水利項目風險管理及控制

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1水利項目PPP模式的基本情況

在水利項目建設領域，由于市場化程度尚不高、價格調整機制不夠靈活，水利工程長期運行管護水平不佳等原因，迫切需要引入PPP模式，解決僅靠政府財政投入而不能有效滿足水利工程建設資金需求的問題。從目前情況來看，PPP模式用于水利項目主要有以下幾個方面：（1）規模較大、投資回收期長、有特定收益主體的準公益性水利項目，如水源工程、調水工程、灌區工程等；（2）以BOT、TOT等方式進行的水利項目，如借助水價調整等動態機制可以實現一定收益的準公益性項目；（3）以BOO方式進行的、由政府授權社會資本進行的經營性水利項目，如水電項目、城市及工業區供水項目等；（4）以政府購買服務形式引入社會資本參與的，包括防洪、除澇、生態工程等公益性水利項目。

2PPP模式的水利項目風險管理及控制

PPP項目由于參與方眾多，不僅包括政府及社會資本，還包括銀行等金融機構及項目具體承建方、咨詢方等，不同參與方對風險有不同的偏好。按照風險是否可控，可以將PPP模式下的水利項目風險分為不可控風險與可控風險，詳見表1。2.1不可控風險管理及控制。2.1.1政治風險管理及控制。在國際項目中，政治風險往往會制約項目的發展。政治風險是由國家政治環境所決定的，主要受國家政治環境的穩定性及PPP項目的性質所決定。我國PPP模式水利項目受到政府的管理與調控，主要通過政府保證與承諾來控制風險，確保項目建設風險最低化。2.1.2金融風險管理及控制。在國際社會中，金融風險是由國家經濟環境所決定的，產生的原因有利率波動、匯率變動和通貨膨脹。對于利率風險，一般由PPP項目公司承擔，可以采用利率掉期、期權等金融工具將浮動利率轉換成固定利率，或者采用帶有一系列逐步遞增的利率上限的利率期權，以此形成對沖，緩解利率風險。我國水利工程在當前新的經濟形態下，容易受到金融風險的影響，進而影響水利項目順利開展，因此加強金融風險管理并對其進行有效控制具有重要意義。2.1.3法律風險管理及控制。由于在水利工程PPP項目方面的法律法規還屬于空白階段，沒有形成一套完整的法規，使得PPP項目的建設運營缺乏明確、具體、針對性強的法律依據和支撐，因此應加快政府立法，形成一整套法律體系。為了規避法律變化而引起的風險，PPP項目公司可以聘請法律專家，一同參與PPP項目的設計、融資等各項環節的工作，以確保項目的建設運營符合法律規范要求。2.1.4市場風險管理及控制。在對市場沒有做好充分調研的情況下，可能會造成市場經營方面的風險。對于水利工程PPP項目市場風險的防范，關鍵在項目前期策劃期應當做好充分的調研，減少項目的盲目性。對于市場風險較大的項目，可以采取回避的措施，不參與此項目，以此避免不必要的損失。除此之外，還可采取政府擔保、制訂科學合理的產品與科學設置服務定價等策略來綜合防范市場風險。2.2可控風險管理及控制。2.2.1信用風險管理及控制。信用風險的發生，往往是由于債務人因其他原因無法或者拒絕履行合約條款而使債權人遭受損失。PPP模式下水利項目容易出現信用風險，為了降低PPP項目的信用風險，應當利用各種信息來源和渠道去深人了解項目各潛在參與方的資信狀況、資金實力、技術實力、項目經驗等情況，選擇綜合實力強的參與方，將信用風險降到最低。2.2.2完工風險管理及控制。完工風險主要表現為成本超支、工期拖延、質量不合格等種種情況，它主要歸結于建筑承包商的責任。因此，PPP項目公司應當重視完工風險的防范，通過公平、合理的招投標程序，選擇有資質有實力的設計和施工單位，以及簽訂一系列的合同及協議條款，將此項風險轉嫁給設計和施工單位，在合理的預算范圍和規定的時間內保質保量的完成水利項目建設。2.2.3建設與運營風險管理及控制。建設運營風險主要是PPP模式下水利項目在建設期和運營期所遭遇到的其他風險。此類風險能夠被PPP項目公司所掌握，可以通過以下風險防范措施來有效控制和管理：（1）建設期，通過對項目施工技術和工藝進行深人了解分析、論證，確保該項技術和工藝能夠適合該項目；（2）對PPP模式下水利項目管理運行部門進行有效的管理和監控，降低項目建設運營風險；（3）PPP模式下水利工程建設所需要的能源與原材料供應應當充足，此風險主要受價格和供應可靠性影響。建筑承包商應當與材料供應商簽訂固定價格的長期供應協議，來降低能源及原材料供應的風險。2.2.4環境風險管理及控制。一般情況下，項目的環境風險是由PPP項目公司承擔。為了避免風險帶來的損失，應當充分考慮環境因素影響以及明晰環保措施與責任，購買環境保險。在保障水利工程建設項目順利完成的同時，最大程度的降低給環境帶來的破壞風險。

3通過改善水利工程建設和運營模式來規避風險

基于PPP模式的水利工程建設特點，還需要采用以下途徑來規避項目的風險：轉變政府職能，加強政府對PPP項目的宏觀引導作用和市場監督作用，確保項目規范運行；實行投資主體多元化，實現風險共擔，降低個體風險；進一步完善PPP模式水利項目建設體系和法律法規制度，以嚴格的約束力規避項目實施過程中的風險；完善對項目建設團隊的激勵體制和考核體制，從而讓項目建設人員充分認識到風險管理與控制的重要性，從各個角度考慮水利項目可能存在的風險，并加以有效控制，降低整個項目的損失。

總之，PPP模式下的水利工程風險管理要求相應的管理人員有風險識別和統籌兼顧的能力，對項目的風險管控要做到合理規劃與有效控制。同時，相關部門應繼續完善PPP項目建設方面的法律法規，細化投資與合作流程，直接約束、控制各方主體，實現最大投資收益和最佳社會效益的平衡，確保水利項目順利實施。

參考文獻：

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[3]黃鳳崗.論PPP模式在水利基礎設施項目建設中的應用[J].科技創新與應用，2015，36（25）：231-231.

作者:侯軍亮 單位:陜西省石頭河水庫灌溉管理局