建設局財務管理工作報告

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縣財政局：

根據《水富縣縣直單位財務管理考核辦法》的要求，我局對照考核辦法，逐項進行自查，現將自查情況報告如下：

一、會計賬簿考核

（一）按會計制度規定設置會計帳簿

按照會計制度的規定設置了總賬、經費支出明細賬、現金出納日記賬、經費存款日記賬、固定資產明細賬，現金日記賬和經費存款日記賬都采用了訂本式的賬本。

（二）正確啟用會計賬簿

1．啟用會計賬簿時，在封面上填寫了單位名稱和賬簿名稱；

2．有賬簿啟用表；

3．賬簿按順序確定頁碼和登記；

4．按期裝訂了會計賬本。

（三）賬簿登記必須內容完整，憑證齊全、數字準確，登記及時，賬面整潔

1．賬簿登記時有憑證日期、編號、內容摘要也完整；

2．日記賬按發生時間順序登記；

3．按規定程序進行記賬。

（四）賬證、賬表、賬實相符

做到了賬證、賬表、賬實、賬賬相符。

（五）按會計制度規定正確記賬

按會計制度規定進行正確記賬，記錄發生錯誤時，按規定進行更正。

二、會計科目考核

會計科目的設置嚴格按會計制度的規定進行，沒有使用舊科目和自行設置總賬科目，核算內容符合會計制度的規定。

三、會計憑證考核

（一）原始憑證真實、完整、正確、清晰、及時

發生經濟業務時，取得的原始憑證都具備了：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人蓋章或簽名，接受單位名稱，經濟業務內容數量、單位、金額；購買實物的原始單據，都有驗收證明，報銷憑證有專人審批，對外開出的原始憑證

加蓋了本單位的公章；對不真實的原始憑證拒絕受理，內容不完整的外來原始憑證也必須進行更正才能受理。

（二）記賬憑證真實、準確、完整、符合會計制度的規定，手續齊全

在填制記賬憑證時都具備了：日期、編號、科目、摘要、金額、附件張數、制單、審核、記賬、會計主管人員簽名或蓋章。

（三）記賬憑證所附原始憑證齊全、金額相符

四、會計檔案考核

會計憑證、資料及賬本定期進行了裝訂；裝訂人進行了簽名蓋章；裝訂的憑證有的不整齊；加具的封面，注明了單位名稱、年度、月份和起訖日期、號碼、憑證、種類，設置了專柜承放，專人保管。

五、管理制度考核

建立了財務管理制度，出納與會計之間結交手續，核準現金日記賬和銀行存款日記賬，單位還制定了接待管理，節約支出，嚴格維護財經紀律。