國際貿(mào)易買賣雙方信用研究論文

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[摘要]由于信用證交易中銀行只處理單據(jù)而不管貨物、審單時(shí)強(qiáng)調(diào)信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易的分離，再加上國際貿(mào)易的復(fù)雜性,信用證欺詐日益盛行。欺詐行為給誠實(shí)的貿(mào)易方和進(jìn)出口銀行造成了嚴(yán)重?fù)p失,也破壞了正常的國際貿(mào)易秩序。本文通過對(duì)信用證欺詐主要形式的深入分析，提出了一些救濟(jì)的方法。

[關(guān)鍵詞]信用證欺詐救濟(jì)欺詐形式

信用證是國際貿(mào)易重要的支付方式。由于信用證使商業(yè)信用變成了銀行信用，在很大程度上降低了出口風(fēng)險(xiǎn)，從而促使買賣雙方交易的最終達(dá)成。但是，這并不能掩蓋信用證在實(shí)際操作中存在的某些弊端。信用證是純單證買賣，銀行只看議付單據(jù)表面是否完整準(zhǔn)確，是否與信用證規(guī)定一致，而不考慮貨物的實(shí)際狀況。因此，銀行只能利用信用證控制單據(jù)，而無法真正控制貨物。一些不法商人利用信用證進(jìn)行欺詐，給國際貿(mào)易帶來嚴(yán)重后果。通過對(duì)信用證欺詐形式和應(yīng)對(duì)方法的分析和了解，對(duì)促進(jìn)貿(mào)易的健康發(fā)展意義重大。

一、信用證欺詐的表現(xiàn)形式分析

1.買方進(jìn)行的信用證欺詐

這往往是買方以開證申請(qǐng)人或假冒開證申請(qǐng)人的身份，用假冒信用證或“軟條款”信用證欺詐付款行和受益人，以達(dá)到詐取貨款的目的。

(1)假冒信用證欺詐。此欺詐方式目的包括詐取出口商在收到信用證后預(yù)付的傭金、押金、履約金；詐取出口貨物；詐取出口公司對(duì)供貨廠家的貨款等。假冒信用證有兩類手法：一是以根本不存在的銀行為名開立假信用證；二是冒用其他銀行名義開立偽造信用證。從中國銀行各地分行發(fā)現(xiàn)的假冒信用證案件看，假冒信用證通常具有以下特征：①電開信用證無密押；②電開信用證聲稱使用第三家銀行密押，而所謂“第三家銀行的確認(rèn)電文”沒有加押；③信開信用證的簽字無從核對(duì)；④信開信用證隨附印簽式樣，此印簽式樣卻系假冒；⑤開證銀行行名、地點(diǎn)不明；⑥單據(jù)要求寄往的第三家收單銀行不存在；⑦信用證金額大而有效期短。

(2)“軟條款”信用證。此種信用證中附有“陷阱”條款，因此又被稱為“陷阱”信用證。此類條款使開證人或開證行具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，使貨款的收回完全依賴于買方的商業(yè)信用。

“軟條款”信用證主要有如下做法：貨物檢驗(yàn)證明或貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或開證人授權(quán)的人出具和簽署，其印鑒應(yīng)由開證行證實(shí)方可議付的條款等等；信用證項(xiàng)下各條款相互矛盾；票據(jù)應(yīng)出具在有受益人名稱的信函箋上，注明全稱和地址；貨物到港后，由申請(qǐng)人或特定機(jī)構(gòu)（人）驗(yàn)貨，并向開證行提供合格證明，開證行才付款；全部或部分貨款在申請(qǐng)人提交檢驗(yàn)證或貨物收妥證明后開證行才付款，但出具證明的時(shí)間信用證沒有明確規(guī)定；只有獲得貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口的相關(guān)文件后才付款；信用證規(guī)定以另一信用證項(xiàng)下的付款為付款條件；部分貨款憑申請(qǐng)人出具到岸檢驗(yàn)證明之后在證外結(jié)算；卸貨港（或裝運(yùn)日等）將以修改證的形式通知等。總之五花八門，不一而足。

（3）買方濫用或偽造運(yùn)貨單據(jù)。買方先出具保函將貨物提走，再把提單賣給善意第三者，然后潛逃。在這種情況下，承運(yùn)人不得不就相關(guān)損失賠償善意提單持有人；再有買方憑提單副本或發(fā)票副本偽造提單原件（包括偽造銀行印記）提貨，而不是到銀行付款贖單提貨。原始單據(jù)在銀行，但是貨物卻被提走，賣方對(duì)承運(yùn)人的錯(cuò)誤放貨行為追究責(zé)任，承運(yùn)人因此而蒙受損失。進(jìn)口商偽造信用證修改書，與開證行勾結(jié)，故意先造成信用證不符合合同，利用修改信用證的這一時(shí)間差，偽造信用證修改書和開證行修改書，同時(shí)增加將部分正本提單直接寄指定人的條款，將修改書不通過通知行直接寄于賣方，又利用船期緊、出口商急于發(fā)貨的心理，誘使出口方在開證行修改書到達(dá)前發(fā)貨；此外進(jìn)口商還可能偽造國際大銀行的保兌函，騙取出口貨物。

2.賣方進(jìn)行的信用證欺詐受益人（出口人/賣方）策劃的信用證欺詐通常是受益人或他人以受益人的名義，用偽造或具有欺詐性陳述的單據(jù)欺詐開證行、議付行，以獲取信用證項(xiàng)下貨款。

(1)偽造提單欺詐。受益人在貨物根本不存在的情況下，通過偽造提單騙取銀行付款。實(shí)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生預(yù)借提單和倒簽提單現(xiàn)象。預(yù)借提單和倒簽提單都是托運(yùn)人、承運(yùn)人雙方為了滿足信用證日期規(guī)定，提單的簽發(fā)日期與貨物實(shí)際裝船日期不符的非法提單。如果受益人要求承運(yùn)人預(yù)借或倒簽提單，常常要出具保函，承擔(dān)由此引起的一切損失和費(fèi)用。同樣該保函的內(nèi)容不合法。承運(yùn)人需承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，一旦買方發(fā)覺提單的問題而訴諸法律，承運(yùn)人和受益人將共同承擔(dān)責(zé)任。

（2）偽造單據(jù)內(nèi)容欺詐。賣方欺詐人以另外一種貨物或者是水（假）貨來頂替信用證所要求的貨物。在這種欺詐方式下，單據(jù)是真的，貨物也存在，只是裝運(yùn)的貨物不是信用證所要求的貨物，而是水貨或是廢物。由于商業(yè)發(fā)票是由受益人制作的，因此做欺詐性描述十分容易。

（3）偽造、變?cè)煨庞米C的欺詐。偽造信用證是指采用描繪、復(fù)制、印刷等方法偽造信用證格式、內(nèi)容制造假信用證的行為或冒用正規(guī)銀行名義開出假信用證的行為。變?cè)煨庞米C是指在真實(shí)信用證基礎(chǔ)上通過剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段改變信用證主要條款的行為。

二、信用證欺詐的救濟(jì)

1.向法院申請(qǐng)止付禁令

開證申請(qǐng)人可以向法院申請(qǐng)禁令，阻止開證行付款，以維護(hù)買方的正當(dāng)利益。禁令（Injunction）在時(shí)間上可以是暫時(shí)性的或永久性的。法院決定是否禁令是很慎重的。申請(qǐng)人欲使法院禁令以阻止開證行付款，應(yīng)滿足下列條件：

（1）申請(qǐng)人確信信用證交易中有欺詐事實(shí)，并能提出證據(jù)；

（2）申請(qǐng)人在訴訟中占有優(yōu)勢(shì)，極有可能勝訴；

（3）為確保彌補(bǔ)因禁令所受的損害，法院可能要求申請(qǐng)人提供相應(yīng)的擔(dān)保。

法院的禁付令與銀行付款責(zé)任是緊密相關(guān)的。法院在簽發(fā)禁令時(shí)必須注意堅(jiān)持信用證的獨(dú)立性，法院不能因與信用證無關(guān)的事件干預(yù)信用證的運(yùn)作。買方在信用證交易侵權(quán)訴訟中，應(yīng)確認(rèn)賣方有欺詐事實(shí)，并能提出證據(jù)，且通知銀行。欺詐必須是已成立的或被證實(shí)的，對(duì)此當(dāng)事人負(fù)有舉證責(zé)任，且禁令必須在銀行付款或承兌之前發(fā)出。此外，禁令的不應(yīng)損及善意第三人的利益。法院的禁令只能針對(duì)其管轄權(quán)范圍內(nèi)（一般為其屬地管轄范圍內(nèi)）的銀行或受益人。

2.銀行救濟(jì)

信用證與貿(mào)易合同是兩個(gè)不同性質(zhì)的法律文件，一般情況下不要因?yàn)樯嫱赓Q(mào)易合同發(fā)生糾紛而輕易凍結(jié)我國銀行所開信用證項(xiàng)下貨款，否則會(huì)影響我國銀行的對(duì)外信譽(yù)。在實(shí)踐中，如有充分證據(jù)證明賣方利用合同進(jìn)行欺詐，且我國開證行尚未對(duì)外付款，那么法院可根據(jù)進(jìn)口商的請(qǐng)求凍結(jié)信用證項(xiàng)下貨款。在遠(yuǎn)期信用證情況下，如我國銀行已承兌了匯票，銀行對(duì)信用證的責(zé)任已變?yōu)槠睋?jù)上的無條件付款責(zé)任，法院就不應(yīng)加以凍結(jié)，以維護(hù)我國法院和銀行在國際上的形象及信譽(yù)。

參考文獻(xiàn)：

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