、營養(yǎng)餐經(jīng)費由專人管理接受監(jiān)督。

2.學校支出管理

(1)支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

(2)學校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。

(3)根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

(4)支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字等方可入帳。

(5)注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

3.學校合理設(shè)置崗位，學校的各項收入應(yīng)當由財會部門歸口管理并進行會計核算,嚴禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應(yīng)收未收項目應(yīng)當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。有政府非稅收入收繳職能的學校，應(yīng)當按照規(guī)定項目和標準征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。學校應(yīng)當建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。學校應(yīng)當按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)應(yīng)當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負責保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。學校不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。學校應(yīng)當建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定學校經(jīng)濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。

學校應(yīng)當合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。學校應(yīng)當按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限。加強支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。加強支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標準的支出事項應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項相符。加強支付控制。明確報銷務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當進行登記。加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。屬于重大經(jīng)濟事項，應(yīng)當進行充分論證，并由學校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。學校應(yīng)當做好債務(wù)的會計核算和檔案保管工作等控制制度內(nèi)容。

（二）學生食堂(含營養(yǎng)餐)管理控制。

學校建立學生食堂(含營養(yǎng)餐)資金管理制度;設(shè)置學生食堂(含營養(yǎng)餐)管理經(jīng)辦人員;明確經(jīng)辦人員職責權(quán)限;建立學生食堂(含營養(yǎng)餐)管理資金公開、公示制度。我校成立賬務(wù)審核成員對相關(guān)經(jīng)費進行審核，每月都進行賬務(wù)審核，平時參與食堂衛(wèi)生、食品質(zhì)量、數(shù)量的監(jiān)督。

（三）學生營養(yǎng)餐管理控制。

學生營養(yǎng)餐管理人員職責是領(lǐng)、發(fā)學生營養(yǎng)餐。堅持領(lǐng)多少發(fā)多少，不挪用，不截留。

（四）營養(yǎng)改善計劃管理控制。

雅周鎮(zhèn)王垛小學營養(yǎng)改善計劃領(lǐng)導(dǎo)小組成員:

組 長:孫月明(校長)全面負責學生營養(yǎng)改善計劃的相關(guān)事宜。

副組長:徐達負責營養(yǎng)改善計劃的具體事務(wù)，監(jiān)督營養(yǎng)改善計劃，賬務(wù)管理，營養(yǎng)餐質(zhì)量和數(shù)量等。

成 員:各班班主任

具體落實每天營養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學生吃營養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊資料的收集整理。

第八條政府采購業(yè)務(wù)管理制度。

1.采購制度的建立:學校開學初建立健全大宗物品或固定資產(chǎn)采購制度。

2.經(jīng)辦人員設(shè)置:采購計劃:

采購預(yù)算:

3.職責權(quán)限:

校長:根據(jù)學校的需求和資金使用情況，計劃采購項目，并上報教辦審批。

總務(wù)主任:進行采購預(yù)算并進行采購。

學校要按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)，按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序，按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

學校應(yīng)當明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

學校應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本學校實際需求和相關(guān)標準編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。學校應(yīng)當加強對政府采購活動的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。

學校應(yīng)當加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、政府采購信息。對政府采購進口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應(yīng)當加強內(nèi)部審核，嚴格履行審批手續(xù)。學校應(yīng)當加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。學校應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負責、相關(guān)部門參加，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。學校應(yīng)當加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。

第九條資產(chǎn)管理制度。

1.管理制度的建立:學校固定資產(chǎn)實行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。賬本與實物保管實行分開管理制度。

2.經(jīng)辦人員設(shè)置:我校固定資產(chǎn)管理人員是吳梅。

3.職責權(quán)限:

我校的固定資產(chǎn)管理實行資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任,定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理，按照規(guī)定處置資產(chǎn)，學校對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。

學校合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用學校建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。財務(wù)專用章應(yīng)當由專人保管，個人名章應(yīng)當由本人或其授權(quán)人員保管。負責保管印章的人員要配置單獨的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。按照規(guī)定應(yīng)當由有關(guān)負責人簽字或蓋章的，應(yīng)當嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。學校應(yīng)當加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。學校應(yīng)當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應(yīng)當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。學校應(yīng)當加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，強化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。對資產(chǎn)實施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴格的接觸限制條件和審批程序。按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責任。建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理。學校應(yīng)當定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當定對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。建資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理等內(nèi)容。

第十條建設(shè)項目管理制度。

學校對建設(shè)項目管理控制,按照概算投資;嚴格履行審核審批程序;建立有效的招投標控制機制;絕對不能存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形;按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。學校應(yīng)當建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。

學校合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。學校應(yīng)當建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。學校應(yīng)當建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當由學校內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī).定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。學校應(yīng)當依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。學校應(yīng)當采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。學校應(yīng)當按照審批學校下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行專款專用，嚴禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門應(yīng)當加強與建設(shè)項目承建學校的溝通，準確掌握建設(shè)進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，學校應(yīng)當按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。學校應(yīng)當加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。學校建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。建設(shè)項目竣工后，學校應(yīng)當按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作的內(nèi)容。

第十一條合同管理制度。

學校實現(xiàn)合同歸口管理;明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。學校合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學校名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同。學校對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理.部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。學校加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保管。

學校對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交驅(qū)W校自身原因?qū)е驴赡軣o法按時履行的，及時采取應(yīng)對措施。學校建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等按照國家有關(guān)規(guī)定進行審查。財會部門根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財會部門應(yīng)當在付款之前向?qū)W校有關(guān)負責人報告。合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與學校經(jīng)濟活動相關(guān)的合同，同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。學校加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。學校加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，學校在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。

黨支部

篇6

營養(yǎng)改善計劃自查報告篇【一】

一、認真制定了實施方案，完善了營養(yǎng)改善計劃管理機制

1、開學初，學校認真制定了營養(yǎng)改善計劃實施方案， 學校成立了營養(yǎng)餐工作領(lǐng)導(dǎo)小組、食品采購供應(yīng)加工、食品安全監(jiān)督、營養(yǎng)餐發(fā)放、數(shù)據(jù)統(tǒng)計和檔案管理。領(lǐng)導(dǎo)小組和監(jiān)督小組負責營養(yǎng)餐工程實施管理，負責每天的營養(yǎng)餐食品安全的監(jiān)督與管理，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，落實了學生營養(yǎng)餐食品分發(fā)人員、庫房管理人員和從業(yè)人員職責，把各個環(huán)節(jié)的安全監(jiān)管責任分解落實到人。

2、建立了營養(yǎng)餐財務(wù)管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛(wèi)生管理制度、烹調(diào)加工管理制度、食品留樣制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛(wèi)生管理制度、衛(wèi)生突發(fā)事件報告制度、食堂人員衛(wèi)生知識培訓(xùn)制度、食堂粗加工管理制度、食品衛(wèi)生安全管理制度、食品供應(yīng)制度、師生用餐制度、學校食物中毒應(yīng)急處理預(yù)案、學校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛(wèi)生基本要求等管理制度，健全了營養(yǎng)餐采購、留樣、班主任領(lǐng)取和學生用餐四類臺賬，規(guī)范了營養(yǎng)餐操作、加工、分發(fā)食用和采購流程。

x、每周對營養(yǎng)餐工程的管理制度落實情況、食品衛(wèi)生監(jiān)管情況和學生的領(lǐng)取使用情況開展自查，并對存在的問題做到了及時整改。

二、營養(yǎng)改善計劃實施情況

1、自x月1日起自x月x日，我校學生的營養(yǎng)餐實施定點采購蛋奶，向?qū)W生提供牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。x月x日至x月x日，由于我校食堂設(shè)施不到位，我校對x公里以外的1x0名學生進行提供完整午餐，x月x日至20日，我校對食堂進行升級改造，又對學生進行牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。自x月21 日起，我校對全校2xx名學生實施提供完整午餐，截止目前，各環(huán)節(jié)運行平穩(wěn)。

2、學校明確了專人保管和驗收人員，對每天采購的食品進行驗收登記后由保管人員保管，發(fā)現(xiàn)異常食品拒絕接收，落實了食品出入庫記錄和索證制度。

x、學生每天食用營養(yǎng)餐x0分鐘前由食品檢驗員、監(jiān)督員先嘗當日所發(fā)營養(yǎng)餐食品，確認無異常現(xiàn)象后再由各班主任領(lǐng)取到班級發(fā)放，并由班主任監(jiān)護、指導(dǎo)學生食用，并做到：一看、二摸、三嗅、四嘗，學生用餐后1小時內(nèi)嚴禁在外買零食吃，以免造成營養(yǎng)餐和零食混吃造成身體不適。

x、食品管理人員每天對所發(fā)食品留樣保存x8小時。

x、營養(yǎng)餐工程分管人員每天營養(yǎng)餐時間到各班巡視、檢查學生食用情況和班主任對食用的記錄情況。

x、由于我校食堂工人只有2人，工作量大，學校決定早上第三節(jié)課沒課的老師全到食堂幫忙，午餐時全體老師行動全力做好此項工作，得到了全體老師的大力支持。同時積極組織高年級學生參與，從下飯盒到食堂午餐后的清洗，都組織學生進行。

三、加強營養(yǎng)餐工程經(jīng)費管理

學校嚴格執(zhí)行營養(yǎng)餐工程經(jīng)費零利潤的相關(guān)規(guī)定，每周向?qū)W生公示一周采購的營養(yǎng)餐品種、數(shù)量、價格和學生領(lǐng)食用人次。做到專帳管理，專款專用，每天對營養(yǎng)餐實行實名制發(fā)放，并由學生簽字，每周匯集成冊入檔，真正做到日清，月結(jié)，配合做好上級的檢查、審計工作和校務(wù)公開。至今為止，上級專項資金能夠按時下發(fā)，有效的保證了工作的開展。

四、切實加強質(zhì)量監(jiān)管，嚴格實行責任追究

校長為營養(yǎng)餐安全第一責任人，嚴格把好食品質(zhì)量關(guān);食品安全監(jiān)督員余勝做好食品安全的監(jiān)督，嚴禁變質(zhì)、腐爛、被污染、過期、沒食品安檢合格證的食品進入校園;食品驗貨人把好質(zhì)量關(guān)，食品采購員蔣勃嚴格按要求主要負責食品的采購工作。

五、存在的問題及下步工作打算：

1、工人工作量大，廚房切菜設(shè)備不到位。

2、由于營養(yǎng)餐的實施，從基礎(chǔ)設(shè)施到日常運行都大大加重了學校財務(wù)壓力。

x、重視宣傳教育，增強師生食品衛(wèi)生安全意識。經(jīng)常利用晨會、班會、校會以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學生進行食品衛(wèi)生宣傳教育。

x、即使調(diào)整營養(yǎng)餐菜譜，提高食品質(zhì)量，盡可能讓每生能吃完每日x元的營養(yǎng)餐。

x、加強對學生的用餐管理，監(jiān)督學生按時吃完。

營養(yǎng)改善計劃自查報告篇【二】

自20**年4月5日開始，我校在教育局的直接領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于實施農(nóng)村義務(wù)教育學生營養(yǎng)計劃的意見》文件精神，根據(jù)劉延?xùn)|國務(wù)委員講話精神和全國農(nóng)村義務(wù)教育學生營養(yǎng)改善計劃電視電話會議要求，實行營養(yǎng)改善計劃，現(xiàn)將一年多來的工作情況匯報如下。

一、學校基本情況

東秀莊學校在近四年的辦學歷程中取得了一點成績，獲得了一些榮譽，受到過幾次表彰，引起了社會關(guān)注，2010年被評為山區(qū)辦學先進單位，2011年獲綜合評估山區(qū)類第二名,2012年榮獲初中辦學水平提升先進單位，逐步呈現(xiàn)出自己的辦學特色，一是文化引領(lǐng)學校發(fā)展，校園內(nèi)文化氛圍濃郁，教研氛圍濃厚。二是管理上注重流程化系統(tǒng)化，教學上實行三查四考一表彰，德育上實行日查周評月總結(jié)，教研上嚴格規(guī)范三塊五步教學流程操作的同時，積極學習五寨縣第三小學引進的先學后教 當堂訓(xùn)練教學模式，努力打造高效課堂。

二、多舉措落實營養(yǎng)改善計劃

1. 以制度為保障，落實上級文件精神

我校營養(yǎng)改善計劃實行校長負責制，在實行計劃之前即根據(jù)《五寨縣農(nóng)村義務(wù)教育學生營養(yǎng)改善計劃(試點)實施方案》，結(jié)合學校實際情況制定了《東秀莊聯(lián)校義務(wù)教育階段學生營養(yǎng)改善計劃實施方案(試行)》，同時制定了《東秀莊學校學生營養(yǎng)改善計劃食品安全事故應(yīng)急預(yù)案》，成立了營養(yǎng)改善計劃領(lǐng)導(dǎo)小組，并結(jié)合學校的食堂管理完善了衛(wèi)生制度、食品留樣制度、食品采購驗收制度、食品采購索證制度和餐具消毒管理制度等一系列制度，為計劃的實施做了充分的制度準備。2012年4月5日實施計劃之后，在縣督導(dǎo)室和教育局營養(yǎng)辦的監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)下，將制度上墻，并成立監(jiān)督小組接受家長、教師、學生的監(jiān)督。今年又成立了營養(yǎng)膳食委員會，根據(jù)學校實際情況科學營養(yǎng)地調(diào)配學生飲食。

2. 嚴格管理，確保3元錢全部吃到學生嘴里

每學期一開學，后勤主任與會計即制定營養(yǎng)改善計劃食譜(附件一)，食譜以十天為一個周期詳細明確地計劃出住宿生和走讀生每天3元錢的營養(yǎng)調(diào)配方案，此后一周嚴格按本方案采購食品，十天一小結(jié)，每月一大結(jié)，及時掌握資金的使用情況，調(diào)控資金的分配。每次采購，采購員必須向供貨商索要票據(jù)，票據(jù)由校長審批后記入營養(yǎng)餐專帳;所采購食品由營養(yǎng)餐檢驗員檢驗，檢驗合格后兩人在《入庫單》上簽字入庫。食品原料出庫時由事務(wù)點清數(shù)量，查驗質(zhì)量后交給食品加工員，監(jiān)督員在旁監(jiān)督認為無誤無質(zhì)量問題在《學生膳食逐日登記表》上簽字。食品加工員還必須把好最后一關(guān)，加工過程中發(fā)現(xiàn)食品原料有問題(如雞蛋開裂，牛奶破損等)及時反應(yīng)及時處理。學生每天享受營養(yǎng)餐情況都記錄在了《營養(yǎng)餐就餐簽字表》上，班主任和學生代表監(jiān)督3元錢最終是否吃到學生嘴里。以上形成的檔案由檢驗員專門負責管理。

3. 嚴格把關(guān)，確保學生吃出健康

在教育局營養(yǎng)辦的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，我校營養(yǎng)餐以水果、肉、蛋、奶為主，牛奶由蒙牛集團五寨縣商尹巧花配送，雞蛋由楊可莊養(yǎng)雞廠配送，豬肉由五寨縣遠東公司配送，水果由五寨縣鑫海源副食水果門市配送，其中蒙牛商和遠東公司是營養(yǎng)餐中標單位，楊可莊雞廠、水果門市是我校的食品指定采購點，這些單位廠商都有衛(wèi)生許可證、餐飲服務(wù)許可證、食品流通許可證、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等，證件齊全，資質(zhì)完備，誠信度高。

每年年初，學校食堂首先檢審《餐飲服務(wù)許可證》，從業(yè)人員到縣醫(yī)院體檢，辦《健康證》，一切齊備后開灶。食品原料儲存在專庫中專人負責，食品加工人員不得帶病作業(yè)，其他人員不得進入操作間，餐具每星期由專人消一次毒，并做好記錄。總之，學校對食品的采購、儲存、加工、食用都進行嚴格把關(guān)，確保學生吃得放心吃得健康。

4. 不斷改進，逐步改善學生營養(yǎng)

2012年上學期我校營養(yǎng)餐肉食以鮮豬肉為主，一段時間后發(fā)現(xiàn)學生不太愛吃有點肥油的豬肉，于是我們以上瘦肉為主，如今又改為排骨，學生偏愛排骨，且排骨的營養(yǎng)價值又高于鮮肉。水果也以加蘋果為主，同時盡量結(jié)合時令，采購梨、菠蘿、香蕉、桔子等，盡學校所能合理調(diào)配，讓學生吃出營養(yǎng)。

5. 積極宣傳，讓國家惠民政策家喻戶曉

家長對營養(yǎng)改善計劃非常期待，因為之前他們已通過電視對這一惠民政策有所了解，為了讓家長更深刻地了解計劃，在計劃實施之初，我校分別召開了初中、小學家長會，專門向?qū)W生家長宣傳國家政策，宣讀我校營養(yǎng)改善計劃實施方案，使每一位家長都知道只要是農(nóng)村義務(wù)教育學校的學生均可享受營養(yǎng)補助資金，國家補助標準為每生每天3元，按照全年在校時間200天計算，每生每年600元，且此資金必須全部吃到學生嘴里，不得挪作他用，也不能從中核減運費、加工費等。今年教育局營養(yǎng)辦又給每位學生免費下發(fā)了制作精美的農(nóng)村義務(wù)教育學生營養(yǎng)改善計劃宣傳資料，讓每位學生、家長都深悉政策，真正做到家喻戶曉。

三、實施營養(yǎng)改善計劃后的良好社會反響

營養(yǎng)餐的實施改善了學校伙食，學生伙食標準由原來的生均每天小學8元提高到了11元，初中10元提高到了13元，學校伙食高于農(nóng)村普通家庭日常生活水平，因而學生樂于住校、上灶，去年5月份張卓玉廳長來我校調(diào)研營養(yǎng)餐時問一位三年級小學生想不想家?學校吃得好還是家里好?小家伙很高興地回答：不想，學校好。之后東秀莊本村的十幾個走讀生也申請住校，農(nóng)村的人很直白也很樸實地說為學校吃得好了。去年冬天我校組織了九年級、初中和小學三次家長會，所提意見沒有一條涉及學校伙食的。今年中考體育測試，32名考生，5名49分，44-48分26名，1名35分，充分證明我校學生體質(zhì)的強健，雖然這不能全歸功于營養(yǎng)餐，但與營養(yǎng)餐的實施肯定有極大的關(guān)系。

四、關(guān)于營養(yǎng)改善計劃的一點建議

篇7

一、進一步加強食品安全管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實崗位安全責任制。

加強對食品安全管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，全面落實學校食品安全責任制度。建立健全以校長為第一責任人的學校食品安全責任制，專、兼職食品安全管理人員同樣要明確并承擔其相應(yīng)崗位、環(huán)節(jié)的責任。進一步完善食品安全工作各項措施，切實抓好學校食堂、飲用水設(shè)施、垃圾及污水處理等重點部位的衛(wèi)生管理；切實抓好食品的采購、貯存、加工、出售以及食堂安全保衛(wèi)等重要環(huán)節(jié)的管理；落實責任到人。從業(yè)人員必須進行健康體檢，持證上崗。嚴格執(zhí)行食品采購索證索票、進貨查驗及采購記錄、食品留樣等制度，不采購《食品安全法》禁止經(jīng)營的食品，從源頭上保證食品的安全。

二、進一步完善和落實學校食品安全衛(wèi)生管理制度

本學期在進一步完善學校食品安全管理各項制度的基礎(chǔ)上，進一步加強制度的培訓(xùn)和學習。辦公室及總務(wù)處要加強食品從業(yè)人員的食品安全知識、衛(wèi)生知識培訓(xùn)工作，使學校從食品安全管理人員到現(xiàn)場操作人員都明白有關(guān)食品安全的法規(guī)，掌握應(yīng)知應(yīng)會的崗位知識，自覺執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程，消除工作過程的食品安全隱患，提高個人衛(wèi)生意識，從源頭上消除食品安全隱患。食堂所有從業(yè)人員都要在開學之初對以下這些制度進行深入學習和落實：《日照港中學食品安全管理責任制》、《日照港中學食堂衛(wèi)生管理制度》、《日照港中學衛(wèi)生檢查及餐廳衛(wèi)生管理制度》、《日照港中學食物留樣及食物中毒報告制度》、《食堂衛(wèi)生檢查制度》、《食堂食品粗加工管理制度》、《食堂烹調(diào)加工管理制度》、《食堂配餐管理制度》、《食堂庫房管理制度》、《食品安全應(yīng)急預(yù)案》等各項管理制度。

制訂衛(wèi)生檢查計劃、規(guī)定檢查時間、檢查項目及考核標準，每次檢查應(yīng)有記錄并存檔，相關(guān)的衛(wèi)生管理制度及條款應(yīng)在用餐場所公示，接受用餐者的監(jiān)督。建立從業(yè)人員健康管理檔案，每年組織從業(yè)人員進行健康檢查，必須有健康證明方可上崗工作。制定食物中毒或者其他食源性疾病等突發(fā)事件的應(yīng)急處理機制和報告制度，提高防控食物中毒事故的能力和水平。

三、加大資金投入，改善食堂衛(wèi)生條件

根據(jù)上級相關(guān)部門提出的整改要求，進一步加大學校食堂經(jīng)營場所和設(shè)備布局、加工流程、衛(wèi)生設(shè)施等改造，在學校規(guī)劃、改建、擴建過程中統(tǒng)籌考慮食堂設(shè)施和條件的改善，把學校食堂建設(shè)納入學校校舍安全工程，嚴格按照食品安全管理有關(guān)要求，配置設(shè)備、設(shè)施，改善食堂衛(wèi)生及就餐環(huán)境，最大限度地消除食品安全隱患。及時申請辦理《衛(wèi)生許可證》變更手續(xù)。

四、加強日常經(jīng)營管理，建立健全臺帳

辦公室為食堂經(jīng)營的管理部門，按照學校的有關(guān)規(guī)定，嚴格進貨、驗貨、加工、留樣、銷售、消毒等各環(huán)節(jié)的管理，嚴格執(zhí)行食品采購索證制度，加強食品及其原料采購索證、農(nóng)產(chǎn)品溯源管理工作，特別是食用油、鮮肉及肉制品、奶制品、蔬菜、食品添加劑采購的索證索票管理工作。對大宗食品要相對定點采購，不得采購散裝的調(diào)味品，不得采購來源不明的植物油以及可能存在食品安全隱患的風險原料，如散裝餡料、豬血、動物內(nèi)臟等。要嚴格索證、索票管理，證、票、貨要相符，要建立索證臺帳、驗收臺帳、留樣臺帳、消毒臺帳、出入庫臺帳。相關(guān)原始憑證至少保存2年，嚴格入庫檢查，杜絕不合格食品及食品原料流入學校食堂。既要注重營養(yǎng)搭配，又要嚴格食品安全，安全、有效地保障全校師生的食品供應(yīng)工作。

五、建立監(jiān)督機制、加強監(jiān)管力度

學校成立以分管副校長為組長的食品采購監(jiān)督委員會，黃鳳亮擔任組長，董玉磊擔任紀檢委員，監(jiān)督成員為：賈磊昌、李玲、賀兆軍、何家珍。監(jiān)督委員會建立例會制度，每月月底召開一次監(jiān)督委員會例會，審核供貨商資質(zhì)，查驗進貨證、票，依據(jù)當月時令采購物價，測算采購成本及盈虧狀況，通報近期采購價格，接受監(jiān)督檢查，確保食品合理價格和質(zhì)量安全。

六、加大檢查力度，確保食品安全無隱患。

總務(wù)處在分管校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負責全校食堂食品衛(wèi)生安全管理工作。設(shè)立食品衛(wèi)生監(jiān)督管理員（由何家珍擔任），具體負責監(jiān)督檢查學校食品衛(wèi)生安全，以及相關(guān)政策、措施及制度的落實，履行監(jiān)督檢查的職能。加強對食品衛(wèi)生的監(jiān)管工作，督促落實各項食品安全管理制度，定期檢查食堂加工及經(jīng)營場所衛(wèi)生，對食品原料進貨、驗貨、加工、留樣、銷售及消毒等流程加大監(jiān)督監(jiān)管。不定期參與和檢查食堂食品原料的入庫驗收。 發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格、價格過高或供貨資質(zhì)有問題的現(xiàn)象應(yīng)及時提出制止。

篇8

第二條 全省各級政府及其部門的機關(guān)事務(wù)管理活動適用本辦法。

其他國家機關(guān)和有關(guān)人民團體的機關(guān)事務(wù)管理活動，參照本辦法執(zhí)行。

本辦法所稱機關(guān)事務(wù)，包括各機關(guān)運行的經(jīng)費管理、資產(chǎn)管理和服務(wù)管理等相關(guān)事務(wù)工作。

第三條 縣級以上政府對本級政府機關(guān)事務(wù)實行統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌配置資源。政府各部門對本部門機關(guān)事務(wù)實行集中管理，執(zhí)行機關(guān)事務(wù)管理制度和標準。

第四條 省機關(guān)事務(wù)管理部門負責擬定全省性機關(guān)事務(wù)管理的制度和標準，指導(dǎo)下級政府機關(guān)事務(wù)工作，主管省直機關(guān)的機關(guān)事務(wù)工作。

市、縣、自治縣政府機關(guān)事務(wù)管理部門指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府有關(guān)機關(guān)事務(wù)工作，主管本級政府的機關(guān)事務(wù)工作。

第五條 縣級以上政府應(yīng)當加強對本級政府各部門和下級政府機關(guān)事務(wù)工作的監(jiān)督檢查，及時糾正違法違紀行為。

縣級以上政府發(fā)展改革、財政、審計、監(jiān)察等部門和機關(guān)事務(wù)管理部門應(yīng)當根據(jù)職責分工，依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強對機關(guān)運行經(jīng)費、資產(chǎn)和服務(wù)管理工作的監(jiān)督檢查;接到對違反機關(guān)事務(wù)管理制度、標準行為的舉報，應(yīng)當及時依法調(diào)查處理。

第六條 機關(guān)事務(wù)工作應(yīng)當遵循保障公務(wù)、厲行節(jié)約、務(wù)實高效、公開透明的原則。

第七條 全省各級政府依照國家有關(guān)政府信息公開的規(guī)定，建立健全機關(guān)運行經(jīng)費公開制度，定期公布公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置和運行費、因公出國(境)費等機關(guān)運行經(jīng)費的預(yù)算和決算情況。

第八條 全省各級政府應(yīng)當推進機關(guān)后勤服務(wù)、公務(wù)用車和公務(wù)接待服務(wù)等工作的社會化改革，建立健全相關(guān)管理制度。

第九條 縣級以上政府及其部門應(yīng)當加強機關(guān)運行經(jīng)費管理，提高資金使用效益。

本辦法所稱機關(guān)運行經(jīng)費，是指為保障機關(guān)運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金。

第十條 縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門應(yīng)當會同財政部門根據(jù)機關(guān)運行的基本需求，結(jié)合機關(guān)事務(wù)管理實際，制定實物定額和服務(wù)標準。

縣級以上政府財政部門應(yīng)當根據(jù)實物定額和服務(wù)標準，參考有關(guān)貨物和服務(wù)的市場價格，組織制定機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算支出定額標準和有關(guān)開支標準。

第十一條 縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門按照規(guī)定，結(jié)合本級政府機關(guān)事務(wù)管理實際情況，統(tǒng)一組織實施本級政府機關(guān)辦公用房的建設(shè)和維修、公務(wù)用車配備更新、后勤服務(wù)等事務(wù)的，經(jīng)費管理按照國家預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 政府各部門應(yīng)當依照有關(guān)政府采購的法律、法規(guī)和規(guī)定采購機關(guān)運行所需貨物、服務(wù)和工程;需要招標投標的，應(yīng)當遵守有關(guān)招標投標的法律、法規(guī)和規(guī)定。按照有關(guān)招標投標的法律、法規(guī)和規(guī)定不能采取招標方式采購的，應(yīng)當依法報本級政府采購監(jiān)管部門審批，經(jīng)批準后方可開始采購。

政府各部門應(yīng)當采購經(jīng)濟適用的貨物，在技術(shù)、服務(wù)、性能指標同等條件下，優(yōu)先采購節(jié)能、環(huán)保產(chǎn)品。不得采購奢侈品、超標準的服務(wù)或者購建豪華辦公用房。

縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門可以受政府委托承擔政府采購事項。

第十三條 政府各部門采購納入集中采購目錄由政府集中采購機構(gòu)采購的項目，不得違反規(guī)定自行采購或者以化整為零等方式規(guī)避政府集中采購。

政府集中采購機構(gòu)應(yīng)當建立健全管理制度，縮短采購周期，提高采購效率，降低采購成本，保證采購質(zhì)量。政府集中采購貨物和服務(wù)的價格應(yīng)當?shù)陀谙嗤浳锖头?wù)的市場平均價格。

第十四條 縣級以上政府應(yīng)當建立健全機關(guān)運行經(jīng)費支出統(tǒng)計報告和績效考評制度，縣級以上機關(guān)事務(wù)管理部門每年要組織開展機關(guān)運行成本統(tǒng)計、分析、評價等工作，并將機關(guān)經(jīng)費使用和管理情況報同級政府和省財政部門。

第十五條 縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門按照職責分工，制定和組織實施機關(guān)資產(chǎn)管理的具體制度，負責職責范圍以及政府委托管理的機關(guān)資產(chǎn)的日常管理工作，并接受財政等有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第十六條 縣級以上政府財政部門應(yīng)當根據(jù)有關(guān)機關(guān)資產(chǎn)管理的規(guī)定、經(jīng)濟社會發(fā)展水平、節(jié)能環(huán)保要求和機關(guān)運行的基本需求，結(jié)合機關(guān)事務(wù)管理實際，分類制定機關(guān)資產(chǎn)配置標準，確定資產(chǎn)數(shù)量、價格、性能和最低使用年限。政府各部門應(yīng)當根據(jù)機關(guān)資產(chǎn)配置標準編制本部門的資產(chǎn)配置計劃。

第十七條 政府各部門應(yīng)當規(guī)范資產(chǎn)使用行為，完善機關(guān)資產(chǎn)使用管理制度，建立健全資產(chǎn)賬卡和使用檔案，定期清查盤點，保證資產(chǎn)安全完整，提高使用效益。

政府各部門的閑置資產(chǎn)由本級財政部門、機關(guān)事務(wù)管理部門按規(guī)定的職責分工統(tǒng)一調(diào)劑使用。不能調(diào)劑或者不能繼續(xù)使用的，應(yīng)當依法采取公開拍賣等方式處置，處置收益上繳本級國庫，并按規(guī)定核銷相關(guān)機關(guān)的資產(chǎn)。

第十八條 機關(guān)分立、撤銷、合并或者隸屬關(guān)系發(fā)生改變時，縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門應(yīng)當對其占有、使用的國有資產(chǎn)進行清查登記、編制清冊，報本級財政部門審核、處置，并及時辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第十九條 縣級以上政府應(yīng)當對本級政府機關(guān)用地實行統(tǒng)一管理。土地利用總體規(guī)劃、城鎮(zhèn)總體規(guī)劃、詳細規(guī)劃應(yīng)當統(tǒng)籌考慮政府機關(guān)用地布局和空間安排的需要。

縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門應(yīng)當統(tǒng)籌安排機關(guān)用地，集約節(jié)約利用土地。

對政府機關(guān)新增用地需求，縣級以上政府國土資源主管部門應(yīng)當嚴格審核，并依照有關(guān)土地管理的法律、法規(guī)和規(guī)定辦理用地手續(xù)。

第二十條 省機關(guān)事務(wù)管理部門應(yīng)當建立健全機關(guān)辦公用房集中統(tǒng)一管理制度，對本級政府機關(guān)辦公用房實行統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一辦理權(quán)屬登記手續(xù);具備條件的市、縣、自治縣，可以對本級政府機關(guān)辦公用房實行統(tǒng)一建設(shè)。

縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門定期組織開展本行政區(qū)域內(nèi)國家機關(guān)樓堂館所建設(shè)與使用情況清理登記。

第二十一條 辦公用房維修改造應(yīng)當遵循簡樸莊重、經(jīng)濟適用原則，嚴格執(zhí)行維修改造標準。

辦公用房維修改造所需資金，統(tǒng)一納入預(yù)算安排。項目達到立項標準的，由本級政府機關(guān)事務(wù)管理部門初審，報本級財政部門出具資金安排初審意見后，報發(fā)展改革部門審核立項;項目未達到立項標準的，由本級政府機關(guān)事務(wù)管理部門審核后，報本級財政部門納入預(yù)算安排。

辦公用房日常維修養(yǎng)護，應(yīng)當嚴格執(zhí)行財政部門下達的機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算標準。

第二十二條 政府各部門不得出租、出借辦公用房或者改變辦公用房使用功能。

縣級以上政府及其部門因增設(shè)機構(gòu)、調(diào)整職能或者業(yè)務(wù)發(fā)展等需要增加辦公用房的，應(yīng)當在本單位現(xiàn)有辦公用房中解決。

本單位現(xiàn)有辦公用房不能滿足需要的，由機關(guān)事務(wù)管理部門整合辦公用房資源調(diào)劑解決，不得以變相補償方式租用由企業(yè)等單位提供的辦公用房。無法調(diào)劑、確需租用解決的，由機關(guān)事務(wù)管理部門審核后報本級政府審批。

第二十三條 政府各部門超過核定面積的辦公用房，因辦公用房新建、調(diào)整和機構(gòu)撤銷騰退的辦公用房，應(yīng)當由本級政府機關(guān)事務(wù)管理部門及時收回，統(tǒng)一調(diào)劑使用。

各級政府及其部門的工作人員退休或者調(diào)離的，其辦公用房應(yīng)當由原單位及時收回，調(diào)劑使用。

第二十四條 省機關(guān)事務(wù)管理部門會同有關(guān)部門擬訂公務(wù)用車配備使用管理辦法，對政府機關(guān)公務(wù)用車實行編制管理，定期政府公務(wù)用車選用車型目錄，負責本級政府機關(guān)公務(wù)用車管理工作。執(zhí)法執(zhí)勤類公務(wù)用車配備使用管理的具體規(guī)定，由省財政部門會同公務(wù)用車主管部門和有關(guān)部門制定，由省財政部門和公務(wù)用車主管部門實施編制管理。

縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門負責本級政府機關(guān)公務(wù)用車管理工作，指導(dǎo)和監(jiān)督下級政府機關(guān)公務(wù)用車管理工作。

第二十五條 政府各部門應(yīng)當嚴格執(zhí)行公務(wù)用車編制和配備標準，建立健全公務(wù)用車配備更新管理制度，不得超編制、超標準配備公務(wù)用車或者超標準租用車輛，不得為公務(wù)用車增加高檔配置或者豪華內(nèi)飾，不得借用、占用下級單位和其他單位的車輛，不得接受企業(yè)事業(yè)單位和個人捐贈的車輛。

公務(wù)用車實行政府集中采購、定點維修、定點加油、定點保險制度，降低運行成本。

第二十六條 政府各部門應(yīng)當對公務(wù)用車實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)度，并建立健全公務(wù)用車使用登記和統(tǒng)計報告制度。

政府各部門應(yīng)當建立公務(wù)車輛維修、保養(yǎng)、加油管理檔案，對公務(wù)用車的油耗和維修保養(yǎng)費用實行單車核算。不得轉(zhuǎn)嫁、攤派、隱匿公務(wù)用車運行費用。

第二十七條 縣級以上政府機關(guān)事務(wù)管理部門應(yīng)當制定統(tǒng)一的機關(guān)后勤服務(wù)管理制度，確定機關(guān)后勤服務(wù)項目和標準，加強對本級政府各部門后勤服務(wù)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，合理配置和節(jié)約使用后勤服務(wù)資源。

政府各部門應(yīng)當建立健全本部門后勤服務(wù)管理制度，不得超出規(guī)定的項目和標準提供后勤服務(wù)。

第二十八條 各級政府應(yīng)當按照簡化禮儀、務(wù)實節(jié)儉的原則管理和規(guī)范公務(wù)接待工作。縣級以上政府公務(wù)接待管理機構(gòu)擬定公務(wù)接待的范圍和標準，報本級政府批準后實施。

政府各部門和公務(wù)接待管理機構(gòu)應(yīng)當嚴格執(zhí)行公務(wù)接待制度和標準。

縣級以上政府公務(wù)接待管理機構(gòu)負責管理本級政府公務(wù)接待工作，指導(dǎo)下級政府公務(wù)接待工作。

第二十九條 各級政府及其部門應(yīng)當加強會議管理，控制會議數(shù)量、規(guī)模和會期，充分利用機關(guān)內(nèi)部場所和電視電話、網(wǎng)絡(luò)視頻等方式召開會議，節(jié)省會議開支。本級國家機關(guān)會議費管理辦法由財政部門會同機關(guān)事務(wù)管理等部門制定。

第三十條 違反本辦法規(guī)定，接到對違反機關(guān)事務(wù)管理制度、標準行為的舉報不及時依法調(diào)查處理的，由上級機關(guān)責令改正;情節(jié)嚴重的，由任免機關(guān)或者監(jiān)察機關(guān)對責任人員依法給予處分。

第三十一條 違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由上級機關(guān)責令改正，并由任免機關(guān)或者監(jiān)察機關(guān)對責任人員給予警告處分;情節(jié)較重的，給予記過或者記大過處分;情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分：

(一)超預(yù)算、超標準開支公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置和運行費、因公出國(境)費，或者挪用其他預(yù)算資金用于公務(wù)接待、公務(wù)用車購置和運行、因公出國(境)的;

(二)采購奢侈品、超標準的服務(wù)或者購建豪華辦公用房的;

(三)出租、出借辦公用房，改變辦公用房使用功能，或者擅自租用辦公用房的;

(四)超編制、超標準配備公務(wù)用車或者超標準租用車輛，或者為公務(wù)用車增加高檔配置、豪華內(nèi)飾，或者借用、占用下級單位、其他單位車輛，或者接受企業(yè)事業(yè)單位、個人捐贈車輛的;

(五)超出規(guī)定的項目或者標準提供后勤服務(wù)的;

(六)其他違反法律、法規(guī)的行為。

第三十二條 機關(guān)事務(wù)管理人員在機關(guān)事務(wù)管理活動中濫用職責和權(quán)力、玩忽職守、徇私和舞弊或者利用職權(quán)非法取得錢財和受人賄賂的，依法給予處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

篇9

財政部制定了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《規(guī)范》），并要求各行政事業(yè)單位自2014 年1月1 日起施行。本文對其實施進行探討。

一、事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析

從目前事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)現(xiàn)狀看，大部分單位在資產(chǎn)管理、支出管理、會計核算等方面建立了部分內(nèi)部控制制度，但是沒有形成完整的制度體系。

（一）內(nèi)部控制制度不健全

（1）內(nèi)部控制體系未建立。很多單位對內(nèi)部控制的認識還停留在財務(wù)會計方面的控制，因此講到內(nèi)部控制就是單位財務(wù)部門的事情，未能站在單位整體的高度，建立健全內(nèi)部控制管理體系，覆蓋單位所有的經(jīng)濟活動內(nèi)容。

（2）重大事項決策制度未建立。部分單位對重大經(jīng)濟事項決策集體決策，但未制定重大經(jīng)濟事項集體決策和會簽制度，對什么是重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項沒有認定標準，重大事項的決策程序無章可循。

（3）關(guān)鍵崗位輪崗制度未建立。部分單位未建立關(guān)鍵崗位輪崗制度，有部分單位建立了內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度但未能執(zhí)行。

（4）內(nèi)部審計監(jiān)督機制不完善。規(guī)模較小的單位由于人員限制等因素，未設(shè)置內(nèi)部審計部門或人員，規(guī)模大的單位（如醫(yī)院等）基本上已建立內(nèi)部審計部門或設(shè)立內(nèi)部審計崗位，并制定了相應(yīng)的內(nèi)部審計制度。但由于內(nèi)部審計未能引起管理層的重視，其在檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況、及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議、對內(nèi)部控制制度進行評價等方面并未開展有效的工作，內(nèi)部審計的牽頭、監(jiān)督作用未能有效發(fā)揮。

（5）會計機構(gòu)及人員配備不健全。在許多單位財務(wù)部門不受重視，沒有單獨設(shè)置財務(wù)部門，而只是作為辦公室的一部分；未配備足夠的人員；未配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員。導(dǎo)致會計人員流動性大，不相容崗位相分離要求不能有效落實，會計基礎(chǔ)工作薄弱，會計制度未有效執(zhí)行，會計核算不規(guī)范，會計信息失真等諸多問題。

（二）內(nèi)部控制管理不完善

（1）預(yù)算管理控制。未建立預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等內(nèi)部管理制度，或者雖建立了預(yù)算內(nèi)部管理制度但內(nèi)容不完善，制度未包括預(yù)算管理的所有方面。預(yù)算編制不細化，部分收入未納入綜合預(yù)算、超范圍超標準支出，項目之間隨意調(diào)整、決算編報不完整、預(yù)算決算脫節(jié)等問題普遍存在。

（2）貨幣資金控制。現(xiàn)金使用不規(guī)范。一是庫存現(xiàn)金超限額。單位內(nèi)部控制相關(guān)制度中規(guī)定現(xiàn)金的庫存限額，但在實際工作中未予有效執(zhí)行，庫存現(xiàn)金余額超規(guī)定限額，從而造成潛在的資金安全隱患；二是現(xiàn)金使用超范圍。單位之間大額資金往來使用現(xiàn)金情況較為普遍。單位印鑒章管理不規(guī)范，未制定印鑒管理制度。單位印鑒章應(yīng)由兩人保管，但實際工作中由于崗位設(shè)置不合理、不相容崗位沒有相互分離，印鑒章由一人保管的情況時有發(fā)生。對貨幣資金的核查控制不到位。未能做到不定期對現(xiàn)金進行抽查盤點，并做相應(yīng)的盤點記錄。有的做到了出納定期盤點，但未留有書面盤點記錄，也無其他會計人員監(jiān)督復(fù)核。

（3）實物資產(chǎn)控制。一般單位都制定了實物資產(chǎn)管理制度，但實際資產(chǎn)管理中還存在很多問題，未能保證資產(chǎn)安全和使用有效。資產(chǎn)管理制度更新滯后，未能根據(jù)外部情況的變化和要求及時更新相關(guān)制度內(nèi)容，從而造成制度內(nèi)容與實際執(zhí)行脫節(jié)；未設(shè)置專職部門或明確專人負責實物資產(chǎn)管理；未能定期或不定期對實物資產(chǎn)進行盤點；超預(yù)算、無預(yù)算采購固定資產(chǎn)；對資產(chǎn)增減未能及時進行會計核算；對不良不實資產(chǎn)未能及時進行清理；資產(chǎn)權(quán)屬不清晰，對資產(chǎn)出租、處置未按規(guī)定上報上級主管部門或財政部門批準。

（4）對外投資控制。未建立對外投資管理制度，對外投資風險較大。存在對外投資未入賬，或未在對外投資科目核算，對被投資單位疏于管理，基本沒有投資收益，甚至出現(xiàn)投資壞賬等。

（5）收支管理控制。在收支管理方面，大部分單位比較重視建立相關(guān)制度，但是實際工作中在制度執(zhí)行方面還存在問題。部分非稅收入項目應(yīng)收未收，滯留、截留挪用非稅收入、出租收入，甚至設(shè)置賬外賬的情況；退費審批環(huán)節(jié)薄弱；支出原始憑證不規(guī)范、不充分，虛列支出套取資金等。

（6）合同管理控制。事業(yè)單位在合同管理方面較薄弱，主要是對重大合同談判、簽訂方面未安排技術(shù)、法律、財會方面人員共同參與，未建立對合同履行實施監(jiān)控的應(yīng)對措施。合同管理部門與財會部門之間溝通協(xié)調(diào)機制不完善，合同的備案登記、保管不規(guī)范等問題。

（7）信息系統(tǒng)控制。部分單位在將內(nèi)部控制理念、控制活動、控制手段等要素，通過信息化手段固化到信息系統(tǒng)方面執(zhí)行力度不夠，未能有效減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。

二、事業(yè)單位內(nèi)部控制完善對策建議

事業(yè)單位要按照《規(guī)范》的要求，結(jié)合實際在梳理現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，進一步建立完善制度體系，建立適合本單位科學、可行、有效的內(nèi)部控制體系，并嚴格執(zhí)行。

（一）強化內(nèi)部控制管理

（1）健全組織結(jié)構(gòu)。按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約的原則，建立科學有效的組織架構(gòu)、設(shè)置崗位，明確崗位職責。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，單位負責人親自抓，明確牽頭負責部門，其他相關(guān)部門要明確責任人，建立高效聯(lián)動的溝通協(xié)調(diào)機制。

（2）建立決策議事機制。對本單位經(jīng)濟活動進行梳理分類，實行內(nèi)部審批制度。對重大經(jīng)濟事項要建立集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的決策議事機制，要事先明確事項集體決策的事項范圍。增加決策的透明度。

（3）建立內(nèi)部控制專業(yè)隊伍。內(nèi)部控制從根本上說是對人的控制，要把好人員入口關(guān)。應(yīng)結(jié)合經(jīng)濟活動規(guī)模、復(fù)雜程度和管理模式等因素，為內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位配備能力和資質(zhì)相符的人員；要加強對關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及職業(yè)道德教育，提升其綜合素質(zhì)；對內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位實行輪崗制度，無法實施輪崗的要采取強制休假，專項審計等控制措施。

（4）建立激勵約束機制。為確保內(nèi)部控制工作有效開展，提高積極性主動性，應(yīng)構(gòu)建有效的激勵約束機制，將內(nèi)部控制工作納入對員工的考核體系中。對員工內(nèi)控工作實行目標責任制，將年度工作任務(wù)分解到各個部門、崗位，明確任務(wù)及完成任務(wù)的標準。年底組成考核小組，公正公平組織考核，并將考核結(jié)果與年終考評、職務(wù)晉升等結(jié)合起來，充分調(diào)動員工積極性，促進內(nèi)部控制工作有效開展。

（5）優(yōu)化財務(wù)管理體系。要建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員；建立崗位責任制，確保經(jīng)辦、審批、核算、資產(chǎn)保管、對賬、審核等不相容崗位相互分離、制約、監(jiān)督；完善財務(wù)管理制度，強化對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及職業(yè)道德教育，嚴格執(zhí)行相關(guān)制度，充分發(fā)揮會計在內(nèi)部控制中的重要作用。

（6）強化內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計監(jiān)督對發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行偏差，確保內(nèi)部控制有效運行起到關(guān)鍵作用。應(yīng)重視單位內(nèi)部審計工作，應(yīng)設(shè)置內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，并賦予內(nèi)審部門必要的檢查權(quán)利，要求其定期或不定期地對各部門內(nèi)部控制制度設(shè)計、執(zhí)行情況進行檢查，分析執(zhí)行偏差的原因，提出管理建議；領(lǐng)導(dǎo)層要充分利用內(nèi)審結(jié)果，不斷完善內(nèi)部控制制度，提高制度執(zhí)行力。

（二）完善內(nèi)部控制制度

（1）建立預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度。事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合單位實際，梳理分析預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、決算與績效等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，建立預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理。對預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等各個環(huán)節(jié)都應(yīng)當作出明確規(guī)定。按不相容崗位相互分離原則設(shè)置崗位，對于關(guān)鍵控制點，采取有效措施。按照政策規(guī)定細化預(yù)算編制；明確預(yù)算審批主體、方法，建立預(yù)算調(diào)整機制；嚴格按預(yù)算執(zhí)行；加強決算管理分析，確保決算真實、完整、準確，建立預(yù)算與決算相互反映、相互促進機制；同時要加強預(yù)算績效管理、注重績效評價結(jié)果的運用。

（2）建立收支業(yè)務(wù)管理制度。應(yīng)結(jié)合單位實際，梳理分析單位所有收入、支出業(yè)務(wù)流程，建立收支業(yè)務(wù)管理制度。建立票據(jù)管理制度，按照不相容崗位相互分離原則設(shè)置收款、支出、審核、核算等崗位。明確由財務(wù)部門歸口管理收支，明確支出事項開支范圍、標準，加強支出審批、審核、資金支付控制，同時要對照預(yù)算進行支出執(zhí)行情況分析，防止超預(yù)算支出。

（3）建立貨幣資金控制制度。建立貨幣資金管理崗位責任制，按不相容職務(wù)相互分離原則設(shè)置崗位，確保資金支付的審批與執(zhí)行、資金保管與會計核算、資金的保管與盤點清查、資金會計記錄與審計監(jiān)督相分離；建立印章管理制度，嚴禁一人保管支付所需全部印章；建立貨幣資金授權(quán)和審核批準制度，明確審批人授權(quán)審批方式、權(quán)限、程序、責任和控制措施。

（4）建立實物資產(chǎn)控制制度。應(yīng)根據(jù)實際擁有的實物資產(chǎn)種類，梳理實物資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程，分析資產(chǎn)配置預(yù)算、采購、驗收入庫、領(lǐng)用、日常保管維護、處置、清查盤點等環(huán)節(jié)的風險，建立涵蓋各環(huán)節(jié)的控制制度。同時要設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，明確工作職責。

（5）建立政府采購控制制度。應(yīng)建立政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收等政府采購內(nèi)部管理制度。明確崗位職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

篇10

一、嚴格學校財務(wù)管理,規(guī)范學校財務(wù)工作。

1、加強學習，與時俱進，規(guī)范財務(wù)管理。

認真貫徹財政國庫集中收付制度改革的精神，規(guī)范執(zhí)行財政國庫集中收付制度和政府采購制度，按月搞好預(yù)算報表。

按有關(guān)文件和學校財經(jīng)管理制度，嚴格財經(jīng)紀律。帳目規(guī)范、票據(jù)手續(xù)齊全，繼續(xù)實行了三人簽字制度。

2、加強校產(chǎn)物資管理，科學調(diào)配，合理使用。

固定資產(chǎn)管理繼續(xù)實行責任制：搞好開學時的校產(chǎn)使用登記和期末的清查理賠工作，平時發(fā)現(xiàn)損壞公物的現(xiàn)象，應(yīng)及時處理，對學校財產(chǎn)要做到賬目清楚、賬物相符。

3、嚴格收費管理，杜絕亂收費現(xiàn)象。

在本學期，我校改為公辦后，嚴格執(zhí)行收費文件精神，廢除我校原收費標準收費標準：[宜價費2010]48號，公開新的收費政策，并嚴格按新收費文件的項目和標準進行收費，杜絕了亂收費現(xiàn)象。4、堅持物資采購的申請審批制度，提高經(jīng)費使用效率。

在學校改為公辦后，辦公經(jīng)費有限，而學校的運行成本較高，必需提高資金的使用效率，才能保證學校的正常運轉(zhuǎn)。在本學期，除對小額應(yīng)急物資及時購買外，對其它物資的采購應(yīng)嚴格遵守學校財務(wù)管理制度，先分處室申請，然后經(jīng)校長審核批準后* 方可購買；購買時保證質(zhì)量價格合理；購買后建好實物購入和發(fā)放登記賬。大量采購按要求進行政府采購。并公開了學校經(jīng)費收支和運行情況，接受教代會和全體教職工的監(jiān)督。

二、加強食堂管理，確保飲食安全，提高飲食質(zhì)量。

校內(nèi)師生的飲食生活，既關(guān)系到全體師生的身心健康和安全，又直接影響學校教育教學工作穩(wěn)定順利的開展和學校的發(fā)展。在學生食堂承包經(jīng)營的過程中，加強對過程監(jiān)管的程度和力度，提高服務(wù)的意識和質(zhì)量，在保證飲食安全的基礎(chǔ)上，提

高師生在食堂進餐的質(zhì)量。

1、控制經(jīng)營模式，穩(wěn)定食品價格。根據(jù)學校食堂實際情況，為了有利于實際操作，總體上采用配菜的模式經(jīng)營，在市場原材料價格波動幅度不大的情況下，食堂配菜的價格比較穩(wěn)定，小炒和蒸菜根據(jù)實際情況定價較合理，保證學生食堂生活的相對穩(wěn)定。

2、落實管理制度，加強過程管理，確保飲食安全。

加強學生食堂過程管理，建立長效管理機制。加強了檢查，注重把好幾道關(guān)：原材料的質(zhì)量關(guān)、采購登記索證關(guān)、原料存儲關(guān)、食品的生熟關(guān)和留樣關(guān)、餐具的消毒關(guān)、現(xiàn)金的安全關(guān)、帳目的準確關(guān)。加強檢查監(jiān)督和反饋，不斷對經(jīng)營過程進行調(diào)整，以便提高服務(wù)質(zhì)量。在過程監(jiān)管中，在確保原材料和各種操作程序符合飲食衛(wèi)生要求的前提下，本學期還對學生進行了兩次較大面積的問卷調(diào)查，及時收集和反饋信息，在師生的共同監(jiān)督下不斷改進和提高。

另外，本學期還要特別加強了采購登記、采購索證、消毒記載和食品留樣工作，避免飲食安全事故的發(fā)生。同時，強化校內(nèi)飲食安全工作，每周對學校食堂和代銷店進行檢查，嚴禁食堂出售“三無”食品，嚴禁代銷店超范圍經(jīng)營。

3、加強學習和培訓(xùn)，在提高工作人員自身素質(zhì)的同時提高服務(wù)的意識和質(zhì)量。本學期要求經(jīng)營人員認真履行職責，要求工作人員必須持證上崗，著統(tǒng)一工作裝上崗，并通過學習，使所有工作人員明確崗位職責，增強服務(wù)意識，提高了全體工作人員的自身素質(zhì)，進行優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

三、提高服務(wù)意識，加強后勤管理，認真落實學校各項管理制度。

1、認真落實后勤崗位職責，規(guī)范簽定了后勤人員聘用合同和崗位安全責任書，以便后勤服務(wù)分工協(xié)作，高效服務(wù)于學校教育教學工作。

2、開源節(jié)流，加強對學校現(xiàn)有服務(wù)項目的管理，營造良好的校園服務(wù)環(huán)境。本學期，對校內(nèi)門店進行了公開招標，增加了學校自籌經(jīng)費，便于學校各項工作的開展。3、能對學校教育教學設(shè)施設(shè)備進行及的時維修和維護，提高服務(wù)效率。

4、加強安全常規(guī)管理，隨時排除安全隱患。本學期，始終將學校安全工作放在首位，對校園安