商業銀行利率范文10篇

【摘要】

本文分析了我國商業銀行利率風險形成的外部原因。并根據巴塞爾協定對利率風險的定義，討論了我國商業銀行利率風險中存在的重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和選擇權風險。并根據我國金融改革的現狀，提出了商業銀行控制利率風險的措施。

【Abstract】

ThispaperanalysesexternalreasonsofproductionofinterestrateriskwithinbankingsysteminChina。AccordingtothedefinitionofinterestrateriskintheBaselAccord，itdiscussesre-pricingrisk，spreadbasisrisk，yieldcurveriskandoptionriskincommercialbanks。ItalsosuggestssomemeasurementsoncontrollinginterestrateriskbasedonpresentprogressofChina’sfinancialreformation。

【Keywords】關鍵詞

利率風險interestraterisk巴塞爾協定theBaselAccord

【摘要】利率市場化背景下，商業銀行發展過程中面臨著利差收入下降、金融客戶融資渠道多樣性等問題，同時也對銀行利率定價機制管理工作提出了新的要求。本文先對利率市場改革對銀行利率定價產生的影響進行分析，并在此基礎上就如何進行合理定價，談一下個人的觀點和認識，以供參考。

【關鍵詞】利率定價機制;利率市場化;影響;對策

近年來，隨著國內利率市場化改革的不斷推進，商業銀行利率定價能力逐漸提升。然而，從現階段的利率定價管理工作現狀來看，較之于國際發展水平，商業銀行利率定價能力仍有一段差距。在當前的形勢下，利率市場化改革過程中，應當進一步健全和完善商業銀行利率定價機制。

一、利率市場化改革對現階段商業銀行利率定價產生的影響概述

（一）影響存款定價。在當前激烈的市場競爭環境條件下，利率定價方式發生了轉變，而且現階段銀行等金融機構的存款定價管理工作理念和模式較之于以往也有所改變，過程變得非常的復雜。從現階段國內外市場發展情況綜合考量，近年來國際經濟發展趨勢呈現出下行之勢，而且利率的市場化和理財化思想傾向逐漸鮮明，銀行存款數量同比有所下降，而且各銀行以及商業金融機構的存款競爭壓力明顯增大。（二）影響貸款定價。對于商業銀行而言，貸款是其最為主要的資產業務，近年來國內經濟快速發展刺激了銀行信貸需求膨脹，加之信貸規模受資本充足率的影響較大，而且與存貸存比之間也存在著密切的關聯性，所以貸款市場供需不平衡問題的出現屬于一種必然結果。目前來看，貸款定價主要決定于賣方，以致于存款定價壓力增大。近年來，利率市場化發展速度不斷加快，在這樣的時代背景下的銀行等金融機構之間的相互競爭也變得更加的激烈，很多情況下容易出現問題。比如，貸款市場上存在著一種不良現象，即因征信管理乏力而影響銀行等機構對貸款客戶的準確把握，這主要是因為客戶信息把握不全面，風險綜合評估乏力。（三）銀行金融機構之間的利率定價受到一定的影響。在當前利率市場化發展的金融行業發展形勢下，市場利率出現了一定的波動，而且這種逐漸成為一種常態。與此同時，資金在各大銀行之間、資本市場上的流動性非常的大，銀行發展過程中面臨著各種潛在問題和風險隱患。以2013年震驚國人的“錢荒”事件為例，就是對銀行等金融機構資金市場化管理工作能力的考驗；后查明原因，主要是因為銀行人員為意識到央行的態度轉變，也未沒對銀行交易定價進行主動的調整。

二、利率市場化改革背景下的商業銀行利率定價機制完善策略

【摘要】文章結合我國商業銀行利率風險管理現狀，運用系統分析的方法，對利率風險管理機制進行探討，提出利率風險系統管理的對策。

【關鍵詞】商業銀行；利率市場化；利率風險管理

2004年10月29日人民銀行放開了金融機構貸款利率上限(城鄉信用社除外)和存款利率下限。這是我國利率市場化改革進程中具有里程碑意義的重要舉措，標志著利率管理開始實行“貸款利率管下限、存款利率管上限”的階段。利率市場化增加了商業銀行資產負債管理的靈活性；賦予商業銀行利率定價權；促進金融產品創新；有利于提高競爭力。但商業銀行長期潛伏的利率風險也逐步顯現出來，給商業銀行的經營和風險管理帶來嚴峻的挑戰。

一、加強利率風險管理的重要性

實施利率市場化的國家，央行控制基準利率。基準利率可以引導其他利率(美國的基準利率就是聯邦基金利率，其他國家主要為再貼現率)。央行的任務主要是制定、調整基準利率，不決定金融市場利率。金融市場的利率水平由市場根據資金供求、期限結構、風險結構自主決定。利率市場化包含以下內涵：市場利率的高低，不是由中央銀行來確定，而是通過基準利率的引導，金融市場資金供求決定；利率的變化又能改變資金的流向，實現資金的優化配置。

利率市場化對商業銀行的影響是全方位的，既有機遇也有挑戰。機遇主要包括商業銀行獲得更大的利率定價自主權，增加了商業銀行資產負債管理的主動性，利率市場化使得各種金融工具的價格聯系更加緊密，有助于商業銀行金融創新,豐富了風險管理的工具。挑戰主要表現在存貸款利差將縮小，商業銀行的財務狀況可能受到負面沖擊：利率波動頻率、波動幅度擴大，利率風險放大。

本文系2007年度浙江工商大學學生自主創新項目“利率市場化與我國商業銀行利率管理研究”成果之一

作者簡介:何琛(1986-)女,漢族,現為浙江工商大學金融學院大學三年級學生。

指導老師:彭壽康教授

中國的利率市場化改革一直在穩步推進。隨著我國金融體制改革的進一步深化,利率變動的不確定性加劇,利率風險逐漸成為商業銀行面臨的最主要的風險之一,利率風險的管理與防范將成為商業銀行研究的重要課題。

利率市場化改革以來,雖然我國銀行已經從利率管制發展到了具有一定的風險管理自主權,但銀行對利率風險的防范和控制能力仍然較弱,在利率風險管理方式上仍然處于以“堵”為主的被動局面。如何實現我國商業銀行利率管理方式從以“堵”為主的被動式風險規避到以“疏”為主的主動式風險疏導轉變是本文研究的重點。

一、利率市場化風險分析

摘要：隨著我國利率市場化的推進,商業銀行利率風險不斷加大。內部審計作為一種利率風險管理手段也逐漸被我國商業銀行所采用。在方法上,利率風險內部審計存在著兩個明顯的特點,即非現場審計和計算機審計為主。本文意在揭示利率風險內部審計方法這兩個特點的形成原因和應注意的問題。

關鍵詞：商業銀行利率審計

隨著我國利率市場化改革進程的不斷推進,雖然商業銀行對存貸款利率決定的自主性不斷增強,但在另一方面,金融市場市場利率的形成機制也在不斷生成。因此,商業銀行資產負債利率的最終決定還得由金融市場的資金供求來決定。在利率市場化進程中,商業銀行面臨的利率波動幅度會不斷加大,利率波動頻率也會不斷加快,由于利率波動給商業銀行經營管理帶來的影響也會越來越大。利率風險可能會使商業銀行凈利息收入減少、造成資本虧損、降低預期收益。而我國商業銀行對于利率風險一般采取缺口管理、平均期限管理、動態模擬分析等傳統管理手段,近年也開始利用內部審計手段對利率風險進行深入管理,如設置專門利率風險內部審計人員、提高審計頻率、嘗試設置相關標準、制定審計流程、改善審計質量等等。利率風險內部審計在操作上有其自身的規律,但國內銀行在利率風險內部審計的一些具體問題和方法觀念上仍存在著認識不清的現狀,下面就是筆者對這些問題的分析和看法。

一、關于現場審計和非現場審計

1.利率風險審計一般采取非現場審計

就一般的內部審計工作而言,現場審計是內部審計人員到被審計單位進行實地審計檢查,這是傳統的內部審計方式,其目的是為找出問題的根源從而為解決問題提供直接的審計證據。當前,商業銀行的總賬可以集中到總行或一級分行,會計報表等數據的輸出也由上級行直接打印,發現問題也可以通過網絡直接質詢被審計單位,審計的時效性得以極大地提高。這使得利用總賬傳輸系統及統計報表數據進行實質性的非現場審計成為可能,非現場審計借助計算機和現代網絡技術的支持,通過對審計對象相關業務數據和資料的連續調集、整理和分析查找經營管理存在的疑點和問題,評價經營管理現狀和風險程度。為現場審計提供線索和資料,為制訂審計計劃、安排審計資源提供支持。就整個審計體系而言,非現場審計與現場審計都是審計監督方式,二者各有優勢,也各有局限,彌補各自局限最有效的辦法就是將二者互為補充,統一于科學有效的審計監督之中。非現場審計幫助制定科學的審計計劃、提供審計線索;現場審計保證審計計劃的有效執行。非現場審計廣泛的覆蓋面與現場審計有針對性的審計點結合形成審計監督網,兩者共同促進審計監督職能的有效實現。

摘要：通過對比分析敏感性缺口管理和持續期缺口管理的優點，進而提出適合我國商業銀行利率風險管理的方法。

關鍵詞：利率風險；利率敏感性缺口；持續期缺口

目前我國利率市場化已經全面實施，宏觀經濟的過熱或低迷、國際金融市場利率的變動等都會引起國內市場利率的大幅波動，影響商業銀行的成本和收益，選擇適合自己的管理方法，建立有效的利率風險管理系統非常重要。

一、利率敏感性缺口分析和管理辦法

（一）利率敏感性缺口分析

利率敏感性資產（ISA）與利率敏感性負債（ISL）是指在一定時期內可重新定價的資產和負債，包括浮動利率資產和負債，以及在分析期內到期的固定利率資產和負債。兩者的差額即為利率敏感性缺口(ISG):ISG=ISA-ISL，當利率敏感性資產大于利率敏感性負債時，ISG>0，稱為正缺口，存在正缺口的銀行稱為資產敏感型。當利率敏感性資產小于利率敏感性負債時，ISG<0，稱為負缺口，存在負缺口的銀行稱為負債敏感型。當利率敏感性資產等于利率敏感性負債時，ISG=0，稱為零缺口，存在零缺口的銀行稱為敏感平衡型。

一、利率風險涵義及其防范的重要意義

利率風險是指在一定時期內由于利率的變化和資產負債期限的不匹配給商業銀行經營收益和凈資產價值帶來的潛在影響。國際清算銀行的銀行監管委員會認為利率風險由兩方面因素構成：投資風險和收益風險。投資風險是指利率變化使固定利率資產負債和表外項目業務形成損失的可能性；收益風險是指借款利率和貸款利率變化不同步造成收益損失的風險。利率風險管理是西方商業銀行資產負債管理的一項重要內容，是增加銀行經營收益，穩定銀行市場價值的主要工具。

隨著利率市場化改革的不斷深入，利率風險防范在我國銀行經營管理中的作用變得越來越突出。具體表現在：（1）利率高低由資金市場供求或中央銀行對基礎貨幣的調控決定，單家銀行只能預測和適應，不能影響和改變；（2）利率波動更為頻繁，幅度更大，銀行經營收益的不穩定性增強；（3）銀行經營所處的市場環境更為復雜，對資金需求和成本分析的要求更高；（4）資產敞口頭寸貶值和負債敞口成本上升風險并存，銀行資產凈值受到不利影響的可能性增大；（5）在本外幣利率波動幅度和方向不一致時，銀行外幣存量資產管理和增量投資決策的難度加大。

二、當前我國基層商業銀行利率風險防范存在的主要問題

1.對利率風險管理重要性認識不足。由于改革滯后，目前我國國有商業銀行各級非法人機構尚未成為真正的經營實體，日常業務開展以被動完成上級考核指標為主，未雨綢繆，主動規避利率風險意識明顯不足。加之當前我國的利率市場化改革尚處于不斷探索階段，利率市場化程度較低，相當一部分基層金融機構根本未意識到化解利率風險對穩健經營的重要性，更談不上有效防范利率風險了。

2.利率風險管理體制不健全。商業銀行利率自主權有限，影響其利率風險管理的積極性。地方城市商業銀行、城鄉信用社等中小金融機構的決策預警系統尚未建立起來，利率風險管理和控制缺乏有效的信息來源。在分業經營分業監管的現行體制下，我國銀行類金融機構規避利率風險的有效手段缺乏具體的實施和操作環境。

摘要：隨著我國利率市場化的推進,商業銀行利率風險不斷加大。內部審計作為一種利率風險管理手段也逐漸被我國商業銀行所采用。在方法上,利率風險內部審計存在著兩個明顯的特點,即非現場審計和計算機審計為主。本文意在揭示利率風險內部審計方法這兩個特點的形成原因和應注意的問題。

關鍵詞：商業銀行利率審計

隨著我國利率市場化改革進程的不斷推進,雖然商業銀行對存貸款利率決定的自主性不斷增強,但在另一方面,金融市場市場利率的形成機制也在不斷生成。因此,商業銀行資產負債利率的最終決定還得由金融市場的資金供求來決定。在利率市場化進程中,商業銀行面臨的利率波動幅度會不斷加大,利率波動頻率也會不斷加快,由于利率波動給商業銀行經營管理帶來的影響也會越來越大。利率風險可能會使商業銀行凈利息收入減少、造成資本虧損、降低預期收益。而我國商業銀行對于利率風險一般采取缺口管理、平均期限管理、動態模擬分析等傳統管理手段,近年也開始利用內部審計手段對利率風險進行深入管理,如設置專門利率風險內部審計人員、提高審計頻率、嘗試設置相關標準、制定審計流程、改善審計質量等等。利率風險內部審計在操作上有其自身的規律,但國內銀行在利率風險內部審計的一些具體問題和方法觀念上仍存在著認識不清的現狀,下面就是筆者對這些問題的分析和看法。

一、關于現場審計和非現場審計

1.利率風險審計一般采取非現場審計

就一般的內部審計工作而言,現場審計是內部審計人員到被審計單位進行實地審計檢查,這是傳統的內部審計方式,其目的是為找出問題的根源從而為解決問題提供直接的審計證據。當前,商業銀行的總賬可以集中到總行或一級分行,會計報表等數據的輸出也由上級行直接打印,發現問題也可以通過網絡直接質詢被審計單位,審計的時效性得以極大地提高。這使得利用總賬傳輸系統及統計報表數據進行實質性的非現場審計成為可能,非現場審計借助計算機和現代網絡技術的支持,通過對審計對象相關業務數據和資料的連續調集、整理和分析查找經營管理存在的疑點和問題,評價經營管理現狀和風險程度。為現場審計提供線索和資料,為制訂審計計劃、安排審計資源提供支持。就整個審計體系而言,非現場審計與現場審計都是審計監督方式,二者各有優勢,也各有局限,彌補各自局限最有效的辦法就是將二者互為補充,統一于科學有效的審計監督之中。非現場審計幫助制定科學的審計計劃、提供審計線索;現場審計保證審計計劃的有效執行。非現場審計廣泛的覆蓋面與現場審計有針對性的審計點結合形成審計監督網,兩者共同促進審計監督職能的有效實現。

【摘要】隨著我國利率市場化的推進,商業銀行利率風險不斷加大。內部審計作為一種利率風險管理手段也逐漸被我國商業銀行所采用。在方法上,利率風險內部審計存在著兩個明顯的特點,即非現場審計和計算機審計為主。本文意在揭示利率風險內部審計方法這兩個特點的形成原因和應注意的問題。

【關鍵詞】商業銀行利率審計

隨著我國利率市場化改革進程的不斷推進,雖然商業銀行對存貸款利率決定的自主性不斷增強,但在另一方面,金融市場市場利率的形成機制也在不斷生成。因此,商業銀行資產負債利率的最終決定還得由金融市場的資金供求來決定。在利率市場化進程中,商業銀行面臨的利率波動幅度會不斷加大,利率波動頻率也會不斷加快,由于利率波動給商業銀行經營管理帶來的影響也會越來越大。利率風險可能會使商業銀行凈利息收入減少、造成資本虧損、降低預期收益。而我國商業銀行對于利率風險一般采取缺口管理、平均期限管理、動態模擬分析等傳統管理手段,近年也開始利用內部審計手段對利率風險進行深入管理,如設置專門利率風險內部審計人員、提高審計頻率、嘗試設置相關標準、制定審計流程、改善審計質量等等。利率風險內部審計在操作上有其自身的規律,但國內銀行在利率風險內部審計的一些具體問題和方法觀念上仍存在著認識不清的現狀,下面就是筆者對這些問題的分析和看法。

一、關于現場審計和非現場審計

1.利率風險審計一般采取非現場審計

就一般的內部審計工作而言,現場審計是內部審計人員到被審計單位進行實地審計檢查,這是傳統的內部審計方式,其目的是為找出問題的根源從而為解決問題提供直接的審計證據。當前,商業銀行的總賬可以集中到總行或一級分行,會計報表等數據的輸出也由上級行直接打印,發現問題也可以通過網絡直接質詢被審計單位,審計的時效性得以極大地提高。這使得利用總賬傳輸系統及統計報表數據進行實質性的非現場審計成為可能,非現場審計借助計算機和現代網絡技術的支持,通過對審計對象相關業務數據和資料的連續調集、整理和分析查找經營管理存在的疑點和問題,評價經營管理現狀和風險程度。為現場審計提供線索和資料,為制訂審計計劃、安排審計資源提供支持。就整個審計體系而言,非現場審計與現場審計都是審計監督方式,二者各有優勢,也各有局限,彌補各自局限最有效的辦法就是將二者互為補充,統一于科學有效的審計監督之中。非現場審計幫助制定科學的審計計劃、提供審計線索;現場審計保證審計計劃的有效執行。非現場審計廣泛的覆蓋面與現場審計有針對性的審計點結合形成審計監督網,兩者共同促進審計監督職能的有效實現。

內容摘要:利率市場化將會對銀行的財務效益和資產質量產生較大沖擊,利率風險成為商業銀行的核心風險。因此管理利率風險對我國商業銀行來說是迫在眉睫。本文結合西方商業銀行利率管理實踐建立了商業銀行利率風險管理的流程供金融業界參考。

關鍵詞:利率風險利率風險管理商業銀行中圖分類號:F830文獻標識碼:B文章編號:1006-1770(2005)11-0057-03

隨著金融自由化、國際化與我國金融業市場化進程的深入,

商業銀行將面臨利率市場化,在有了資金定價權的同時,也增加了利息收入的不確定性。在加入WTO之后,金融市場開放,國內金融業將面臨全球性國際金融機構之競爭。而且我國金融體系利率風險管理工具和產品不夠完備,利率大幅上升或下降將給金融機構造成巨大的風險,很可能使保險公司、銀行及其它金融機構倒閉。

一、商業銀行管理利率風險的必要性

在金融管制放松和利率市場化的條件下,利率風險幾乎無時無處不在。利率風險準確地說是一種不確定性,類似商品價格隨市場情況而發生的波動,既有可能給金融企業帶來損失,也有可能帶來收益。美元利率自2004年6月起升息10次,隔夜拆款利率自2.25%至4.50%(見圖1)。與此同時,我國人民幣的利率也做了相應調整,從1.98%小幅上升到2.25%(見表1)。可以斷言,伴隨著我國按照先外幣后本幣、先貸款后存款、先大額后小額、先農村后城市、先市場后信貸的步驟實施的利率市場化改革的推進,我國人民幣利率調整的次數將增加,同時商業銀行的存貸款定價要緊緊面對市場,存貸利差將進一步縮小,銀行間競爭加劇,商業銀行將直接面對利率的波動對營業收入造成的影響。(見圖1)