住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)范文

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篇1

為進(jìn)一步完善住房公積金制度，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面，保障職工的合法權(quán)益，根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《省住房公積金管理辦法》、《市人民政府辦公廳關(guān)于規(guī)范縣級住房公積金管理的通知》、《市人民政府關(guān)于提高住房公積金繳存比例的通知》等有關(guān)法規(guī)、規(guī)章，現(xiàn)就規(guī)范我市住房公積金管理有關(guān)事宜通知如下：

一、全面建立住房公積金制度。

從年7月起，鄉(xiāng)級財政供養(yǎng)人員、衛(wèi)生系統(tǒng)及有條件的企業(yè)全部建立住房公積金制度。其余應(yīng)建未建的單位，根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際，逐步建立住房公積金制度。

二、規(guī)范住房公積金繳存比例和基數(shù)。

此次新建住房公積金制度的單位，繳存比例單位和個人均按國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)5%執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)市、鄉(xiāng)兩級繳存比例的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。從年1月起，全市財政供養(yǎng)人員及自收自支單位按照單位每年提高兩個百分點(diǎn)，個人每年提高1個百分點(diǎn)的要求，用五年時間達(dá)到市的繳存標(biāo)準(zhǔn)，即：單位15%、個人10%。企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況參照執(zhí)行。住房公積金的繳存基數(shù)為職工本人上年度月平均工資總額。

三、規(guī)范住房公積金繳存方式。

職工個人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。單位應(yīng)當(dāng)于每月發(fā)放職工工資之日起，5日內(nèi)將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金足額匯繳到住房公積金專戶內(nèi)，并及時提供職工單位和個人繳存額度明細(xì)。職工個人繳存和單位為職工繳存的住房公積金在單位管理的，須在年11月底前足額繳存到住房公積金管理部門，否則按截留專項(xiàng)資金查處。

四、單位為職工繳存部分的資金列支渠道。

單位為職工繳存的住房公積金，機(jī)關(guān)單位在預(yù)算中列支；事業(yè)單位由財政部門核定收支后，在預(yù)算或者費(fèi)用中列支；企業(yè)在成本中列支。市、鄉(xiāng)兩級要將由財政負(fù)擔(dān)的住房公積金納入本級財政預(yù)算。

篇2

截至2012年12月，全國累計繳存總額達(dá)到5.03萬億元，繳存余額為2.68萬億元，實(shí)際繳存職工人數(shù)達(dá)到1.02億，全國住房公積金繳存總額與人數(shù)均呈現(xiàn)不斷上升的態(tài)勢，但與同統(tǒng)計口徑的社?；鹄U交人數(shù)相比仍存在不小的差距，住房公積金的繳存擴(kuò)覆工作還有很長的路要走，繳存覆蓋率還有較大的上升空間。

二、住房公積金繳存中存在的問題

1.整體的繳存覆蓋率不高

住房公積金繳存覆蓋率總體偏低是一個極為普遍的現(xiàn)象，經(jīng)過長期努力這個問題一直沒能得到很好解決。目前，全國大部分城市的住房公積金繳存覆蓋率大都在70%～75%，部分中西部偏遠(yuǎn)地區(qū)則更低，維持在55%～60%。按照現(xiàn)行的統(tǒng)計口徑，住房公積金的繳存覆蓋率與社保相比，存在著明顯的差距。

2.繳存覆蓋面分布不均衡

從單位層面來看，目前建立住房公積金賬戶的單位大部分集中在機(jī)關(guān)事業(yè)單位、國有企業(yè)和外資企業(yè)，私營企業(yè)尤其是中小型私營企業(yè)的制度覆蓋情況不甚理想。建設(shè)銀行進(jìn)行的一項(xiàng)調(diào)查問卷顯示，70%的私營企業(yè)不為職工建立住房公積金賬戶或只為部分職工繳存住房公積金，其中30%的私營企業(yè)尚未建立住房公積金賬戶，也未為職工繳存住房公積金，40%的私營企業(yè)雖已建立住房公積金賬戶，但只為部分職工繳存住房公積金。

從群體層面來看，絕大多數(shù)外來務(wù)工人員（主要為農(nóng)民工群體）、勞務(wù)派遣職工和私營企業(yè)職工的公積金繳存率最低，這三類群體中的絕大多數(shù)被排除在制度繳存范圍之外。據(jù)不完全統(tǒng)計，全國繳存住房公積金的農(nóng)民工不足總數(shù)的20%，而勞務(wù)派遣工和私營企業(yè)職工的繳交率也僅有30%左右。

3.繳存數(shù)額差距懸殊

今年1月7日、8日，《人民日報》連續(xù)刊發(fā)《公積金百倍差距怎么辦》、《住房公積金當(dāng)姓“公”》兩篇報道，指出住房公積金繳存差距懸殊的問題。據(jù)調(diào)查，現(xiàn)在住房公積金繳存差距已達(dá)到驚人的141倍，最低的每月繳存公積金僅100多元，最高的已達(dá)1萬多元。這種現(xiàn)象已引起了全社會的普遍關(guān)注，多數(shù)職工對此意見很大。

4.繳存標(biāo)準(zhǔn)不一

在繳存基數(shù)方面，2002年修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》（下稱《條例》）明確規(guī)定，住房公積金的月繳存基數(shù)應(yīng)當(dāng)是職工本人上一年度的月平均工資。但在實(shí)際操作中，對繳存基數(shù)的選取卻是五花八門，有的企業(yè)將職工的月基本工資作為繳存基數(shù)，有的企業(yè)將社保部門的最低月工資標(biāo)準(zhǔn)作為繳存基數(shù)，還有企業(yè)將內(nèi)部職工平均工資作為繳存基數(shù)。

在繳存比例方面，2006年建設(shè)部等部門的《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》規(guī)定，單位和職工繳存比例不應(yīng)低于5%，原則上不高于12%。但在實(shí)際操作中卻發(fā)生了最低限突破5%、最高限突破12%的情況，造成住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重不一致。

三、上述問題的成因分析

1.制度強(qiáng)制力不夠，執(zhí)法效果不佳

一是有些城市政府出于招商引資的考慮，擔(dān)心住房公積金的繳存會增加企業(yè)經(jīng)營負(fù)擔(dān)，進(jìn)而影響整體的投資環(huán)境，因而，對繳存住房公積金的支持力度較弱；二是住房公積金的執(zhí)法手段單一，主要依靠法院強(qiáng)制執(zhí)行，而中心的執(zhí)法程序又不嚴(yán)格，加之執(zhí)法人員普遍不足，最終的結(jié)果往往是處理周期較長，處罰措施較難兌現(xiàn)，執(zhí)法效果不佳，難以對違法企業(yè)起到應(yīng)有的警示作用；三是新《勞動合同法》將住房公積金列在社會保險之外，并未納入勞動合同規(guī)范文本，勞動仲裁部門不受理職工關(guān)于住房公積金的申訴，這一定程度上加大了制度執(zhí)行的難度。

2.社會收入分配差距過大

現(xiàn)行政策規(guī)定，住房公積金月繳存基數(shù)是職工本人上一年度月平均工資。按此規(guī)定，在繳存比例既定的條件下，職工繳存住房公積金的多少完全取決于本人工資水平的高低。目前，社會上不同行業(yè)、不同部門以及同一單位內(nèi)部職工收入差距過大，收入分配嚴(yán)重不均，收入最高10%和最低10%群體的平均收入差距從1988年的7.3倍上升到2007年的23倍，這在客觀上造成了住房公積金繳存額差距也被相應(yīng)的拉大，產(chǎn)生了“收入越高受益越大，收入越低受益越小”的現(xiàn)象，但究其主因仍然是社會收入分配本身差距過大造成的。

3.“控高保低”政策執(zhí)行不到位

住房公積金增值收益、結(jié)余資金等與資金規(guī)模密切相關(guān)。按現(xiàn)行規(guī)定，增值凈收益上繳地方政府，結(jié)余資金完全由地方管理。部分地方政府為使增值收益最大化以及利用住房公積金作為籌碼獲取銀行貸款支持城市建設(shè)，萌發(fā)了盲目擴(kuò)大住房公積金資金規(guī)模的沖動，而對于繳存比例突破規(guī)定的上限在《住房公積金管理?xiàng)l例》中也沒有明確具體的罰則。上述兩方面的原因?qū)е虏糠制髽I(yè)隨意突破“控高保低”限制，違規(guī)繳存住房公積金，有些國有壟斷企業(yè)甚至將繳存比例調(diào)高為單位和個人各20%。另一方面，對困難企業(yè)繳存額低于規(guī)定的問題，地方政府不夠重視，致使長期以來，各地困難企業(yè)職工繳存額過低，更有大部分私營企業(yè)不為職工（尤其是農(nóng)民工）繳交住房公積金。

4.制度吸引力不足

住房公積金制度的設(shè)計初衷是“濟(jì)貧不濟(jì)富”，即高收入者不補(bǔ)貼，中低收入者較少補(bǔ)貼，最低收入者較多補(bǔ)貼。然而，在實(shí)際運(yùn)行過程中卻出現(xiàn)了“逆向補(bǔ)貼”現(xiàn)象。目前，真正從住房公積金制度中受益的實(shí)際上是中高收入人群，而絕大部分中低收入人群卻鮮有享受制度福利的機(jī)會，造成“窮人不夠用、富人用太多”的問題。由于近些年房價高企，中低收入和低收入群體根本買不起房，而住房公積金管理制度沒有對這兩類群體做出相應(yīng)的安排，在利用住房公積金支付房租、物業(yè)費(fèi)等方面缺乏相應(yīng)的政策支持，使大多數(shù)中低收入繳存職工只有盡繳存義務(wù)的份，被迫成為住房公積金的儲蓄戶，面臨著存款負(fù)利率而導(dǎo)致的資金縮水風(fēng)險。對他們而言，住房公積金制度已逐漸淪為“雞肋”制度，無關(guān)痛癢，無足輕重。

四、應(yīng)對措施

1.拓展繳存擴(kuò)覆方式，有序穩(wěn)妥地推進(jìn)執(zhí)法，不斷提高制度的執(zhí)行力

在推進(jìn)繳存擴(kuò)覆的工作措施中，可采取以幾種方式：一是依托地方政府，將繳存擴(kuò)覆工作列入當(dāng)?shù)馗骷壵繕?biāo)責(zé)任制考核指標(biāo)或?yàn)槊褶k實(shí)事項(xiàng)目具體內(nèi)容，依靠政府行政推動擴(kuò)覆工作，營造良好的制度環(huán)境。二是發(fā)揮政府部門優(yōu)勢，聯(lián)合推進(jìn)企業(yè)建制擴(kuò)覆，依靠社保、工商、稅務(wù)和總工會等部門，開展聯(lián)合執(zhí)法行為，形成齊抓共管的局面。通過將住房公積金繳存規(guī)定列入勞動合同規(guī)范文本、列入單位誠信事項(xiàng)、列入和諧勞動關(guān)系基礎(chǔ)條件等方式，加大政府部門對單位建立和開展制度情況的約束力。三是公積金中心繼續(xù)履行好自身催建催繳的職能，努力提高催建催繳效果。對未設(shè)立住房公積金賬戶單位的執(zhí)法應(yīng)有序適度，不斷提高制度執(zhí)行力。

2.擴(kuò)大政策覆蓋范圍，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)全體勞動者繳存

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制改革和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，農(nóng)村戶籍職工與城鎮(zhèn)戶籍職工差距正在縮小，但進(jìn)城務(wù)工人員在城里居無定所，有著極強(qiáng)的解決住房問題的愿望。從縮小城鄉(xiāng)差別、體現(xiàn)社會公平的角度，應(yīng)當(dāng)將他們平等納入住房公積金制度的繳存范圍。對于自由職業(yè)者、個體工商戶理應(yīng)與城鎮(zhèn)職工一樣，享受國家住房政策帶來的好處。擴(kuò)大住房公積金政策覆蓋范圍，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動者全體繳存，是促進(jìn)社會公平的要求。

3.一個設(shè)區(qū)城市實(shí)行同一繳存比例

住房公積金繳存比例體現(xiàn)出繳存主體的責(zé)任大小。在繳存基數(shù)既定的情況下，繳存比例是決定主體責(zé)任的關(guān)鍵因素。從公平、合理的要求出發(fā)，政府籌資比例應(yīng)根據(jù)一個時期內(nèi)政府在房地產(chǎn)領(lǐng)域的稅收收入、土地溢價收入和當(dāng)?shù)厥杖敕績r比合理確定。一個城市中對單位和個人應(yīng)當(dāng)實(shí)行相對穩(wěn)定的同一繳存比例。

4.完善制度，增加制度吸引力

按住房公積金的私有屬性，增值凈收益應(yīng)反饋給繳存職工，用于保障繳存職工基本住房需求，不再上繳地方財政，打消地方政府提高繳存上限、擴(kuò)大繳存額度的沖動。同時，從以下三個方面不斷增加制度的吸引力。

一是拓寬使用渠道。允許繳存職工提取住房公積金支付房租和物業(yè)費(fèi)。對需要政府托底性住房保障群體中的繳存職工，屬于公共租賃住房供應(yīng)對象的，支持其提取住房公積金支付租金；對新就業(yè)的繳存職工，提供住房公積金貸款或投資建設(shè)的公共租賃住房，可用本人和家庭成員住房公積金的余額支付房租；此外，應(yīng)當(dāng)允許全體繳存職工使用公積金支付物業(yè)費(fèi)。二是實(shí)行差別化貸款政策。對有條件通過市場購房和租房的中高收入繳存職工，提供住房公積金提取和個人購房貸款的政策支持；對于中低收入職工，即所謂的“夾心層”群體，購買政策性住房的，提供優(yōu)惠于購買普通商品房的差別化貸款和貼息貸款。三是提高存款利率水平。目前的存款利率只是簡單參照居民儲蓄存款，且采用了期限短、水平低的利率檔次。公積金存款利率定價機(jī)制應(yīng)保持相對獨(dú)立，要在考慮通脹因素的前提下按照不低于同期限居民儲蓄存款利率水平確定，這有利于提高繳存者的積極性和保護(hù)公積金繳存者的利益。

篇3

    省住房委員會關(guān)于貫徹落實(shí)《住房公積金管理?xiàng)l例》實(shí)施意見已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請依照執(zhí)行。    

                                                                          青海省住房委員會

                                                                       二一年三月十四日

    為貫徹落實(shí)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》），加強(qiáng)我省住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，現(xiàn)結(jié)合我省實(shí)際，提出如下實(shí)施意見。

    一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，廣泛宣傳

    （一）《條例》的頒布實(shí)施，是深化城鎮(zhèn)住房制度改革，進(jìn)一步規(guī)范住房公積金管理工作，保障住房公積金安全、有效運(yùn)營的重要舉措。各級政府和有關(guān)行政主管部門要從加快城鎮(zhèn)住房建設(shè)，改善職工居住條件，維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，深刻認(rèn)識《條例》頒布的重要意義，認(rèn)真學(xué)習(xí)和把握《條例》的各項(xiàng)規(guī)定，依法做好住房公積金管理工作，維護(hù)住房公積金所有者合法權(quán)益。

    各地要對學(xué)習(xí)貫徹《條例》做出具體安排，充分利用廣播、電視、報刊等新聞媒體以及群眾喜聞樂見的形式，向社會廣泛宣傳建立住房公積金制度的重要意義，使廣大職工真正了解掌握《條例》，并學(xué)會運(yùn)用《條例》維護(hù)自己的合法權(quán)益。

    二、健全住房公積金決策程序，設(shè)立規(guī)范運(yùn)作的管理機(jī)構(gòu)

    （二）各級住房委員會是住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)?！稐l例》規(guī)定了住房公積金實(shí)行“房委會決策、中心運(yùn)作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的管理原則。按照這一原則，各級住房委員會都要認(rèn)真履行《條例》規(guī)定的職責(zé)，對房委會的會議制度、議事規(guī)程、決策程序作出明確規(guī)定，對住房公積金的計劃審批、資金安排等重大問題必須集體決策。

    省建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)對全省住房公積金管理工作的指導(dǎo)。

    （三）根據(jù)我省住房公積金歸集量小、歸集成本高、抗風(fēng)險能力較弱的實(shí)際，我省住房公積金實(shí)行兩級管理，即在省、州（地、市）兩級設(shè)立住房資金管理中心（以下簡稱管理中心）。管理中心應(yīng)設(shè)在建設(shè)行政主管部門或房地產(chǎn)主管部門。

    省管理中心負(fù)責(zé)省級行政、事業(yè)單位和中央駐青單位住房資金的運(yùn)作，負(fù)責(zé)對各州（地、市）住房資金管理工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和協(xié)調(diào)。

    縣（市）和企事業(yè)單位原則上不設(shè)管理機(jī)構(gòu)。歸集住房公積金規(guī)模較小的縣（市），其住房公積金管理工作由州（地、市）住房資金管理中心負(fù)責(zé)；歸集規(guī)模較大的縣（市），確需設(shè)立管理中心的，應(yīng)由省房委會審核后報請省政府批準(zhǔn)。已設(shè)立管理中心的縣（市）和企事業(yè)單位要結(jié)合機(jī)構(gòu)改革逐步做好機(jī)構(gòu)撤并工作。電力系統(tǒng)、西部礦業(yè)有限責(zé)任公司等行業(yè)和企業(yè)所設(shè)管理中心的住房公積金管理業(yè)務(wù)，一律劃入省管理中心統(tǒng)一管理，具體事宜由省住房委員會另行發(fā)文安排。

    （四）省、州（地、市）管理中心是不以營利為目的的獨(dú)立事業(yè)單位。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的管理中心應(yīng)同時辦理事業(yè)法人登記，并切實(shí)履行《條例》規(guī)定的職責(zé)。

    （五）各級管理中心應(yīng)按照《條例》和《青海省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)政策性住房信貸業(yè)務(wù)管理工作有關(guān)問題的通知》（青政辦〔1995〕154號）要求，委托住房委員會指定的銀行辦理住房公積金專戶的設(shè)立、結(jié)算、貸款等金融業(yè)務(wù)，并與受委托銀行簽訂委托合同，在委托合同中明確各自的權(quán)利和義務(wù)以及相應(yīng)的違約責(zé)任。管理中心不得直接辦理有關(guān)金融業(yè)務(wù)。受委托銀行對不符合住房公積金使用方向的業(yè)務(wù)有權(quán)不予辦理手續(xù)。

    三、加大歸集力度，提高住房公積金覆蓋面和歸集率，依法規(guī)范住房公積金繳存工作

    （六）各級國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位都必須按照《條例》的要求，為其在職職工建立住房公積金。尚未實(shí)行住房公積金制度的地區(qū)和單位，要盡快建立住房公積金制度。行政事業(yè)單位及效益好的企業(yè)單位，必須在2001年底前建立住房公積金制度。以前年度拖欠職工的住房公積金，可根據(jù)當(dāng)?shù)刎斦顩r和企業(yè)效益情況逐步補(bǔ)繳。

    （七）行政、企事業(yè)單位是職工住房公積金代扣、代繳的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)依法為職工辦理住房公積金繳存登記和帳戶設(shè)立手續(xù)。尚未辦理住房公積金繳存登記和職工住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)的單位，應(yīng)當(dāng)自本意見之日起60日內(nèi)到管理中心辦理繳存登記，并自登記之日起20日內(nèi)持管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)。

    （八）單位應(yīng)按時、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或少繳。對繳存住房公積金確有困難的企事業(yè)單位，經(jīng)本單位職代會或職工大會討論通過，并經(jīng)管理中心審核，報住房委員會批準(zhǔn)后，可以降低繳存比例或者緩繳。降低繳存比例或者緩繳的期限不得超過一年；超過一年的，應(yīng)當(dāng)重新辦理報批手續(xù)。

    （九）企業(yè)被依法宣告破產(chǎn)的，其欠繳的住房公積金作為職工工資列入第一清償順序清償，并按照規(guī)定辦理繳存手續(xù)。

    （十）管理中心應(yīng)當(dāng)自本意見之日起90日內(nèi)，對本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金繳存登記情況進(jìn)行清理，并將清理結(jié)果予以公布，接受社會監(jiān)督。

    （十一）根據(jù)《條例》規(guī)定，職工和單位住房公積金繳存比例不得低于職工上一年度月平均工資的5％；有條件的地區(qū)，可以適當(dāng)提高繳存比例。具體繳存比例由住房委員會擬訂，經(jīng)本級人民政府審核，報省人民政府批準(zhǔn)后公布。有條件的單位，經(jīng)省住房委員會批準(zhǔn)，住房公積金繳存比例可以適當(dāng)高于政府公布的繳存比例。

    （十二）管理中心應(yīng)當(dāng)依法做好住房公積金的核算工作，為職工個人建立住房公積金明細(xì)帳，記載職工繳存、提取住房公積金及計息等情況。管理中心應(yīng)對繳存住房公積金的職工出具有效憑證，并向單位和個人無償提供快捷的住房公積金查詢服務(wù)，定期向社會住房公積金管理情況的公告。

    四、加強(qiáng)住房公積金規(guī)范化管理，切實(shí)提高資金使用率

    （十三）各級管理中心要按照《條例》規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全住房公積金操作規(guī)程、帳戶管理、財務(wù)管理、貸款管理、檔案管理等各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷規(guī)范管理中心的管理行為。

    （十四）各級管理中心要加強(qiáng)對住房公積金的提取和使用管理。職工申請?zhí)崛∽》抗e金帳戶內(nèi)的存儲余額，管理中心應(yīng)當(dāng)自受理之日起3日內(nèi)作出準(zhǔn)予提取或者不準(zhǔn)提取的決定，并通知申請人，準(zhǔn)予提取的，由受委托銀行辦理支付手續(xù)。職工購買、建造、翻建、大修自住住房所需資金，提取本人住房公積金帳戶內(nèi)的存儲余額后不足的，可以提取其配偶、父母、子女的住房公積金帳戶內(nèi)的存儲余額，但需征得被提取人的書面同意，經(jīng)被提取人所在單位核實(shí)，并出具提取證明后，按照上述規(guī)定的程序辦理提取手續(xù)。

    （十五）繳存住房公積金的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以向管理中心申請住房公積金貸款。管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起15日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或者不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請人，準(zhǔn)予貸款的，由受委托銀行辦理貸款手續(xù)。申請人申請住房公積金貸款的，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。

    （十六）管理中心應(yīng)當(dāng)自本意見之日起60日內(nèi)，對以前住房公積金貸款項(xiàng)目進(jìn)行一次全面清理，認(rèn)真審查貸款合同或者協(xié)議，區(qū)別不同情況，分別處理。對《條例》前已簽訂并執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)貸款合同或者協(xié)議，經(jīng)管理中心重新審查，報住房委員會批準(zhǔn)后，可以繼續(xù)履行；尚未執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)依法終止。對已形成的逾期貸款，要采取有力措施，在2001年10月底前清理回收，并向省房委會提出書面報告。《條例》后簽訂的用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房貸款以外的其他貸款合同或者協(xié)議，一律廢止。

    （十七）管理中心在保證住房公積金提取和貸款的前提下，經(jīng)住房委員會批準(zhǔn)，可以將住房公積金用于購買國債。除《條例》規(guī)定的使用范圍外，管理中心不得將住房公積金及其增值收益用于投資、參股和購買股票。不得用住房公積金為他人提供擔(dān)保。

    管理中心不得興辦任何類型的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，也不得接收各類經(jīng)濟(jì)實(shí)體的掛靠。已興辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體要在機(jī)構(gòu)、資金、財務(wù)、業(yè)務(wù)、人事、行政等方面與管理中心徹底脫鉤，不再保持隸屬或掛靠關(guān)系。

    （十八）住房公積金的增值收益應(yīng)當(dāng)存入管理中心在銀行開設(shè)的專戶，用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金、管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城鎮(zhèn)廉租住房的補(bǔ)充資金。其中，風(fēng)險準(zhǔn)備金按不低于增值收益的60％提取，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1％提取。其使用由同級房委會按規(guī)定監(jiān)督執(zhí)行。

    （十九）管理中心的管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，由省房委會會同省財政廳按照略高于國家規(guī)定的事業(yè)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定。管理中心應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，編制全年預(yù)算支出總額，報本級財政部門批準(zhǔn)后，從住房公積金增值收益中上交本級財政，由本級財政撥付使用。

    五、加強(qiáng)監(jiān)督，保障住房公積金的安全運(yùn)營

    （二十）各地應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《條例》規(guī)定，建立住房公積金管理的監(jiān)督機(jī)制。財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況的監(jiān)督，并向本級人民政府的住房委員會通報。住房委員會應(yīng)當(dāng)定期聽取管理中心和財政部門關(guān)于住房公積金歸集、使用情況的匯報，加強(qiáng)對住房公積金管理措施執(zhí)行情況的監(jiān)督。

    （二十一）管理中心應(yīng)當(dāng)于每年年度終了后30日內(nèi)，向本級財政部門報送財務(wù)報告，并報房委會審定后向社會公布。

    （二十二）有關(guān)地方人民政府審計部門應(yīng)當(dāng)依法對住房公積金的管理、使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督。管理中心歸集、使用住房公積金的情況及其財務(wù)收支和管理費(fèi)用支出情況應(yīng)當(dāng)接受年度審計。

    （二十三）管理中心每年在住房公積金結(jié)息后的30日內(nèi)，向各單位提供單位和職工繳存、提取住房公積金等情況的清單，由單位及時書面告知職工。職工應(yīng)當(dāng)依法監(jiān)督單位按照《條例》規(guī)定足額繳存住房公積金或者及時辦理有關(guān)手續(xù)，并有權(quán)檢舉、控告挪用住房公積金的行為。各地要設(shè)立舉報信箱、電話，便于廣大職工對違法行為進(jìn)行監(jiān)督。

    六、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)法

    （二十四）住房公積金制度涉及到廣大職工的切身利益，是住房制度改革的重要內(nèi)容，直接關(guān)系到住房制度改革工作的成效。各級政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視住房公積金制度建設(shè)，認(rèn)真研究住房公積金制度實(shí)施中出現(xiàn)的新情況、新問題，逐步探索和完善住房公積金制度的管理和監(jiān)督機(jī)制。

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關(guān)鍵詞：住房公積金 制度 缺陷對策

一、引言

住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金。自我國實(shí)行住房公積金制度以來，經(jīng)過多年的運(yùn)行實(shí)踐，已初步形成“住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶儲存、財政監(jiān)督”的管理框架。實(shí)踐證明，住房公積金制度的實(shí)施有效地解決了廣大職工的住房問題。然而目前住房公積金制度運(yùn)行中還存在一些亟待規(guī)范和解決的問題，應(yīng)采取措施完善制度、加強(qiáng)管理。

二、住房公積金制度存在的缺陷

（一）公積金發(fā)展不平衡

1、公積金覆蓋面少，受惠人數(shù)不多。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》，國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其它城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體都應(yīng)建立住房公積金制度。目前個人公積金的設(shè)置、存儲都依賴于單位組織。一般情況下，必須具有單位正式在職職工的身份，才有住房公積金個人賬戶。單位組織是分配住房公積金的場所，城鎮(zhèn)個體職業(yè)者、自由職業(yè)者等非單位從業(yè)人員被排除在外，眾多在城鎮(zhèn)企業(yè)務(wù)工的農(nóng)民工被排除在外。

2、繳存比例不規(guī)范，導(dǎo)致分配不公。不同繳存單位存在著繳存比例、計繳工資基數(shù)差距大，繳存額懸殊大等情況：在繳存比例上，壟斷行業(yè)、垂直部門普遍高于地方機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位，個人、單位最高為30%，最低為10%；在計繳工資基數(shù)上，壟斷行業(yè)、垂直部門因效益好、經(jīng)費(fèi)多有意將一些補(bǔ)貼、津貼等應(yīng)稅福利打入計繳工資基數(shù)，而地方機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位則普遍以其基本工資作為計繳基數(shù)，企業(yè)繳存則更少，低收入群體很難享受這一住房保障制度帶來的好處。

（二）公積金的內(nèi)控制度、風(fēng)險防范機(jī)制不夠健全

1、內(nèi)控制度不健全。住房公積金管理中心未能真正作為“不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”運(yùn)行。個別地方資金管理分散，有過分追求自身利益的現(xiàn)象；公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，通過內(nèi)部調(diào)賬、補(bǔ)簽合同、修改合同等方式違規(guī)使用資金的情況比比皆是。

2、公積金的運(yùn)行隱含較大風(fēng)險。據(jù)調(diào)查，我國有些城市的違規(guī)使用如截留、挪用、違規(guī)放貸等比率達(dá)60%-80%，從而使公積金制度的運(yùn)行隱含著巨大的風(fēng)險。建設(shè)部住房公積金監(jiān)督管理司曾指出，在全國住房公積金歸集情況統(tǒng)計檢查發(fā)現(xiàn)，各種違規(guī)項(xiàng)目和貸款高達(dá)7O多億元。

三、完善住房公積金制度的對策

（一）促進(jìn)住房公積金發(fā)展的廣泛性

1、擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍。公積金制度應(yīng)有針對性地采取措施，突出重點(diǎn)，全面推進(jìn)歸集及擴(kuò)大應(yīng)用面工作，并體現(xiàn)公平、互助原則，堅決清理、糾正不符合國家規(guī)定的繳存政策，制止壟斷部門高收入群體的公積金福利化傾向。逐步取消現(xiàn)行繳存政策中對戶籍、身份的限制，無論是城鎮(zhèn)何種形式的就業(yè)群體，均應(yīng)納入繳交范圍。嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督，采取多種措施，努力提高住房公積金的歸集率，督促有關(guān)單位按時足額繳存住房公積金，維護(hù)職工合法權(quán)益。凡用人單位招聘職工，單位和職工個人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)、不繳或少繳住房公積金的單位，住房公積金管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并可申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

2、建立住房公積金靈活繳存比例的調(diào)控機(jī)制。對于繳存比例過高的單位，應(yīng)限制繳存額度，限制單位自行提高住房公積金標(biāo)準(zhǔn)；對于一般單位，可以學(xué)習(xí)運(yùn)用新加坡靈活的繳存比例調(diào)控機(jī)制，單位和個人繳存比例各自浮動，包括單位和個人繳交比例整體浮動、單位和個人繳交比例各自浮動以及個人繳交比例隨年齡階段不同浮動。

3、取消繳納住房公積金免交企業(yè)所得稅和個人所得稅的規(guī)定。企業(yè)為職工繳納住房公積金，應(yīng)在稅后列支，職工個人繳納的公積金和單位為職工繳納的公積金實(shí)為職工個人所得，應(yīng)繳納個人所得稅，堵住利用公積金避稅的漏洞，有利于公平分配和公平稅負(fù)，縮小貧富差距。

（二）強(qiáng)化管理中心監(jiān)督機(jī)制，建立有效的風(fēng)險防范體系

住房公積金中心要加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，進(jìn)一步加強(qiáng)管理監(jiān)管和內(nèi)部審計，提高工作效能，防范資金放貸風(fēng)險，確保住房公積金的安全和增值；對已被擠占挪用的公積金，要采取有力措施，認(rèn)真清理予以追回，并追查有關(guān)人員責(zé)任。財政、審計等職能部門要加強(qiáng)經(jīng)常性審計監(jiān)督，住房基金中，要主動接受和配合財政、審計部門的審計監(jiān)督，共筑資金安全的防火墻。

一是建立嚴(yán)密的內(nèi)審管理制度和內(nèi)控制度。對管理中心的職責(zé)履行、權(quán)力運(yùn)用、行為規(guī)范等方面進(jìn)行動態(tài)持續(xù)監(jiān)督，對信貸、會計、財務(wù)等重要崗位人員合理分工、輪換檢查，明確獎懲制度，防止亂用職權(quán)。

二是建立恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度、完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施。住房公積金管理中心要全面推行內(nèi)部工作目標(biāo)管理，按照不同的崗位，明確工作任務(wù)，制定出完善的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的考核標(biāo)準(zhǔn)。

（三）提高服務(wù)質(zhì)量，擴(kuò)大公積金用途和提高公積金利用率

現(xiàn)階段為確保儲戶利益，減少資金沉淀，提高公積金使用效率，應(yīng)放寬或取消公積金使用和提取限制。加大對中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度，增強(qiáng)服務(wù)意識，積極穩(wěn)妥的擴(kuò)大公積金個人貸款業(yè)務(wù)，降低貸款門檻，豐富貸款品種，簡化貸款程序，提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量。最大限度的發(fā)揮公積金的保障和互助功能。新加坡的公積金是一項(xiàng)綜合性的社會保障制度，提供多樣化的社會保障。相比而言，我國的公積金制度顯得單一、作用有限，應(yīng)積極拓寬公積金的使用范圍，使公積金的功能進(jìn)一步完善和多元化，不僅用于購房貸款，還可用于還貸、醫(yī)療、養(yǎng)老、補(bǔ)充失業(yè)金等方面。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：住房公積金；增值收益；分配機(jī)制

中圖分類號：F293.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-00-01

近年來，越來越多的企業(yè)或者個人繳納住房公積金，住房公積金的覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，隨之而來的是公積金的歸屬和分配管理問題不斷惡化。由于市場利率和通貨膨脹率的波動，再加上公積金的強(qiáng)制性和長期性，很可能會造成公積金貶值。通過對個人住房貸款發(fā)放等活動，對住房公積金帶來了很大的增值收益，然而，仍然有一些問題存在于住房公積金增值收益的使用及分配方面，如果研究其使用分配問題，必定會具有重要的意義。

一、住房公積金增值收益分配中存在的問題

1.住房公積金的使用容易產(chǎn)生貸款風(fēng)險。隨著時代的發(fā)展，公積金的覆蓋范圍逐漸增多，住房公積金貸款的建立前提為，需要準(zhǔn)備比例要大于等于住房公積金增值收益的60%或不低于年度住房公積金貸款余額的1%的貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金。貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的作用有許多，其中較為主要的有嚴(yán)格保證住房公積金的保值增值問題以及保障住房公積金所有者的合法權(quán)益。但是，在使用兩種不同的計算方法時，所得到的結(jié)果有很大的差距。通過《2008年全國住房公積金管理情況通報》所公布的數(shù)據(jù)上可以得到結(jié)論，即在使用第一種方法來計算的情況下，2008年全國住房公積金增值收益為170.1億元，風(fēng)險準(zhǔn)備金的金額應(yīng)為102.06億元。通過使用第二種算法計算出的結(jié)果為，2008年全國住房公積金貸款余額為6094.16億元，提風(fēng)險準(zhǔn)備金的金額為60.9億元。在通過數(shù)據(jù)的比較之后可以發(fā)現(xiàn)使用兩種算法所計算出的結(jié)果有很大的差異。住房公積金資金使用效率的高低與貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金提取數(shù)量的多少之間存在著一定的聯(lián)系，兩者有著直接的影響。

2.管理費(fèi)用方面的問題。在按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制的前提下，住房公積金管理中心的相關(guān)管理費(fèi)用的正確流程為，住房公積金管理中心首先要對全年支出總額進(jìn)行預(yù)算，再匯報于本級人民政府財政部門，得到本級人民政府財政部門的批準(zhǔn)后，將住房公積金增值收益上交于本級人民政府財政部門，再由本級財政撥付。住房公積金管理中心在本質(zhì)上為所有擁有住房公積金者的雇員，管理中心在為住房公積金所有者的住房公積金進(jìn)行管理的過程中存在一些必要費(fèi)用的產(chǎn)生也是合情合理的。然而由于缺乏嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，所以在具體的操作過程中不斷出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

二、住房公積金增值收益分配產(chǎn)生問題的原因分析

1.相關(guān)法律法規(guī)不健全。住房公積金作為一項(xiàng)中國特色的住房制度，既有類似銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系特點(diǎn)一一繳存職工存儲，公積金中心結(jié)計利息，到期返本付息；又有類似基金的信托關(guān)系特點(diǎn)—管委會決策，公積金中心受資金所有人集體委托，負(fù)責(zé)歸集、管理、使用這筆資金，從收益中提取管理費(fèi)用。由于法律關(guān)系的不確定性，現(xiàn)有的法律體系，無法準(zhǔn)確界定增值凈收益的所有權(quán)。

2.住房形勢發(fā)生變化。一方面，2002年-2011年，全國房價平均上漲11.8%，依靠市場解決住房問題越來越困難，繳存職工對住房公積金解決住房問題，寄予了更多的期望。另一方面，以經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房為主的住房保障體系發(fā)生了變化，經(jīng)濟(jì)適用房占住房供應(yīng)比例，從2003年的12.2%持續(xù)下滑到2011年的4.8%，廉租房與公租房實(shí)行并軌運(yùn)作。

三、完善住房公積金增值收益分配機(jī)制的措施

住房公積金制度的公平性受到質(zhì)疑，主要是因?yàn)槔U存上的“高低懸殊”和貸款上的“逆向補(bǔ)貼”現(xiàn)象，歸根結(jié)底還是保障性作用不強(qiáng)。鑒于各方的爭論，筆者認(rèn)為，住房公積金增值凈收益，應(yīng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會形勢發(fā)展變化，立足增強(qiáng)住房保障作用，完善運(yùn)行管理機(jī)制。

1.為繳存職工提供貨幣補(bǔ)貼。住房城鄉(xiāng)建設(shè)部表示，“十二五”后，住房保障形式逐漸從實(shí)物保障向貨幣補(bǔ)貼過渡。公積金中心利用增值凈收益，可視不同情況對繳存職工進(jìn)行補(bǔ)貼。一是提供住房消費(fèi)補(bǔ)貼。為低收入繳存職工在租房時提供租金補(bǔ)貼，在貸款購房時提供還貸補(bǔ)貼。二是提供存款利息補(bǔ)貼。住房公積金存款利率較低，一部分繳存職工，特別是中低收入職工，在存儲期間，沒有享受到低利率的公積金貸款政策優(yōu)惠，可以在辦理銷戶提取時，公積金中心按繳存時間長短、金額高低，運(yùn)用增值凈收益給予存款利息補(bǔ)貼。

2.投資購建保障性住房。有兩種投資方式：一是增值凈收益上繳財政部門，用于建設(shè)廉租住房，但所建住房的所有權(quán)由公積金中心代全體繳存職工持有。二是由公積金中心按公共租賃住房的標(biāo)準(zhǔn)，享受保障性住房的稅收和土地優(yōu)惠政策，運(yùn)用增值凈收益在房地產(chǎn)市場上收購住房，或者投資建設(shè)公共租賃住房。利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)工作開展兩年來，試點(diǎn)城市已達(dá)93個，審批貸款規(guī)模1200多億，在城市保障性住房的建設(shè)中發(fā)揮了重要作用，有成熟的經(jīng)驗(yàn)。可以參照試點(diǎn)貸款的做法，將增值凈收益以貸款形式提供給政府或有關(guān)部門，建設(shè)保障性住房，優(yōu)先供應(yīng)給低收入的繳存職工，公積金中心負(fù)責(zé)按期收回貸款本息。

3.明確增值凈收益的所有權(quán)。研究增值凈收益歸屬問題，應(yīng)本著三個原則：一是政府不與民爭利。住房公積金既以明確繳存職工個人所有，其運(yùn)作產(chǎn)生的增值凈收益就不應(yīng)上交財政。如果繳存職工的住房問題解決好了，政府的負(fù)擔(dān)就減輕了。政府應(yīng)著力加強(qiáng)住房公積金繳存的強(qiáng)制性，擴(kuò)大住房公積金繳存覆蓋面，將非公企業(yè)等更多職工納入住房公積金的保障范圍，來提高全社會的住房保障水平。二是堅持制度的互。住房公積金制度最基本的特點(diǎn)是互，通過繳存職工共同籌措資金，逐步為繳存職工在解決住房問題時提供資金支持。增值凈收益使用的受益對象，不能超出互助的范圍，應(yīng)該用于繳存職工。三是維護(hù)制度的公平性。住房公積金繳存是初次分配過程，強(qiáng)調(diào)效率。增值凈收益的使用是再分配過程，強(qiáng)調(diào)公平。制度的公平性，應(yīng)更多體現(xiàn)在高收入繳存職工對低收入繳存職工的支持上，這樣的制度才會有生命力。因此，住房公積金增值凈收益所有權(quán)，應(yīng)明確為全體繳存職工共同所有，按照“管委會決策，公積金中心運(yùn)作，財政監(jiān)督，銀行專戶存儲”管理，能消除各方爭論，提高制度效能。

住房公積金制度在我國已經(jīng)發(fā)展了很多年，相關(guān)的體制也逐漸完善，它在我國住房分配貨幣化和市場化改革中發(fā)揮了重要作用，城鎮(zhèn)居民的住房條件顯著改善。當(dāng)前，我國的住房政策和社會經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生了深刻的變化，迫切需要完善住房公積金制度，明確增值凈收益權(quán)屬，調(diào)整運(yùn)作使用方式，努力實(shí)現(xiàn)全體人民住有所居目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓立達(dá)，郭堂輝.我國住房公積金制度運(yùn)行的績效、問題及對策[J].華東經(jīng)濟(jì)管理，2009（06）.

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關(guān)鍵詞：住房公積金；風(fēng)險；防范

中圖分類號：F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1009-9166（2008）33（c）-0033-01

一、當(dāng)前住房公積金存在的主要風(fēng)險。1.1、住房公積金歸集風(fēng)險，又稱住房公積金繳存風(fēng)險，指住房公積金繳存過程中受各種因素的影響帶來的資金和利益損失的趨勢和可能后果。其主要表現(xiàn)形式為代扣代繳風(fēng)險和委托收款風(fēng)險。1.1.1代扣代繳風(fēng)險，具體表現(xiàn)：一是本月扣下月繳，單位在發(fā)放工資時將職工個人部分代扣，跨月將代扣代繳部分一并存入住房公積金專戶。這雖與《條件》精神不符，但在實(shí)際操作中得到了認(rèn)可，被視為“正常繳存”。它的危害是一旦單位發(fā)生財務(wù)危機(jī)，就有可能被挪用。二是扣了不繳，單位在代扣職工個人部分后，不進(jìn)入住房公積金管理中心的住房公積專戶，由單位自行管理。1.1.2委托收款風(fēng)險。主要原因：第一代收住房公積金只是相關(guān)部門的附屬業(yè)務(wù)，它不可能利用更多的資源，配備足夠的人員專門從事這項(xiàng)工作。第二住房公積金的繳存與代收部門工作人員沒有直接的利益關(guān)系。第三受托銀行受自身利益驅(qū)動，為了保存款余額，壓票、不及時進(jìn)入住房公積金專戶。第四管理中心與代收部門業(yè)務(wù)聯(lián)系不緊密，不及時與代收部門對賬，無法及時了解、發(fā)現(xiàn)繳存中的問題，導(dǎo)致資金被挪用。1.2住房公積金貸款風(fēng)險，主要指住房公積金貸款發(fā)放后收不回來的可能。住房公積金貸款風(fēng)險與銀行貸款風(fēng)險既有相同之處也有不同之處。相同之處在于：風(fēng)險發(fā)生后都將造成貸款本金及就應(yīng)計利息的損失；不同之處在于：貸款所造成損失的終極所有權(quán)不同，銀行貸款的所有權(quán)屬于銀行即放貸人，而住房公積金的所有權(quán)屬于全體住房公積金的繳交人。目前，公積金貸款風(fēng)險主要表現(xiàn)為如下形式：1、直接貸款和超標(biāo)貸款。2、重復(fù)貸款。3、雙方貸款。4“無?！辟J款等。造成上述貸款風(fēng)險的原因：一是管理中心審貸疏忽。二是承辦銀行把關(guān)不嚴(yán)。三是住房公積金監(jiān)管部門指導(dǎo)不力。四是貸款人對還款能力估計失誤。五是借款人有意騙貸。

二、加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范住房公積金風(fēng)險。2.1進(jìn)行人員素質(zhì)控制。人員素質(zhì)控制方法主要有：一是實(shí)行競聘制。按工作需要，聘用政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)好的人員，及時罷免不稱職或者有問題的人員。二是實(shí)行考評制。每年進(jìn)行一次業(yè)務(wù)考核，根據(jù)檢查和考核結(jié)果，該表彰的要表彰，該通報批評的要通報指批評，該處理的要堅決處理。同時，要不定期地進(jìn)行專項(xiàng)檢查、業(yè)務(wù)培訓(xùn)與問題研討。三是建立關(guān)鍵崗位人員輪崗，杜絕管理中心中層干部、公積金業(yè)務(wù)員、資金會計等重要崗位人員或串通作案。四是制定歸集人員和貸款人員行為規(guī)范。2.2建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制，相互制約，保證安全。住房公積金繳存風(fēng)險的主要因素之一就是住房公積金管理中內(nèi)部管理不善，沒有制定科學(xué)的相互制約的內(nèi)部管理體系。建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間相互制約。單位向住房公積金管理中心繳存的，工作人員在收取公積金后，在規(guī)定時限內(nèi)錄入個人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對賬，年底對總賬，保證住房公積金管理中心與銀行、住房公積金管理中心與單位、單位與個人賬戶、賬證、賬實(shí)全部相符。住房公積金在內(nèi)部管理的制度設(shè)計、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。2.3建立健全嚴(yán)格、科學(xué)、高效的各項(xiàng)貸款管理制度。主要有：一是建立貸前面談制度。由住房公積金貸款經(jīng)辦人與借款申請人面談，建立面談記錄，貸款經(jīng)辦人和審批人應(yīng)根據(jù)面談記錄等資料，對貸款申請人的購房意圖、還款意愿、還款能力及提供的資料的合法真實(shí)性進(jìn)行審核，確定具體貸款額度、期限。二是建立個人住房產(chǎn)權(quán)抵押登記制度。以房地產(chǎn)作抵押的抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)簽定書抵押合同，并于放款前向縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門辦理抵押登記手續(xù)。抵押合同自抵押物登記之日起生效。三是建立貸后的催收責(zé)任制，貸后進(jìn)行跟蹤管理，還款催收責(zé)任落實(shí)到人，對經(jīng)催收逾期不還的貸款人依據(jù)合同進(jìn)行法律程序，及時處置抵押物，以追償余下的貸款本息。四是建立和落實(shí)住房公積金貸款終身負(fù)責(zé)制，是降低貸款風(fēng)險的有力措施。五是對住房公積金貸款實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理。通過對當(dāng)前個人住房公積金貸款的崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)考核等的分析和診斷，運(yùn)用科學(xué)的方法設(shè)計和制定各環(huán)節(jié)的貸款標(biāo)準(zhǔn)體系，編制標(biāo)準(zhǔn)體系文件，對各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，在深入論證的基礎(chǔ)上修訂標(biāo)準(zhǔn)體系文件，并最終通過審定，形成標(biāo)準(zhǔn)文件并組織實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)。2.4實(shí)行“不相容職務(wù)”分離和授權(quán)批準(zhǔn)控制。不相容職務(wù)是指互相關(guān)聯(lián)的若干項(xiàng)工作集中一人辦理，容易產(chǎn)生錯誤和弊端的職務(wù)。職務(wù)分離控制的內(nèi)容包括：一是不相容職務(wù)應(yīng)在組織機(jī)構(gòu)之間分離，如公積金貸款的受理審批與核算記錄等部門分別管理；二是不相容職務(wù)應(yīng)在組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部分離，如公積金貸款科內(nèi)，受理與審批職權(quán)的分離；三是制定工作流程和操作規(guī)范，明確每個崗位的職責(zé)，使每個人的工作能自動地相互檢查和發(fā)現(xiàn)錯誤。授權(quán)批準(zhǔn)控制，就是指業(yè)務(wù)辦理人員與下達(dá)銀行指標(biāo)的授權(quán)人員相分離，這也是崗位分離控制的一種。2.5加強(qiáng)信息系統(tǒng)的控制活動，實(shí)現(xiàn)控制計算機(jī)化。進(jìn)行公積金業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的升級改造使其功能更加完善，效率更高，終端操作更加簡便，各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制措施進(jìn)一步加強(qiáng)，進(jìn)一步提高公積金業(yè)務(wù)的安全性和有效性。一個良好的信息和勾通系統(tǒng)可以及時、全面、正確地提供單位的運(yùn)營信息，并在有關(guān)部門和人員之間進(jìn)行溝通。目前，許多單位內(nèi)部控制也實(shí)現(xiàn)了計算機(jī)化，既節(jié)省時間，提高工作效率，又減少了人為因素對內(nèi)部控制效果的影響。

總之，新形勢下，須高度重視單位內(nèi)部控制制度建設(shè)問題，強(qiáng)化單位內(nèi)部涉及不相容崗位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和相關(guān)人員控制，做到不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督，才能從源頭和制度上治理腐敗，防范風(fēng)險，遏制和打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，保證經(jīng)濟(jì)活動有效進(jìn)行和住房公積金的安全完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊。

作者單位：江西省鷹潭市住房公積金管理中心

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：制度；住房公積金；問題；措施

一、淺析住房公積金制度的作用

首先，有效地解決了城市解困建房籌資困難的問題。對住房制度進(jìn)行改革是為了通過實(shí)現(xiàn)住房資源配置由實(shí)物向資金、由計劃向市場的方式轉(zhuǎn)變來活躍住房機(jī)制和住房模式。建立住房公積金制度，使長期存在于我國的住房由國家和單位統(tǒng)一分配的格局不復(fù)存在，它通過個人負(fù)擔(dān)一部分，國家和單位各補(bǔ)貼一部分的形式形成了新的分配和建房籌資機(jī)制，從而拓寬了城市住房建設(shè)籌資的渠道，很大程度上解決了城市住房建設(shè)籌資難得問題。然后，為住房消費(fèi)奠定了基礎(chǔ)。在沒有建立住房公積金制度之前，職工的工資中是不含住房收入的，但是建立該制度之后，職工的工資中就有了住房收入并以此建立了個人賬戶，專門存儲住房資金，日積月累，水滴石穿，一步步就提高了職工家庭住房的消費(fèi)能力。最后，促進(jìn)了我國住房金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展。據(jù)相關(guān)資料顯示，自從1992年5月上海發(fā)放了全國第一筆住房公積金個人購房貸款后，我國的個貸規(guī)模就一發(fā)不可收拾，截至2014年6月底，全國累計發(fā)放公積金個人住房貸款3.89萬億元，全國各商業(yè)銀行個人住房貸款規(guī)模更是高達(dá)15.6萬億元，極大地促進(jìn)了我國住房金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展。

二、當(dāng)前我國住房公積金制度存在的問題

（一） 住房公積金制度推廣不利，覆蓋面不足

在住房公積金制度實(shí)施的二十幾年里，其普及率逐漸增高，很多地區(qū)都紛紛建立起了該項(xiàng)制度，但是仍然存在著住房公積金制度覆蓋面不足的問題。根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》中的有關(guān)規(guī)定，國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位以及各種類型的企業(yè)都應(yīng)嚴(yán)格貫徹和落實(shí)住房公積金制度，但是在實(shí)際的實(shí)施過程中，只有國際機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)以及極少部分的非公企業(yè)落實(shí)了住房公積金制度，絕大部分的其他非公企業(yè)并不重視該項(xiàng)制度，更不要說在公司中實(shí)施了。而且在實(shí)施住房公積金制度的單位部門中，很多都是執(zhí)行《條例》中的最低標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致繳存基數(shù)較低。由于單位部門的不重視、不積極，理所當(dāng)然的對住房公積金制度的宣傳講解也就不到位，使得很多職工對有關(guān)的政策法規(guī)了解的不透徹，有一種戒備心理，就沒有了執(zhí)行住房公積金制度的自覺和積極性，這也是住房公積金制度覆蓋面不足的一個重要原因。

（二） 公積金提取使用條件嚴(yán)苛，手續(xù)繁瑣、復(fù)雜

依據(jù)《條例》中的相關(guān)規(guī)定，存儲住房基金的職工在有購買、建造、翻修和大修自住房等情況時可以提取使用住房公積金，但是實(shí)際情況是住房公積金很難發(fā)揮作用。在申請?zhí)崛∈褂米》抗e金時，其繳存年限、比例、基數(shù)以及賬戶額度只要有一樣不合格就不能申請成功，而設(shè)置的這些要求太過苛刻，很難同時達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。其次在審批時，不但要職工所在的單位扮演擔(dān)保人的角色，還要得到住房公積金管理中心和銀行的雙重審核，同時還要繳納評估費(fèi)等多種費(fèi)用，需要使用公積金的職工具有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。住房公積金制度由于實(shí)施的時間并不是太長，導(dǎo)致其相關(guān)的配套制度跟不上，如金融、保險等制度。同時，在銀行辦理住房公積金困難重重。很多銀行都看重存款而不注重貸款業(yè)務(wù)，所以銀行辦理貸款的積極性并不高；辦理住房公積金貸款需要先經(jīng)過住房公積金管理中心的資格審查、額度審查以及擔(dān)保審查，然后還要由銀行、管理中心以及貸款職工三方簽訂有關(guān)協(xié)議；在進(jìn)行住房公積金業(yè)務(wù)的辦理時，銀行的職責(zé)是發(fā)放貸款、回收和催繳，而管理中心的職責(zé)是提供資金和承擔(dān)風(fēng)險，但是兩者之間所負(fù)責(zé)的工作有交叉，易導(dǎo)致出現(xiàn)問題時互相推倭，從而降低貸款業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量。以上的這些問題使辦理住房公積金貸款變得困難重重，在一定程度上降低了職工辦理貸款的積極性，也間接的導(dǎo)致了住房公積金制度不能真正的發(fā)揮作用。

（三） 公積金管理方式及其增值利益分配方式不合理

在我國，住房公積金的管理方式是以城市為單位各自獨(dú)立的管理和運(yùn)作，因此經(jīng)濟(jì)繁榮的東部地區(qū)城市的住房公積金使用率就很高，流動性強(qiáng)且緊張，西部的經(jīng)濟(jì)就相對落后了，所以該地區(qū)城市的住房公積金使用率就較低，流動性也相對差一些，使得大量的繳存資金過剩，而這些資金全部都會以普通存款的形式存到商業(yè)銀行，最重要的是其利率會比同一時期的CPI大約低2個百分點(diǎn)，從而造成資金貶值。公積金會有增值收益，按照有關(guān)規(guī)定，這些收益屬于繳存公積金的職工，但是在實(shí)際的操作中，這些收益一部分作為提取公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金和公積金中心管理費(fèi)，其他一部分以“城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金”的項(xiàng)目上交國庫，損害了繳存公積金職工的應(yīng)得利益。同時我國的住房公積金制度在機(jī)制、體制、監(jiān)管以及行政執(zhí)法等方面也存在著問題從而導(dǎo)致該制度不能真正的貫徹落實(shí)。

（四） 個人收入差距和還款方式使住房公積金制度難以真正的發(fā)揮效力

我國的住房公積金制度根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況來設(shè)置住房公積金繳存比例，因此不同的地區(qū)都有不同的繳存比例，其中5%為下限，沒有上限，這種屬地管理原則充分的考慮到了地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異對住房公積金制度執(zhí)行效力的影響，但是根本沒有認(rèn)識到個人收入差異對住房公積金制度的執(zhí)行效力也有著重要的影響。在同一地區(qū)中，職工每月繳存的住房公積金能有幾十倍甚至上百倍的差異，低收入者建立的住房積金，個人賬戶中的金額非常少，無力購買住房，導(dǎo)致住房基金無法使用，難以發(fā)揮作用，而高收入者即使不動用住房積金也可以購買住房，但是一旦動用了該積金就會享有非常大的購房優(yōu)惠，有一種窮幫富的意味。

在我國住房公積金還款的方式目前一共有三種，即逐月償還本金和利息、貸款到期后一次性償還本金和利息以及按期償還貸款金額，三種還款方式總的來說還算全面，但是三種方式中并沒有考慮到信貸人收入增加有了提前還款能力的情況，仍然存在著還款方式太過單一、簡單的問題。

三、完善和創(chuàng)新住房公積金制度的措施

（一） 建立統(tǒng)一的全國公積金運(yùn)行機(jī)制

目前看來，職工在不同的城市就業(yè)、流動與戶籍分離是今后職工生活常態(tài)的一種發(fā)展趨勢，那么這種發(fā)展趨勢必然會帶來跨城市住房消費(fèi)的新形勢，因此必須對現(xiàn)有的住房公積金制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新以使其適應(yīng)社會發(fā)展的趨勢。以城市為單位的各自、獨(dú)立為政的住房積金管理模式已嚴(yán)重阻礙了我國住房公積金制度的實(shí)施和貫徹，因此可以建立以管運(yùn)分離、權(quán)責(zé)明確為基礎(chǔ)的統(tǒng)一的全國公積金運(yùn)行機(jī)制。該機(jī)制下，國家有關(guān)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是制訂貫徹落實(shí)《條例》和全國住房公積金發(fā)展規(guī)劃等重大政策方針；而各地方設(shè)立的公積金管理組織的主要職責(zé)是制訂和實(shí)施所在區(qū)域內(nèi)的住房公積金規(guī)劃和年度計劃并對轄區(qū)內(nèi)各城市的公積金管理和運(yùn)作工作進(jìn)行組織和指導(dǎo)。

統(tǒng)一的全國公積金運(yùn)行機(jī)制可以使國家對全國的公積金進(jìn)行宏觀調(diào)控。由于東西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異導(dǎo)致我國每年的公積金都有大量過剩，從而使之不能得到充分的利用，但是國家可以根據(jù)實(shí)際情況以此機(jī)制為基礎(chǔ)建立有關(guān)的組織機(jī)構(gòu)，使西部地區(qū)過剩的住房公積金通過市場化的原則轉(zhuǎn)移到資金流動性緊張的東部地區(qū)，從而實(shí)現(xiàn)住房公積金的合理分配。同時統(tǒng)一的全國公積金運(yùn)行機(jī)制也促使了個人繳存專業(yè)機(jī)構(gòu)的設(shè)立，該機(jī)構(gòu)的設(shè)立可以使職工公積金繳存關(guān)系隨其更換工作、生活城市而轉(zhuǎn)移，從而為職工跨城市住房消費(fèi)提供資金保障。

（二） 完善公積金繳存、提取以及使用制度

嚴(yán)苛的提取以及使用住房公積金要求使其難以發(fā)揮作用，因此應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況適時的放寬提取和使用公積金的條件。首先在設(shè)計和制定有關(guān)的政策時一定程度上傾向于收入較低的繳存職工，政策性金融本來就是為了支持弱勢群體、改善他們的生活水平而存在的，所以要放寬提取和使用住房公積金的條件，使他們真正的享受到繳存公積金所帶來的優(yōu)惠，從而做到相對公平。其次正確的看待公積金的提取和使用，讓每一類、每一項(xiàng)的使用政策都能得到貫徹落實(shí)，從而使每一位繳存職工都可以通過住房公積金來使用相關(guān)的政策，以維護(hù)自己應(yīng)有的利益。同時注意彌補(bǔ)積金存款貶值所帶來的個人損失，可以通過職工退休提取存款時按國家利率的情況一次性償清和調(diào)整賬戶存款利率的方式給予彌補(bǔ)，該種做法可以極大地降低職工對住房公積金制度的戒備心理，提高他們執(zhí)行該制度的信心和積極性。

（三） 創(chuàng)新住房公積金繳存方式及其還款方式

不同收入的人群卻采用同樣的繳存住房公積金模式是不合理的，因?yàn)樗鼧O易導(dǎo)致兩極分化，所以要創(chuàng)新現(xiàn)有的繳存模式。把繳存職工分為高收入人群、中等收入人群以及低收入人群，對于高收入人群來說，他們都有良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，住房公積金制度對他們也沒有什么太大的影響，政府可以不承擔(dān)他們的公積金繳存，單位和個人則都采取較低的比例去繳存公積金；對于中等收入的人群，單位和個人都采取較高比例來繳存住房公積金，這樣不但可以保證他們的生活質(zhì)量，還可以為他們提供足夠的購房建房的資金；對于低收入人群來說，個人按較低的比例繳存公積金，單位則要按較高的比例繳存公積金，因?yàn)椴荒芴绊懰麄兊纳钯|(zhì)量，同時借鑒發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的還貸方式，使其具有多樣性。如分級增減的還貸方式，該方式充分的考慮到了貸款人收入發(fā)生變化的情況，使還貸方式更加的科學(xué)、合理。根據(jù)我國的國情以及實(shí)際情況制定和實(shí)施適合我國的還貸方式，可以極大地提高住房公積金制度的執(zhí)行效力。同時注意根部實(shí)際情況對利率、首付比例以及個貸實(shí)施不同的管理模式，使住房公積金真正的改善職工的住房情況。

四、結(jié)語

綜上所述，住房公積金制度在帶給我們優(yōu)惠的同時，其存在的問題也給我們帶來了諸多的不便，因此我們要本著積極探索的精神和態(tài)度對我國現(xiàn)有的住房公積金制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新，使其不斷的完善。同時注意借鑒國外先進(jìn)的管理模式和運(yùn)行機(jī)制，并根據(jù)我國的實(shí)際情況對其吸收和消化，從而建立起一整套適合我國國情的住房公積金制度。

參考文獻(xiàn)

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篇8

申請條件：正常足額繳存住房公積金的借款人

在咸陽行政區(qū)劃內(nèi)裝修自住住房

抵押質(zhì)押：以所有權(quán)財產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)押物

或由第三人提供保證并承擔(dān)責(zé)任

額度期限：最高貸款額度為20萬元，最長貸款期限5年

貸款利率：執(zhí)行國家住房公積金貸款5年及以下利率標(biāo)準(zhǔn)

裝修房子資金不夠？可申請住房公積金裝修貸款。近日，咸陽首筆個人住房裝修貸款由中國工商銀行咸陽分行發(fā)放。

50歲的王先生幾年前在咸陽世紀(jì)大道購買了套期房，如今房子已交付，但因?yàn)橘Y金緊張，遲遲無法裝修。正一籌莫展，王先生聽單位同事說，住房公積金可以申請裝修貸款，咨詢了相關(guān)政策后，1月中旬，王先生向咸陽市住房公積金管理中心提交了申請資料。近日，王先生如愿拿到了20萬裝修住房公積金裝修貸款。

“客戶是由第三人為其貸款提供保證并承擔(dān)償還本息，有了這個擔(dān)保，這邊貸款才審批下來，貸款期限為5年?！毕剃柺凶》抗e金管理中心秦都管理部一名工作人員說。

去年12月17日，咸陽市《關(guān)于開展咸陽市住房公積金裝修貸款業(yè)務(wù)的實(shí)施意見》經(jīng)咸陽市住房公積金管理委員會審議通過后正式實(shí)施，一個月后，王先生成為首個拿到個人住房裝修貸款的市民。

據(jù)了解，裝修貸款是住房公積金開展的一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，是正常足額繳存住房公積金的借款人在咸陽行政區(qū)劃內(nèi)裝修自住住房時，以其所購（建）住房或其他具有所有權(quán)的財產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)押物，或由第三人為其貸款提供保證并承擔(dān)償還本息連帶責(zé)任，向住房公積金管理中心申請的以住房公積金為資金來源的貸款。裝修貸款的最高貸款額度為20萬元，最長貸款期限5年，貸款利率執(zhí)行國家住房公積金貸款5年及以下利率標(biāo)準(zhǔn)。

咸陽市住房公積金管理中心工作人員介紹，“辦理裝修貸款業(yè)務(wù)的市民需攜帶本人身份證及戶口本（有配偶的需攜帶其配偶的身份證及戶口本）、單位出具的收入證明、公積金繳存證明及房屋的房產(chǎn)證或正式購房合同，還需提供裝修公司的資質(zhì)及裝修合同?！?/p>

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【關(guān)鍵字】住房公積金制度；住房體制改革；金融；政策

1 我國住房公積金的屬性及特點(diǎn)

國務(wù)院將住房公積金的屬性歸結(jié)為“個人繳交，單位資助，所有權(quán)歸個人?！睆钠涫褂们闆r及現(xiàn)狀來看，其功能可表述為：公積金的繳存人按時繳存住房公積金，可以在住房消費(fèi)時可以獲得較低利率的公積金貸款支持。我國現(xiàn)行的公積金制度存在強(qiáng)制性、政策性以及義務(wù)性的特征，同時住房公積金制度也是一種長期性的儲蓄制度，住房公積金作為一種“?？顚Ｓ谩钡淖》勘Ｕ辖?，對于員工來說同時具有工資性的特征，即單位(包括：國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)，以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體等)按照職工工資的一定比例，為員工繳存住房公積金，從而達(dá)到轉(zhuǎn)換分配機(jī)制的目的。

2 我國住房公積金制度面臨的問題

一項(xiàng)制度的發(fā)展過程，難免遇到這樣那樣的問題，住房公積金也不例外，目前影響我國住房公積金充分發(fā)揮其政策性住房金融作用的因素主要有：

2.1 部分地區(qū)房價絕對水平較低，繳存職工負(fù)債消費(fèi)意識較淡，一般都通過多年積蓄現(xiàn)金購買住房，這也直接導(dǎo)致了部分地區(qū)公積金繳存較高，大量資金沉淀，常年低收益水平運(yùn)作。

2.2 由于住房公積金管理中心是事業(yè)單位，市場競爭意識不強(qiáng)，推廣力度較弱，許多繳存職工并不了解，繳存住房公積金能夠?yàn)槠鋷碛烧a(bǔ)貼的“低息”貸款。反觀商業(yè)銀行，由于個人住房貸款一直是銀行的“優(yōu)質(zhì)品種”，很多商業(yè)利用自身營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多，手續(xù)方便快捷，貸款品種豐富的優(yōu)勢，在很大程度上擠占了大量市場份額。同時由于住房公積金貸款額度的限制，很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用，往返銀行和公積金辦理機(jī)構(gòu)多次，這也在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款。

2.3 住房公積金制度也存在分配不公的問題。住房公積金是按繳存職工的工資總額乘以繳存比例繳納，工資越高者享受單位繳納部分越多。這部分職工多為高職、高知人群，使用公積金的可能性往往較低；而渴望用公積金買房的年輕人，公積金又少得派不上用場。再加上近年來私企員工、沒有單位的自由職業(yè)者大量出現(xiàn)，住房公積金的覆蓋率不升反降。

2.4 住房公積金運(yùn)行缺乏有效監(jiān)督一雖然住房公積金是強(qiáng)制性的住房儲金。在地方或部門利益的驅(qū)使下，對公積金管理“行政化”，不可避免地導(dǎo)致擠占、截留、挪用公積金的現(xiàn)象屢屢發(fā)生，同時，由于住房公積金不屬于財政資金，雖然條例規(guī)定財政部門負(fù)責(zé)對住房公積金進(jìn)行監(jiān)督，但財政部門本身并不是職工個人的代表機(jī)構(gòu)，只是依照現(xiàn)有法規(guī)進(jìn)行審核而已，并無其他權(quán)責(zé)，這樣的監(jiān)督機(jī)制在效能上會受到影響，使得住房公積金的監(jiān)督流于形式。

3 我國住房公積金制度的發(fā)展建議

3.1 對住房公積金管理?xiàng)l例進(jìn)行再修訂，明確規(guī)定各級住房金管理中心為直屬于城市人民政府的財政全額撥款的事業(yè)單位或推公管理單位，并明確規(guī)定其行政級別，或直接定位為執(zhí)行企業(yè)化管理的自收自支事業(yè)單位，或是直接轉(zhuǎn)為住房銀行，不再冠以行政級別，以對目前現(xiàn)五花八門的機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行規(guī)范。

3.2 修改完善《住房公積金財務(wù)管理辦法》。對貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金和事業(yè)單位管理費(fèi)的提取比例及辦法作出明確規(guī)定，一方面應(yīng)降低貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金過高的提取比例，另一方面也要對公積金管理中心管理費(fèi)的提取比例和激勵措施作出明確規(guī)定，以充分調(diào)動單位員工的主觀能動性和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任心；對于貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的提取比例可以確定為增值收益的40％，在確保貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金足額提取和有效積累的同時，可以借鑒社保資金管理辦法，規(guī)定貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金提取額達(dá)到貸款余額的50％時不再提取，不足時再予補(bǔ)提；公積金管理中心管理費(fèi)的提取比例可以視單位性質(zhì)的不同確定不同的提取比例，若條例將公積金管理部門定位為全額撥款單位，提取比例除其工資性支出等剛性支出外可定為20％，若定位為自收自支單位，提取比例除工資等剛性支出外可以確定為30％，總之要能充分保證公積金管理部門的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的正常需要。同時，增值收益剩余的部分應(yīng)明確作為繳存人所共有的公共基金，當(dāng)該基金達(dá)到繳存人存款總余額一定的比例時可以按比例轉(zhuǎn)增給所有繳存人，以真正體現(xiàn)誰所有誰受益的原則。

3.3 修改完善與公積金結(jié)息有關(guān)的規(guī)定，將住房公積金結(jié)息年度的規(guī)定改為與會計核算年度相一致，即以每年的12月31日為結(jié)息日，結(jié)息年度為每年的1月1日至12月31日，以解決住房公積金結(jié)息年度和住房公積金繳存年度與住房公積金預(yù)算年度和住房公積金會計核算年度不一致的矛盾。即使結(jié)息日不作改變，也要明確規(guī)定住房公積金的繳存年度為每年的1月1日到每年的l2月31日，各單位一年一調(diào)整的住房公積金繳存工資基數(shù)也都統(tǒng)一在每年的一月份進(jìn)行。

3.4 增加相關(guān)的管理?xiàng)l款，規(guī)定各地的住房公積金中心實(shí)行全省或全國聯(lián)網(wǎng)調(diào)度，跨地區(qū)調(diào)度使用的資金比照商業(yè)銀行之間的同業(yè)拆借資金進(jìn)行處理，以改變各地區(qū)之間資金不能借貸流通使用的現(xiàn)狀，加強(qiáng)各地區(qū)之間資金的交流合作，合理調(diào)度各地閑置的住房公積金，提高住房公積金的使用效率，為真正需要解決住房問題的中下層老百姓謀更多的福祉。

3.5 修改有關(guān)的條款，明確規(guī)定全國各地實(shí)行統(tǒng)一的住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例，繳存基數(shù)為職工本人上一年度的月平均工資數(shù)額，繳存比例為單位個人各10％，任何地方和單位不可以擅自提高繳存基數(shù)和比例。避免人為的的再次擴(kuò)大不同行業(yè)不同部門之間不同人員的收入差距，同時預(yù)防收入差距不斷擴(kuò)大引發(fā)的各種社會矛盾。

3.6 健全外部控制監(jiān)管制度。相關(guān)監(jiān)管部門必須各施其職，在公積金管理的審慎性、適應(yīng)性、有效性、嚴(yán)肅性上采取有效措施，確保公積金規(guī)范運(yùn)作。四是要完善信息披露制度，按照省住房公積金監(jiān)管辦要求的信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、形式和責(zé)任人，在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上，及時、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動，特別是對其業(yè)績、流動性、風(fēng)險、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息，提高運(yùn)作的透明度。充分發(fā)揮會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評級機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的力量，提高社會公眾對信息披露的參與程度與監(jiān)督力度，以更客觀、全面、真實(shí)地反映住房公積金整體風(fēng)險、收益。

4 結(jié)束語

伴隨著中國房地產(chǎn)市場的快速發(fā)展，住房公積金也在摸索著更完善的管理模式，追尋著更適合中國國情的制度規(guī)范。以上談到的幾個問題是我國住房公積金制度在快速發(fā)展過程中不可避免地產(chǎn)生的一系列難題，隨著政策的進(jìn)一步深化研究，憑借著實(shí)踐中汲取的更好的管理經(jīng)驗(yàn)，我們相信我國的公積金制度一定會更加完善，在推動房地產(chǎn)市場健康有序發(fā)展、加快住房建設(shè)，特別是廉租房建設(shè)，以及幫助廣大城鎮(zhèn)居民改善住房條件、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方面發(fā)揮更加重要的推動和保障作用。

參考文獻(xiàn)

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一、培訓(xùn)目的

圍繞“提升公積金服務(wù)效能”目標(biāo)，堅持“全面培訓(xùn)，科學(xué)培訓(xùn)，重點(diǎn)培訓(xùn)”要求，通過在全市范圍內(nèi)組織開展住房公積金系列專題培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能，規(guī)范服務(wù)行為，提升工作效能，為推進(jìn)全市住房公積金服務(wù)水平再上新臺階提供重要保障。

二、培訓(xùn)對象

各轄市區(qū)分中心、管理部，市中心各處室、公積金服務(wù)中心以及各住房公積金受委托銀行相應(yīng)工作崗位上的從業(yè)人員

三、培訓(xùn)時間

2012年8月至12月

四、培訓(xùn)內(nèi)容

專題培訓(xùn)包括住房公積金業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)培訓(xùn)和拓展培訓(xùn)三大類別，具體內(nèi)容如下：

（一）業(yè)務(wù)培訓(xùn)

住房公積金業(yè)務(wù)培訓(xùn)主要圍繞住房公積金政策知識、崗位操作等開展，包括提取業(yè)務(wù)、繳存業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、公積金信息系統(tǒng)操作、財務(wù)管理、檔案管理、稽核審計以及公文寫作與信息宣傳八個專題。

1、公積金繳存業(yè)務(wù)：公積金繳存登記、憑證發(fā)放、匯補(bǔ)繳、封存、基數(shù)調(diào)整、催建、催繳、催調(diào)等歸集業(yè)務(wù)的政策法規(guī)和操作規(guī)范。

2、公積金提取業(yè)務(wù)：現(xiàn)金類提取業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬類提取業(yè)務(wù)的相關(guān)政策法規(guī)要求，各崗位流程和操作規(guī)范。

3、公積金貸款業(yè)務(wù)：公積金貸款受理、材料審核、貸款檔案、貸款發(fā)放、貸款擔(dān)保以及貸后管理等貸款業(yè)務(wù)的政策法規(guī)要求和操作規(guī)范。

4、公積金信息系統(tǒng)操作：公積金提取、貸款、繳存等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操作規(guī)范以及公積金印鑒系統(tǒng)、聯(lián)名卡的操作規(guī)程。

5、財務(wù)管理：對公積金提取、貸款、繳存等各項(xiàng)業(yè)務(wù)形成的會計憑證的傳遞及管理規(guī)范，公積金財務(wù)規(guī)定，財務(wù)管理的內(nèi)容和規(guī)范要求。

6、檔案管理：對公積金提取、貸款、繳存等各項(xiàng)業(yè)務(wù)形成的紙質(zhì)檔案和電子檔案的歸檔操作流程和管理規(guī)范。

7、稽核審計:稽核審計的相關(guān)法規(guī)知識，內(nèi)部審計準(zhǔn)則和實(shí)務(wù)指南。

8、公文寫作與信息宣傳：領(lǐng)導(dǎo)講話、工作總結(jié)、調(diào)研報告、新聞報道、信息動態(tài)的撰寫。

（二）服務(wù)培訓(xùn)

住房公積金服務(wù)培訓(xùn)包括基本禮儀規(guī)范和窗口標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范兩個專題。

1、基本禮儀規(guī)范

（1）儀容儀表禮儀：服務(wù)人員的妝容塑造要求以及著裝標(biāo)準(zhǔn)等。

（2）文明用語禮儀：稱呼禮儀、服務(wù)規(guī)范用語、語態(tài)控制等。

（3）行為舉止禮儀：以微笑標(biāo)準(zhǔn)、眼神要求等為主要內(nèi)容的表情禮儀；服務(wù)人員的站姿、坐姿、手勢規(guī)范等形體禮儀以及物品遞接方面的接待禮儀。

（4）與客戶溝通技巧：傾聽客戶需求、政策要求解釋方法、電話接聽規(guī)范等。

（5）服務(wù)異議的處理規(guī)范：客戶投訴糾紛處理原則，服務(wù)異議處理流程、方式技巧等。

2、窗口標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范：根據(jù)《關(guān)于市住房公積金服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)及管理的指導(dǎo)意見》、《服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)窗口從業(yè)人員考核管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步提升全市住房公積金服務(wù)效能的通知》等服務(wù)規(guī)范要求為主要內(nèi)容。

（三）拓展培訓(xùn)

通過戶外拓展活動的開展，培養(yǎng)住房公積金系統(tǒng)干部職工的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，增進(jìn)互動溝通，增強(qiáng)隊(duì)伍的凝聚力、戰(zhàn)斗力。

五、培訓(xùn)安排

（一）培訓(xùn)準(zhǔn)備階段（9月）

1、明確培訓(xùn)分工。根據(jù)培訓(xùn)的內(nèi)容和類型進(jìn)行分工，明確各類培訓(xùn)的責(zé)任部門。

2、確定培訓(xùn)教材。培訓(xùn)教材的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括各類培訓(xùn)的政策知識講解、疑點(diǎn)難點(diǎn)解析和各業(yè)務(wù)崗位辦理流程的精細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)等，并且形成相應(yīng)的書面教材和PPT課件。

以住房公積金提取業(yè)務(wù)培訓(xùn)為例：提取歷年政策知識講解、疑點(diǎn)難點(diǎn)解析;提取崗位精細(xì)化講解：將提取崗位按類別梳理為提取審核崗、提取審批崗、提取支付崗三類，再分別對三類崗位的職能及標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行講解。

3、制定知識題庫。各培訓(xùn)工作責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)圍繞公積金政策、百姓關(guān)心問題、網(wǎng)上咨詢投訴等，形成相應(yīng)的知識題庫，并搭建模擬考試題庫。

（二）培訓(xùn)實(shí)施階段（10月）

各責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)做好相關(guān)培訓(xùn)工作的組織實(shí)施，具體如下：

1、明確授課老師和授課機(jī)構(gòu);

2、明確授課對象、人數(shù)和課時;

3、明確授課計劃及時間安排。

（三）培訓(xùn)驗(yàn)收階段（11—12月）

1、開展技能測試。各責(zé)任部門要做好培訓(xùn)考核驗(yàn)收工作，可以通過即時檢測、理論考試、服務(wù)技能測評等形式，及時了解和檢驗(yàn)受訓(xùn)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況與效果。

2、組織知識競賽。在全市范圍內(nèi)舉辦知識競賽活動，通過機(jī)智搶答、情景模擬、找茬糾錯等環(huán)節(jié)進(jìn)行技能比拼，積極鞏固培訓(xùn)成果，評選優(yōu)秀典型。

六、工作要求

1、統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。全市各級住房公積金管理機(jī)構(gòu)以及各受委托銀行要充分認(rèn)識到開展公積金專題培訓(xùn)活動的重要意義，應(yīng)當(dāng)按照市公積金中心的統(tǒng)一安排密切配合，共同做好培訓(xùn)活動的組織實(shí)施。