國際貿(mào)易進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及應(yīng)對(duì)

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摘要：進(jìn)出口貿(mào)易推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但本身潛藏諸多風(fēng)險(xiǎn)，譬如貿(mào)易順差和貿(mào)易摩擦等，正面要求在國際貿(mào)易進(jìn)出口過程中，科學(xué)預(yù)測(cè)進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)進(jìn)一步拓寬避險(xiǎn)渠道。文章將羅列出三種比較常見的進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)，以企業(yè)國際貿(mào)易實(shí)戰(zhàn)的視角，探討如何預(yù)測(cè)這些風(fēng)險(xiǎn)，以及如何行之有效地應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易;進(jìn)出口;風(fēng)險(xiǎn);預(yù)測(cè);應(yīng)對(duì)

一、國際貿(mào)易進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

關(guān)于國際貿(mào)易進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)，類型繁多復(fù)雜，在此無法一一列舉，僅重點(diǎn)圍繞“國家風(fēng)險(xiǎn)”、“外匯風(fēng)險(xiǎn)”、“合同風(fēng)險(xiǎn)”，深入探討這些風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方法。以某企業(yè)為例，該企業(yè)在國際貿(mào)易第一線，發(fā)展的同時(shí)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)：1.國家風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)與國家主權(quán)息息相關(guān)，源自于東道國法律、國家政策的限制，或者受到東道國經(jīng)營政策的不公平或者歧視待遇。案例企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易期間，遇到最多的是關(guān)稅壁壘風(fēng)險(xiǎn)和非關(guān)稅壁壘風(fēng)險(xiǎn)，其中高名義的關(guān)稅首當(dāng)其沖，帶有濃烈的貿(mào)易保護(hù)色彩，給企業(yè)進(jìn)出口時(shí)形成了重重障礙，另外類似于政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)國有化風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)本身規(guī)模有限的案例企業(yè)來說，是必須長期關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)問題。2.外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)，也稱之為匯率風(fēng)險(xiǎn)，有交易風(fēng)險(xiǎn)、折算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。案例企業(yè)主要面臨交易風(fēng)險(xiǎn)，在2013年9月12日，該公司和菲律賓某企業(yè)簽訂一份出口協(xié)議，出口一批價(jià)值六百萬元的設(shè)備，并約定了12月12日結(jié)算。在簽訂合同和結(jié)算日，其匯率分別為1.4214和1.3744，在結(jié)算當(dāng)日，案例企業(yè)面臨約RMB4.08萬元的貨款流失，從直觀上來看，外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易的直接影響是貨款流失。至于外匯風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，重點(diǎn)圍繞國際收支、通貨膨脹率、利率水平、國際宏觀經(jīng)濟(jì)政策，以此預(yù)測(cè)匯率可能上升或者下降，作為外匯風(fēng)險(xiǎn)控制的依據(jù)。3.合同風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，是在簽訂時(shí)，合同本身存在缺陷或者缺漏。案例企業(yè)所遇到的合同風(fēng)險(xiǎn)，為貿(mào)易主體風(fēng)險(xiǎn)和合同條款風(fēng)險(xiǎn)兩類。2009年，案例企業(yè)與泰國某公司在澳門特區(qū)的商簽訂一批電子設(shè)備進(jìn)口合同，在收到貨物后，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量低下，與約定的產(chǎn)品款式和質(zhì)量完全不同，在提出退貨要求時(shí)，商已經(jīng)卷走70%的貨款，屬于典型的貿(mào)易主體詐騙風(fēng)險(xiǎn)。另外在2011年，案例企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，約定通過信用證即期結(jié)算，同年11月-12月之間，運(yùn)輸途中遇到罕見大雪，在貨物抵達(dá)終點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)已經(jīng)超出了約定的信用證裝船期，企業(yè)退出順延信用證有效期和裝船期的申請(qǐng)，但對(duì)方以錯(cuò)過產(chǎn)品銷售旺季的理由，要求降低原來貨價(jià)的15%。

二、國際貿(mào)易進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

在預(yù)測(cè)國際貿(mào)易進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，如何應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，是每個(gè)參與國家進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)必須面對(duì)的問題。同樣圍繞案例企業(yè)所遇到的進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，下面將針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)策略：1.國家風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。國家風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，但通常都離不開某個(gè)歷史社會(huì)背景，我們對(duì)國際宏觀政治局面的關(guān)注，其實(shí)就是在分析國家風(fēng)險(xiǎn)的成因。因此，關(guān)于國家風(fēng)險(xiǎn)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易影響的規(guī)避，需要對(duì)國際宏觀政治和國際要聞大事的全面了解，作為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。案例企業(yè)規(guī)避國家風(fēng)險(xiǎn)，分析層面以定性手法入手，再從定量的角度，邀請(qǐng)專業(yè)人員和通過其他調(diào)查方式，充分把握國家風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，在分析國家風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，貿(mào)易政策的解讀非常有必要，以進(jìn)口國貿(mào)易政策的了解為例，關(guān)稅方面留意意向貿(mào)易國公開的關(guān)稅變化信息，在統(tǒng)計(jì)和分析的基礎(chǔ)上，掌握變化的規(guī)律。通常情況下，對(duì)方國的政府會(huì)以聲明或公號(hào)等方式，有關(guān)關(guān)稅調(diào)整和實(shí)施的規(guī)定，此時(shí)我方企業(yè)只需要在了解這些貿(mào)易政策的基礎(chǔ)上，在簽訂進(jìn)出口合同時(shí)，簽訂某些能夠靈活應(yīng)對(duì)關(guān)稅變化的彈性條款，協(xié)議在遇到關(guān)稅風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，雙方共同分享利益或者承擔(dān)損失。至于非關(guān)稅的風(fēng)險(xiǎn)，盡管沒有辦法準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)，但根據(jù)東道國歷史的進(jìn)出口貿(mào)易歷史記錄，可了解設(shè)置非關(guān)稅貿(mào)易堡壘的共性規(guī)律，譬如進(jìn)口押金比例和外匯配額限制程度等。除了企業(yè)本身的致力規(guī)避國家風(fēng)險(xiǎn)，我國政府也要給予企業(yè)適當(dāng)?shù)倪M(jìn)出口貿(mào)易優(yōu)惠補(bǔ)貼，譬如給予出口企業(yè)適當(dāng)額度的補(bǔ)貼，同時(shí)根據(jù)國際的宏觀經(jīng)濟(jì)變化情況，以動(dòng)態(tài)發(fā)展的眼光，靈活調(diào)整補(bǔ)貼的額度，這樣才有可能行之有效地規(guī)避國家風(fēng)險(xiǎn)，助力進(jìn)出口企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)的順利開展。2.外匯風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。外匯風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的首要前提，是選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣，在交易磋商之際，任意一方單獨(dú)承擔(dān)匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，都是不公平的，此時(shí)雙方在磋商時(shí)，就要確定匯率計(jì)算的時(shí)間，譬如按照付款時(shí)的匯率計(jì)算，或者按照簽訂合同時(shí)的匯率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算。案例企業(yè)選擇了未來可能有升值空間的貨幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算，此時(shí)如果企業(yè)未能選擇貨幣計(jì)算和結(jié)算，則雙方就要進(jìn)行協(xié)商，重新選擇能夠承擔(dān)嫁接外匯風(fēng)險(xiǎn)損失的標(biāo)的物，并提前簽訂好匯率損失補(bǔ)償條款，借助金融衍生工具，完成對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)度和控制。在資金周轉(zhuǎn)問題方向，主要的金融衍生工具是貿(mào)易融資提前收匯，案例企業(yè)以押匯的方法，向銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)議付，后者根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，審核作為質(zhì)押的單據(jù)，隨后墊付給企業(yè)應(yīng)收款的80%-90%，再向開證行寄票索匯，屬于一種典型的短期出口融資業(yè)務(wù)。如果有外匯保值的需要，則可通過遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期等方式，鎖定外匯幣種、匯率、金額和期限。除了以上外匯風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法，很多風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的途徑尚待發(fā)掘，筆者認(rèn)為最為直接的方法，就是盡量選擇保值和避險(xiǎn)的衍生金融產(chǎn)品，或者嘗試性利用結(jié)構(gòu)性存款和遠(yuǎn)期利率互換，完成外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。3.合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。微觀角度的進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)最為常見，其產(chǎn)生的影響也最為直接，對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)，除了需要全方位了解《合同法》相關(guān)法律法規(guī)，掌握國際貿(mào)易相關(guān)法律知識(shí)，還需要在簽訂合同之前，認(rèn)真審查合作者的資信情況等，包括簽約對(duì)象的獨(dú)立法人資格、進(jìn)出口權(quán)合法性、進(jìn)出口權(quán)合法性等，后者必須出具營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)經(jīng)營許可證等證件，以及各種等級(jí)證書，企業(yè)在復(fù)查這些證件后，必要時(shí)委派專人通過工商、稅務(wù)和銀行等渠道，進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。在簽訂合同時(shí)，仔細(xì)斟酌合同的每道條款，參照政府所展示的合同示范文本，保證合同條款的詞句不會(huì)出現(xiàn)模棱兩可的情況。案例企業(yè)在簽訂合同的同時(shí)，深入了解了東道國的貿(mào)易合同慣例，謹(jǐn)慎使用該國的貿(mào)易術(shù)語，以及了解各種交貨方式的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，在透徹了解和把握全部合同條款的含義后，理順條款與條款之間的相互關(guān)系，盡最大努力杜絕了陷阱條款，為合同的執(zhí)行創(chuàng)造了最為有利的條件。最后是在執(zhí)行合同時(shí)，安排專業(yè)工作人員監(jiān)督合同條款的落實(shí)，譬如在發(fā)貨之后，制定全套單據(jù)和密切關(guān)注貨物運(yùn)輸狀態(tài)，以及跟蹤貨款收達(dá)情況等，最大限度降低貿(mào)易合同風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語

文章通過研究，基本明確了國際貿(mào)易進(jìn)出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)的方法，概括了“國家風(fēng)險(xiǎn)”、“外匯風(fēng)險(xiǎn)”、“合同風(fēng)險(xiǎn)”三種類型，這些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)方法，可供相關(guān)企業(yè)在實(shí)踐操作中參考借鑒。值得注意的是，以上三種類型的風(fēng)險(xiǎn)，僅為國際貿(mào)易進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)控制的冰山一角，我們需要在進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)踐中，進(jìn)一步歸納和總結(jié)這些風(fēng)險(xiǎn)，并科學(xué)掌握這些風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)方法，作為進(jìn)出口貿(mào)易的輔助工具。

作者:龔立平 單位:哈爾濱商業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易

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