市級財政預算批復下達會議講話

導語：市級財政預算批復下達會議講話一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從關于市級財政預算編制情況；財政收支預算安排的基本情況；市級財政預算的執行和管理進行講述。其中，主要包括：健全完善財政預算編制體系，為拓展預算編制改革豐富了內容、探索建立基礎信息庫和項目庫，為提高預算編制質量提供了技術平臺、統一規范預算編報口徑，為硬化基本支出預算創造了條件、市人大、市政府加強對預算編制工作的領導，為提高預算編制質量和水平提供了組織保證、保支出預算的需要、趕超其他同類城市發展的需要、發揮好在全省龍頭作用的需要、嚴格執行批復的預算、著力加強預算調整的管理、嚴格政府采購預算執行管理、切實推進收支兩條線改革、探索并穩步推進項目績效考評工作、進一步加強接待費管理等，具體材料請詳見：

同志們：

根據《預算法》等法律法規的要求，今天召開市級財政預算批復下達會議。主要內容是：總結20*年市級財政預算編制工作，批復下達20*年市級財政預算，部署20*年市級財政預算執行和管理工作。市領導對預算編制和預算管理工作高度重視，多次聽取預算編制工作情況的匯報；市人大十分支持財政預算工作，今天財經委高主任、預算工委吳主任又親臨會議作專門指導，對此，我們表示衷心的感謝。下面，我結合貫徹落實市十二屆人大第三次會議審查財政預算的意見，對20*年市級財政預算工作講幾點意見。

一、關于20*年市級財政預算編制情況

自去年5月31日召開20*年市級財政預算編制工作會議以來，在市人大的支持監督下，在市政府的正確領導下，市級各預算編制部門和單位高度重視，認真組織，密切配合，扎實工作，財政預算編制工作取得了積極成效。今年2月20日市十二屆人大第三次會議審查批準了20*年市本級預算和提交的部門預算，以及財政專項資金預算。20*年市級財政預算編制工作主要有以下幾個方面的特點：

一是健全完善財政預算編制體系，為拓展預算編制改革豐富了內容。為進一步細化預算編制，提高財政資金使用效率，根據財政分類預算編制的要求，結合我市實際，積極探索財政總預算和分類預算編制改革，在各部門單位的大力支持配合下，市直部門預算、部門專項資金預算、財政專項資金預算編制逐步細化，程序不斷規范，取得了積極成效。在收入預算編制方面，市國稅局、地稅局、國土資源和房產管理局、國資局按照各自的分工和職責，強化收入測算分析，加強協調配合，認真編制市本級稅收收入預算，國有土地使用權出讓收入預算及企業國有資產經營收入預算，預算的準確性、規范性、科學性有了明顯提高。在部門預算編制方面，市直各預算部門和單位通過運用“兩庫一體系”，進一步規范了基本支出，細化了項目支出。市政協辦公廳、市工商局、質監局、教育局、文化局、農業局、衛生局、市經委離退休辦等部門領導高度重視，強化組織保障，財務部門認真負責，基礎工作扎實，嚴格按程序落實各階段的編制任務，部門預算編制比較科學規范；在部門專項經費預算編制方面，市公安、水務、城市規劃管理、城管執法局等部門嚴格按部門專項經費預算編制要求，加強組織管理，切實做好項目的評審、排序及項目納入預算的審核工作，使部門專項經費預算與部門預算同步編制；在財政專項資金預算編制方面，市發改委、市經委、市科技局等部門嚴格“兩上兩下”編制程序，強化項目庫管理制度，加強可行性論證和專家評審，嚴格基建程序，在資金安排上，抓住重點、突出特色、積極優化支出結構，著力提高專項資金編制質量和預算資金使用效益。

二是探索建立基礎信息庫和項目庫，為提高預算編制質量提供了技術平臺。去年以來,為了推進預算編制科學化、精細化管理，提高預算編制質量，我們通過認真的探索研究，在學習其他城市預算管理經驗的基礎上，結合我市實際，初步建立“兩庫一體系”。從目前運行應用情況來看，基礎信息庫已比較成熟，項目庫還有待進一步完善。市直各部門單位克服人員少、時間緊、任務重等困難，學習掌握先進的信息手段，加強基礎信息管理，強化財務預算信息對接，經過大規模的培訓、交流，絕大部分單位掌握了“兩庫一體系”的具體操作流程和運用。通過建立健全基礎信息庫，基本摸清人員、工資、車輛等基礎信息，實現了動態管理，初步搭建了基本支出預算編報平臺，為提高預算編制效率，促進基本支出科學化管理奠定了基礎。

三是統一規范預算編報口徑，為硬化基本支出預算創造了條件。針對部分預算單位反映5項計提(住房公積金、住房提租補貼、職工醫療費、生育保險費、福利費)等人員經費支出政策執行不統一等問題，市財政根據有關文件規定，統一規范了政策口徑。市直預算部門單位嚴格按照國家統一的工資政策、地方規范津補貼的規定，以及20*年日常公用經費定額標準，編制了人員經費和公用經費預算，提高了預算編制的統一性和規范性。

四是市人大、市政府加強對預算編制工作的領導，為提高預算編制質量和水平提供了組織保證。市委、市政府對預算工作非常重視，阮市長上任不久，即專門聽取我局預算工作匯報，并作了重要指示。市人大常委會劉龍成主任、財經委高清保主任、預工委吳振華主任多次帶隊深入市直部門、2個開發區和5家有預算分配權的部門調研，強化預算執行監督和預算編制指導。市人大組織工作專班，對32家市直部門預算草案、5個專項資金預算草案和兩個開發區預算草案進行了預先審查，提出了很多很好的修改意見；市人大財經委預工委對20*年全市和市本級預算草案進行了初審，指出預算編制中存在的問題和不足，幫助提高預算編制質量。市人大的監督支持和具體指導，為20*年市財政預算順利編制和審查批準，起到了較好的監督保障作用。

在充分肯定成績的同時，我們也應看到，與中央、省、市有關進一步規范預算編制的要求相比，目前市直預算編制工作還存在一些問題和差距：主要是基礎信息數據填報的準確性還有待提高，項目支出預算編制的真實性、合理性有待加強，政府采購預算完整性還不夠，往來和結余結轉資金預算編制還不夠規范，部門預算編制說明不嚴謹等。

以上存在的問題，已經引起我們高度重視，有的已在“二下”工作中予以改進，有的需認真研究，采取有效措施，在今后的工作中切實加以解決。

二、關于20*年財政收支預算安排的基本情況

20*年是全面貫徹落實黨的十七大精神，深入推進*城市圈“兩型”社會綜合配套改革的第一年，認真做好今年的財政經濟工作，對于實現我市經濟社會又好又快發展意義重大。全市經濟工作會議和《政府工作報告》明確了20*年我市經濟社會發展的主要目標是：生產總值增長13%，固定資產投資增長18%以上，社會消費品零售總額增長15%，城市居民人均可支配收入增長10%以上，農村居民人均收入增長10%以上，均高于去年水平。根據我市“十一五”國民經濟和社會發展規劃和今年我市經濟發展的預期目標，市委、市政府經過慎重研究，確定了今年財政收支預算安排，并已提請市十二屆人大第三次會議審查批準。我想向大家簡要介紹一下今年財政收支預算安排的基本思路。

先談談收入預算安排情況。

今年的財政收入目標有兩個口徑：一是預算收入目標，即提請市人代會審議批準20*年財政預算收入目標：全口徑財政收入增長15.5%，一般預算收入增長15.3%；二是績效工作目標。包括合格值目標：全口徑財政收入、一般預算收入均增長15.5%，挑戰值目標：前述二項指標增幅均確定為20%。目前，收入組織是按20%增幅安排的。無論是安排的預算收入目標，還是績效工作目標，都是近十年來增幅最高的。確定這樣一個增幅主要考慮了以下三個方面的要求,

一是保支出預算的需要。為促進全市經濟社會統籌協調發展，必須進一步加大財政保障力度，確保機關正常運轉，確保農業、教育、科學、文化、衛生、環保等重點事業發展，確保就業和社會保障等民生投入增加，確保市委、市政府重大決策的有效落實。

二是趕超其他同類城市發展的需要。從收入規模來看，以地方一般預算收入來比較，20*年，在19個副省級以上城市中，收入規模我市排在第14位。從增長速度來看，20*年，19個副省級以上城市中大部分城市一般預算收入增幅超過30%，而我市地方一般預算收入增幅為24.1%，除上海外，排在第15位，而20*年、20*年，我市一般預算收入的增幅分別居第1位和第4位，增幅呈現逐年下滑的態勢。因此發展不夠快是目前我市財政經濟面臨的突出問題，必須加快發展，迎頭趕上，才能縮小與同類城市的差距。

三是發揮好*在全省龍頭作用的需要。*在全省的經濟地位舉足輕重，*經濟的加快發展會帶動全省經濟快速增長。今年省里確定全省一般預算收入目標是680億元，增長15.25%，實際工作目標是700億元，增長18.64%，要求我市的增幅目標達到20%以上，體現龍頭帶動作用。

在全市經濟財政工作會議上，市委、市政府強調，全市經濟的發展要在好字優先，科學發展的基礎上，能發展多快就發展多快，要求我們在收入的安排上，體現積極進取，跳起來摘桃子的思想，按照超過20%的增幅來分解落實。即使這樣，我們今年還面臨著諸多減收因素，主要是國家實施中部崛起戰略，我市比照東北老工業基地城市享受以增值稅轉型為主要內容的優惠政策，從中長期來看，將增強企業發展后勁，有利于培植壯大財源，但短期內來看，將直接帶來財政收入減收，加上新企業所得稅法實施、個人所得稅起征標準提高等因素，預計今年我市財政收入因政策性因素將減收45億元左右。而且今年國家圍繞“雙防”(防經濟過熱、防物價上漲)，將繼續加強宏觀調控，實施從緊的貨幣政策，緊縮銀根和地根，給我市投資增長和產業發展帶來一定壓力。組織收入工作盡管存在一些困難和壓力，但是我們必須站在講政治顧大局的高度，從*發展需要出發，狠抓收入管理，為此，我們已將收入目標作為全年績效目標管理的重點，層層分解落實，明確了責任部門，并與國稅、地稅、其他有征收任務的部門共同努力，確保完成今年收入挑戰目標任務。

再談談支出安排情況。

對今年的支出預算安排，市政府專門聽取了我局的工作匯報，阮市長還作了重要批示，“合理調整存量，科學安排增量，集中財力辦大事”，遵照市領導指示，并根據法律、法規的要求，本著“實事求是、積極穩妥和收支平衡”的原則，我們對20*年支出進行了安排，基本思路是：對專項經費的安排，努力體現科學發展觀的要求和公共財政的特點，保障各項事業協調發展，確保市委、市政府確定的各項重大決策的有效落實。對行政事業單位的人員經費的安排，按政策規定予以打足，確保工資發放和工資政策兌現。對公用經費按14項定額標準予以保障，保證機關正常運轉。對市直預算部門的公用經費和項目經費的安排適度從緊，原則上實行零增長。這樣安排主要考慮了三個方面的實際情況:一是收入增幅雖大，但市級新增財力不多,二是新增財力僅能滿足法定支出增長、民生投入增加及重大決策的需要,三是合理調整資金存量。

為什么要采取項目經費和公用經費零增長的措施。

今年的收支預算安排，報市政府審核同意，已經市第十二屆人大第三次會議審查批準，收支預算是平衡的，沒留余地，從各部門上報的支出預算看，新增支出需求很大，但根據《預算法》“地方財政預算必須收支平衡”的規定，已經沒有財力來滿足方方面面提出的需求，所以提出20*年項目經費和公用經費零增長，這樣的安排體現了“四個符合”。

一是符合依法理財的規定。根據《預算法》、《預算法實施條例》等有關法律法規的要求，農業、科學、教育、文化、衛生、計生以及科技三項費用的增長幅度必須高于經常性財政收入增幅，這是法定增長的要求，必須嚴格執行，沒有商量余地。既然要保證法定支出的增長，就必須壓減一般性支出，所以，對市直預算部門的公用經費和項目經費實行零增長是必須采取的手段。

二是符合科學理財的需要。現在科學發展觀的思想已經深入人心。我們財政、財務部門落實科學發展觀，就是要堅持以人為本，科學理財，要把最廣大人民的切身利益放在工作首位，把新增財力用到解決民生上，切實加大社會保障等資金投入。要立足于城市的長遠發展，抓住“兩型社會”改革試驗的機遇，加快城市基礎設施建設和生態環境建設，促進社會經濟和諧發展。

三是符合現實保障水平。這幾年，在各預算部門單位的大力支持配合下，我們對部門(單位)的公用經費使用情況進行了認真調查，在此基礎上，分項確定了定額標準并且逐年提高。從近年預算執行情況看，財政對各預算單位公用經費的保障水平基本上與單位的實際開支相吻合，只要加強財務管理，完全能夠保障機構正常運轉和業務需要。

四是符合厲行節約的要求。節約行政運行成本，是公共財政的要求，是人大代表的要求，也是全體納稅人的要求。現在我市財力狀況還不容樂觀，城市建設和經濟社會發展還需要加大投入，請各預算部門(單位)要繼續發揚艱苦奮斗的優良傳統，牢固樹立節約意識，大處著眼、小處著手，強化措施，不斷完善財務管理，努力降低行政運行成本，提高行政運行效能，做建設節約型社會、節約型機關的表率。

總之，希望市直各預算部門單位的同志們站在全局的高度，認清財政面臨的形勢和困難，一如既往地理解和支持財政工作，使我們預算編制工作在依法理財、科學理財的道路上，邁出更為堅實的一步。

三、20*年市級財政預算的執行和管理

(一)嚴格執行批復的預算。部門預算、部門專項資金預算和財政專項資金預算是部門單位認真編制并按法定程序審查批準的法律文件，經過了“兩上兩下”的法定程序，經過了部門單位和財政部門的嚴格審核，全面反映部門單位A、B、C三類預算的收支計劃。今天市財政根據市人代會批準的全市和市本級預算，在《預算法實施條例》規定的時限內下達到各部門單位，就具有了法律效力。希望各預算部門按規定在15日內盡快批復所屬單位預算，并進一步牢固樹立預算法制觀念，在預算執行中，堅持“先有預算、后有支出”，嚴格按照財政部門批復的支出類別、預算科目、預算項目和預算金額執行，不得隨意突破預算，不得隨意調整預算，不得將預算安排的資金挪作他用。

(二)著力加強預算調整的管理。預算調整是預算管理過程中的一個重要環節，也是嚴格預算執行的必要手段。現在我們著重強調預算調整問題，基于三個方面的原因：第一，在審核預算編制的過程中，我們發現，仍有少數部門(單位)預算觀念淡薄，存在隨意調整預算的現象，也存在調整不規范的現象。第二，由于預算編制改革是超前的，而部門(單位)工作任務的確定是滯后的，在工作的銜接上存在差距，因此必要的調整是提高財政資金使用效率、把錢用在刀刃上的必要措施。第三，在預算執行過程中，要保障一些新政策和新工作任務的落實，必須調整預算。為此，今年我們將重點在兩個方面進行規范。

一是規范預算調整內容、額度和程序。在預算執行中，凡是沒有政策依據而要求調整的，原則上不予以調整；凡屬正常人員變動增資、減資，或有新的政策規定、確需調整財政預算的(包括科目、項目和金額的調整)，首先，要規范對預算調整內容的審查，根據政策規定和單位實際情況，審核其合規性和必要性，確定是否需要調整；其次是規范對調整額度的審查，按照“少花錢、多辦事”，提高資金使用效率的要求，合理確定預算調整額度；第三，規范預算調整的程序。由部門(單位)提出書面申請，并附相關政策依據和資料，市財政部門根據合規、必要、合理的要求，對預算調整申請進行認真審核，經批準后，再向申請部門和單位下達預算調整通知單。

二是規范預算預算調整的資金來源。近年來，預算部門單位預算結余結轉資金和往來資金存量規模居高不下，據我們統計，20*年市直預算單位往來資金結余15.52億元，20*年往來資金結余15.75億元。這么多資金沉淀不僅影響了當年的預算執行，也制約了預算資金使用效益的提高。市人大、市政府、審計部門對此高度關注，市領導明確批示，要求市財政完善相關制度，加大對存量資金統籌使用力度。根據預算管理的有關規定，20*年市財政將制定相關文件，加強結余資金和往來資金管理，將結余結轉資金和往來資金進行合理分類，統籌安排。部門單位根據政策規定和業務發展需要，確需追加預算支出時，首先考慮用部門和單位的凈結余資金、可用往來資金；其次動用機動經費，再次考慮調整項目的支出，最后才考慮從預備費中安排。

(三)嚴格政府采購預算執行管理。市直各預算部門單位要認真貫徹落實《政府采購法》及我市的相關規定，嚴格按照批復的政府采購預算編制政府采購實施計劃，并按法定采購程序實施政府采購。對列入政府采購預算的項目支出，應實行財政直接支付的，一律采用財政直接支付方式支付。不得隨意調整采購內容、采購金額，或改變支付方式。對在預算執行中確需調整政府采購預算的，要按規定的程序申請辦理采購預算調整。在今年預算執行中，對按規定應編未編政府采購預算的項目支出，市財政將嚴格按照《預算法》、《政府采購法》等法律法規的規定，不予辦理支付手續；對未按規定要求實行政府采購和財政直接支付，或無正當理由不嚴格按照規定時間與中標(成交)供應商簽訂書面合同的，市財政亦將按照有關規定予以糾正和處理。

(四)切實推進收支兩條線改革。20*年，在市委、市政府統一部署下，經過各區、各部門的共同努力，全市所有執法部門罰沒收入實現了收支脫鉤，徹底取消了執法部門罰沒收入按比例分成的政策，使罰沒收入與部門支出徹底脫鉤、與單位人員利益徹底脫鉤。20*年，按照全市行政管理體制改革的要求，我們將重點推進執收部門單位收費收入的規范管理，逐項清理執收部門(單位)的收費項目和標準，一方面摸清底數，另一方面也為進一步完善部門預算奠定基礎。建立科學規范的收費收入分類管理體系，制定分類管理辦法。這項工作市里非常重視，已經列入全市行政體制管理改革的重要內容之一，我局也制定了專門文件，出臺了具體辦法，這項工作政策性強，涉及面廣，工作量大，希望各市直預算部門單位特別是執收部門單位大力支持，全力配合。

(五)探索并穩步推進項目績效考評工作。近年來，為貫徹落實中央關于“建立預算績效評價體系”的精神，規范和加強績效考評工作，提高預算資金使用效率，我市專門印發了《*市財政專項資金績效評價工作規程》，并選擇個別專項資金和部分重大項目進行了績效考評試點，取得了積極成效。今年市財政將在進一步總結經驗的基礎上，按照積極穩妥、先易后難的原則，擴大試點，穩步推進A、B、C三類預算支出績效考評工作。將績效考評的結果，直接與20*年預算編制掛鉤，與行政事業單位財務管理掛鉤，與行政事業單位國有資產管理掛鉤，達到實現合理配置資源、優化支出結構，提高資金使用效益的目的。

(六)進一步加強接待費管理。各預算部門單位要嚴格執行市委、市政府關于加強市直黨政機關公務接待費管理的一系列規定，厲行節約，堅決反對鋪張浪費，建立健全公務接待、報銷審批、費用公示制度，明確接待標準，嚴格審批程序，控制接待費支出。今年市紀委、市財政、審計部門要對市直部門公款接待用餐費支出控制數進行核定下達，各預算部門和單位不得突破下達的年度支出控制數。如確有特殊原因需超過本單位當年支出控制數的，應征得市財政局同意，報市監察局備案。對未經報批超過支出控制數的單位，按超支數額的2倍扣減下一年度公款接待用餐控制數額度。

同志們，20*年市級財政預算經過各部門各單位的共同努力，今天按照法定程序正式批復下達。會議結束后，希望大家按照會議精神，狠抓落實，切實做好20*年預算執行和預算管理等各項工作，進一步提高依法行政、依法理財水平，為促進我市經濟又好又快發展作出新貢獻。