儲蓄業務范文

導語：如何才能寫好一篇儲蓄業務，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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（第六期）

一、儲蓄余額完成情況

1、我局儲蓄余額發展情況。

截止3月21日，全市郵政儲蓄余額為21.81億元,本月儲蓄余額下降為7916萬元，本年儲蓄余額增長2.18億元,本月下降幅度比較大的局有：營業局下降2331萬元、前旗局下降1789萬，中旗局下降為1336萬，占全市下降余額的比重為68.9%，對全市的儲蓄余額影響較大。

2、首季儲蓄競賽完成情況。

截止3月21日，我局僅完成首季竟賽目標的83%，到目前只有兩個局完成了首季竟賽目標，其中五原局完成首季目標的125%，杭后局完成103%，其余局均沒有完成首季竟賽目標，其中差距較大的局有磴口局，僅完成競賽目標的46%,其余局均完成首季目標的70%以上，需要在短期內采取有效措施確保競賽目標的完成。

3、全區儲蓄余額的發展情況

截止3月21日全區郵政儲蓄余額為272.92億元，本月儲蓄余額下降1億元，本年純增23.05億元；我局儲蓄余額規模在全區排名第六位,本月下降7916萬元，占全區儲蓄余額的比重為9.45%,本月儲蓄余額下降絕對值在全區排名第十二位（最后一位）。我局完成全區首季開門紅儲蓄競賽的比例為92.%，完成比例在全區排第五位，與我局處同一競賽小組的通遼局和烏蘭察布局，已完成首季競賽的125.7%和105.4%。

進入3月份其他盟市局通過發展涉農資金及儲蓄項目的帶動，均保持了平穩的增長勢頭，而我局處于直線下降趨勢，主要原因在于我們的儲蓄余額增長方式單一，不能通過發展工資、商易通、pos、理財等基礎業務來帶動儲蓄余額的平穩增長，導致儲蓄余額出現大幅的波動。

4、各支局儲蓄余額增長情況。

截止3月21日，全市共有5個支局當年的儲蓄余額為負增長，較上期增加2個，其中營業局1個、磴口局2個、前旗局2個，主要下降的支局有臨河先鋒支局下降為522萬元，比上月又下降200萬，磴口的納林支局下降為166萬，前旗的西小廟支局下降為209萬元，這三個局要針對實際情況提出具體指導措施,積極尋找儲蓄余額的增長點。完成任務好的局要緊盯當地市場，要繼續尋找余額的增長點，保持余額的平穩增長；存在差距的局要深入支局，共同分析發展慢的原因，為首季余額的穩定增長提供有力的支撐。

二、單項業務發展情況

截止3月21日各局單項業務發展都比較緩慢,各局沒有有效組織安排商易通和pos的布放,這嚴重影響了全市進度的完成和設備開通率的提高，也制約儲蓄余額的發展。具體發展情況如下：

1、商易通。截止3月21日，我局共布放商易通685臺，臺均沉淀余額為2.03萬元，本年新增35臺。

2、工資。3月份的總額為萬元，全市只有營業局新增30戶工資，金額為7.62萬元。

3、pos機。截止3月21日我局通過銀聯網絡共布放pos機34臺，在部分局發展緩慢。

4、基金、國債、理財業務。本周只有營業局的建設路支局出售了元基金，其余局均沒有銷售，理財目前全市銷售為零。

5公司業務。截止3月21日，中旗局余額為76.68萬元，完成全年目標1500萬元的8.1%，五原局余額為1481.74萬元,完成全年目標1750萬元的92.26%。營業局、前旗局、杭后局的公司業務余額為零。

三、存在的問題

1、營業人員的主動服務意識不強，缺乏主動服務的動力。

2、對新業務重視不夠，沒有發揮新業務的作用，不能給用戶提供全面的服務，業務人員學習的不透徹領會的不全面，大部分人員沒有達到熟練辦理業務。

3、各局在首季發展業務時，只重視儲蓄余額的增長，不能全面地按照市局《關于發展儲蓄各項業務的安排》布置本局的工作，導致基礎業務發展緩慢，不能支出儲蓄余額的持續平穩增長。

四、近期工作要求

1、各局要利用市局下發產品，主要用于儲蓄大客戶的維護和儲蓄大客戶的開發，能夠在短期內帶動儲蓄余額的增長。

2、各局要安排支局深入市場，走訪周邊人群，做好商易通、pos及理財業務的宣傳。同時要及時了解各行業市場的資金流動情況，促進擴大儲蓄余額規模，避免由于大客戶的流失，導致儲蓄余額的大幅波動。

現在要積極動員本局職工深挖客戶潛力，充分調動支局及全體職工的積極性，人人投身于儲蓄業務的發展中，加大儲蓄業務發展力度，并制定具體可執行的業務發展激勵辦法，確保首季競賽目標的完成。

3、各局要學習其他局的經驗做法，通過發展工資、征地拆遷補償款、布放金融機具、社區宣傳、儲蓄大客戶維護、農村農戶春耕信貸資金的回籠等多項措施，結合當地的具體情況，指導支局有計劃的開展營銷。

附件：1、全市首季開門紅競賽完成情況

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隨著社會經濟的發展和人民生活水平的提高，人們手中的閑錢越來越多，對于手中的現金，人們往往更趨向于將現金存入銀行，銀行儲蓄業務發展因此也越來越迅速，但是銀行的儲蓄業務受到市場經濟的影響非常大，儲蓄業務呈現不確定、不穩定的特征，銀行因此擔負了較大的風險。本文通過分析儲蓄業務中銀行在存取款業務、掛失業務以及自動轉存業務中存在的風險，有針對性的提出防范的措施，從而為保障銀行業的健康安全運行盡一些綿薄之力。

【關鍵詞】

儲蓄業務；銀行風險；防范措施

0 引言

在市場經濟發展過程中，由于儲蓄業務的不確定性和不穩定性，不僅儲戶會承擔一定的風險，銀行方面也會有面臨損失的可能，這就需要對儲蓄業務中銀行的風險進行研究，對防范措施進行探討，從而促進銀行業乃至整個社會經濟的穩定健康發展。

1 存取款業務中銀行風險以及防范措施

（1）存款業務中銀行檢測出假幣問題

在銀行存款業務中，儲戶需要交存特定面額的鈔票給銀行，而銀行一旦檢測出儲戶交存的鈔票是假鈔，就要予以沒收，在現實生活中，因為銀行檢測出假鈔而引發的糾紛不在少數，儲戶往往不會同意銀行的沒收行為，有的儲戶懷疑銀行的驗鈔機的質量，有的儲戶則認為是銀行工作人員在使壞。

這就需要銀行工作人員必須要根據相關法律法規和規章進行沒收。例如《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》就為銀行工作人員的沒收行為提供法律依據，《管理辦法》指出，銀行有權收繳假幣，如果發現假幣未與收繳的，必須要負法律責任。銀行工作人員在檢測出假幣以后，必須要由兩名以上的銀行工作人員當面予以收繳，并且要當儲戶的面加蓋“假幣”，然后裝進統一的袋子中密封起來，并填寫相應的信息和資料，比如幣種、面額和收繳人，特別是復核人要進行簽章，在收繳假幣之后，還要向假幣持有人發放證明，并且要告知其異議方式和申訴途徑。

銀行工作人員同儲戶之間發生假幣糾紛往往是由于儲戶并不了解假幣的性質和危害性以及持有和使用假幣的嚴重后果，因此，銀行要加強對這方面的宣傳力度，例如，可以在銀行大廳張貼關于這方面知識的宣傳海報，提高儲戶的知識水平和法律素養。

（2）存取款業務中短款短鈔的問題

在存取款業務中，如果銀行對于短款短鈔問題處理不當，極易引發矛盾沖突，更甚者，還會影響銀行的形象，造成銀行經濟損失。

處理短款短鈔問題最好的辦法就是銀行要注意在接收和給付儲戶現金的時候，要在儲戶的視線范圍內進行操作，并且等待儲戶清點完畢以后，再處理下一項業務，并且要注意保護好視頻證據，以防止欺詐、惡意訴訟行為的發生。

（3）簡化過程中的行為差錯問題

現今銀行業競爭越來越激烈，銀行為了爭取客源，采取各種手段提高服務的效率，想盡一切辦法簡化操作的流程。比如在存取款流程中，首先儲戶應當先填寫存取款單據，然后再交給銀行工作人員，而現今，為了使流程更簡單快捷，銀行一般都由工作人員直接進行辦理，將填寫單據的過程省去，這雖然提高了銀行工作人員的辦事效率，但是風險在于工作人員由于省去填單環節，該環節由客戶自行完成，工作人員無法對客戶的信息進行較為細致的考察，容易為人冒辦，此外，在實際操作中，雖存在代辦的情況，但對于客戶的簽字以及需本人辦理的業務，工作人員應當杜絕這種情況，但是由于過程簡化，很多時候工作人員無法細心顧及。因此必須要保證銀行工作人員按照嚴格的工作流程進行操作，不可以隨意簡化操作過程，提高銀行工作人員辦事效率應當從提升銀行工作人員的職業道德水平和專業素質上著手。

2 掛失業務中銀行風險以及防范措施

（1）掛失時提供信息的問題

儲戶辦理掛失手續時需要向銀行提供必要的身份和存款等信息，而在現實生活中，有可能會出現儲戶無法提供身份和存款等信息的情況，這就使得大量的掛失業務銀行無法辦理，造成儲戶的經濟損失。

對于這一點，如果要求銀行辦理掛失業務不需要嚴苛地要求儲戶提供全部的存款資料，那么這就增加了銀行的風險，因此這需要國家出臺統一的規定，以保證銀行在辦理掛失業務時有法可依。

（2）掛失時提供有效身份證件的問題——身份聯網核查系統是跟公安局聯網的，不可能出現系統故障。這段需要修改。可以針對長相相像或冒充本人的風險點說明，可以讓客戶提供輔助證件（戶口本）等或電話核實等方法。

隨著銀行電子業的發展，銀行工作人員在進行業務辦理時，對電子系統的依賴性越來越強，從全國來看，工作人員已經遠離了對有效身份證進行手工驗證的年代。但是電子系統有其局限性，雖然是高科技，具有高識別性，但是不能夠保證其百分之百不出錯。而即使能夠對其正確性做出絕對的保障，但是電腦也會出現故障，一旦銀行電子系統陷入故障。為了保障業務照常辦理，尤其是與其相關身份證件息息相關的掛失業務，需要工作人員進行手工驗證，但是正如上所說，工作人員越來越遠離手工驗證的年代，在手工驗證方面存在經驗不足，此時容易出現業務辦理錯誤。

3 轉存業務中銀行風險以及防范措施

轉存業務包括兩種，一種是自動轉存業務，一種是非自動轉存業務，兩種業務中銀行風險以及防范措施都需要進行改進。轉存業務是指客戶存款到期后，銀行可將到期的存款本息按相同存期一并轉存，而轉存期間支取可以不提供有效證件。這使得可能出現存款被冒領的風險，而這種業務又缺乏法律的明確規定，因此一定要在存款的時候和儲戶達成協議，由儲戶自愿選擇是否使用轉存業務，并且對是否驗明身份證件達成一致意見，從而更好地進行存取款業務和服務。

【參考文獻】

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關鍵詞：保險；合規風險；網點；管理；建議。

隨著郵政金融業務的迅猛發展，郵政保險業務也得到快速提升。然而，在郵政儲蓄網點保險業務開展過程中，經常出現一些違規操作現象，如 “存款變保險”等，從而產生一些負面報道，給郵政形象帶來了不利影響。為切實防范保險業務合規風險，維護郵政企業聲譽，必須強化保險業務合規風險管理。

1郵政儲蓄保險業務違規操作現狀。

銷售人員受利益驅動進行虛假宣傳，違規向客戶承諾保險收益，欺騙消費者；銷售人員打著 “銀行理財”的旗號進行虛假宣傳，違規銷售保險產品，致使 “存單變保單”現象出現；保險公司人員 “喬裝”郵政儲蓄員工，坐守郵政儲蓄網點違規銷售保險產品；網點營業人員違規代客戶填寫保單，代客戶簽名；對客戶投訴和退保要求，相互推諉，售后服務質量較差，影響郵政儲蓄聲譽；銷售人員未取得保險銷售從業人員資格證書，不具備保險銷售資格，存在合規風險隱患；違規收取保險公司協議外收益或銷售返點，存在商業賄賂風險。

2郵政儲蓄保險業務合規風險管理建議。

2。1事前控制。

2。1。1加強保險銷售資質管理。

營業網點應按照保監會規定在明顯位置懸掛 “保險兼業許可證”，并獲得上級行授權。從事保險業務的銷售人員，應當具備保監會規定的保險銷售從業資格，取得保監會頒發的 《保險銷售從業人員資格證書》。

2。1。2建立客戶適合度評估制度，防止錯誤銷售。

網點在銷售投資性保險產品時，應充分了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力。根據客戶風險適合度評估標準，在營業網點理財服務區、理財室或理財專柜進行當面評估，并根據產品風險等級提高銷售門檻，將合適的產品銷售給合適的客戶，防止錯誤銷售。同時，應妥善保存客戶評估的相關資料。

2。1。3加強內控建設，規范操作流程。

要充分認識加強保險業務管理的重要性和緊迫性，建立和完善保險業務內部管理制度，制定全行統一、操作性強的保險業務管理辦法和涵蓋業務全過程的操作規程。

2。1。4加強員工培訓教育工作，提高從業人員素質。

培訓內容應涉及保險產品、相關法律法規和職業操守等方面。要修訂和完善保險業務考核辦法，逐步建立激勵考核長效機制，促使保險業務健康、有序、合規發展。

2。1。5建立投訴處理機制。

要建立有效的投訴處理機制，制定統一規范的投訴處理程序，營業網點要明示客戶投訴電話，及時處理客戶投訴，切實維護客戶合法權益；在與保險公司簽訂協議之前，必須要求有關系的保險公司建立問題處理應對預案，確保能夠對客戶投訴的保險產品進行全面、及時、妥當地處理。

2。1。6明確責任，建立問責制。

要明確保險公司和保險產品的準入、宣傳、銷售和投訴處理等各個業務環節中，各個部門和崗位的職責分工，建立問責制。

2。2事中監管。

2。2。1合規銷售保險產品，規范銷售行為。

網點銷售人員不得進行誤導銷售或錯誤銷售，在銷售過程中不得將保險產品與儲蓄存款、銀行理財產品等混淆，不得使用 “銀行和保險公司聯合推出”、“銀行推出”、“銀行理財新業務”等不當用語，不得套用 “本金”、 “利息”、 “存入”等概念；不得將保險產品的利益與銀行存款收益、國債收益等進行片面類比，不得夸大或變相夸大保險合同的收益，不得承諾固定分紅收益；不得以中獎、抽獎、送實物、送保險、產品停售等方式進行誤導或誘導銷售；不得代客戶簽字，不允許非客戶本人簽字。

2。2。2規范銷售模式，嚴禁出現保險公司人員駐點銷售。

各單位不得允許保險公司人員進駐網點，保險公司銀保專管員只負責提供培訓、單證交換等服務，并協助網點做好保險產品銷售后的滿期給付、續期繳費等相關客戶服務。

2。2。3加強費用的財務核算，防范商業賄賂風險。

嚴禁網點收取或索要協議外利益、銷售返點等。

2。2。4定期對制度執行情況進行內部監督檢查。

審計部門應定期對保險業務進行檢查，對不再具備銷售條件和風險管控能力的分支機構，應及時提出審計意見，并根據審計意見決定是否對其繼續開辦保險業務進行授權。

2。2。5正確對待用戶投訴。

牢固樹立 “有則改之、無則加勉”的思想，對客戶咨詢要耐心解答，對客戶投訴要及時處理，以優質服務贏得客戶信賴。對業務發展過程中存在的問題要及時向上級主管部門反映，以便及時處理，減少客戶投訴現象的發生。

2。2。6高度關注輿情動態。

對新聞媒體的采訪要按照程序辦理，對采訪內容要第一時間向上級主管部門匯報，防止引發重點、熱點事件。

2。3事后控制。

2。3。1實行首問負責制，建立銀保聯合應急機制。

各單位應在第一時間處理客戶投訴、退保等事件，實行首問負責制，不得相互推諉，以免產生負面影響使事態擴大。對有可能出現的群訪群訴、群體性退保等事件作為重大事件，及時上報并啟動重大事件聯合應急處理方案。對保險公司和保險產品準入審核不審慎、虛假宣傳、錯誤銷售的工作人員，要按照情節輕重追究其責任。

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儲戶本人申請存單（折）掛失時銀行應哪注意兩大要件?

國務院《儲蓄管理條例》第31條、中國人民銀行《關于執行＜儲蓄管理條例＞若干規定》第37條規定，存款人辦理掛失手續時需要向儲蓄機構出示本人身份證明并提供存款資料，包括姓名、存款時間、種類、金額、帳號及住址等有關情況。據此，對個人儲蓄存單辦理掛失應當具備兩個要件：一是掛失申請人須持本人身份證件，二是應當提供存款的有關情況。

首先，應當審查掛失申請人是否為其本人的身份證件，該身份證件是否真實，它和存款憑條所記載的內容是否一致。至于辦理掛失應提交身份證件的范圍，應按照《關于執行儲蓄管理條例》若干規定第34條規定的要求進行審驗。

作為身份證件，應具有排他性、唯一性、真實性的特點，但是，目前不論是居民身份證還是戶口簿、軍人證，亦或是護照、居住證，均不完全具備以上特點。就以常用的居民身份證為例，居民身份證本應最具權威性，但由于防假措施不夠，易被偽造、變造；居民身份證的有效期一般為10年或20年，照片往往與本人相貌存在一定或較大的差異，難以辨認；在辦理身份證的環節，因種種原因存在一人不僅有多張身份證，且有多個號碼的問題。再如戶口簿，因其沒有粘貼照片，無法與持證人核對；戶口簿沒有防偽措施，有些公安機關的專用印章模糊、易偽造。身份證件本身所存在的這些缺陷，使其難以起到有效的證明任用，這就給銀行識別真假身份證件及識別身份證件與持有者之間的關系造成很大的困難。為了防范由于識別身份證件所形成的風險，銀行可采取如下措施：一是提倡在開立存款帳戶時設定密碼，留下簽字、指紋、地址，在辦理掛失等業務時進行核對；二是要求存款人同時提多種身份證明，以相互印證。三是將身份證件復印由儲戶簽字后留存入檔銀行用作證明。四是銀行應當盡快與公安機關建立身份證明查詢系統。

其次，應當審查掛失申請人是否能夠提供存款的全部情況，所提供的內容與銀行記載的內容是否一致。存單遺失后，并不是所有的存款人均能非常完全地提供儲戶的姓名、開戶時間、儲蓄各類、金額、帳號及住址，有的甚至連存單是誰的名義開立都回憶不起來。有的儲蓄操作人員因存款人提供掛失的要素不全，擔心日后發生糾紛由銀行承擔責任，不愿辦理掛失手續。如果存單確屬掛失申請人所，因其提供掛失的要素不全拒絕辦理掛失，一旦存款被他人冒領，銀行可能會因此承擔賠償責任。這使得銀行處于兩難。我們認為《儲蓄管理條例》列舉存款時間、帳號等項目，僅是列舉說明所需提供的存款資料，為儲蓄機構查找存款人有關存款、辦理掛失止付提供的檢索，并不是要求一定提供所有的存款資料，所以，只要提供的存款資料能夠確定需要掛失止付的存款即可，并無必須地要求提供全部存款資料。法律要求提供存款情況的目的是為了防止他人通過掛失冒領存款，在實行實名制之后，通過核對掛失申請人與存款人的身份證號即可判別掛失申請人是否為存款人本人，如果確認為是其本人，就應當予以辦理掛失。所以，前提還是身份證件必須真實。

掛失提前支取是否應有存款人的書面委托？

關于掛失提前支取的身份證明和授權委托問題。《儲蓄管理條例》和人民銀行的有關規定中都沒有要求辦理提前支取掛失，必須出具書面授權委托手續。但是從法律原理和防范風險的角度來看，辦理他人提前支取、掛失業務應要求人出具委托書。

掛失，提前支取人的權利來源于被人的授權委托，只有存款人對人有明確的授權，人才有資格向儲蓄機構辦理掛失手續，儲蓄機構若為人辦理提前支取、掛失，必須首先審查人的提前支取或申請掛失資格，而這種資格的證明就是存款人對提前支取人或掛失人的授權委托書以及雙方的身份證件。為此，存款人對掛失人的授權委托書應有必要以某種書面形式存在，儲蓄機構才能進行審查。若僅是口頭委托，掛失人無法舉證其經過授權，儲蓄機構無法審查提前支取人、掛失人是否有授權。同時，存款人出具授權委托書，儲蓄工作人員可以通過授權委托書的字跡，與留存在銀行的筆跡作比較，有利于識別提前支取或掛失的真偽。

現行儲蓄行政法規和規章對提前支取、掛失沒明文要求出具存款人的書面委托書，可能是出于減少業務環節或減輕銀行業務方面的因素考慮的。但鑒于目前身份證管理手段落后，使用混亂，存款人冒領案件頻頻發生的實際狀況，一方面銀行應提倡對提前支取、掛失業務要求存款出具書面委托；另一方面在今后對現行儲蓄行政法規、規章中對此予以修訂完善。對大額現金支取和持卡人在儲蓄網點支取現金是否審驗其身份證件。

按照中國人民銀行《關于加強金融機構個人存款業務管理的通知》，“辦理個人存款業務的金融機構對一日一次性從儲蓄帳戶提取現金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構柜臺人員必須要求取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人審核后予以支付。”這是目前對大額現金提取審驗身份證的權威性規定。

在此規定中，對取款人提供的有效身份證件是指存款人的、或是支取的代人的并沒作規定，對于何種身份證件此處也無下文。我們認為，從字面上看，身份證件應是提取現金者的身份證，所謂有效的身份證件應包括居民身份證、戶口簿、軍人證、外籍儲戶的身份證件應是護照、居住證。

關于信用卡在儲蓄網點支取現金時，銀行是否應審驗持卡人的身份證件，目前尚無法律、行政法規規定。中國人民銀行的相關行政規章的規定不盡協調。《支付結算辦法》第151條規定：“個人卡持人在銀行支取現金時，應將信用卡和身份證件一并交發卡銀行或銀行可免驗身份證件”，“IC卡、照片卡以及憑密碼在POS上支取現金的……”據此，持卡人在銀行營業網點電腦終端上取現不屬于免驗身份證件的規定情形之列。《銀行卡業務管理辦法》對持卡人在營業網點電腦終端上取現應否出示身份證的問題未明確規定，可見，中國人民銀行的這兩部行政規章在持卡取現的規定是不一致的。由此使銀行無所適從。從防范風險角度，對持卡人在銀行網點上取現審驗身份證并非多此一舉。但從法律利害關系上講，銀行對持卡人取現未驗身份證也不為過。因為《支付結算辦法》和《銀行卡業務管理辦法》均屬中國人民銀行的規章，二者法律效力處于同等地位。當二者規定不一致時，按照國家《立法法》第83條之規定，以適用新的規定為準。這兩個規章實施時間前后相差12年，因而，應適用《銀行卡業務管理辦法》的有關規定。既然該辦法沒有要求銀行對持卡人取現審驗身份證，表明其并沒給銀行設定此項義務。所以，持卡人取現銀行未審驗身份證而出現糾紛，不能因銀行未審驗身份證而承擔責任。

另外，持卡人在申請辦卡時，一般填寫有《信用卡章程》，它是發卡銀行和發卡人協議共同遵守的。若此章程中約定持卡人憑身份證支取現金，那么銀行應按此約定對持卡人取現審驗證。否則，一旦出現糾紛，銀行會因未盡審驗身份證而承擔責任。

如何辦理自動轉存業務？

中國人民銀行《關于執行<儲蓄管理條例>若干規定》第18條規定：“儲蓄機構在為儲戶開定定期存款帳戶時，可根據儲戶意愿，辦理定期存款到期約定或自動轉存業務。”所謂約定轉存是在存款到期后存款人到儲蓄機構約定存款種類、期限并辦理轉存，這種業務應當屬于一般的操作業務。自動轉存是在存款時約定當存款到期時由儲蓄機構自動辦理轉存。相對于約定轉存業務而言，自動轉存是有其特殊性的。

從《關于執行<儲蓄管理條例>若干規定》18條的規定可以看出，存款約定轉存和自動存款行為是一種民事法律行為，存款人是否辦理轉存業務應依其意思表示而定。若忽視這一點，可能招致不必要的麻煩。若不論存款人是否有自動轉存的意愿，銀行對定期存款到期后將其自動為其辦理轉存，這樣，本來存款人在定期存款到期后逾期取款只需要存單即可，但被轉存為定期后則被視作提前支取，需要提供身份證明，由此可能導致糾紛。因此，在自動轉存業務時應注意如下問題：一是自動轉存應有事先的書面約定，如在辦理存款手續時，在存款憑條上設一欄“是否自動轉存”，存款人若要自動轉存，則選擇“是”；二是轉存的存款期限和轉存的次數要有明確的約定；三是對轉存存款在轉存期內辦理支取的應視為提前支取手續，存款人需提交有效的身份證明；四是存款利率及利息計付，儲蓄機構在辦理轉存時，應將該存款在原存期內產生的稅后利息并入本金，作為新的本金重新開始計息，利率按照轉存日掛牌公告的相同期限的定期利率執行。

對夫妻之間相互持對方存單支取款如何處理？

夫妻之間對存單上的財產所有權有的屬于夫妻共有，有的則屬于各自私有財產。無論是何種情況，存單上載明的權利主體通常情況下為一個人，從存單表現的權利主體看只能是該存單載明的存款人。據此，對于丈夫持妻子名義存單、或者是妻子持丈夫名義存單取款的可以按如下方式處理：

1、對到期定期存單和活期存折按一般程序支取辦理。對到期定期存單和活期存折，法律沒有賦予銀行審查存款人身份的權利，因此，取款人持已到期的定期存單或活期存折支取存款，銀行沒有止付的權利。

2、對未到期的定期存單推定存單載明的存款人享有權利。按照國務院《儲蓄管理條例》和《個人存款實名制規定》，存單載明的存款人是誰，就推定誰對存單享有所有權。存單存款人之外的任何人，不是必然的存單權利所有人，無論是何人持未到期的定期存單支取，都應按照辦理提前支取的有關規定處理業務。

對于夫妻之間相互持對方名下的存單提前支取存款，是否屬于表現行為，目前，在理論界和司法實踐認識并不一致。鑒于此，為夫妻之間相互持對方名下的存單提前支取存款發生糾紛可以以表見作為抗辯理由，但在處理業務時不可想當然地認為是一種表現行為，而應當按一般的要求處理提前支取業務。

3、對存單存折遺失的掛失按照委托掛失處理。

儲戶遺失存單存折后，夫（妻）為妻（夫）名下的存單掛失，只限于辦理掛失申請手續，代為辦理者應當出具其身份證件。掛失申請手續辦理完畢后，存單存折載明的存款人必須親自到儲蓄機構辦理被領新存單（折）或支取存款手續。

4、對密碼的掛失只能由存款人辦理。密碼本身是存款人身份識別的重要而又有效的手段，由于目前沒有規范性文件對密碼掛失進行規范，但同時又存在若不對密碼遺忘采取補救措施。存款人的存款權利就無法得到保障的實際情況，一是密碼掛失只能由存款人辦理，夫妻之間其他方不能代為辦理；二是掛失申請人必須提供本人有效身份證件（參照掛失的有效證件范圍）；三是確認掛失申請人即是存款人本人時才能予以辦理掛失手續；四是將掛失申請人的身份證復印件簽字指紋留存入檔，以備查用。

為什么對于解聘的代辦站干要進行公示？

由于歷史原因，商業銀行、農村信用社及郵政儲蓄在廠礦、農村均設有辦理代辦儲蓄業務的代辦站。隨著金融業的規范，這些代辦站在陸續進行清理撤并，為了防止撤并代辦站后儲蓄代辦員繼續利用原有的身份進行不法活動，有必要對解聘的代辦站進行公示。

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一、播種愛心，付出真心，投入恒心，把行業做為一項事業去敬重

俗話說，三百六十行，行行出狀元，但不論哪一行，要想做出一番成績，最為關鍵的一點是必須首先要真心熱愛這個行業、熱愛這份工作。我是1999年進入郵政儲蓄系統的，從一開始接觸這項工作到現在，對這個崗位和職業的熱愛不僅絲毫沒有減少，反日愈日俱增，特別是點鈔這項業務。最初練習點鈔不免有些笨手笨腳、手忙腳亂，在克服困難、愈練愈熟的過程中，我卻深深地愛上了這項業務技能。因為熱愛這項業務，就會把它看的十分重要，就會以一種虔誠的心態去敬重它，就想把它做的最好，就愿意為它投入，就甘心為它付出；也只有熱愛這個行業，才能以更加飽滿的熱情去持之以恒的對待它，而只有熱愛，才能從中得到更多的收獲，體會到更多的樂趣。如今，雙手接觸到練功券，我都會迫不急待地投入進去，對我來說，單一的練功券和循環重復的數字已不再枯燥，每一次練習，我都陶醉于手指的捻動、紙幣的翻動和唰唰作響的聲音，享受著循環多次地拆把、點數、扎把帶來的樂趣，收獲著每一次技能大賽獲得獎項帶來的欣喜與感動。

二、勤學、多練、求精、忌松懈，多管齊下、環環相扣，步步扎實

點鈔是從事金融工作必須具備的基本技能，是整理、清點貨幣的一項專業技術。“點鈔”并不能簡單地視為就是一項“數錢”的工作，它涵蓋的內容非常豐富，值得學習研究的東西很多。對自己來說，首先從理論上進行學習，學習做好點鈔工作的重要意義、方法步驟、基本程序等，充分認識做好點鈔工作的重要性、增強做好這項工作的責任感。其次是操作方法與技巧的學習。點鈔這項技能對促進業務水平的提高，有著非常重要的作用，必須牢牢掌握有關的技能與要領掌。在平常的練功過程中，我注意從三個方面加強學習：一是向書本學，掌握有關理論方法；二是向電視電腦學，通過收看一些點鈔大賽的視頻片斷資料，提高點鈔技能，增強大賽經驗，以起到他山之石可以攻玉的作用。三是向同事同行學，向行里一些水平突出的點鈔“高手”學習，學習點鈔技巧，交流點鈔心得，以他人之長補己之短。“臺上一分鐘，臺下十年功”，點鈔的每個環節要想都做到游刃有余，必須勤奮練習。古文《賣油翁》里提到的“我亦無他，唯手熟爾”，說的就是這個道理。除了在平常的營業中加強鍛煉，工作之余也要加強練習。練習時，從點鈔坐姿、手指捻動、用品定位及手眼腦的配合度方面都要練習。點鈔時坐姿要“正”、用品擺放要“齊”、手指要“靈”、手腕要“活”、動作要“快”、神情要“專”、點數要“準”。一摞摞練功券在由新變舊的過程，也是技能提高的過程。練習不能怕苦，不能喊累，不能嫌枯燥。由于多年一直堅持練習點鈔，我的手上都已磨起了厚繭，手指也變得粗糙，一摞摞的練功券也用了不計其數。練習點鈔對自己要嚴要求、高標準，也就是要做到精益求精、技術精湛，在苦練基本功的基礎上，提高點鈔速度、記數準確度、動作靈活度、甄別真偽的精細度。不能僅僅滿足一個小小的比賽獎項，一時獲得的榮譽，眼光要放遠，心胸要闊，勇于向自己挑戰、向他人挑戰、向更高級別的賽事挑戰。練習點炒技能要做到持之以恒，不能一曝十寒。點炒是一項熟練工，思想上稍有松懈、間斷了練習，就可能直接影響到這項技能的發揮與提高，決不能因為比賽考核作一番突擊，過后就束之高閣，久而久之，對點鈔技能的興趣也會大打折扣。我想，我能在懷孕八個月的時候敢干參加全省郵儲系統的比賽，并能取得第二名的好成績，主要是得益于平時的堅持練習，從不松懈。沒有金鋼鉆，不敢攬瓷器活，如果不注重平時的積累和練習，很難有信心去參加一些大賽，更談不上能獲得好的成績。

三、注重積累、及時總結，揣摩感悟、不斷提高

作為一名郵儲系統的老工作者，這些年參加過多項業務技能比賽，說起參加比賽，我的感受就是要抱著一顆平常心參加比賽，臺下要把比賽看重、做最充分的準備；上臺要把名次看輕，坦然地面對比賽，勝不驕，敗不餒，保持良好的心理素質。

前幾年，章丘市組織的點炒技能比賽，我都獲得了第一名，、、濟南市儲系統組織的點炒業務技能大賽中，我也獲得了第一名。當然，還有很多次成績還不如別人的時候，但不管贏也好，輸也好，每次比賽過后，我都象過電影一樣回想一下當時比賽的情景，揣摩一下所做的動作，感覺一下賽場上的當時感受。想想這一次比上次有哪些進步，看看準備上還有哪些不足、動作上還有哪些欠缺、心理素質上還需要克服哪些障礙，每次比賽過后我都堅持把這種得與失、想與感及時做好啟記錄整理，平常的練功中，也常常拿出這些記錄、對照這些文字，再想、再悟、再進一步強化訓練，在不斷總結、不斷積累中提高自己的業務技能。

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關鍵詞：郵政儲蓄銀行；小額信貸；市場定位

中圖分類號：F61 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）09-0-01

一、新疆郵政儲蓄銀行小額信貸風險管理存在的問題

（一）市場定位不準。市場定位不準主要體現在三個方面，一是對小額貸款的市場定位不準。綜合考慮小額貸款產品本身特點、人員素質、軟硬件條件、機構能力水平和新疆農貸市場環境等多方面因素，將郵儲銀行小額貸款業務定位為農村信貸市場多元化的補充和生力軍。但是部分分行沒有對此認真理解和領會，好大喜功、盲目擴張，給業務發展埋下了嚴重的風險隱患。二是對縣域機構信貸業務發展的定位不準。目前過多強調小額貸款業務，形成了“縣域地區只適合發展小額貸款業務”的片面認識、錯誤認識。

（二）風險認知不清。一是管理人員對風險的認知不清晰。近兩年來，隨著業務規模的不斷擴大，小額貸款的收入貢獻度越來越高，一些分行被小額貸款高收益率和高利潤所誘導，產生了“為了加快發展而違規是可以容忍的”的錯誤認識。二是信貸人員的風險認知不清晰。類似集中用款、壘大戶這些違規行為都是信貸業務制度中明確禁止的行為，也是責任認定辦法中從重追責的行為，但是正是因為信貸人員對風險認知不清楚，才會出現明知故犯、屢查屢犯的不正常現象。

（三）業務能力不足。一是專業支撐的能力不足，包括人員配備、培訓教育、網點建設、規范化標準、績效激勵等政策，都無法匹配當前業務發展的要求。二是信貸技術能力不足。由于長期批量式發展小額農戶貸款，各分行逐漸形成了粗放式經營的習慣，信貸人員僅僅積累了小額貸款經驗，整體素質提高較慢。三是新產品開發的能力不足。各分行缺乏針對主導行業開展的市場研究和風險防范分析，研發新產品、開發新業務模式的能力嚴重不足，直接導致在新產品開發方面缺乏亮點。

（四）信貸內控機制缺失。從全區的逾期貸款情況分析，有章不循是逾期貸款產生的主要原因，如貸款一手清、授意貸款、過度授信、頂冒名貸款、審查審批流于形式等，都是因為內控不到位、信貸流程缺乏有效監督和約束手段，導致信貸三道防線形同虛設，增加了逾期貸款的同時也帶來了管理人員和信貸人員的道德風險。

二、其他因素引發的風險

（一）市場波動導致逾期貸款。受經濟運行周期和環境變化的影響，產品的上下游客戶融資渠道不暢通、產品無人收購或價格下跌嚴重農戶惜售等導致客戶出現暫時的資金周轉困難，不能按時歸還我行貸款，由此產生了逾期貸款或不良貸款。

（二）信用意識淡薄導致逾期貸款。客戶第一還款來源受外界因素出現問題后，客戶有意拖欠貸款。由于小額貸款筆均額度小，對一部分客戶而言，即便生產或收益受到影響也能想辦法歸還貸款，之所以產生逾期或是不良貸款，是因為客戶的信用意識淡薄，不愿意歸還或有意拖欠貸款。

（三）過度授信導致的逾期貸款。過度授信是指授信額度超過了客戶的還款能力，導致客戶到期無力償還貸款。導致過度授信有三種原因，一是調查技術不過關，盲目樂觀的評價了客戶的實力，導致調查失真；二是不調查，僅聽信他人評價，盲目放款；三是明知客戶的真正實力，但為了完成貸款任務或是短期目標，有意提高貸款額度。

（四）“倒貸”暴露出逾期貸款。目前在農村地區提供信貸服務的機構主要有農信社和我行。大部分客戶在農信社和我行都有貸款，一些問題客戶為了維持生產經營，為了獲得銀行貸款，通常采取的做法是在兩家或多家機構之間進行“倒貸”，去年由于額度受限，各家金融機構可貸資金受限，客戶融通資金鏈斷裂，導致客戶無力償還貸款。

三、新疆郵政儲蓄銀行小額信貸業務風險應對策略

（一）明晰市場定位，合理確定小額信貸業務發展方向和基調。自新疆郵儲銀行開辦信貸業務以來，從新疆農業大區的實際出發，緊緊抓住農村市場，以小額貸款起步，取得了顯著的成績，為銀行轉型、商業化改革做出了積極的貢獻。因此，從區分行到各二級分行，應當在充分了解當地經濟環境、市場環境的基礎上，綜合考慮小額貸款當前的利率水平、市場競爭度、額度上限、當地信用環境等因素，理性分析，從市場占比的角度，給小額貸款一個合理的發展定位，制定符合信貸規律的發展目標。

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何謂“存續”企業

為什么會出現“存續”企業？這是與我國國有企業改革進程緊密相連的。

我國的國有企業改革進程大抵可以分為兩個階段：1992年之前的改革，主要特點是政府向企業放權讓利，擴大企業的經營自和市場調節范圍；1992年黨的十四大明確地提出了建立社會主義市場經濟體制的改革目標，國有企業改革進入了建設現代企業制度的創新階段。其明顯特征是建立以產權為紐帶的母子結構、建立和完善企業法人治理結構的大規模重組和隨后的改制上市。

到2000年年底，520家國家重點企業中有430戶進行了公司制改革，其中282戶企業整體或部分改制為有限責任公司或股份有限公司。特別是一批大型企業和企業集團按照國際慣例進行資產重組后，在國際市場成功上市。中國石油天然氣集團公司把核心業務從集團公司分離，組建中油股份公司。

2000年3月，中油股份在境外成功上市，籌集資金33。2億美元。6月中國聯合通信公司股票分別在紐約證交所和香港聯交所掛牌交易，籌資56。5億美元。10月中石化集團在海外上市，籌資34。6億美元。

目前國企改革進入了攻堅階段，隨著大量國企上市以及一些非優質資產的剝離，“存續”企業成為社會關注的普遍問題。

如中國石油天然氣集團公司進行內部戰略重組，改制上市的中油股份吸收了原集團60％的優良資產，其人員僅為集團公司總職工的30％；而“存續”部分企業只有原集團公司40％的資產，而且其中的40％之多又是非經營性的資產，在冊職工106萬人，約占集團總人數的70％。和中石油的情況類似，中石化、中海油和其它上市大型國有企業也進行了主輔分離和人員分流。

如果在建立完善的企業治理結構的同時，“存續”企業改革能夠取得成功，我國國有企業的國際競爭力和國家經濟競爭力將會得到質的飛躍。相反，如果“存續”企業改革嚴重滯后或改革失敗，不僅將會前功盡棄，也使已脫困的企業可能復困。

不過，在“存續”企業的改革方面，人們還存在著認識上的誤區。

如何走出誤區

誤區之一：存續企業是劣質資產，改革也沒有出路。

從總體上而言，股份公司幾乎拿去了母公司所有的優質資產和經營性資產，存續企業的資產低劣，效率低下，冗員過多。表面來看，一個爛攤子，無論如何改革，都無法擺脫虧損的命運。

但是如果將存續企業的資產分類，將有競爭活力的部分資產進行整合，無論是否選擇上市，按照財務獨立核算、自負盈虧的市場化規范運作，同時也規范和股份公司的關聯交易，這部分的經營性資產完全能夠實現國有資產的保值和增值，成為一個成長性的現代企業。在該部分資產整合后的同時，逐步把企業的社會職能如歷史形成的醫院、學校轉移給地方政府管理。

中海油和中石油在存續企業改革方面已經走出了頗有成效的道路。2002年，中海油把其存續部分企業進行第二次分離重組后，新成立的海洋工程公司和中海油田服務公司在國內A股和香港H股成功上市。其中，中海油服是由中海油旗下原有的從事地球物理勘探、海上鉆井、船舶支持和運輸服務、油田技術服務的7家專業技術公司整合重組而成的。

重組后的“七合一”公司成為擁有總資產近60億元人民幣、在中國海上油田服務市場占有領導地位的海上油田服務提供商。公司從重組到上市僅僅用了7個月的時間，在香港市場獲得了18.6倍和在國際市場15倍的超額認購。上市第一天，公司股價相對于發行價增長了12.5％。公司的上市活動也因此被《AsiaMoney》雜志評為最佳中型招股項目。

中海油服將利用資本市場擴大作業能力、提升技術裝備水平、拓展作業空間，力爭成為亞洲地區油田服務行業的龍頭老大。這充分說明存續企業并不等同于劣質資產，存續企業的部分經營性資產經過整合，加強管理，提高運營效率，同樣能夠獲得國際資本市場和客戶的青睞。

中國石油天然氣集團公司采取了同樣的重組戰略，按照行業特點進行存續企業改革，于2002年11月成立了擁有總資產73億的物探公司和資產10.3億的測井公司，以形成規模優勢，提高專業化服務水平。據悉，中石油還將會把最大的一塊——陸地鉆井分立出來成立專業化的鉆井公司。

誤區之二：存續企業是上市公司的垃圾桶。

我國國有企業改革采取非整體式的、剝離非核心資產，建立以產權聯結為紐帶的母子公司體制模式。名義上，授權控股的存續企業不直接參與和干預上市公司的生產經營活動，而是實施股權管理，主要通過法人治理結構對上市公司進行有效控制。但是國有股“一股獨大”和上市公司與集團公司之間的母子結構，使得控股公司（存續企業）對上市公司擁有實際的決策權和管理權。

這樣的體制安排容易在資本市場上產生兩種趨勢：上市公司是存續企業的“抽水機”；存續企業是上市公司的“垃圾桶”。第一種趨勢是控股公司通過對上市公司的控制權轉移上市公司的融資或剩余利潤，把其用到異于上市公司向股東承諾的其他地方，也即所謂的“圈錢”。

而第二種趨勢是上市公司在利潤不能保證時，采取減員增效的手段，把富余人員不斷地以行政方式，低于市場價格的補償或零補償方式分流到存續企業。這樣的結果，一是存續企業無論如何改革，也解決不了低效率問題，二是在上市公司以紅籌、H股或存托方式完全在海外上市的情況下，行使國有資產管理權的存續企業以承擔富余人員的方式補貼上市公司，造成國有資產的流失（指流失到國外的投資者手中）。

去年12月，原國家經貿委等8大部委聯合頒布了《關于國有大中型企業主輔分離輔業改制分流富余人員的實施辦法》。該辦法為存續企業股份化改制、職工就業崗位等問題的解決提供了指導方向。但是如果說以非核心資產對分流人員進行股權補償解決了職工的就業問題的話，那它也僅僅是治標不治本的方法。

因為存續企業的資產較大比重是非經營性資產，而且職工人數比上市公司多很多，在存續企業持續虧損的情況下，保留崗位和下崗并沒有什么兩樣。

誤區之三：存續企業重組上市是改革的唯一出路。

存續企業的結構調整和重組是必須的，但是否采取上市手段則應依企業的具體情況而定。

其一，企業上市是一種相對“昂貴”

的融資手段，不僅上市過程需要支付相當大的費用聘用投資銀行、會計師事務所、律師和公關人員等中介機構，上市成本一般占公開發行融資額的3％—5％，比如一個公司上市融資100億人民幣，則上市成本就達3億—5億元，這筆費用可能會占公司當年稅后利潤的1／4到1／3。

而且，相對于私募、銀行貸款等融資渠道，股權融資的成本要高許多。按照中國目前的貸款年利率5％—6％作為參照，股權融資所要求的年回報率會大于10％。

其二，目前我國國有企業采取的母子關系為紐帶的產權結構改制模式雖然表面上建立了現代公司的法人治理結構，但是改制后的上市公司，國有股仍“一股獨大”，董事會中原集團公司背景的董事占到一半以上，企業的控制權、決策權、人事任命權仍然控制在原集團公司的手中，小股東的利益不能得到有效保障。

這樣的機制安排，使擁有核心資產的上市公司被非核心資產為基礎的存續企業控制。上市公司面向市場的競爭力受到舊體制的約束。所以上市并不能為企業改制帶來新的活力，不能點石成金，使沒有市場競爭力的企業一夜之間成為明星企業。

其三，分離存續企業過多的社會職能，分流過多的富余人員是存續企業搞活的重要措施。目前，全國工業及其他部門自辦醫院7297所，占全國醫院總數的40％；全國企事業單位自辦中小學1.9萬所，約占全國同類學校的1／3。所以存續企業重組分流是形成企業核心競爭力，提高市場競爭力的前提。

其四，存續企業并不是通過上市就可以塑造形成核心競爭力，決不是一上市，所有經營問題就一了百了。

誤區之四：把存續企業重組合并“做大”就能“做強”。

在計劃體制下，國有企業有做大的正向激勵。因為企業和政府機關一樣是有行政級別的，企業越大，級別就越高。但是“大”和“強”是不同的概念，“大”往往指職工人數多，或企業資產大，或企業營業收入多，是量的概念。而“強”是指企業的競爭力強，贏利能力強，適應市場環境變化的能力強，是質的概念。

比如，在三大石油集團中，中海油的規模最小，但卻被認為是三家中最具競爭力的企業。這三家公司在資本市場上的表現對“大”和“強”的區別是一個有力的詮釋。

2003年1月28日，中海油在香港交易所的價格為9.8港幣／股，中石油1.63港幣／股，中石化1.41港幣／股，相對于發行價，中海油股價增長了65％，最高時增長約100％；中石油增長27％，最高時增長66.4％；中石化的股價仍然低于發行價，最高時也僅增長8％。而中石油和中石化的職工人數是中海油的50多倍。

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關鍵詞：虛擬現實；倉儲物流；業務；故障

一、引言

倉儲是物流系統中最重要的環節之一，其快速與安全的運營，對整個物流系統的高效運行有十分重要的意義。由于在實際運營的倉儲物流系統中開展學習與培訓具局限性，因此，建立虛擬倉儲物流系統來進行人員學習與培訓變得十分必要。運用虛擬倉儲物流系統，進行倉儲物流學習與培訓，不僅能夠身臨其境的感受物流環境，更能夠親手操作物流業務，還可以對各類故障與異常進行反復操作，使學習者在短期內快速熟悉物流業務，掌握物流操作規范，提高物流操作技能。

許多學者對虛擬物流系統做了深入研究。劉海霞、何黎娟基于Vrml技術，建立了虛擬物流系統，陳榕、向東則從實驗室的角度，探討了虛擬物流系統的建設問題；周曉風基于Virtools技術，提出虛擬物流系統的總體設計方案和系統構成。現有的研究側重于虛擬物流系統的開發技術以及漫游功能的實現，很少涉及物流業務功能和物流故障功能。本文將物流業務和虛擬漫游系統結合，設計了虛擬倉儲物流系統的總體框架，提出了虛擬倉儲物流系統的基本功能，并對系統實施技術提出了建議。

二、系統的總體設計

以往的研究中，多注重虛擬物流系統的漫游設計，忽視了虛擬物流系統的業務模擬功能和故障模擬功能，而這正是學習人員真正需要的。該系統在虛擬漫游的功能上，引入了業務仿真，從而實現了業務模擬和故障模擬的功能，讓學習者身臨其境的同時，能夠按照業務流程，操作各種設備，填制各種票據，完成各種貨物的搬運裝卸，清點與核對，實現對倉儲環境的真實模擬。

該系統由模型層，邏輯層和數據層三個層次構成，如圖1所示。模型層負責對虛擬系統的虛擬環境進行三維構建，包括工作場景、人員、設備、貨物、票據等，同時負責建立各種模型的運動和變化的三維動畫。

數據層負責模型數據的管理和業務數據的管理。模型數據描述虛擬場景中各種設備、人員與物品的基本信息，業務數據描述物流的出庫、入庫和在庫業務的基本信息。

邏輯層包含兩個子系統，其中模型邏輯控制系統負責控制虛擬工作人員的走動、虛擬叉車的工作、虛擬貨物的移動等，業務邏輯控制系統負責物流業務的生成、評價、消滅以及業務故障的處理等。經過業務仿真系統的處理，模型邏輯控制系統獲取業務數據，驅動模型層的各種實體模型，完成物流業務操作，然后將業務結果返回業務邏輯控制系統，評價業務操作結果。

用戶與系統的交互，通過鍵盤和鼠標實現。鍵盤和鼠標事件傳遞給模型邏輯控制系統，通過模型邏輯控制系統來驅動三維模型。

三、系統的功能設計

（一）模型邏輯功能設計

1.虛擬場景管理。虛擬場景管理對虛擬模型進行基礎性管理。這些模型包括倉庫、貨架等靜止物體，也包括人員、叉車、車輛、托盤以及貨物等可移動物體。場景管理對所有虛擬模型的大小、尺寸、位置以及光照環境等進行基礎性的管理。場景管理基本功能如下：（1）根據實際場景中的尺寸比例來設置三維模型的縮放比例。（2）記錄三維模型的方向和位置，包括設備的方位、貨物的方位、貨物的擺放姿勢等。（3）對場景內部的光照系統進行調節，以模擬不同季節和天氣，甚至是白天和夜晚。

2.虛擬設備控制。虛擬設備主要指操作者通過鍵盤鼠標事件可以直接控制的虛擬對象，包括人員、電動叉車、手動叉車以及票據等。虛擬設備控制主要包括：（1）人員控制。對人的控制包括行走、跳躍、站立、拿取東西、操作設備等基本控制。虛擬人的控制不僅實現模型的位置變換，更重要的是實現動作與動畫的配合。（2）叉車控制。叉車的控制包括叉車的行走、轉向、制動、門架系統的起降和傾斜。這些控制由程序直接操控模型零件的位置和旋轉來實現。叉車控制的另一個要求是實現叉車內部視角的模擬，即模擬駕駛員的視線變化，如向左看、向后看、觀察車叉等動作，這部分依靠對虛擬場景中攝像機的控制來實現。（3）票據控制。本系統將票據也視為一種設備，票據是虛擬系統里傳遞和記錄信息的載體。物流業務的許多作業功能要依賴票據來完成，如入庫單、出庫單、揀貨單等，都是物流作業必不可少的單據。票據的控制包括票據的生成、票據的消滅以及票據的處理。票據的生成功能將物流業務仿真系統的數據轉換成票據數據，并顯示在票據之上；票據的消滅功能是當一個作業完成后，將票據從系統中刪除；票據的處理功能完成票據的審核和票據的存儲與分類。

3.物理模擬。物流虛擬系統只有實現了物理模擬才能再現真實的操作場景。物理模擬是將虛擬的三維模型賦予同實際物體相同的物理屬性的功能，是實現三維仿真的關鍵功能。這些屬性包括碰撞、重力、摩擦、質量、速度和慣性。碰撞模擬使所有肉眼所見的三維模型之間相互碰撞而不穿越；重力模擬使所有有質量的物體都受地心引力的影響；摩擦模擬使三維模型之間產生摩擦，從而能夠實現物體的移動和放置；質量模擬的作用在于改變三維模型的摩擦與慣性等物理屬性；速度模擬可以描述物體或設備的移動方式；慣性模擬可以描述物體的加速和減速以及物體發生碰撞時的變化情況。

（二）業務仿真功能

業務的仿真功能由業務生成、業務評價、業務消滅和業務故障管理組成，基本流程如圖2所示。

1.業務生成。業務生成功能根據業務調度算法從業務數據庫中抽取符合條件的業務，并將業務數據傳遞給業務故障管理系統，流程如圖3所示。由時間序列計算模塊計算出所有業務的發生時間，并將時間序列傳遞給時間讀取模塊。時間讀取模塊從時間序列中依次讀取業務發生時間，時間到達模塊隨時監測業務時間是否到達。若未到達，則繼續讀取當前時間，若到達，則計算業務的隨機序列號，并由業務讀取模塊從數據庫中讀取對應的業務數據，傳送給故障管理模塊。

2.業務故障管理。業務故障管理的功能之一是生成與本次業務相關的故障數據，并將故障數據加入到業務數據之中，使業務數據中包含故障，并將數據傳遞給模型邏輯控制系統。業務故障管理的另一個功能是計算得出正確的故障處理結果，并將結果交給業務評價系統。

3.業務評價。業務評價功能的任務比較單一，將模型邏輯控制系統傳遞來的操作結果與業務故障管理系統傳遞來的正確結果進行比對，以評價本次業務的操作是否正確，同時統計錯誤作業的相關數據。

4.業務消滅。業務消滅的任務是判斷當前業務是否結束，如果結束，則從系統中刪除當前業務任務，并將本次業務的所有數據進行保存。

四、系統的技術選擇

（一）模型制作技術

模型的制作技術可選的比較多，主流的三維模型制作工具如3DMAX，MAYA等均可。此項技術并不是本系統的關鍵技術，但也要注意兩方面問題：一是模型制作不可過于復雜，本系統包含的物體數量較多，不但有數量較多的設備，而且有數量龐大的貨物模型，過于復雜的模型設計，將帶來較大的系統負荷；二是部分模型需要進行動畫處理，所選擇的技術應支持動畫的制作和后期處理。

（二）模型控制與業務控制技術

此項技術選擇余地很大，文獻里采用VRML的較多，但本文并不提倡使用。首先，VRML渲染效果和速度有限，與主流的引擎相比差距較大，模擬的虛擬環境真實感較差。其次，VRML實現物理效果的難度較大，需要較難的算法設計與較大的代碼量。再次，VRML實現復雜的交互難度較大，還需要借助其他技術如JAVA的幫助，這無疑增加了系統的復雜程度。

本文建議采用成熟和先進的虛擬引擎技術，這會在效率和效果上給系統實施帶來方便。如當下流行的Virtools，Unity3D等等，不僅能夠很好的渲染逼真的虛擬場景，又擁有好用的物理引擎，同時還能通過內置代碼無縫的實現復雜的交互功能。

（三）數據庫技術

目前主流的數據庫，都能夠滿足系統的要求，如sqlserver，oracle，MySQL等等，還有一些輕量級數據庫如SQLite也是不錯的選擇。重量級數據庫可以實現超大量數據的處理，而輕量級數據庫則具有速度快、節省資源、嵌入式等優點。作為單機系統，我們建議使用SQLite，嵌入式的特點會更適合安裝與維護；而作為網絡系統，建議重量級數據庫，強大的功能可以支持復雜的網絡功能。

五、結論

虛擬物流系統的功能不應局限于虛擬漫游，還應該通過物流業務和故障的真實模擬，還原物流系統的真實功能。本文將業務處理引入到虛擬倉儲物流體系之中，提出了虛擬倉儲物流系統的總體設計和功能設計方案，并對系統實現的技術進行了對比分析，提出了建議。本文僅針對單機單人系統提出了設計思路，而并未探討多人的網絡系統設計思路，這將會成為后續的研究方向。

參考文獻：

1.劉海霞，李仁旺，楊貴，張鵬舉等.基于VRML與Java3D的交互式虛擬物流系統[J].計算機工程，2008（21）.

2.何黎娟，商慶清，張沂泉.基于VRML的物流分揀系統虛擬場景設計[J].物流科技，2007（2）.

3.陳榕.虛擬現實技術在物流實驗室中的應用[J].物流科技，2010（4）.

4.向東.虛擬仿真物流實驗室的建設構想[J].實驗科學與技術，2010（5）.

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一、工作目標通過綜合整治，合理開發與利用農業資源，有效防治畜禽養殖業污染，保護和改善生態環境，保障人民群眾身體健康，促進我縣農業的可持續發展。

二、工作要求根據畜禽養殖場養殖規模數量、所處的地理位置及對周圍環境影響的程度進行綜合整治。（一）城區禁養區內的養殖場，對水源污染嚴重的規模化畜禽養殖場在**年底前停止養殖，其他的應在**年5月1日前停止養殖。（二）禁建區內養殖場建設污染物處理設施，在**年5月1日前全部達標排放。

（三）加強對禁建區內監控，禁建區內不得出現新的養殖場。

三、工作職責（一）成立縣畜禽養殖業污染綜合整治工作領導小組，由縣政府分管領導任組長，縣農業局、環保局、國土資源局、城鄉規劃建設局和各鄉（鎮）人民政府、棲山管理局為小組成員單位，具體負責綜合整治工作。（二）綜合整治工作領導小組成員單位工作職責。1．縣農業局：（1）負責養殖場污染整治的牽頭工作。（2）推廣先進的規模化畜禽養殖技術，發展“豬—沼—果”等形式的立體生態農業，提高農業生態經濟效益，促進農業可持續發展。2．縣環境保護局：（1）積極配合開展養殖場污染治理工作。（2）檢查督促禁養區內養殖場按期關停；指導督促禁建區內的養殖場污染處理設施建設，開展養殖場污物排放監控，對于超過排放標準的，要求限期達標。（3）抓好新、改、擴建規模化畜禽養殖場的環境影響評價的審批、排污申報登記工作；加強對新建養豬場執行“三同時”制度進行監督檢查。（4）受理、處理養殖場污染事件。3．縣國土資源局：（1）積極協助開展養殖場污染治理工作。（2）按有關法律法規辦理新、擴、改建規模化畜禽養殖場土地使用手續。4．縣城鄉規劃建設局：（1）做好違章搭建養殖場所的整治。（2）積極協助縣農業部門開展養殖場污染整治工作。5．各鄉（鎮）人民政府，棲山管理局：（1）組織對本轄區內禁養區、禁建區的養殖場情況進行摸底。（2）開展有關污染整治法規宣傳教育。（3）做好本轄區內禁養區、禁建區養殖戶的思想工作。

篇10

關鍵詞：虛擬企業；會計實務；會計假設

虛擬企業是隨著社會化分工程度的日益提高和現代通訊技術的迅猛發展而產生的。日益激烈的國際市場競爭迫使人們對企業如何以最小的投入獲取最大的收益進行廣泛而深入的探索和研究。1989年美國國家工程院和國家科學院聯合發起對當前制造業面臨的挑戰和對策的研討會， 并在美國國防部的資助下成立了以美國的13 家大型制造企業為核心的領導組， 帶領百多家企業對如何建立“靈活型制造企業”進行了研究， 要求企業內部以及企業之間具有既靈活又密切大聯合管理機制，以適應目前市場需求的快速變化問題。由此開創了虛擬企業與虛擬經營的新模式。

一、虛擬企業的特點

（一）企業組織界限模糊

以科斯為代表的交易費用學派認為，企業是作為價格機制替代物出現的。企業在“內化”市場交易同時產生了額外的管理費用，當市場交易費用節省的數量與管理費用的增加相等時，企業的邊界就定格于此。所以，傳統企業與市場之間的界限是清晰且涇渭分明的。虛擬企業這一概念跨越了企業邊界理論，使單個企業能夠將屬于其他企業的大量外部資源納入自我發展的軌道，企業的邊界變得越來越模糊。因此，虛擬企業并不是法律意義上完整的經濟實體，它沒有固定的組織機構和眾多的組織層次，企業界限明顯趨于淡化和模糊。

（二）組織結構的扁平化

組織構建中一種可靠的結構原是具有最少的層次，即擁有一個盡可能“平面”的組織。傳統企業大多都采用工業經濟時代等級森嚴的金字塔式的縱向管理模式，這使得企業的管理鏈條過長，缺乏隨條件變化而變化的柔性與敏捷性，導致企業面對市場的反應“如恐龍般遲鈍”。虛擬企業則有所不同，虛擬企業通過社會化協作和契約關系，使得企業的管理組織扁平化、信息化，削減了中間層次，使決策層貼近執行層。企業的所有部門及人員更直接地面對市場，減少了決策與行動之間的延遲，加快對市場和競爭動態的變化的反應，從而使組織能力變得柔性化，反應更加靈敏。

（三）動態性

虛擬企業一方面打破傳統實體企業組織機構的層次和界限，各成員企業出于自身利益或某種戰略考慮，本著自愿互利的原則組成松散型的網絡合作關系，成員間是一種富有彈性的伙伴關系而沒有隸屬關系。虛擬企業不同于以資產為紐帶所構建的現代企業或企業集團，常常以項目、產品或者市場機遇為基礎組建，一個企業也可以同時參與幾個虛擬企業。虛擬企業組織形式具有較大的靈活性，虛擬企業是一個“市場機會驅動型” 組織，它的組成到解散完全取決于市場機會的存在與消失。當市場機會出現時，虛擬企業開始組建、形成并運作；當市場機會消失時，虛擬企業便告解體。

二、虛擬企業對我國企業經營管理的啟示

虛擬企業強調在合作中形成競爭優勢，它的建立要以企業的信息化、結構扁平化和市場法制化為前提。這種要求對于我國目前實施企業虛擬化的條件還有欠缺，但是，這種依靠信息技術加強合作，在不增加投入的情況下充分利用和組合現有資源，提高競爭力的經營思想，對我國企業經營管理有很大的借鑒意義。

首先，企業必須要重視利用外部優勢 ，一個企業不可能擁有經營所需用的全部資源，這是我們必須明白的一個事實。近幾年來的企業改革和重組中，不少企業仍然沒有跳出“大而全”的圈子，試圖把企業搞大搞全，做到“萬事不求人”，這種做法顯然還宥于傳統的經營管理理念，不利于建立一種健康的市場經營濟體制。當前企業應該一方面利用自身的有限資源形成自己的核心競爭優勢，另一方面應利用信息網絡尋找外部優勢，借助虛擬企業形式，使其為我所用，形成合作競爭優勢。

其次，企業應該樹立合作競爭觀念 ，隨著經濟的日益發展，企業與企業的競爭也日益全球化，市場競爭無企業界限和無國家界限的趨勢已越來越明顯。每個企業的實力都是有限的，無法擔保自己在激烈的市場競爭中立于不敗之地，只有靠合作來彌補自己某一方面的不足，從而增強自己的實力。因此樹立合作競爭的觀念顯得尤為重要。

再次，企業應當重視企業信息化建設，要實現企業之間優勢資源的共享和協同運作，沒有強有力的信息支持是不可能的。企業信息化也是適應我國市場經濟發展的必然要求，已經顯得越來越重要，沒有信息，就沒有應變能力，就沒有市場，企業也就沒有生命力。 事實上，每個企業的經營資源都是有限的，按合作競爭的觀點，每個企業應該集中使用自己的優勢資源，建立起自己的核心優勢，即編織一個“最安全的籃子”。但許多事實表明，我國的很多企業不是多元化經營做得不夠，而是缺少自己的專長。如何構造并經營好自己的專長，是當前我國企業應該考慮的戰略重點。

虛擬企業是為了適應市場挑戰和實現企業長遠利益最大、在現代信息技術的幫助下聚合在一起的緊密合作的企業群。虛擬企業無疑將成為21世紀最有競爭力的企業運行模式，現在在西方發達國家已經有了初步發展，中國的許多企業也已經自覺不自覺地融入虛擬企業中，中國的許多企業已經成為外國企業的“合作者”和“盟友”，但能夠成為“核”的寥寥無幾。培育中國虛擬企業的“核”已經是當務之急。過分追求企業的兼并，擴大企業規模既不適合中國國情，也不符合時展潮流，企業應把注意力集中在提高企業的柔性、敏捷性等適應當代市場要求的企業核心能力上。

參考文獻：

[1]葛家澍.2004：《建立中國財務會計概念框架的總體設想》，《會計研究》，第1期：P23.