金融文化論文范文

時(shí)間:2023-04-03 01:49:48

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金融文化論文

篇1

此次金融危機(jī)的直接誘因是美國(guó)2008年8月爆發(fā)的“次貸危機(jī)”。美國(guó)人購(gòu)物尤其是購(gòu)買(mǎi)住房等高檔商品,大多采用抵押貸款方式分期付款。事實(shí)上,美國(guó)借貸消費(fèi)文化的產(chǎn)生與發(fā)展已有近百年歷史,借貸消費(fèi)也曾經(jīng)受到清教倫理的譴責(zé),經(jīng)受過(guò)社會(huì)文化的挑戰(zhàn)。但上世紀(jì)30年代以后,這一消費(fèi)方式逐漸為社會(huì)所普遍接受,而且在人們心中扎下了根。久而久之,美國(guó)人崇尚超前消費(fèi),中產(chǎn)階級(jí)生活方式蔚然成風(fēng)。他們手握信用卡盡情購(gòu)物、瘋狂消費(fèi),卻似乎忘記了“欠債還錢(qián)”這個(gè)道理。隨著房產(chǎn)泡沫的破裂,美國(guó)房產(chǎn)價(jià)值逐漸蒸發(fā),現(xiàn)在有近1/6的美國(guó)房主背負(fù)的房貸要高于其房屋本身的價(jià)值,這也增加了拖欠償還按揭貸款的可能性,從而為次貸危機(jī)乃至金融危機(jī)的爆發(fā)埋下了禍根。

2、金融危機(jī)對(duì)我們的沖擊

曾經(jīng)有一個(gè)廣為流傳的故事:一位中國(guó)老太太,含辛茹苦地過(guò)了大半輩子,終于在臨終前攢夠了買(mǎi)房子的錢(qián),搬進(jìn)去只住了一天,就死了。而一位美國(guó)老太太,在年輕的時(shí)候通過(guò)貸款買(mǎi)了一套房子,一輩子住得舒舒服服,在她臨終的前一天,終于把貸款還清了。這個(gè)故事在中國(guó)剛剛出現(xiàn)商品房的時(shí)候,為推動(dòng)中國(guó)的房地產(chǎn)還有金融業(yè)的發(fā)展確實(shí)起到了不少的刺激作用。時(shí)至今日,貸款買(mǎi)房在普通老百姓的生活中已是天經(jīng)地義的事情,畢竟一次性付款購(gòu)買(mǎi)商品房對(duì)多數(shù)中國(guó)人來(lái)說(shuō)還難以做到。而隨著金融危機(jī)進(jìn)入中國(guó)并在中國(guó)蔓延,一些我們不愿意看到的負(fù)面報(bào)道也在不斷出現(xiàn):許多企業(yè)倒閉,特別是一些外貿(mào)企業(yè);企業(yè)掀起裁員潮;工作越來(lái)越難找,即便對(duì)今年大學(xué)畢業(yè)生乃至研究生來(lái)說(shuō)情況也不容樂(lè)觀,據(jù)媒體最新報(bào)道,截止今年7月日,經(jīng)多方努力,高校畢業(yè)生就業(yè)率達(dá)68%;在許多行業(yè),加薪開(kāi)始變得遙不可及;隨著需求減少,商品價(jià)格正在不斷下降,從而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)的熱情也在不斷降低??偫斫衲?月28日在達(dá)沃斯世界經(jīng)濟(jì)論壇年會(huì)上表示,席卷全球的金融危機(jī)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)也造成較大沖擊,主要表現(xiàn)在:外部需求明顯收縮,部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難,城鎮(zhèn)失業(yè)人員增多,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下行的壓力明顯加大。據(jù)媒體上報(bào)道,僅廣東一個(gè)省,在2008年10月份就垮掉了8萬(wàn)多家企業(yè),大多是加工制造業(yè),高消耗高污染低附加值型企業(yè);另一個(gè)事件恐怕就是武鋼前期出臺(tái)的裁員減薪計(jì)劃了。國(guó)有企業(yè)率先扛起了裁員減薪的大旗,對(duì)整個(gè)市場(chǎng)的影響恐怕更多的是會(huì)造成人們心理上的恐慌。

3、減少與防范金融危機(jī)的思考

如果那位“美國(guó)老太太”有“中國(guó)老太太”一半勤儉持家的態(tài)度,貸款消費(fèi)悠著點(diǎn),量力而行,美國(guó)的金融危機(jī)或許就不會(huì)爆發(fā)了;而如果那位“中國(guó)老太太”有“美國(guó)老太太”一半提前消費(fèi)的理念,存一點(diǎn)消費(fèi)一點(diǎn),量入而出,生產(chǎn)的東西自己也可以享受一部分,內(nèi)需也就強(qiáng)起來(lái)了,我們抵御金融危機(jī)的能力或許就更強(qiáng)了。金融危機(jī)所造成的危害和影響依然在持續(xù),這也為置身其中的我們帶來(lái)許多啟示與思考,為減少金融危機(jī)的危害并更好地予以防范與抵御,筆者建議:

量入為出,適度消費(fèi)

作為國(guó)人長(zhǎng)期傳承的一種消費(fèi)文化,我們應(yīng)該深刻的認(rèn)識(shí)到,消費(fèi)支出應(yīng)該與自己的收入相適應(yīng),自己的收入既包括當(dāng)前的收入水平,也包括對(duì)未來(lái)收入的預(yù)期,也就是要考慮收入能力。因?yàn)椋刨J消費(fèi)與人們對(duì)未來(lái)收入的預(yù)期有直接的關(guān)系。另一方面,在自己經(jīng)濟(jì)承受能力之內(nèi),應(yīng)該提倡積極、合理的消費(fèi)而不能抑制消費(fèi),否則,一方面,會(huì)影響個(gè)人生活質(zhì)量,另一方面,也不利于社會(huì)生產(chǎn)的發(fā)展,特別是,當(dāng)前我們國(guó)家已經(jīng)形成買(mǎi)方市場(chǎng),應(yīng)該充分發(fā)揮消費(fèi)對(duì)生產(chǎn)的帶動(dòng)作用,從而促進(jìn)生產(chǎn)與消費(fèi)的良性健康發(fā)展。

避免盲從,理性消費(fèi)

盲目從眾是消費(fèi)中常見(jiàn)的一種消費(fèi)心理現(xiàn)象,也是對(duì)普通消費(fèi)者影響最大的一種消費(fèi)心理現(xiàn)象。因?yàn)?,人們的消費(fèi)行為始終受到消費(fèi)心理的影響,如從眾心理、攀比心理等,并且這些心理往往相互聯(lián)系,共同影響人們的消費(fèi)。所以,在消費(fèi)中我們要盡量避免一些不健康的消費(fèi)心理的影響,要注意保持冷靜,避免心血來(lái)潮,避免事后發(fā)現(xiàn)這種消費(fèi)選擇并不適合自己的需要而后悔不已,堅(jiān)持從個(gè)人實(shí)際需要出發(fā),理性消費(fèi)。

保護(hù)環(huán)境,綠色消費(fèi)

綠色消費(fèi)就是指以保護(hù)消費(fèi)者健康和節(jié)約資源為主旨,符合人的健康和環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的各種消費(fèi)行為的總稱,核心是可持續(xù)性消費(fèi)。因?yàn)?,隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,帶來(lái)了嚴(yán)重的環(huán)境污染和資源的嚴(yán)重短缺,我們國(guó)家提出了實(shí)施“可持續(xù)發(fā)展”和“科學(xué)發(fā)展觀”,所以,應(yīng)該從自身出發(fā),保持人與自然的和諧發(fā)展,堅(jiān)持綠色消費(fèi)。

勤儉節(jié)約、艱苦奮斗

古人云:“先天人之憂而憂,后天人之樂(lè)而樂(lè)”,“生于憂患,死于安樂(lè)”。這些名句,作為中華美德的一部分,影響了一代又一代國(guó)人的思想與消費(fèi)觀。雖然由于改革開(kāi)放,我們向世界敞開(kāi)了懷抱,國(guó)外的一些思想與消費(fèi)觀不斷沖擊著國(guó)人,并在國(guó)人心中產(chǎn)生了潛移默化的影響,但作為主流思想,代代相傳的美好品質(zhì),并不會(huì)因時(shí)間流失而改變,相反在與各種思潮的較量中展示了強(qiáng)大的生命力,并在此次的金融危機(jī)中凸顯優(yōu)勢(shì),值得我們繼承并發(fā)揚(yáng)。

【參考文獻(xiàn)】

[1]巴曙松等《金融海嘯中的那些人與事》湖南人民出版社2009.1.

[2]孫飛趙文鍇《金融風(fēng)暴啟示錄》新世界出版社2008.12.

[3]《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》著《拯救全球金融》中信出版社2009.1.

篇2

1.1研究制定有利于財(cái)政介入的區(qū)域性文化產(chǎn)業(yè)金融政策

把國(guó)家和地方的文化產(chǎn)業(yè)金融政策作為打造洼地的重要保障。《指導(dǎo)意見(jiàn)》指出,“中央和地方財(cái)政可通過(guò)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金等,對(duì)符合條件的文化企業(yè),給予貸款貼息和保費(fèi)補(bǔ)貼”。

1.2建立金融機(jī)構(gòu)與文化企業(yè)對(duì)接的公共服務(wù)平臺(tái)

公共服務(wù)平臺(tái)是信息溝通的有效通道,通過(guò)平臺(tái)文化企業(yè)可以把資金訴求與金融機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品有機(jī)對(duì)接。公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)要依托網(wǎng)絡(luò),形成開(kāi)放式的互動(dòng)平臺(tái),通過(guò)網(wǎng)絡(luò)使全國(guó)、乃至全世界的金融資本向文化產(chǎn)業(yè)金融洼地匯聚。

1.3創(chuàng)新金融市場(chǎng)對(duì)文化企業(yè)的開(kāi)放機(jī)制

完善金融機(jī)構(gòu)對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的投融資模式。改進(jìn)金融機(jī)構(gòu)對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的金融服務(wù)態(tài)度,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)由被動(dòng),變?yōu)橹鲃?dòng),積極開(kāi)發(fā)和引進(jìn)適合文化企業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品,加大對(duì)文化企業(yè)的信貸力度。

1.4發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)對(duì)文化產(chǎn)業(yè)金融洼地的保駕護(hù)航作用

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可開(kāi)發(fā)和引進(jìn)適合文化企業(yè)特點(diǎn)和文化產(chǎn)業(yè)需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品,通過(guò)保險(xiǎn)產(chǎn)品降低文化企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),保障金融機(jī)構(gòu)投資安全。同時(shí),根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》保險(xiǎn)業(yè)可以與信貸、債券、信托、基金等多種金融工具相結(jié)合,為文化企業(yè)提供一覽自子金融服務(wù)。

2、發(fā)展多種形式資本市場(chǎng)

擴(kuò)大文化企業(yè)融資規(guī)模上市是文化企業(yè)鳳凰涅槃的壯舉,但企業(yè)上市并不是企業(yè)融資的唯一渠道。《指導(dǎo)意見(jiàn)》指出,“支持符合條件的文化企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券和票據(jù)等方式融資”。應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上,制定更為寬松的、多層面的文化產(chǎn)業(yè)融資渠道。可以試點(diǎn)運(yùn)營(yíng)文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的資產(chǎn)證券化,鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資基金、私募股權(quán)基金等風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者進(jìn)入項(xiàng)目的初始階段。

3、爭(zhēng)取中央金融政策對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的支持

3.1爭(zhēng)取中央對(duì)文化產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)的支持

文化產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)取得了很好的成績(jī),但是從整體規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)影響上存在不足,需繼續(xù)向中央申請(qǐng)專項(xiàng)財(cái)政資金補(bǔ)貼,申請(qǐng)金融優(yōu)惠政策,把文化產(chǎn)業(yè)基地做優(yōu)做強(qiáng)。

3.2針對(duì)正在開(kāi)展的文化產(chǎn)業(yè)投融資優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目篩選工作

篇3

(一)金融會(huì)計(jì)電子化工作的起步階段

20世紀(jì)的70年代末期,我國(guó)金融會(huì)計(jì)電子化的相關(guān)工作開(kāi)始得到起步,到80年代初期的時(shí)候這一工作得到了初步的發(fā)展,在這段時(shí)期中,計(jì)算機(jī)開(kāi)始在對(duì)公核算業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制表以及儲(chǔ)蓄等工作中得到初步的應(yīng)用,這時(shí)候的應(yīng)用系統(tǒng)大多是在DOS平臺(tái)上進(jìn)行單機(jī)運(yùn)行,這時(shí)的硬件的選型以及系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)都沒(méi)有得到統(tǒng)一,大多數(shù)軟件系統(tǒng)的特點(diǎn)都只是停留在模擬手工核算上,目的只停留在減少人工的勞動(dòng)強(qiáng)度以及工作量,整個(gè)工作沒(méi)有合理的管理規(guī)章制度以及一定的操作規(guī)范。

(二)金融會(huì)計(jì)電子化工作的發(fā)展階段

在20世紀(jì)80年代的中后期,我國(guó)的各家銀行開(kāi)始對(duì)金融會(huì)計(jì)的電子化工作重視起來(lái),各家銀行都開(kāi)始制定出本銀行的金融會(huì)計(jì)電子化工作的發(fā)展規(guī)劃,在這一過(guò)程中,人民銀行對(duì)我國(guó)的整個(gè)金融業(yè)在未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃也由此做出了一定的安排。在這個(gè)階段中,金融會(huì)計(jì)電子化工作的規(guī)模以及應(yīng)用領(lǐng)域得到了迅速的擴(kuò)大,具有區(qū)域性甚至是全國(guó)性的清算網(wǎng)絡(luò)得到了建設(shè)。另一方面,一些銀行在日常的工作中開(kāi)始將原來(lái)的微機(jī)應(yīng)用的單機(jī)運(yùn)行向網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行過(guò)度,比如在一部分城市中可以辦理同城清算網(wǎng)絡(luò)以及城市通存通兌網(wǎng)絡(luò)等相關(guān)工作,部分銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)用領(lǐng)域開(kāi)始從原來(lái)的單項(xiàng)業(yè)務(wù)向綜合會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)渡,同時(shí),銀行中的硬件選型以及軟件開(kāi)發(fā)工作在一定的范圍內(nèi)也得到了一定的統(tǒng)一,工作中的管理規(guī)章制度以及操作規(guī)范也得到了建立。我國(guó)的人民銀行總行在這時(shí)對(duì)我國(guó)的金融電子化工作制定了發(fā)展規(guī)劃以及遠(yuǎn)期的目標(biāo)設(shè)想,在20世紀(jì)的80年代末90年代初,人民銀行開(kāi)始進(jìn)行全國(guó)電子聯(lián)行清算,同時(shí),我國(guó)的財(cái)政部開(kāi)始對(duì)會(huì)計(jì)軟件的管理工作進(jìn)行規(guī)范。

(三)金融會(huì)計(jì)電子化工作的規(guī)范與再發(fā)展階段

到了20世紀(jì)90年代,有關(guān)工作部門(mén)對(duì)金融會(huì)計(jì)電子化工作的規(guī)范化管理給予高度重視,在此基礎(chǔ)上各家銀行開(kāi)始建立本系統(tǒng)的異地電子聯(lián)行清算系統(tǒng),例如信用卡清算系統(tǒng)以及異地匯劃系統(tǒng)等等。到90年代后期,部分銀行在我國(guó)的大中城市中設(shè)立了本行的幾種清算中心,相應(yīng)的,我國(guó)的也頒布實(shí)施了一系列的管理辦法、功能規(guī)范以及評(píng)審規(guī)則等。在這一段時(shí)期,金融會(huì)計(jì)電子化的安全問(wèn)題開(kāi)始得到相關(guān)單位的進(jìn)一步重視,在這里,網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題逐漸變成了在安全防范過(guò)程中的駐澳研究課題。

二、在我國(guó)的金融會(huì)計(jì)電子化工作中存在的安全問(wèn)題

在當(dāng)下,我國(guó)在金融會(huì)計(jì)電子化工作過(guò)程中存在下列安全問(wèn)題。

(一)在軟件的設(shè)計(jì)以及開(kāi)發(fā)過(guò)程中所應(yīng)用的技術(shù)安全措施較少且安全級(jí)別較低

在現(xiàn)階段得到應(yīng)用的會(huì)計(jì)應(yīng)用軟件系統(tǒng)普遍存在在軟件的設(shè)計(jì)以及開(kāi)發(fā)階段中重功能、輕安全或是安全需求較少等相關(guān)問(wèn)題,大多數(shù)軟件在設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)以及選用語(yǔ)言時(shí)對(duì)安全性能等因素考慮得不多,造成在投入運(yùn)行后有大量的安全隱患暴露出來(lái),例如應(yīng)用軟件系統(tǒng)存在一定的安全漏洞、數(shù)據(jù)庫(kù)呈現(xiàn)開(kāi)放狀態(tài)或是易于打開(kāi)等現(xiàn)象。這些現(xiàn)象在金融會(huì)計(jì)電子化工作的問(wèn)世以及發(fā)展階段的開(kāi)發(fā)系統(tǒng)中存在較多,在現(xiàn)階段,這些帶有一定問(wèn)題的軟件系統(tǒng)并沒(méi)有得到及時(shí)的、完全的更新?lián)Q代。

(二)計(jì)算機(jī)自身硬件安全性能不高

這種問(wèn)題主要是由于在選型過(guò)程中對(duì)于硬件的安全性能的有關(guān)因素考慮得不夠多,更加注重的是對(duì)于硬件的價(jià)格以及功能問(wèn)題的考察。這一問(wèn)題也與在選型時(shí)缺乏統(tǒng)一的金融系統(tǒng)的硬件選型標(biāo)準(zhǔn)有一定的關(guān)系。在這里,由于硬件自身安全性能不高而產(chǎn)生的一系列安全問(wèn)題會(huì)對(duì)金融會(huì)計(jì)系統(tǒng)的正常運(yùn)行產(chǎn)生直接的影響。

(三)在機(jī)房的建設(shè)過(guò)程中同樣存在一定的安全隱患

對(duì)于計(jì)算機(jī)機(jī)房的設(shè)置問(wèn)題,雖然國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)了相關(guān)的安全要求,但是在一些規(guī)模較小的場(chǎng)地或是機(jī)房的建設(shè)過(guò)程中這些要求經(jīng)常得不到應(yīng)有的重視,特別是在一部分縣支行的機(jī)房建設(shè)過(guò)程中,應(yīng)有的安全要求并沒(méi)有得到貫徹和落實(shí),有些地方甚至沒(méi)有設(shè)置專用的計(jì)算機(jī)房以及場(chǎng)地。

(四)網(wǎng)絡(luò)的安全問(wèn)題十分突出我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)時(shí)間比較短

缺乏一定的安全經(jīng)驗(yàn),從而暴露出大量的網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題。其中,網(wǎng)絡(luò)傳輸載體自身的安全性能并不穩(wěn)定以及在工作過(guò)程中所使用的安全技術(shù)措施較少等問(wèn)題所帶來(lái)的影響最大。

三、處理金融會(huì)計(jì)電子化安全問(wèn)題的方法

(一)在程序的設(shè)計(jì)以及開(kāi)發(fā)階段對(duì)系統(tǒng)安全措施的使用應(yīng)得到一定的加強(qiáng)

業(yè)務(wù)部門(mén)在對(duì)系統(tǒng)業(yè)務(wù)的需求進(jìn)行謀劃的時(shí)候要對(duì)各種安全因素進(jìn)行充分地考慮,從而對(duì)系統(tǒng)的安全問(wèn)題提出具體的、明確的業(yè)務(wù)需求,對(duì)過(guò)去輕安全、重功能的做法進(jìn)行改變。在軟件的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)階段中,可以選用安全性能較高的數(shù)據(jù)庫(kù)或是嚴(yán)密的編程語(yǔ)言對(duì)軟件進(jìn)行開(kāi)發(fā),減少程序上可能出現(xiàn)的安全漏洞。在對(duì)硬件進(jìn)行選型的時(shí)候,盡可能使用運(yùn)行質(zhì)量好、安全性能高的設(shè)備,降低硬件可能存在的安全隱患,同時(shí)還要對(duì)有關(guān)部門(mén)提出建議,要盡快制定出關(guān)于金融系統(tǒng)軟件的選型標(biāo)準(zhǔn)以及開(kāi)發(fā)規(guī)范,特別要對(duì)安全規(guī)范進(jìn)行明確。

(二)會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)在應(yīng)用階段的安全防范

首先,建議各家銀行對(duì)本行的會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)的計(jì)算機(jī)房的實(shí)際建設(shè)情況進(jìn)行全面的安全檢查,如發(fā)現(xiàn)有不符合安全要求的行為要及時(shí)進(jìn)行整改。其次,各家銀行需要對(duì)本行正在運(yùn)行的會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行分析,對(duì)于在系統(tǒng)設(shè)計(jì)以及開(kāi)發(fā)階段中未解決的安全隱患發(fā)現(xiàn)并解決,如有需要還要對(duì)原有的舊版軟件進(jìn)行必要的升級(jí)。第三,使管理人員以及操作人員自身的安全意識(shí)得到加強(qiáng)。要對(duì)金融會(huì)計(jì)電子化工作的安全防范措施加強(qiáng),最根本的還是要靠工作人員去完成。所以,各家銀行需要提高本行員工對(duì)于計(jì)算機(jī)安全問(wèn)題的認(rèn)識(shí),特別是對(duì)于會(huì)計(jì)系統(tǒng)安全問(wèn)題的認(rèn)識(shí),相應(yīng)的,各級(jí)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)以及教育部門(mén)也要加強(qiáng)教育工作。

(三)加快對(duì)于金融會(huì)計(jì)電子化工作的相關(guān)法規(guī)以及制度的建設(shè)工作

使電子化發(fā)展滯后的現(xiàn)狀得到改變有關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)金融會(huì)計(jì)電子化工作過(guò)程中所存在的各種法規(guī)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真的分析,在征求有關(guān)專家以及國(guó)外的先進(jìn)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,對(duì)以后一段時(shí)期中可能會(huì)出現(xiàn)的法規(guī)性問(wèn)題做出相應(yīng)的預(yù)測(cè),根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果盡快制定出符合實(shí)際情況的、切實(shí)可行的與計(jì)算機(jī)安全有關(guān)的法規(guī)以及安全規(guī)范。同時(shí),銀行系統(tǒng)還要根據(jù)我國(guó)的金融會(huì)計(jì)電子化進(jìn)程在不同的發(fā)展階段所特有的發(fā)展?fàn)顩r對(duì)已有的今日會(huì)計(jì)電子化規(guī)范及法規(guī)進(jìn)行及時(shí)的修改,使之日臻完善。

四、結(jié)語(yǔ)

篇4

根據(jù)本課題組的實(shí)證調(diào)研,以廣東省高職院校的金融專業(yè)為樣本,可以總結(jié)出以下三個(gè)方面的缺點(diǎn):

1.制度方面存在的缺點(diǎn)。盡管許多高職院校積極開(kāi)發(fā)學(xué)生的校外實(shí)訓(xùn)基地,以及拓展可供學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)的企業(yè)資源,但在具體的實(shí)施過(guò)程中因缺乏制度方面的監(jiān)管,使得在金融專業(yè)人才培養(yǎng)陷入了形式主義。具體表現(xiàn)在,未能切實(shí)滿足培養(yǎng)學(xué)生金融實(shí)務(wù)的目標(biāo),且因制度監(jiān)管機(jī)制缺失而導(dǎo)致學(xué)生成為廉價(jià)勞動(dòng)力。

2.師資方面存在的缺點(diǎn)。雙師型成為當(dāng)前高職院校對(duì)一線教師的能力要求,而且一線教師不僅包括專職教師,還含有校外兼職教師。從對(duì)教學(xué)效果的調(diào)研中可以感知,校外兼職教師授課的隨意性比較強(qiáng),從而其教學(xué)效果就無(wú)法切實(shí)與本校的人才培養(yǎng)目標(biāo)相契合。然而,由于兼職教師資源并不容易獲得(因較低的課時(shí)費(fèi)和時(shí)間消耗使得企業(yè)人員普遍不愿承擔(dān)學(xué)校教學(xué)任務(wù)),因此校方在這方面也時(shí)?!氨犚恢谎?、閉一只眼”。

3.機(jī)構(gòu)方面存在的缺點(diǎn)。目前廣東諸多高職院校都與企業(yè)之間建立起職教聯(lián)盟,這種基于董事會(huì)機(jī)構(gòu)下的校企合作模式將極大助力金融專業(yè)人才的培養(yǎng)。但現(xiàn)實(shí)表明,學(xué)院與企業(yè)之間因各自的利益訴求不同,從而在合作的績(jī)效上也就大打折扣。例如,企業(yè)面對(duì)校方的實(shí)訓(xùn)計(jì)劃普遍采取消極配合態(tài)度,即提供崗位但不提供傳幫帶的人員。

二、針對(duì)高職金融專業(yè)教學(xué)模式存在缺點(diǎn)的反思

上述對(duì)缺點(diǎn)的分析為優(yōu)化高職金融專業(yè)教學(xué)提供了解題思路,但仍缺少區(qū)域植根性特征。為此,以下從廣東地區(qū)的實(shí)際來(lái)進(jìn)行現(xiàn)狀反思。1.針對(duì)制度建設(shè)方面的反思。廣東省高職學(xué)院在整體發(fā)展上走在了全國(guó)的前列,但從金融專業(yè)教學(xué)現(xiàn)狀來(lái)看,仍需在人才培養(yǎng)方案的制訂周期和校外實(shí)訓(xùn)上強(qiáng)化制度建設(shè)。上文已經(jīng)指出,人才培養(yǎng)方案是指導(dǎo)學(xué)院教學(xué)資源配置的藍(lán)本,因此頻繁調(diào)整方案將使學(xué)院和一線教師難以適從。針對(duì)學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)理念而進(jìn)行的教學(xué)企業(yè)輪崗式實(shí)訓(xùn)教學(xué),如廣州番禺職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)經(jīng)系在中國(guó)銀行校外實(shí)訓(xùn)基地的輪崗,則在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間無(wú)法在制度上提供穩(wěn)定、健全的支持和保障。

2.針對(duì)師資建設(shè)方面的反思。在師資建設(shè)方面,廣東省高職學(xué)院具有地域優(yōu)勢(shì),因此金融專業(yè)的專職教師都具有較好的雙師型素養(yǎng),問(wèn)題主要出現(xiàn)在兼職教師方面。具體來(lái)說(shuō),兼職教師的崗位技能優(yōu)勢(shì)難以同學(xué)校的人才培養(yǎng)目標(biāo)相契合。究其原因是多方面的,但缺少對(duì)兼職教師進(jìn)行必要的教師素養(yǎng)培訓(xùn),以及人才培養(yǎng)方案方面的溝通,是導(dǎo)致這一現(xiàn)象出現(xiàn)的重要原因。另外,金融行業(yè)的工作壓力較大,這也是出現(xiàn)上述現(xiàn)狀的客觀原因。因此,在優(yōu)化教學(xué)模式上就需要對(duì)這方面進(jìn)行改觀。

3.針對(duì)機(jī)構(gòu)建設(shè)方面的反思。機(jī)構(gòu)建設(shè)不僅對(duì)課程建設(shè)起到支撐作用,也有助于協(xié)調(diào)金融專業(yè)的教學(xué)資源配置。諸多機(jī)構(gòu)建設(shè)都存在著形式上滿足,而職能上卻未能起到應(yīng)有作用這一問(wèn)題。關(guān)于這一點(diǎn),在廣東省的諸多高職學(xué)院中也同樣如此。因此,需要在調(diào)和校企雙方游戲規(guī)則的基礎(chǔ)上,激發(fā)起相互合作的意愿。用經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語(yǔ)來(lái)評(píng)價(jià),那就是要實(shí)現(xiàn)雙方的“正和博弈”。

三、反思引導(dǎo)下的高職金融專業(yè)教學(xué)模式優(yōu)化途徑的構(gòu)建

1.現(xiàn)狀分析方面。針對(duì)高職金融專業(yè)教學(xué)模式的優(yōu)化屬于系統(tǒng)工程,不僅需要縱向聯(lián)動(dòng),還需要橫向協(xié)同。因此,在著手優(yōu)化前需要對(duì)專業(yè)教學(xué)現(xiàn)狀進(jìn)行分析,從而減少不必要的教學(xué)資源浪費(fèi)?,F(xiàn)狀分析可以遵循三段式來(lái)展開(kāi),教學(xué)目的、教學(xué)手段、教學(xué)評(píng)價(jià)。其中,教學(xué)目的與教學(xué)目標(biāo)間存在差異,教學(xué)目的不僅納入了教學(xué)目標(biāo),還在校本要求下納入了所在學(xué)院的人才培養(yǎng)定位。因此,明確教學(xué)目的并參照檢查教學(xué)績(jī)效,便構(gòu)成了現(xiàn)狀分析中的邏輯自洽過(guò)程。

2.制度保障方面。根據(jù)廣東省高職學(xué)院所反饋的問(wèn)題,制度保障應(yīng)著力在保障頂崗實(shí)習(xí)領(lǐng)域。在遵循雙方游戲規(guī)則的基礎(chǔ)上,頂崗實(shí)習(xí)時(shí)間和周期應(yīng)配合相關(guān)金融企業(yè)的工作安排來(lái)進(jìn)行。以廣州番禺職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)經(jīng)系為例,該系和廣州地區(qū)多家中國(guó)銀行簽訂校外基地協(xié)議,銀行安排了近90個(gè)一線崗位常年提供頂崗實(shí)習(xí)。但按照金融企業(yè)的運(yùn)營(yíng)要求,這90個(gè)崗位必須常年在崗,不能中途停止實(shí)習(xí)。于是該系將各班的教學(xué)安排調(diào)整,每個(gè)班都在9個(gè)月里排課,另外空出3個(gè)月,以4個(gè)班為一組進(jìn)行輪崗。這樣既確保了學(xué)生在校學(xué)習(xí)時(shí)間,也確保了銀行崗位的人員配備。但此類操作只在系一級(jí),甚至專業(yè)群一級(jí)每年進(jìn)行臨時(shí)操作,無(wú)法上升到教學(xué)管理部門(mén),更無(wú)法讓學(xué)校層面做出整體的制度保障。

3.兼職教師方面。兼職教師承擔(dān)著培訓(xùn)學(xué)生崗位實(shí)際操作能力的任務(wù),因此應(yīng)設(shè)置校內(nèi)兼職教師崗位和校外兼職教師崗位。從目前所反映出的問(wèn)題出發(fā),應(yīng)強(qiáng)化校內(nèi)兼職教師對(duì)教學(xué)技巧的掌握,以及對(duì)金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的理解。在校內(nèi)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)上,還應(yīng)強(qiáng)調(diào)兼職教師的到崗率。對(duì)于那些有專職工作任務(wù)在身的兼職教師,應(yīng)在學(xué)期開(kāi)始前就以任課清單的書(shū)面形式告知該教師??偟膩?lái)說(shuō),對(duì)校內(nèi)專任教師需持續(xù)培訓(xùn)其職業(yè)素養(yǎng),對(duì)校外兼職教師則需加強(qiáng)教學(xué)素養(yǎng)的培訓(xùn)。

4.機(jī)構(gòu)職能方面。在優(yōu)化金融專業(yè)教學(xué)模式的機(jī)構(gòu)路徑上,有不少專家進(jìn)行了研究。有的建議在學(xué)校層面設(shè)置專門(mén)的頂崗實(shí)習(xí)校企合作管理機(jī)構(gòu),有的更建議與企業(yè)直接合作建立金融學(xué)院,推進(jìn)各種實(shí)踐教學(xué)的實(shí)施。本文則認(rèn)為,為了真正達(dá)到優(yōu)化教學(xué)模式的效果,機(jī)構(gòu)路徑建議實(shí)施四步走:第一步,設(shè)置專職頂崗實(shí)習(xí)校企合作教師崗位,專職實(shí)踐教學(xué)事宜;第二步,建立系或?qū)I(yè)群一級(jí)項(xiàng)目中心,承接校企合作實(shí)踐教學(xué)項(xiàng)目;第三步,整合整個(gè)金融專業(yè)群的優(yōu)勢(shì)企業(yè)項(xiàng)目,成立金融學(xué)院;第四步,在學(xué)校層面設(shè)置專職機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌全校資源。如果沒(méi)有前面兩步,直接設(shè)立金融學(xué)院或?qū)B殭C(jī)構(gòu),則無(wú)法達(dá)到優(yōu)化教學(xué)模式的真正效果。所以,機(jī)構(gòu)職能路徑的實(shí)施,建議按照上述四步進(jìn)行,循序漸進(jìn),確保能達(dá)到優(yōu)化金融專業(yè)教學(xué)的真正效果。

篇5

關(guān)鍵詞:農(nóng)村 金融抑制 金融深化

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,全面建設(shè)小康社會(huì)語(yǔ)境成為我國(guó)目前的主要目標(biāo)。對(duì)于農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)建設(shè),主要的目的是發(fā)展現(xiàn)代化農(nóng)業(yè),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,從而有效提升農(nóng)民的收入。根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)目前的情況來(lái)看,農(nóng)村金融業(yè)在解決其經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題的過(guò)程中扮演重要角色。但目前農(nóng)村金融業(yè)發(fā)展中存在很多問(wèn)題,其中尤其是金融抑制對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成嚴(yán)重阻礙。因此,加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融抑制與金融深化問(wèn)題的研究顯得尤為重要。

一、農(nóng)村金融抑制的具體表現(xiàn)

(一)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不完善

根據(jù)我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的現(xiàn)狀,其金融組織存在多樣化的特點(diǎn),這在一定程度上對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大促進(jìn)作用。但這些金融組織之間并未形成有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,導(dǎo)致其在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用不能得到有效發(fā)揮。其中首先是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行缺乏穩(wěn)定的收入來(lái)源,其日常營(yíng)業(yè)務(wù)十分有限。同時(shí),農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中只能通過(guò)農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)來(lái)發(fā)揮政策性金融組織的作用,這樣導(dǎo)致其對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用受到嚴(yán)重限制。其次是農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行類似,這樣就導(dǎo)致其在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中作用越來(lái)越小。在這樣的情況下就促使農(nóng)村信用社成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的唯一正規(guī)金融組織,擔(dān)負(fù)起為農(nóng)村金融發(fā)展提供渠道的責(zé)任。但在實(shí)際的運(yùn)作中,農(nóng)村信用社與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的關(guān)系受到多種因素的影響,導(dǎo)致其并不能穩(wěn)定的為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效的渠道。

(二)單一的金融工具

金融工具單一是我國(guó)農(nóng)村金融抑制的主要表現(xiàn)形式,其中交易手段落后和交易品種的單一是農(nóng)村金融存在的普遍現(xiàn)象。而對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的地區(qū)而言,這樣的情況表現(xiàn)的尤為突出,因?yàn)榇尜J機(jī)構(gòu)只有農(nóng)村信用社,導(dǎo)致金融商品的交易渠道受到嚴(yán)重限制。其中具體表現(xiàn)為金融市場(chǎng)中間業(yè)務(wù)的缺乏,除信貸業(yè)務(wù)之外的其它業(yè)務(wù)覆蓋范圍很小,并且證券投資等綜合性金融業(yè)務(wù)在農(nóng)村地區(qū)很少,導(dǎo)致農(nóng)民不能有效的方式獲得更多金融投資渠道,影響農(nóng)民的收入。

(三)利率的資源配置作用不能正常發(fā)揮

根據(jù)我國(guó)的情況來(lái)看,統(tǒng)一的利率管制在城市地區(qū)發(fā)揮了有效的作用,但在農(nóng)村地區(qū)的作用顯得十分有限。雖然政府針對(duì)農(nóng)村信用社制定了相應(yīng)的政策性策略,但也未能讓農(nóng)村金融的資源配置得到較好的配置。同時(shí),利率策略的制定缺乏實(shí)用性,導(dǎo)致農(nóng)村銀行的發(fā)展受到各方面因素的阻礙。另外,農(nóng)村中郵政儲(chǔ)蓄的利率過(guò)高導(dǎo)致資金大量外流,從而對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成嚴(yán)重阻礙。

二、金融深化的有效策略

(一)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融產(chǎn)品的創(chuàng)新

對(duì)于農(nóng)村金融的發(fā)展而言,金融產(chǎn)品的創(chuàng)新是其根本途徑。其中可以通過(guò)對(duì)融資渠道的拓展,讓農(nóng)村的金融發(fā)展能夠有更多外來(lái)資金的支持。同時(shí),要不斷對(duì)農(nóng)村金融擔(dān)保的方法進(jìn)行創(chuàng)新,通過(guò)有效的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)措施的制定來(lái)加強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)保障能力,避免農(nóng)村金融因不穩(wěn)定因素的影響而受到阻礙。另外,由于農(nóng)村地區(qū)對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足,導(dǎo)致其保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)率很低。因此在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的過(guò)程中還要不斷加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)的宣傳,讓農(nóng)民們對(duì)保險(xiǎn)的重要性有全面的認(rèn)識(shí),從而積極購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。在實(shí)際的農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新中,要根據(jù)不同地區(qū)的實(shí)際情況制定有針對(duì)性的策略,并且要將現(xiàn)代化的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)逐漸應(yīng)用到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)中,從而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

(二)減少對(duì)農(nóng)村金融的管制

農(nóng)村金融的發(fā)展在很大程度上依賴于政府的政策支持,因此在對(duì)農(nóng)村金融進(jìn)行改革的過(guò)程中要盡量減少對(duì)農(nóng)村利率的管制,并且要減少金融機(jī)構(gòu)的審批限制。其中可以根據(jù)供求情況對(duì)利率進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,從而避免利率對(duì)市場(chǎng)的運(yùn)行造成影響。并且能夠有效調(diào)整農(nóng)村金融中投資與儲(chǔ)蓄的關(guān)系,從而讓市場(chǎng)機(jī)制得到充分發(fā)揮。要達(dá)到這樣的目的,首先需要大力發(fā)展農(nóng)村民營(yíng)金融業(yè),不斷改善農(nóng)村金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的質(zhì)量,積極引進(jìn)先進(jìn)的金融工具,從而提升農(nóng)村金融的服務(wù)能力。其次要不斷對(duì)農(nóng)村資本進(jìn)行開(kāi)發(fā),讓農(nóng)村金融中的資本具有多樣性,從而促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的正常進(jìn)行。并且改變郵政儲(chǔ)蓄在農(nóng)村金融中的單一資金吸納狀態(tài),通過(guò)更多的產(chǎn)品讓農(nóng)村的資金能夠得以保留,從而促進(jìn)農(nóng)村金融的發(fā)展。

(三)改善農(nóng)村資金流動(dòng)現(xiàn)狀

目前的農(nóng)村資金流動(dòng)主要以外流為主,這對(duì)農(nóng)村地區(qū)的金融發(fā)展造成很大影響。因此,在不斷發(fā)展農(nóng)村金融的過(guò)程中需要不斷改善農(nóng)村資金的流動(dòng)狀況,讓更多的外地資金流入農(nóng)村,并減少農(nóng)村資金的外流。其中可以增加農(nóng)村的投資渠道,并給予其政策上的資金引入優(yōu)惠,讓更多的外來(lái)資金進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)。同時(shí),可以對(duì)農(nóng)民進(jìn)行金融常識(shí)的宣傳和教育,讓農(nóng)民能夠有基本的金融觀念,從而通過(guò)農(nóng)民與政府的共同努力促使農(nóng)村金融的快速發(fā)展。

三、結(jié)束語(yǔ)

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著密不可分的聯(lián)系,農(nóng)村金融抑制將會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度受到嚴(yán)重限制。因此,在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中必須要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融的管理,通過(guò)有效的方式讓農(nóng)村逐漸形成多樣化的金融市場(chǎng),并豐富其金融產(chǎn)品,從而讓農(nóng)村金融得到快速發(fā)展。

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[2]邵國(guó)華,吳有云.我國(guó)農(nóng)村金融抑制成因及對(duì)策探討[J].理論探討,2015,06:82-85

篇6

隨著國(guó)際金融全球化的發(fā)展模式,我國(guó)金融市場(chǎng)逐漸向自由化、國(guó)際化的方向發(fā)展,尤其是我國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)始打開(kāi)國(guó)門(mén),融入到國(guó)際金融體系中,使得商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)的特征逐漸呈現(xiàn)外向化、國(guó)際化趨勢(shì),使得商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的審計(jì)工作更加突出。為了順應(yīng)金融全球化,我國(guó)商業(yè)銀行在傳統(tǒng)存貸款的基礎(chǔ)上,加大了開(kāi)發(fā)國(guó)際化金融業(yè)務(wù)的力度,對(duì)中間金融業(yè)務(wù)和國(guó)際金融業(yè)務(wù)的重視程度越來(lái)越高,開(kāi)發(fā)速度越來(lái)越快。近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行為發(fā)展外幣業(yè)務(wù),往往存在一種只追求業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張而不重規(guī)范的現(xiàn)象,使得外幣業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大,這不僅給銀行審計(jì)工作帶來(lái)了困難,還給不法分子套取銀行資金提供了“機(jī)會(huì)”。

2在金融環(huán)境變化下商業(yè)銀行審計(jì)工作的改進(jìn)措施

針對(duì)上述金融環(huán)境下商業(yè)銀行審計(jì)工作出現(xiàn)的問(wèn)題,必須不斷創(chuàng)新審計(jì)方法,建立有效的審計(jì)管理監(jiān)督制度,與時(shí)俱進(jìn),順應(yīng)金融全球化商業(yè)銀行審計(jì)模式的需求。

2.1建立審計(jì)公告制度政府相關(guān)審計(jì)部門(mén)應(yīng)該半年或者一年對(duì)商業(yè)銀行審計(jì)的重點(diǎn)和目標(biāo),提高商業(yè)銀行對(duì)國(guó)家審計(jì)重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)程度,并以此來(lái)規(guī)范自身的行為。國(guó)家審計(jì)機(jī)構(gòu)可以不定期對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行抽查,對(duì)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問(wèn)題要及時(shí)處理,并進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰。每年全國(guó)性審計(jì)中發(fā)生問(wèn)題以及常見(jiàn)問(wèn)題和行業(yè)性違紀(jì)的行為,必須予以公告,給其他商業(yè)銀行起到一定的警示作用。

2.2實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制審計(jì)為了改善商業(yè)銀行審計(jì)工作,需要進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制管理制度。首先需要成立由領(lǐng)導(dǎo)直接推動(dòng)的內(nèi)部控制管理機(jī)構(gòu),并得到各級(jí)管理層的支持,從而促進(jìn)信貸內(nèi)部控制體系的完善。同時(shí)要明確目標(biāo),在內(nèi)部控制建設(shè)中加強(qiáng)整體意識(shí),促進(jìn)各方面的信息交流與溝通,以此獲得全體員工的支持。其次要全面貫徹落實(shí)責(zé)任制,使各個(gè)部門(mén)相互配合,明確自己的責(zé)任與義務(wù),提高內(nèi)部控制效率。另外由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)其進(jìn)行管理、監(jiān)督、檢查與評(píng)價(jià),提高單位內(nèi)部審計(jì)的科學(xué)性和高效性。這樣不僅有利于完善信貸內(nèi)部控制管理體系,還降低了銀行審計(jì)工作的難度。

2.3信息化輔助審計(jì)隨著計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的發(fā)展,在金融環(huán)境的變化下,商業(yè)銀行可以借助計(jì)算機(jī)來(lái)完善審計(jì)的方法和技術(shù)。商業(yè)銀行可以編制相應(yīng)的計(jì)算機(jī)程序,用于對(duì)各項(xiàng)工作情況的分析,當(dāng)然要降低計(jì)算機(jī)編程功能的難度,使其能與普通審計(jì)人員的技術(shù)和思路相對(duì)應(yīng)。另外,利用信息技術(shù)與程序可以對(duì)各類業(yè)務(wù)進(jìn)行模擬分析,提高銀行新業(yè)務(wù)應(yīng)用的正確性和科學(xué)性。商業(yè)銀行還要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)在計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)上的交流工作,促進(jìn)審計(jì)機(jī)構(gòu)能較好的融入商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件中,在提高銀行審計(jì)效率的同時(shí),也提高了銀行的信息化水平。在計(jì)算機(jī)技術(shù)的輔助下,不僅有利于審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)務(wù)審計(jì)的方便性和有效性,還能提高審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性,從而彌補(bǔ)審計(jì)業(yè)務(wù)上的缺陷。

3結(jié)束語(yǔ)

篇7

推進(jìn)金融體系的開(kāi)放是金融改革的重要方向,其標(biāo)志就是人民幣國(guó)際化。利率匯率市場(chǎng)化改革以及人民幣資本項(xiàng)目可兌換,又是人民幣國(guó)際化的三項(xiàng)基礎(chǔ)。圍繞利率、匯率市場(chǎng)化,北京市應(yīng)提前布局,積極謀劃金融市場(chǎng)體系的國(guó)際化發(fā)展。一是推進(jìn)利率市場(chǎng)化。北京市金融業(yè)發(fā)展程度較高,銀行、典當(dāng)行、小額貸款公司等金融機(jī)構(gòu)利率競(jìng)爭(zhēng)程度較高,更加接近于市場(chǎng)化。但我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到,利率市場(chǎng)化是一個(gè)需要培育各方面條件、不斷推進(jìn)和完善的過(guò)程。目前我國(guó)商業(yè)銀行的盈利增長(zhǎng)仍主要依靠利率管制帶來(lái)的存貸利差,非利息收入占比較低,僅為20%左右。特別是在當(dāng)前,各種第三方支付公司積極推出高回報(bào)率理財(cái)產(chǎn)品,使得北京地區(qū)銀行的攬儲(chǔ)受到極大壓力。同時(shí)隨著利率市場(chǎng)化的進(jìn)行,存貸利差將會(huì)縮窄,北京市范圍內(nèi)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式將面臨挑戰(zhàn)。因此,銀行應(yīng)該逐步減少利差收入在總收入或者在創(chuàng)造利潤(rùn)中所占的比重,同時(shí),銀行業(yè)應(yīng)加快轉(zhuǎn)型,努力開(kāi)發(fā)非信貸資產(chǎn)和非貸款利差業(yè)務(wù),通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型,對(duì)沖利率化帶來(lái)的影響。二是推進(jìn)匯率市場(chǎng)化。2005年我國(guó)推進(jìn)匯率改革以來(lái),人民幣匯率市場(chǎng)化機(jī)制正在逐步形成。北京市在建設(shè)世界城市的過(guò)程中,應(yīng)努力借助境外旅游、投資、貿(mào)易等國(guó)際化發(fā)展先機(jī),在匯率改革過(guò)程中,引領(lǐng)發(fā)展方向,成為人民幣國(guó)際化、市場(chǎng)化的戰(zhàn)略中心。三是加快人民幣可兌換業(yè)務(wù)。從我國(guó)經(jīng)濟(jì)利益的訴求出發(fā),在國(guó)內(nèi)金融改革逐步深化的同時(shí),適時(shí)推動(dòng)人民幣的國(guó)際化,是我國(guó)經(jīng)濟(jì)崛起和金融戰(zhàn)略的核心內(nèi)容。而人民幣資本項(xiàng)目可兌換,又是人民幣國(guó)際化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。北京作為國(guó)家首都,也是國(guó)際交流的集中地和中轉(zhuǎn)地,這是一個(gè)巨大的優(yōu)勢(shì),借助這一優(yōu)勢(shì)可以極好地開(kāi)展人民幣兌換業(yè)務(wù),以便利化的服務(wù)讓人民幣國(guó)內(nèi)外兌換常態(tài)化。

2.與新型城鎮(zhèn)化推進(jìn)相適應(yīng)

在北京遠(yuǎn)郊區(qū)縣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū),金融體系不完善的現(xiàn)象隨處可見(jiàn)。機(jī)構(gòu)類型單一,業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單,分布不均勻,甚至出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的空白地區(qū),鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融市場(chǎng)缺乏競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,經(jīng)營(yíng)效率低下。金融機(jī)構(gòu)類型少且功能單一,除了銀行之外幾乎沒(méi)有信托、保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu),即使是銀行也多為信用社和儲(chǔ)蓄所,多數(shù)大型國(guó)有銀行在上市前為了經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)都紛紛撤出鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場(chǎng),有些原以農(nóng)村市場(chǎng)定位的大型銀行也在布局上更加重視城市網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置,忽視鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置。不管從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看,還是立足國(guó)內(nèi)實(shí)際情況,北京的城鎮(zhèn)化仍然有一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程要走。與之相伴,相關(guān)的金融需求將是一個(gè)不斷產(chǎn)生、持續(xù)釋放的長(zhǎng)期過(guò)程。既要按照新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的要求,努力打造開(kāi)放、多元、協(xié)調(diào)和創(chuàng)新的綜合性城鎮(zhèn)化金融服務(wù)體系,彌補(bǔ)金融資源的不足,又要加快金融創(chuàng)新,創(chuàng)造性地破解城鎮(zhèn)化融資中的制度瓶頸,規(guī)避城鎮(zhèn)化過(guò)程中的金融抑制問(wèn)題。

一是提高金融服務(wù)覆蓋面。進(jìn)一步完善新型城鎮(zhèn)化的金融組織體系,形成政策性金融、商業(yè)性金融、民營(yíng)性金融等多種形式并存的金融服務(wù)格局,不斷提高城鎮(zhèn)建設(shè)的金融服務(wù)覆蓋面。發(fā)展壯大地方股份制銀行,加快推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型金融機(jī)構(gòu)和組織發(fā)展。同時(shí)積極引入民間資本,為北京市鄉(xiāng)村地區(qū)的金融市場(chǎng)引入活力,為鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)融資提供更加高效、安全、快捷、多元化的選擇,為城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)主體提供個(gè)性化投融資和保險(xiǎn)服務(wù)。

二是配套扶持政策。特別是在相關(guān)監(jiān)管政策上采取差異化監(jiān)管方式,對(duì)北京市一些偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn),特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為薄弱地區(qū)改制的金融機(jī)構(gòu),應(yīng)從政府和監(jiān)管兩條線上給予資產(chǎn)或稅收政策上的扶持和傾斜。積極鼓勵(lì)北京銀行、北京農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行等銀行做好帶頭示范作用,在鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立具備完善功能的現(xiàn)代商業(yè)銀行和其他金融平臺(tái)機(jī)構(gòu),鼓勵(lì)并推動(dòng)其引入民間資本。

三是優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。應(yīng)大力培育和發(fā)展縣域農(nóng)業(yè)擔(dān)保、評(píng)估、公證等中介機(jī)構(gòu),規(guī)范抵押、擔(dān)保等中介收費(fèi);進(jìn)一步完善中小企業(yè)擔(dān)保、農(nóng)業(yè)小額貸款擔(dān)保,政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等機(jī)制,提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力;在發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村互助合作保險(xiǎn)的同時(shí),鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)拓農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)。同時(shí),進(jìn)一步創(chuàng)新金融服務(wù)和融資產(chǎn)品,增加環(huán)境保護(hù)、居民服務(wù)、文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等領(lǐng)域的資金投入,努力提升城鎮(zhèn)化的“軟件”水平。四是推動(dòng)京津冀金融產(chǎn)業(yè)協(xié)作。北京市遠(yuǎn)郊區(qū)縣有一個(gè)共同的特點(diǎn),就是靠近津、冀地區(qū)。

3.總結(jié)

篇8

根據(jù)分析需要,本文采用向量自回歸(VAR)模型和向量誤差修正(VEC)模型,選取城鎮(zhèn)化率(UR)、農(nóng)村信用社貸款余額占全部城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資比重(NXF)和農(nóng)村信用社發(fā)展指標(biāo)(NXD)三個(gè)變量,結(jié)合我國(guó)1981—2011年之間的年度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),實(shí)證分析農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持。

1.1模型介紹

1.1.1向量自回歸(VAR)模型傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)計(jì)量方法是以經(jīng)濟(jì)理論為基礎(chǔ)來(lái)建立描述變量的模型。向量自回歸(VAR)模型是基于數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)性質(zhì)建立的模型,通過(guò)對(duì)所有內(nèi)生變量滯后值回歸分析,以估計(jì)內(nèi)生變量的動(dòng)態(tài)關(guān)系,避免了經(jīng)濟(jì)學(xué)先驗(yàn)理論的羈絆。VAR(p)模型的數(shù)學(xué)表達(dá)式。

1.1.2向量誤差修正(VEC)模型向量誤差修正(VEC)模型是包含協(xié)整約束的VAR模型,常應(yīng)用于具有協(xié)整關(guān)系的非平穩(wěn)時(shí)間序列建模。如果上述VAR(p)模型中yt所含有的k個(gè)序列為一階單整序列且它們之間存在協(xié)整關(guān)系,則不包含外生變量xt的向量誤差修正(VEC)模型數(shù)學(xué)表達(dá)式為。其中的ecmt-1=%Tyt-1是誤差修正項(xiàng),反映變量之間的長(zhǎng)期均衡關(guān)系,%T是協(xié)整向量。系數(shù)矩陣&反映變量之間的均衡關(guān)系偏離長(zhǎng)期均衡狀態(tài)時(shí),將其調(diào)整到均衡狀態(tài)的調(diào)整速度。Γi是系數(shù)矩陣,所有作為解釋變量的差分項(xiàng)的系數(shù)反映各變量的短期波動(dòng)對(duì)作為被解釋變量的短期變化的影響。

1.2變量選擇

1.2.1城鎮(zhèn)化率(UR)本文采用人口城鎮(zhèn)化率(UR),即城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝跀?shù)的比重來(lái)衡量農(nóng)村城鎮(zhèn)化水平,該比重越大,說(shuō)明農(nóng)村城鎮(zhèn)化水平越高。

1.2.2農(nóng)村信用社貸款余額占全部城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資比重(NXF)鑒于數(shù)據(jù)的可得性,本文使用NXF作為農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),比例越高,支持力度越大。NXF=農(nóng)村信用社貸款年底余額/全部城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資

1.2.3農(nóng)村信用社發(fā)展水平指標(biāo)(NXD)本文采用農(nóng)村信用社每年年底的存貸款余額之和占GDP的比重(NXD),作為農(nóng)村信用社發(fā)展水平指標(biāo)。NXD=(農(nóng)村信用社存款年底余額+農(nóng)村信用社貸款年底余額)/GDP于是,可以知道本文中yt列向量就是向量[UR,NXF,NXD]T,后文就是以此向量建立VAR和VEC模型并進(jìn)行實(shí)證分析的。

1.3數(shù)據(jù)說(shuō)明文章收集了我國(guó)1981-2011年之間的年度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)作為樣本,所有樣本數(shù)據(jù)均來(lái)自于中國(guó)統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》和歷年的《中國(guó)金融年鑒》。尤其需要說(shuō)明的是,由于農(nóng)村信用社近年來(lái)的改革,為了切實(shí)反映農(nóng)村信用社改革前后對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持狀況,數(shù)據(jù)將改革后部分省區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)據(jù)納入其中。

2實(shí)證檢驗(yàn)與分析

根據(jù)農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持實(shí)證分析需要,本文利用Eviews軟件,對(duì)UR、NXF和NXD三個(gè)變量進(jìn)行了平穩(wěn)性檢驗(yàn)、基于VAR模型的Johansen協(xié)整檢驗(yàn)和Granger因果檢驗(yàn)、基于VEC模型的方差分解分析。

2.1變量的平穩(wěn)性檢驗(yàn)UR、NXF、NXD序列是時(shí)間序列數(shù)據(jù),在建立模型進(jìn)行相關(guān)檢驗(yàn)分析之前,首先要檢驗(yàn)時(shí)間序列的平穩(wěn)性,以防虛假回歸等問(wèn)題。本文選用ADF(Aug-mentedDickey-Fuller)檢驗(yàn)來(lái)進(jìn)行序列的平穩(wěn)性檢驗(yàn)。結(jié)果如表1。由表1可知,原序列UR、NXF、NXD的ADF值均大于5%臨界值,單位根檢驗(yàn)結(jié)果顯示在5%的顯著性水平下UR、NXF、NXD都是非平穩(wěn)序列。D(UR)、D(NXF)、D(NXD)在5%顯著性水平下都是小于臨界值的,一階差分都是平穩(wěn)過(guò)程,即時(shí)間序列UR、NXF和NXD都是一階單整的。

2.2協(xié)整檢驗(yàn)本文利用Johansen協(xié)整檢驗(yàn),檢驗(yàn)UR、NXF、NXD協(xié)整關(guān)系。判斷農(nóng)村城鎮(zhèn)化水平、農(nóng)村信用社的金融支持、農(nóng)村信用社發(fā)展?fàn)顩r三者之間是否存在長(zhǎng)期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。Johansen協(xié)整檢驗(yàn)是在VAR模型中完成的,通過(guò)LR、FPE、AIC、SC和HQ準(zhǔn)則選擇VAR模型最優(yōu)滯后階數(shù)為2,即建立VAR(2)模型。在VAR(2)模型下對(duì)三者之間Johansen協(xié)整檢驗(yàn)結(jié)果見(jiàn)表2。表2說(shuō)明,在5%的顯著性水平下,UR、NXF、NXD之間存在且僅存在著一組協(xié)整關(guān)系??梢哉J(rèn)為城鎮(zhèn)化率、農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持和農(nóng)村信用社發(fā)展水平之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。

2.3Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)協(xié)整檢驗(yàn)說(shuō)明了UR、NXF、NXD之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定的相互依賴關(guān)系,但不能確定三者之間因果關(guān)系如何。為此,本文基于VAR(2)模型檢驗(yàn)城鎮(zhèn)化率(UR)、農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持(NXF)和農(nóng)村信用社發(fā)展水平(NXD)之間是否有顯著的Granger因果關(guān)系。結(jié)果如表3。由表3在5%顯著性水平下:農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持(NXF)、農(nóng)村信用社發(fā)展?fàn)顩r(NXD)明顯不能Granger引起城鎮(zhèn)化率(UR);UR、NXD也外生于NXF;而UR、NXF能夠Granger引起NXD,即農(nóng)村城鎮(zhèn)化水平、農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持是農(nóng)村信用社發(fā)展的Granger原因。

2.4向量誤差修正(VEC)模型的估計(jì)經(jīng)過(guò)Johansen協(xié)整檢驗(yàn)表明UR、NXF、NXD之間存在協(xié)整關(guān)系,于是可以建立向量誤差修正(VEC)模型。VEC模型估計(jì)結(jié)果為??梢钥闯觯琋XF與NXD的短期波動(dòng)每增加1%,城鎮(zhèn)化率將分別增加0.0016%、0.0186%。UR與NXD的短期波動(dòng)對(duì)NXF短期變化影響分別為負(fù)和正。UR與NXF短期波動(dòng)對(duì)NXD短期變化影響為負(fù)。從ecmt-1可以得出城鎮(zhèn)化率、農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持、農(nóng)村信用社發(fā)展水平之間的長(zhǎng)期均衡關(guān)系是:UR=-0.4966NXF+1.6784NXD+0.1197。分析協(xié)整方程,從協(xié)整系數(shù)可以看出,長(zhǎng)期內(nèi)城鎮(zhèn)化率與農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村城鎮(zhèn)化的金融支持之間存在反向關(guān)系,與農(nóng)村信用社發(fā)展水平之間存在正向關(guān)系。并且由于正向作用系數(shù)為1.6784大于反向作用系數(shù)-0.4966,金融支持和農(nóng)村信用社發(fā)展水平在長(zhǎng)期內(nèi)的等量提高總體上能帶來(lái)城鎮(zhèn)化率的提高。

3結(jié)論與建議

篇9

過(guò)去十年來(lái),國(guó)際金融市場(chǎng)突飛猛進(jìn),急速發(fā)展。可兌換貨幣間的外匯市場(chǎng)交易規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張,到1998年4月底,外匯市場(chǎng)日平均交易量持續(xù)上升到1.49萬(wàn)億美元,比1986年上升了8倍,數(shù)額相當(dāng)于所有國(guó)家外匯儲(chǔ)備的87.4%。在1984到1998的十五年間,國(guó)際資本市場(chǎng)融資累計(jì)額的年平均增長(zhǎng)速度為12.34%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)全球GDP的年平均增長(zhǎng)速度3.37%和國(guó)際貿(mào)易的年平均增長(zhǎng)速度6.34%。

在規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張的同時(shí),金融市場(chǎng)的國(guó)際化進(jìn)程不斷加快,國(guó)際外匯市場(chǎng)率先實(shí)現(xiàn)單一市場(chǎng)形態(tài)的運(yùn)作,其顯著標(biāo)志是全球外匯市場(chǎng)價(jià)格的日益單一化,主要貨幣的交叉匯率與直接兌換的匯率差距明顯縮小。

在資本市場(chǎng),資金開(kāi)始大范圍地跨過(guò)邊界自由流動(dòng),各類債券和股票的國(guó)際發(fā)行與交易數(shù)額快速上升,整個(gè)90年代,主要工業(yè)國(guó)家的企業(yè)在國(guó)際上發(fā)行的股票增長(zhǎng)了近6倍。1975年,主要發(fā)達(dá)國(guó)家債券與股票的跨境交易占GDP的比重介于1%到5%之間,1998年,給比重上升到91%(日本)到640%(意大利),其中,美國(guó)由4%上升到230%,德國(guó)由5%上升到334%,各國(guó)該比重增長(zhǎng)最快的時(shí)期幾乎都集中在80年代末和90年代初。

與此同時(shí),國(guó)際債券市場(chǎng)的二級(jí)市場(chǎng)獲得了蓬勃發(fā)展。債券市場(chǎng)信息傳遞渠道、風(fēng)險(xiǎn)和收益評(píng)估方式以及不同類型投資者的行為差異逐漸減小,以投資銀行、商業(yè)銀行和對(duì)沖基金為代表的機(jī)構(gòu)投資者,以復(fù)雜的財(cái)務(wù)管理技巧,在不同貨幣計(jì)值的不同債券之間,根據(jù)其信用、流動(dòng)性、預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)等的差異,進(jìn)行大量?quot;結(jié)構(gòu)易",導(dǎo)致各國(guó)債券價(jià)格互動(dòng)性放大,價(jià)格水平日趨一致。

海外證券衍生交易的市場(chǎng)規(guī)模有了突破性提高。幾乎在所有主要的國(guó)際金融中心,都在進(jìn)行大量的海外資產(chǎn)衍生證券交住T諦錄悠律唐方灰姿?,既可以脆]氯站?25種期貨合約的交易,也有部分馬來(lái)西亞的衍生證券交易;美國(guó)期貨交易所的交易對(duì)象,更是包括了布雷迪債券和巴西雷亞爾、墨西哥比索、南非蘭特、俄羅斯盧布、馬來(lái)西亞林吉特、泰國(guó)銖和印尼盾等多種貨幣計(jì)值的證券和衍生產(chǎn)品。

二、我國(guó)金融市場(chǎng)的國(guó)際化發(fā)展

在席卷全球的金融市場(chǎng)一體化潮流中,我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放程度不斷擴(kuò)大,國(guó)際化進(jìn)程加速。

在銀行領(lǐng)域,1979年起,外資銀行開(kāi)始在我國(guó)設(shè)立代表處、分行、合資銀行、獨(dú)資銀行、財(cái)務(wù)公司,到今年年初,共有38個(gè)國(guó)家和地區(qū)的168家外國(guó)銀行在我國(guó)25個(gè)城市設(shè)立了252家代表處,有22個(gè)國(guó)家和地區(qū)的87家外資金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)19個(gè)城市設(shè)立了182個(gè)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu),其中,有32家外資銀行獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。到今年6月底,在華外資銀行總資產(chǎn)達(dá)323億美元,其中貸款208億美元。

在保險(xiǎn)領(lǐng)域,到去年底,我國(guó)共有外資保險(xiǎn)公司15家,對(duì)外開(kāi)放城市由上海擴(kuò)大到廣州、深圳等地。

在證券領(lǐng)域,1992年,我國(guó)允許外國(guó)居民在中國(guó)境內(nèi)使用外匯投資于中國(guó)證券市場(chǎng)特定的股票,即B股。有關(guān)管理部門(mén)對(duì)于B股市場(chǎng)的總交易額實(shí)行額度限制,超過(guò)300萬(wàn)美元的B股交易,必須得到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn)。1993年起,我國(guó)允許部分國(guó)有大型企業(yè)到香港股票市場(chǎng)發(fā)行股票籌集資金,即H股。部分企業(yè)在美國(guó)紐約證券交易所發(fā)行股票籌集資金,稱為N股。境外發(fā)行股票籌集的資金必須匯回國(guó)內(nèi),經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)外匯帳戶,籌集的外匯必須存入外匯指定銀行。進(jìn)入2000年后,部分民營(yíng)高科技企業(yè)到香港創(chuàng)業(yè)板和美國(guó)NASDAQ上市籌集資金,標(biāo)志著我國(guó)證券市場(chǎng)的國(guó)際化進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。

在債券市場(chǎng),我國(guó)對(duì)于構(gòu)成對(duì)外債務(wù)的國(guó)際債券發(fā)行實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理。由經(jīng)過(guò)授權(quán)的10個(gè)國(guó)際商業(yè)信貸窗口機(jī)構(gòu)和財(cái)政部、國(guó)家政策性銀行在國(guó)外發(fā)行債券融資,其他部門(mén)可以委托10個(gè)窗口單位代為發(fā)行債券,或得到國(guó)家外匯管理局的特別批準(zhǔn)后自行發(fā)債。債券發(fā)行列入國(guó)家利用外資計(jì)劃,并經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。在國(guó)外發(fā)行債券所籌集資金,必須匯回國(guó)內(nèi),經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)外匯帳戶,存入指定銀行。

三、我國(guó)金融市場(chǎng)國(guó)際化的前景

隨著加入WTO步伐的不斷加快,我國(guó)金融市場(chǎng)正在準(zhǔn)備與國(guó)際市場(chǎng)接軌,國(guó)際化進(jìn)程將明顯加快。

根據(jù)我國(guó)與有關(guān)國(guó)家達(dá)成的雙邊協(xié)議,加入WTO后,我國(guó)金融市場(chǎng)開(kāi)放將集中在如下幾個(gè)方面:

在銀行領(lǐng)域,我國(guó)將在市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇等方面對(duì)外資銀行進(jìn)一步開(kāi)放,逐步允許外資銀行向中資企業(yè)和居民開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)和人民幣業(yè)務(wù)。加入WTO之初,外資銀行可向外國(guó)客戶提供所有外匯業(yè)務(wù)。加入WTO一年后,外國(guó)銀行可向中國(guó)客戶提供外匯業(yè)務(wù),中外合資的銀行將可獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng),外國(guó)獨(dú)資銀行將在5年內(nèi)獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng),外資銀行在二年內(nèi)將獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù),在5年內(nèi)經(jīng)營(yíng)金融零售業(yè)務(wù)。

在保險(xiǎn)業(yè)領(lǐng)域,加入WTO后,人壽保險(xiǎn)公司中外資持股比例可高達(dá)50%,加入一年后,提高至51%。非人壽保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司將獲準(zhǔn)在合資保險(xiǎn)公司中持有51%的股份,并可在二年內(nèi)成立全資的分支機(jī)構(gòu)。

在證券市場(chǎng),中國(guó)將允許外資少量持股的中外合資基金管理公司從事基金管理業(yè)務(wù),享受與國(guó)內(nèi)基金管理公司相同待遇;當(dāng)國(guó)內(nèi)證券商業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大時(shí),中外合資證券商亦可享有相同待遇;外資少量持股的中外合資證券商將可承銷國(guó)內(nèi)證券發(fā)行,承銷并交易以外幣計(jì)價(jià)的有價(jià)證券。

顯然,隨著金融服務(wù)領(lǐng)域的對(duì)外開(kāi)放,我國(guó)金融市場(chǎng)將逐步走向全面的國(guó)際化。

這種全面的國(guó)際化含義是:以資金來(lái)源計(jì),國(guó)外資本以允許的形式進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng),國(guó)內(nèi)資本則可以參與國(guó)外有關(guān)金融市場(chǎng)的交易活動(dòng);以市場(chǎng)籌資主體計(jì),非居民機(jī)構(gòu)可以在國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)籌融資,國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)則可以在國(guó)外金融市場(chǎng)籌融資;國(guó)外交易及中介機(jī)構(gòu)參與我國(guó)金融市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)及相關(guān)活動(dòng),國(guó)內(nèi)有關(guān)交易及中介機(jī)構(gòu)獲得參與國(guó)際金融市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)及相關(guān)活動(dòng)的資格和權(quán)力。

四、金融市場(chǎng)國(guó)際化的利益

金融市場(chǎng)國(guó)際化進(jìn)程的加快,將降低新興市場(chǎng)獲得資金的成本,改善市場(chǎng)的流動(dòng)性和市場(chǎng)效率,延展市場(chǎng)空間,擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模,提高系統(tǒng)能力,改善金融基礎(chǔ)設(shè)施,提高會(huì)計(jì)和公開(kāi)性要求,改進(jìn)交易制度,增加衍生產(chǎn)品的品種,完善清算及結(jié)算系統(tǒng)等。

海外金融資本的進(jìn)入,尤其是外國(guó)金融機(jī)構(gòu)和其他投資者對(duì)市場(chǎng)交易活動(dòng)的參與,迫使資本流入國(guó)的金融管理當(dāng)局采用更為先進(jìn)的報(bào)價(jià)系統(tǒng),加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)督和調(diào)控,及時(shí)向公眾傳遞信息,增加市場(chǎng)的效率。越來(lái)越多的新興市場(chǎng)國(guó)家通過(guò)采用國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),改進(jìn)信息質(zhì)量和信息的可獲得性,改善交易的公開(kāi)性。交易數(shù)量和規(guī)模的增加,有助于完善交易制度,增加市場(chǎng)流動(dòng)性。而外國(guó)投資者帶來(lái)的新的金融交易要求,在一定程度上促進(jìn)了衍生產(chǎn)品的出現(xiàn)及發(fā)展。建立一個(gè)技術(shù)先進(jìn)的清算和結(jié)算系統(tǒng),對(duì)于有效控制風(fēng)險(xiǎn)、保持該市場(chǎng)對(duì)外國(guó)證券資本的吸引力、

五、金融市場(chǎng)國(guó)際化的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

金融市場(chǎng)國(guó)際化進(jìn)程在帶來(lái)巨大收益的同時(shí),仍然蘊(yùn)涵著一定的風(fēng)險(xiǎn),因此,加入WTO后,我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)可能有如下表現(xiàn):

1.市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大加速甚至失控的風(fēng)險(xiǎn)。

與國(guó)際化相伴隨的外國(guó)資本的大量流入和外國(guó)投資者的廣泛參與,在增加金融市場(chǎng)深度、提高金融市場(chǎng)效率的同時(shí),將導(dǎo)致金融資產(chǎn)的迅速擴(kuò)張。在缺乏足夠嚴(yán)格的金融監(jiān)管的前提下,這種擴(kuò)張可能成為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的根源。

此外,由于國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)育程度較低,金融體系不成熟,相關(guān)的法律體系不夠完善,資本流入導(dǎo)致其金融體系規(guī)模的快速擴(kuò)張,而資本流入的突然逆轉(zhuǎn),則使其金融市場(chǎng)的脆弱性大幅度上升。

2.金融市場(chǎng)波動(dòng)性上升的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于規(guī)模狹小、流動(dòng)性比較低的新興金融市場(chǎng)來(lái)說(shuō),與國(guó)際化相伴隨的外國(guó)資本大量流入和外國(guó)投資者的廣泛參與,增加了市場(chǎng)的波動(dòng)性。尤其是在一些機(jī)構(gòu)投資者成為這類國(guó)家非居民投資的主體時(shí),國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定性表現(xiàn)得更為顯著。

由于新興市場(chǎng)缺乏完善的金融經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施,在會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、公開(kāi)性、交易機(jī)制、票據(jù)交換、以及結(jié)算和清算系統(tǒng)等方面存在薄弱環(huán)節(jié),無(wú)法承受資本大量流入的沖擊,導(dǎo)致價(jià)格波動(dòng)性的上升。新興金融市場(chǎng)股票價(jià)格迅速下降以及流動(dòng)性突然喪失的危險(xiǎn),大大地增加了全局性的市場(chǎng)波動(dòng)。

3.本國(guó)金融市場(chǎng)受到海外主要金融市場(chǎng)動(dòng)蕩的波及、市場(chǎng)波動(dòng)脫離本國(guó)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)。

外國(guó)資本的流入和外國(guó)投資者對(duì)新興市場(chǎng)的大量參與,潛在地加強(qiáng)了資本流入國(guó)與國(guó)外金融市場(chǎng)之間的聯(lián)系,導(dǎo)致二者相關(guān)性的明顯上升。

從國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)與主要工業(yè)國(guó)金融市場(chǎng)波動(dòng)的相關(guān)性來(lái)看,近年來(lái),主要工業(yè)國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)資本流入國(guó)金融市場(chǎng)的溢出效應(yīng)顯著上升。國(guó)外研究表明,美國(guó)股票市場(chǎng)波動(dòng)性對(duì)韓國(guó)股票市場(chǎng)波動(dòng)性溢出的相關(guān)程度在1993年到1994年間高達(dá)12%,美國(guó)股票市場(chǎng)波動(dòng)性對(duì)泰國(guó)股票市場(chǎng)波動(dòng)性溢出的相關(guān)程度在1988年到1991年間高達(dá)29.6%,美國(guó)股票市場(chǎng)波動(dòng)性對(duì)墨西哥股票市場(chǎng)波動(dòng)性溢出的相關(guān)程度在1990年到1994年間高達(dá)32.4%。

這種溢出的影響表現(xiàn)為兩個(gè)方面:其一,在市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展時(shí)期,資本流入國(guó)金融市場(chǎng)波動(dòng)接受主要工業(yè)國(guó)的正向傳導(dǎo),表現(xiàn)為二者波動(dòng)的同步性;其二,在市場(chǎng)波動(dòng)顯著、存在一定的恐慌心理時(shí),二者波動(dòng)出現(xiàn)背離,甚至呈反向關(guān)系。

從日本和韓國(guó)股票指數(shù)的相關(guān)性看,從1989年1月到2000年4月,二者股票指數(shù)的相關(guān)系數(shù)為36.52%,而在1989年1月到1992年7月間,該相關(guān)系數(shù)達(dá)89.09%。從92年7月到98年5月,該相關(guān)系數(shù)下降到44.86%,此后,該系數(shù)再度提高到80.65%。

4.本國(guó)金融市場(chǎng)與周邊新興金融市場(chǎng)波動(dòng)呈現(xiàn)同步性,遭受"金融危機(jī)傳染"侵襲的風(fēng)險(xiǎn)。

由于新興市場(chǎng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境具有一定的相似性,外資流入周期及結(jié)構(gòu)基本相同,因此,其金融市場(chǎng)表現(xiàn)具有很強(qiáng)的同步性。

尤其是1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后,部分亞洲國(guó)家和地區(qū)間的股票市場(chǎng)相關(guān)系數(shù)顯著增大,韓國(guó)和印尼股市的相關(guān)系數(shù)由43%上升到73%,印尼和泰國(guó)股市的相關(guān)系數(shù)由15%上升到78%,泰國(guó)和韓國(guó)股市的相關(guān)系數(shù)由55%上升到63%。顯然,在金融危機(jī)期間,國(guó)際投資者把這些國(guó)家的金融市場(chǎng)視為一個(gè)整體,同時(shí)從上述市場(chǎng)撤出資金,導(dǎo)致其同時(shí)崩盤(pán)。

此外,由于機(jī)構(gòu)投資者在全球資本流動(dòng)中發(fā)揮主導(dǎo)作用,而其行為特征表現(xiàn)出很強(qiáng)的"羊群效應(yīng)",其對(duì)新興市場(chǎng)的進(jìn)入和撤出也具有"一窩蜂"的特點(diǎn),從另一個(gè)角度加強(qiáng)了新興市場(chǎng)表現(xiàn)之間的同步性,這種同步性在金融危機(jī)時(shí)期表現(xiàn)為危機(jī)傳染的"多米諾骨牌"效應(yīng)或"龍舌蘭酒"效應(yīng)。

5.銀行體系脆弱性上升的風(fēng)險(xiǎn)

在金融自由化和金融現(xiàn)代化的壓力下。金融體系的脆弱性可能大幅度上升。

金融市場(chǎng)國(guó)際化進(jìn)程加深后,外資可能大量流入該國(guó)銀行體系,促使銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)??焖贁U(kuò)張,尤其是銀行的對(duì)外負(fù)債增長(zhǎng)更為顯著。在一些國(guó)家,以銀行對(duì)外負(fù)債形式流入的資金絕大多數(shù)投資于國(guó)內(nèi)市場(chǎng),導(dǎo)致銀行體系外幣凈負(fù)債上升。特別是當(dāng)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理時(shí),大規(guī)模資本流入使銀行的流動(dòng)性出現(xiàn)大幅度擺動(dòng),銀行貸款膨脹和收縮時(shí)期交替出現(xiàn),引起影響全局的風(fēng)險(xiǎn),甚至導(dǎo)致金融危機(jī)的爆發(fā)。

由于負(fù)債和流動(dòng)性的快速上升領(lǐng)先于經(jīng)濟(jì)規(guī)模的增長(zhǎng),特定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和有限的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度,無(wú)法為新增巨額貸款提供足夠的投資機(jī)會(huì),可供投資并提供高額回報(bào)的行業(yè)有限,銀行的新增貸款往往集中于少數(shù)行業(yè),如在泰國(guó),大量資本流入后,銀行信用發(fā)放給建筑和不動(dòng)產(chǎn)的份額從1980年的8%增長(zhǎng)到1990年的16%。大部分新增貸款用于不動(dòng)產(chǎn)交易。

此外,由于大多數(shù)信用等級(jí)比較高的企業(yè)可以通過(guò)在國(guó)際市場(chǎng)直接發(fā)行股票和債券獲得資金,國(guó)內(nèi)銀行只能向次級(jí)層次風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶貸款,因此,銀行對(duì)于借款企業(yè)和借款個(gè)人的利潤(rùn)和信用等級(jí)要求相應(yīng)下調(diào)。在外資持續(xù)流入、經(jīng)濟(jì)保持高速增長(zhǎng)的前提下,這樣的信貸投放策略通常能夠得以維持,但是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)突然逆轉(zhuǎn)及外資無(wú)以為繼時(shí),這種循環(huán)將被迫中斷,一些行業(yè)出現(xiàn)周期性逆轉(zhuǎn),銀行產(chǎn)生大量不良貸款。例如,在泰國(guó),1988到1990年的資本凈流入與資產(chǎn)價(jià)值的上升顯著相關(guān),即使商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)貸款的土地抵押值超過(guò)貸款很多,而房地產(chǎn)價(jià)格下降,仍然使銀行資產(chǎn)負(fù)債的獲利能力受到很大打擊。

由于銀行體系保持巨額對(duì)外凈負(fù)債,面臨著很大的匯率風(fēng)險(xiǎn),可能遭受本幣意外貶值引起的損失。

中央銀行針對(duì)外資流入實(shí)行的沖銷性市場(chǎng)干預(yù)政策,往往導(dǎo)致市場(chǎng)利率的突然上升,從而加大商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。而在中央銀行為了維持某一個(gè)匯率水平對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)的情況下,短期利率可能上升到一個(gè)非理性的水平,這樣將削弱銀行盈利能力甚至危及銀行的穩(wěn)定。因此,貨幣危機(jī)往往是銀行體系危機(jī)的前奏。

在金融市場(chǎng)開(kāi)放導(dǎo)致銀行體系穩(wěn)定性下降的過(guò)程中,銀行道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題得到不同程度的暴露。在對(duì)亞洲金融危機(jī)的成因分析中,克魯格曼教授認(rèn)為,東南亞國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)存在嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,導(dǎo)致了泡沫經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生,而泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅則是東南亞金融危機(jī)的重要原因。

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【關(guān)鍵詞】 和諧文化 文化建設(shè) 核心價(jià)值體系

總書(shū)記在十七大報(bào)告中深刻指出,當(dāng)今時(shí)代,文化越來(lái)越成為民族凝聚力和創(chuàng)造力的重要源泉,越來(lái)越成為綜合國(guó)力的重要因素,豐富精神文化生活越來(lái)越成為我國(guó)人民的熱切愿望。要堅(jiān)持社會(huì)主義先進(jìn)文化的前進(jìn)方向,興起社會(huì)主義文化建設(shè)新。和諧文化是實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧的文化源泉,是全體人民團(tuán)結(jié)進(jìn)步的重要精神支撐,對(duì)于提高國(guó)家文化軟實(shí)力具有重要作用。金融企業(yè)要實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展,必須適應(yīng)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求,深入推進(jìn)和諧文化建設(shè)。

1. 金融企業(yè)文化的內(nèi)涵及金融企業(yè)文化建設(shè)的重要性

1.1金融企業(yè)文化的內(nèi)涵

金融企業(yè)文化是金融企業(yè)在一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化背景下,通過(guò)自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐所形成的并為全體員工共同創(chuàng)造和遵循的金融精神、價(jià)值觀念、職業(yè)道德、行為規(guī)范和準(zhǔn)則、創(chuàng)新能力的總和,是金融企業(yè)在自身發(fā)展過(guò)程中形成的以價(jià)值為核心的獨(dú)特的文化管理模式,是一種以凝聚人心實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值、提升金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的無(wú)形力量和資本。

1.2金融企業(yè)文化建設(shè)的重要性:

金融企業(yè)文化是表現(xiàn)為“以人為本”的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理思想,又是現(xiàn)代金融企業(yè)的管理模式,還是金融企業(yè)素質(zhì)水平和競(jìng)爭(zhēng)能力的綜合體現(xiàn),對(duì)金融企業(yè)發(fā)展具有導(dǎo)向作用。金融企業(yè)文化是提高金融企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的必要保證。金融企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是能夠充分體現(xiàn)金融行業(yè)的固有特征和本企業(yè)的價(jià)值觀念,對(duì)本企業(yè)職工具有極高親和力和凝聚力,內(nèi)化于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程之中,為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以學(xué)習(xí)和模仿,進(jìn)而使本企業(yè)能夠長(zhǎng)期處于競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)地位的能力。

企業(yè)文化是企業(yè)的核心價(jià)值觀,是企業(yè)全體員工共同遵循的價(jià)值理念。一個(gè)企業(yè)對(duì)文化管理模式的選擇,往往決定著該企業(yè)的生存方式和發(fā)展模式,制約并影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì),金融企業(yè)的文化建設(shè)顯得尤為重要。

2. 金融企業(yè)應(yīng)順應(yīng)時(shí)展要求,建設(shè)企業(yè)和諧文化

2.1從社會(huì)發(fā)展、民族發(fā)展的層面來(lái)認(rèn)識(shí)企業(yè)和諧文化建設(shè)問(wèn)題??v觀世界各民族發(fā)展史,民族培育了文化,文化凝聚了民族,文化的毀滅是一個(gè)民族致命的毀滅,文化的發(fā)展是一個(gè)民族生生不息、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)的不竭動(dòng)力。建設(shè)什么樣的文化,是一個(gè)民族發(fā)展的重要特征和標(biāo)志。

2.2從企業(yè)自身發(fā)展的角度看,中外企業(yè)的發(fā)展實(shí)踐充分表明,建設(shè)企業(yè)和諧文化,構(gòu)建和諧企業(yè),是企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展的內(nèi)在要求,是企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑、實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展的重要前提。建設(shè)和諧文化,處理好企業(yè)內(nèi)外部各種關(guān)系,創(chuàng)造和諧的環(huán)境氛圍,加強(qiáng)和諧文化建設(shè),倡導(dǎo)和諧理念,培育和諧精神,形成共同的理想信念、道德規(guī)范和價(jià)值取向,創(chuàng)造良好的人文環(huán)境和文化生態(tài),有利于增強(qiáng)廣大職工搞好企業(yè)的信心決心,打牢團(tuán)結(jié)奮斗的思想道德基礎(chǔ)。

3. 金融企業(yè)應(yīng)如何做好企業(yè)文化建設(shè)

3.1人本文化

人才是企業(yè)生存之本。加速培養(yǎng)和吸納知識(shí)型、專業(yè)型、復(fù)合型人才,成為具有行業(yè)特點(diǎn)、時(shí)代特征的企業(yè)文化基因。人本文化的核心,是企業(yè)管理者對(duì)員工的職業(yè)生涯負(fù)責(zé);要樹(shù)立“對(duì)人才培訓(xùn)的投入是效益最大的投入”的觀念,培訓(xùn)資源既投向全體員工,又突出對(duì)核心人才的重點(diǎn)培養(yǎng);加強(qiáng)管理人員專業(yè)知識(shí)水平和管理能力的培訓(xùn),加強(qiáng)后備干部的培訓(xùn)。

3.2民族文化

民族文化是一個(gè)民族在其歷史發(fā)展過(guò)程中創(chuàng)造和發(fā)展起來(lái)的具有本民族特點(diǎn)的文化。包括物質(zhì)文化和精神文化。在我國(guó)的傳統(tǒng)文化中,包含了許多優(yōu)良美德,蘊(yùn)涵著中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。

3.3服務(wù)文化

服務(wù)文化的核心是對(duì)客戶負(fù)責(zé),即從客戶需要出發(fā),不斷提升服務(wù)品質(zhì),以最專業(yè)、最便利、最規(guī)范的流程和無(wú)可挑剔的服務(wù)態(tài)度滿足廣大客戶的現(xiàn)實(shí)需求和未來(lái)期望。在所有服務(wù)行業(yè)尤其是金融企業(yè),應(yīng)統(tǒng)一對(duì)外標(biāo)識(shí),統(tǒng)一服裝,統(tǒng)一服務(wù)用語(yǔ),統(tǒng)一服務(wù)舉止。

3.4競(jìng)爭(zhēng)文化

員工在工作中應(yīng)盡職盡責(zé),圓滿完成自己的本職工作,這是衡量每位員工職業(yè)操守的基本要求。因此,競(jìng)爭(zhēng)文化的核心是員工對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)。只有全體員工開(kāi)展互相競(jìng)爭(zhēng),方能使企業(yè)所創(chuàng)價(jià)值最大程度的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)充分利用競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)智、淘汰機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制等,加強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制建設(shè),實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值和職工人生價(jià)值的和諧與統(tǒng)一。

面對(duì)金融危機(jī)對(duì)各國(guó)眾多金融行業(yè)造成的沖擊,我們必須清醒認(rèn)識(shí)到全方位構(gòu)建金融企業(yè)文化,對(duì)金融企業(yè)發(fā)展和國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有重要意義。必須改變過(guò)去單純重視員工思想道德建設(shè)甚至把它當(dāng)做金融企業(yè)文化建設(shè)的全部這樣的觀點(diǎn)。要培育“以人為本”的企業(yè)精神,及時(shí)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)進(jìn)行金融企業(yè)價(jià)值的重新準(zhǔn)確定位,不斷凝練自己的文化特色。金融企業(yè)要始終堅(jiān)持繼承與創(chuàng)新并重,以誠(chéng)信立行,以服務(wù)取勝。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天,金融企業(yè)要想不斷創(chuàng)新,增強(qiáng)自身的生命活力,是否擁有持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),最終取決于創(chuàng)新能力。企業(yè)文化是人的本質(zhì)和文化的本質(zhì)的統(tǒng)一。人本性特征是企業(yè)文化的本質(zhì)要求和首要特征。人是活的資源,是能不斷升值的資源,是企業(yè)生存和發(fā)展的第一資源。企業(yè)文化體現(xiàn)出濃厚的人文性,就是以人為本,育人為先,關(guān)心人、愛(ài)護(hù)人、尊重人、理解人,發(fā)揮人的才能,使人得到自由全面的發(fā)展,成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。企業(yè)文化需要全體員工的自覺(jué)修煉和維護(hù),不斷發(fā)展。

企業(yè)文化是社會(huì)文化的一個(gè)分支系統(tǒng)。社會(huì)意識(shí)形態(tài)、社會(huì)價(jià)值觀念、社會(huì)行為準(zhǔn)則、社會(huì)文化心理、社會(huì)道德規(guī)范,等等,都對(duì)銀行有重要影響?,F(xiàn)代金融

企業(yè)文化有著深厚的社會(huì)文化背景,包含著對(duì)科學(xué)文化和人文文化的依賴性。金融行業(yè)的企業(yè)文化也會(huì)對(duì)社會(huì)文化發(fā)生更強(qiáng)烈的影響,納入社會(huì)文化發(fā)展的主流。

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