市級財務預算安排狀況

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一、年財政形勢分析

年是全面貫徹黨的十七大精神、深入落實科學發(fā)展觀、全面建設小康社會的關鍵一年。做好今年的財政工作，對于完成“十一五”規(guī)劃目標，繼續(xù)保持全市經(jīng)濟社會的良好發(fā)展勢頭至關重要。但從國家宏觀財政政策和我市稅源變化情況分析，今年我市財政形勢極為嚴峻，財力非常緊缺，收支矛盾十分尖銳，財政工作面臨新的考驗和挑戰(zhàn)，工作壓力巨大。

從收入看，一方面，新的企業(yè)所得稅法1月1日已正式實施，個人所得稅起征點從1600元提高到2000元，落實節(jié)能減排、西部大開發(fā)和就業(yè)再就業(yè)等稅收優(yōu)惠政策，都會對財政造成一定程度減收。另一方面，我市目前是一個非常單一的資源型財政，油田經(jīng)濟左右著全市收入形勢，財政增收的絕大部分希望都寄托在油田企業(yè)。但今年長慶油田慶陽產(chǎn)區(qū)增加產(chǎn)量的可能性很小，靠增加產(chǎn)量增加稅收已不現(xiàn)實，而價格提升帶來的增收又十分有限。加之原油與成品油價格倒掛，導致煉油企業(yè)效益下滑、稅收下降，對收入影響也很大。同時，我市去年搬遷、關閉的6戶長慶油田三產(chǎn)企業(yè)，也減少稅收近3000萬元。全市財政增收面臨較大困難。

從支出看，一方面，年中央實行微量從緊的財政政策，對地方經(jīng)濟建設方面的投資有可能減少。另一方面，我市支出壓力進一步加大。今年需要保障的重點項目非常多，新增支出數(shù)額很大，落實省政府為民承諾辦理的14件實事和市政府承諾辦理的16件實事，市縣財政需要安排近2億元；支持新農(nóng)村建設和小康社會建設、發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)化、建立健全城鄉(xiāng)社會保障體系和公共衛(wèi)生醫(yī)療體系，支持300萬噸煉化項目搬遷改造、慶陽機場改擴建、農(nóng)民工培訓示范基地建設等省、市重大項目建設，都需要安排大量支出。

二、年全市財政預算編制的基本思路和原則

年全市財政預算編制的基本思路是：堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)攬財政工作全局，收入預算打足打實，確保穩(wěn)定增長；支出預算向三農(nóng)、困難群眾、公共服務領域和基層傾斜，高度關注和突出解決民生問題，進一步加快構建公共財政步伐，推進和諧社會和小康社會建設，促進全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。在具體安排過程中貫徹以下主要原則：

一是量入為出、收支平衡的原則。按照《預算法》規(guī)定，以收定支，根據(jù)實際財力安排支出，不做赤字預算，確保9個預算單位全部實現(xiàn)當年收支平衡，并完成省上下達的消化赤字目標。

二是保證重點、兼顧一般的原則。在保證人員經(jīng)費、特別是津貼補貼和工作運轉的基礎上，根據(jù)財力安排政策性項目支出，盡力增加民生方面和農(nóng)業(yè)、社保、科教、衛(wèi)生、教育等社會事業(yè)投入，壓減維修、購置及人車會話等一般性支出。

三是零基預算、內(nèi)外統(tǒng)籌的原則。支出預算要完全打破原有基數(shù)，根據(jù)現(xiàn)實需要安排。繼續(xù)堅持和完善“收支兩條線”管理，將預算內(nèi)外財力捆在一起，按照先預算外、后預算內(nèi)的順序，對部門單位所需經(jīng)費首先用其預算外收入安排，不足部分再從預算內(nèi)考慮解決，力求財政資金使用公平合理。

四是科學管理、跟蹤問效的原則。收支預算精打細算，公開公正透明，資金投向合理，并實行跟蹤問效。

三、年全市財政預算安排情況

全市財政小口徑收入預算安排12.15億元，比上年實際完成數(shù)增長16.64%；大口徑收入預算安排30.5億元，比上年實際完成數(shù)增長17.03%。其中增值稅、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅、城市維護建設稅、教育費附加等主體稅種均高于國民經(jīng)濟預期增幅。預計全市當年可用財力35.28億元，財政支出預算相應安排35.28億元。

四、年市級財政預算安排情況

市級財政小口徑收入預算安排5.5億元，比上年實際完成數(shù)增長11.25%；大口徑收入預算安排20億元，比上年實際完成數(shù)增長17.23%。

市級財政可用財力85910萬元，支出預算相應安排85910萬元。在具體安排過程中，首先保證人員經(jīng)費支出，其次保證機關事業(yè)單位正常運轉，最后根據(jù)財力可能和實際需要安排專項支出。專項支出進一步體現(xiàn)公共財政和民生財政的投向重點，按照集中財力辦大事和調整結構、保障重點的要求，優(yōu)先保證各項政策性配套和法定支出，保證新農(nóng)村建設、社會保障、科技教育和社會公益事業(yè)投入的增長，保證農(nóng)村貧困家庭學生“兩免一補”、新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點、城市居民最低生活保障、農(nóng)村居民最低生活保障等專項配套，保證市委、市政府重點項目的順利實施和重大決策的全面落實。其中安排新農(nóng)村和小康建設扶持資金1000萬元，廉租房補貼150萬元，節(jié)能專項資金200萬元，污水處理廠運行經(jīng)費200萬元，城市居民最低生活保障配套271萬元，農(nóng)村居民最低生活保障配套403萬元，改制困難企業(yè)職工生活補助584萬元，促進下崗職工再就業(yè)基金100萬元，農(nóng)村五保戶供養(yǎng)、醫(yī)療救助、鄉(xiāng)村醫(yī)生勞務補助等298萬元，救災資金45萬元，貧困大學生救助金100萬元，待安置大中專畢業(yè)生和復退軍人生活費100萬元，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)配套120萬元，科技三項費460萬元，職業(yè)教育經(jīng)費200萬元，衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費60萬元，農(nóng)村中小學生“兩免一補”等配套1100萬元，慶陽五中搬遷修建補助1000萬元，農(nóng)民工培訓示范基地建設1400萬元，中小學校舍修建等項目經(jīng)費1600萬元（城市教育費附加安排），農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化開發(fā)資金1000萬元，文化基礎設施建設及文化產(chǎn)業(yè)開發(fā)資金500萬元，鐵路建設、資源開發(fā)、生態(tài)保護等重大項目前期費400萬元，信用擔保基金300萬元，消防特勤中隊建設補助400萬元，非公有制經(jīng)濟發(fā)展基金1000萬元，慶陽南區(qū)集中供熱工程補助150萬元，城區(qū)供水管網(wǎng)改造經(jīng)費200萬元，人民醫(yī)院住院大樓建設補助800萬元。

五、年財政工作重點

（一）突出“兩個重點”抓收入，促進財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長。在進一步加大對石油、煤炭等納稅大戶的征管協(xié)調力度，力爭以主體稅種的增收拉動整個財政收入的增長的同時，突出加強對個人所得稅、契稅、城市建設稅收、耕地占用稅等零散稅收的征收管理。強化以票控稅力度，堵塞征管漏洞；嚴格控制減免稅，堅決制止和糾正擅自出臺“先征后返”等變相減免稅政策；大力推廣使用稅控收款機，防止稅款流失。突出加強非稅收入征管，在完善征管網(wǎng)絡和規(guī)范征管措施上下功夫，按照分類管理的原則，建立健全非稅收入征管制度。

（二）做好“三篇文章”抓財源，促進財源建設效益顯著提高。一要支持重點項目建設，做好項目聚財文章。圍繞“工業(yè)強市”戰(zhàn)略的實施，突出“黑綠文”三大產(chǎn)業(yè)開發(fā)，大力發(fā)展具有地方特色的工業(yè)體系，強力推進300萬噸煉化改擴建項目、隴東油田產(chǎn)能建設、機場4C級擴建等重大項目和基礎設施建設，推動產(chǎn)業(yè)結構調整和優(yōu)化升級，促進經(jīng)濟總量擴張，建立穩(wěn)固的財源基礎，增強財政增收后勁。二要支持非公經(jīng)濟發(fā)展，做好非公興財文章。充分發(fā)揮財政資金的引導作用，采用財政貼息、擔保貸款、補貼、獎勵、風險補償?shù)蓉斦軛U方式，積極推動民營經(jīng)濟發(fā)展，重點支持工業(yè)園區(qū)、支柱產(chǎn)業(yè)和納稅大戶，充分激發(fā)中小企業(yè)的自主創(chuàng)新活力，提高對財政的貢獻率。三要加大招商引資力度，做好借力生財文章。進一步完善財政信用體系，充分利用政府的增信優(yōu)勢，市縣聯(lián)動，積極擴大與國家開發(fā)銀行的金融合作。足用活財政政策，搞好資本運作，為各類企業(yè)在慶陽投資興業(yè)創(chuàng)造良好環(huán)境，借助外力增加財政收入。

（三）堅持“四個傾斜”抓民生，促進公共財政職能日益彰顯。繼續(xù)調整財政資金的供給方向，把財力繼續(xù)向“三農(nóng)”、社會事業(yè)、困難群眾和弱勢群體、節(jié)能減排等四個重點方面的傾斜。以農(nóng)民增收為核心，整合財政支農(nóng)資金，全力支持新農(nóng)村建設,擴大公共財政覆蓋農(nóng)村的范圍。落實“科技興市”戰(zhàn)略，支持科技成果的及時轉化；增加對職教的投入，繼續(xù)落實城鄉(xiāng)中小學義務教育“兩免一補”政策；擴大公共醫(yī)療衛(wèi)生投入，進一步改善醫(yī)療條件。大力推進社會保障體系建設，利用財政杠桿，有效抑制物價過快增長；穩(wěn)步推進廉租房制度建設，規(guī)范廉租住房保障資金管理，提高廉租住房保障資金使用效益，解決城市低保人員、困難群眾的住房問題；加強就業(yè)和再就業(yè)工作，不斷完善對城鎮(zhèn)零就業(yè)家庭和困難群眾的就業(yè)援助制度，落實財政配套補助資金。研究財政支持“節(jié)能減排”工作的方式方法，設立節(jié)能減排和環(huán)境保護專項資金，支持企業(yè)節(jié)能技術改造。

（四）力求“五個提高”抓支出，促進財政資金效益充分發(fā)揮。實施金財工程，提高支出的安全性。年內(nèi)市級“金財工程”要正式運行，部門預算編制系統(tǒng)、國庫集中支付系統(tǒng)、非稅收入收繳管理系統(tǒng)等要成功上線。通過建立動態(tài)監(jiān)控、實施財銀聯(lián)網(wǎng)、完善內(nèi)部崗位制衡機制等有效措施，從源頭上確保財政資金安全運行。強化預算約束，提高支出的均衡性。進一步強化年度支出預算的約束性，認真落實《甘肅省財政專項資金支出均衡性管理暫行辦法》，規(guī)范財政專項資金預算分配程序，硬化和細化項目支出預算管理。縮短支出程序，提高支出的規(guī)范性。嚴格實行“收支兩條線”制度，進一步簡化國庫集中支付資金撥付審批流程，減少部門滯留預算和執(zhí)行過程中的“二次分配”。加快撥付速度，提高支出的及時性。積極協(xié)調解決專項資金預算分配、資金撥付管理等方面的問題，及時對部門和縣區(qū)撥付資金，努力做到隨到隨撥，確保財政資金及時發(fā)揮效益。加強監(jiān)督檢查，提高支出的有效性。創(chuàng)新財政監(jiān)督方式，把財政監(jiān)督與預算管理結合起來，探索建立規(guī)范管理、增強預算約束力的長效機制。重點加大對財政專項、非稅收入、國有資產(chǎn)、政府采購、社會保障等關系民生的資金進行跟蹤監(jiān)督及專項檢查。加強對各單位內(nèi)部財務行為的監(jiān)管力度，規(guī)范財務支出行為。

（五）深化“六項改革”抓規(guī)范，促進財政管理水平優(yōu)化升級。深化部門預算改革，在全市范圍內(nèi)推行部門預算制度改革，將政府采購納入預算編制范圍，積極探索國有資本經(jīng)營預算的途徑和辦法，逐步實行綜合財政預算。深化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理機制改革，進一步完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)集中管理的操作程序和辦法。深化政府采購改革，推進政府采購“市縣聯(lián)動”和“公務車輛用油網(wǎng)絡建設”工作，進一步擴大政府采購規(guī)模和范圍，確保政府采購資金占財政支出比重逐年增長。深化國庫集中支付制度改革，積極推進縣區(qū)試點工作。進一步總結經(jīng)驗，深化農(nóng)村綜合改革，增強基層財政保障能力。深化收入分配制度改革，建立比較規(guī)范的公務員津貼補貼發(fā)放制度和監(jiān)督約束機制，逐步縮小縣區(qū)之間的公務員收入差距。

（六）增強“七種意識”抓作風，促進干部整體素質逐步提高。教育廣大財政干部職工始終堅持把發(fā)展和維護好廣大人民群眾的利益作為財政工作的出發(fā)點與落腳點，增強學習意識、全局意識、服務意識、節(jié)儉意識、責任意識、進取意識和防范意識。以改進作風、增強團結為重點，促進財政干部整體素質的逐步提高，推動全市財政工作再上新臺階。