互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財務風險管理探析

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［摘要］文章對互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財務風險特征進行分析，結(jié)合該背景下常見的銀行財務風險與財務風險管理問題，提出銀行可通過“完善撥備計提制度”等舉措完善自身內(nèi)部制度，通過“定位精準服務”等舉措來加強自身的財務風險管理能力，通過“完善銀行財務風險管理流程”等舉措加強銀行財務風險管理系統(tǒng)建設，促使銀行財務風險管理能力全面提升，使銀行適應互聯(lián)網(wǎng)金融背景帶來的影響并實現(xiàn)長遠發(fā)展。

［關(guān)鍵詞］銀行;互聯(lián)網(wǎng)金融;財務風險管理

1風險特征

第一，財務風險傳播速度快且具有破壞性，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下“銀行業(yè)務以互聯(lián)網(wǎng)平臺為基礎進行交易且交易速度極快”的特點導致銀行財務風險一旦出現(xiàn)便難以及時糾正;第二，財務風險監(jiān)管困難重重，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景要求銀行必須具備更為出眾的信息管理能力，若信息管理能力較差、銀行與監(jiān)管部門之間信息不對稱就會導致財務風險難以得到監(jiān)管;第三，財務風險責任難以明確，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行業(yè)務流程更為復雜，涉及通信運營商等，當財務風險發(fā)生時，如何劃分財務風險責任就成為銀行必須面臨的難題。

2常見銀行財務風險

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財務風險如下:第一，資本不足引發(fā)的財務風險，關(guān)于該風險須知，銀行的資金來源方式主要為客戶存款，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，余額寶、零錢通等網(wǎng)絡金融理財產(chǎn)品因具備回報率偏高、投資便利、存取款操作簡單等優(yōu)勢廣受大眾青睞，比起銀行活期存款，大眾更傾向于將零散資金注入余額寶、零錢通當中，這導致銀行資金吸取能力有所下降，當資本不足、負債率偏高時銀行資本結(jié)構(gòu)不平衡，就更容易陷入財務風險;第二，資產(chǎn)質(zhì)量不佳引發(fā)的財務風險，銀行資產(chǎn)質(zhì)量不佳多與銀行貸款業(yè)務中損失類貸款比例過高有關(guān)，當損失類貸款比例過高、大量資金得不到及時回收，銀行的財務風險抵抗能力會有一個明顯下降，也就更容易陷入財務危機當中;第三，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行流動性風險更加明顯，這與互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行業(yè)務以互聯(lián)網(wǎng)為基礎進行線上交易有關(guān);第四，盈利性下降導致的風險，銀行能否實現(xiàn)盈利主要要看貸款業(yè)務，在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下多種多樣的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品擠占了銀行的盈利空間，銀行盈利能力下降會使銀行更容易陷入財務風險當中。

3風險管理問題

第一，制度因素導致的銀行財務風險管理問題。例如，某些銀行內(nèi)部控制制度存在問題，銀行在處理貸款業(yè)務時，未根據(jù)貸款業(yè)務風險管理需求設置監(jiān)督管理機構(gòu)，給員工留下消極怠工、作假舞弊的空間，導致銀行在處理貸款業(yè)務時存在效率低、質(zhì)量差等問題，使損失類貸款比例增長，銀行資產(chǎn)質(zhì)量不佳，從而引發(fā)財務風險。第二，人員因素導致的銀行財務風險管理問題。即互聯(lián)網(wǎng)背景下銀行財務風險管理缺乏充足的人才保障，更容易面臨財務風險，關(guān)于該點需要了解:一方面，銀行內(nèi)大部分工作人員都缺乏風險管理意識及手段，且對互聯(lián)網(wǎng)金融了解不深;另一方面，在現(xiàn)實約束下，即使銀行重視人才培訓，也很難通過短期培訓迅速得到業(yè)務能力極強、具備財務風險管理意識及能力的人才。第三，設備與技術(shù)因素導致的銀行財務風險管理問題。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，銀行積極開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，對互聯(lián)網(wǎng)的依賴程度逐漸上升，此時若缺乏設備與技術(shù)保障，銀行更容易出現(xiàn)財務風險。例如，銀行在互聯(lián)網(wǎng)平臺上進行業(yè)務交易時，若交易系統(tǒng)存在漏洞，可能導致銀行出現(xiàn)資金被盜等情況，若資金被盜問題影響較大引起客戶恐慌，出現(xiàn)客戶大量流失，就可能引發(fā)銀行財務風險。第四，思想因素導致的銀行財務風險管理問題。比如，銀行管理人員長期把管理重點落在“市場占比”上，為提高市場占比不斷參與高風險項目、盲目開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，導致銀行財務風險增大。

4管理舉措

4.1完善銀行內(nèi)部制度。完善銀行內(nèi)部制度建設的主要舉措如下:第一，從全面加強銀行財務風險管理的角度來看，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行要完善內(nèi)部制度，必須進一步完善撥備計提制度、資產(chǎn)負債制度，并加強流動性風險持續(xù)監(jiān)管與信用風險監(jiān)管;第二，為提高銀行資產(chǎn)的安全性，在完善銀行內(nèi)部制度時銀行要改善貸款結(jié)構(gòu)，通過改善貸款管理流程不匹配問題、完善財務風險預警系統(tǒng)并加強貸后管理、實施信貸績效考核等辦法來降低不良貸款比例;第三，加強內(nèi)部控制建設，重視銀行內(nèi)部人員財務風險管理意識的培養(yǎng)，同時構(gòu)建目標管理體系、過程管理體系、監(jiān)督管理體系，通過目標引導以及全過程監(jiān)督使財務風險管理工作落到實處;第四，提高銀行從業(yè)人員綜合素質(zhì)，此時，必須結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財務管理需求與銀行特點找對人員培養(yǎng)方向，制訂出可行的人才培養(yǎng)計劃與方案，同時適度使用激勵、考核制度。4.2提高銀行財務風險管理能力。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下如何提高銀行財務風險管理能力可從以下三點入手:第一，定位精準服務，即銀行在開展業(yè)務時必須找準自身定位，選擇適合自己生存、發(fā)展的空間及范圍，降低銀行運營成本，同時規(guī)避盲目擴張，降低資本不足引發(fā)財務風險的可能;第二，采取多元化經(jīng)營模式，即在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下通過地域多元化和產(chǎn)品多元化來提高銀行對財務風險的抗性。關(guān)于地域多元化須知，銀行在推行地域多元化時必須擁有堅實的財政儲備、最好以城市為中心逐步向外擴張;關(guān)于產(chǎn)品多元化須知，銀行在推行產(chǎn)品多元化時必須以充分滿足客戶需求為目標、必須進行充分的市場調(diào)研、必須找準高收益項目且必須結(jié)合銀行現(xiàn)有基礎與銀行優(yōu)勢;第三，發(fā)展道路特色化，即互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行可通過特色化發(fā)展來提高自身的市場競爭力，例如針對中小微企業(yè)需求打造專屬中小微企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，從而提高銀行的盈利能力，降低銀行因盈利能力不足出現(xiàn)財務風險的可能。4.3加強銀行財務風險管理系統(tǒng)建設。第一，完善銀行財務風險管理流程，首先，銀行要根據(jù)不同業(yè)務與不同部門面臨的財務風險對風險識別職責與基本分工進行明確;其次，銀行要明確財務風險識別范圍，使財務風險防范范圍從銀行內(nèi)部逐漸向整個行業(yè)以及經(jīng)濟大環(huán)境擴張;再次，銀行要完善風險識別內(nèi)容，除了摸清財務風險規(guī)律、分析財務風險原因外，還要對財務風險進行更為有效的預警與防范;最后，銀行要利用互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的各項先進信息技術(shù)，例如大數(shù)據(jù)技術(shù)，進一步完善風險識別方法。第二，加強銀行風險管理信息系統(tǒng)建設，此時需注意，銀行風險管理信息系統(tǒng)的建設必須循序漸進，在設計該系統(tǒng)時銀行可參考國內(nèi)外案例借鑒他人經(jīng)驗。另外，風險管理信息系統(tǒng)在對財務風險信息進行管理時，必須做到管理具有層次性，且不同領域信息保持相對獨立。第三，完善銀行財務預警體系，一個完善的銀行財務預警體系要包括財務風險防控方法、財務風險防控模型、財務風險目標預警、財務風險防控指標體系。第四，完善資產(chǎn)流轉(zhuǎn)系統(tǒng)，借此對銀行資金流轉(zhuǎn)速度、流向進行管理監(jiān)督，從而實現(xiàn)財務風險管理水平提升，降低銀行資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的財務風險。

5結(jié)論

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財務風險更加復雜，財務風險管理難度也有所增加，銀行要實現(xiàn)生存及發(fā)展，就必須重視財務風險管理研究，積極采取有助于財務風險管理水平提升的措施。在加強銀行財務風險管理時，可從完善內(nèi)部制度、提高銀行財務風險管理能力、加強銀行財務風險管理系統(tǒng)建設三方面入手，除了采取加強內(nèi)部控制建設、多元化經(jīng)營等措施，銀行還可通過加強信用評級制度建設等做法，進一步減輕銀行財務風險管理壓力，促進銀行財務風險管理水平提升。

參考文獻:

［1］尚遠超.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的銀行財務管理［J］．納稅，2019，13(34):106－107.

［2］鄭思佳.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的商業(yè)銀行風險管理體系優(yōu)化研究［D］．蚌埠:安徽財經(jīng)大學，2019.

作者:李凱凱 單位:山東廣饒農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司