住房公積金法規(guī)政策范文

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篇1

【關鍵詞】住房公積金 財務管理 對策

當前，在滿足人們住房保障需求方面我國已經(jīng)采取了許多的改革措施，新任務、新形勢下同時也更加嚴格要求住房公積金財務管理工作，現(xiàn)今我國住房公積金的財務管理還在不斷完善中，所以，相關部門必須及時改進和加強住房公積金的財務管理工作，使管理質(zhì)量與效率得到進一步提高，使住房公積金的重要作用得以發(fā)揮。

一、住房公積金財務管理不斷加強的作用

對住房公積金的財務管理，關系著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展、經(jīng)濟體制的改革與社會穩(wěn)定工作多個方面。第一，住房公積金能夠提供穩(wěn)定的住房資金，對住房的分配機制進行轉換，使職工的住房解決能力得到提高。第二，住房公積金管理是一項群眾性、社會性與政策性比較強的工作，因其是對職工個人資金進行管理。尤其是目前為了打造和諧企業(yè)的新形象，切實完善住房公積金管理的相關制度，是讓各個職工共同見證企業(yè)發(fā)展的必然要求。因此，大家必須要深刻認識嚴格管理住房公積金的重要作用，根據(jù)實際情況落實和完善相應的制度，進而使職工的利益得到維護。

二、住房公積金財務管理工作現(xiàn)存的問題

（一）企業(yè)認識不足

就目前大部分企業(yè)對于住房公積金制度的執(zhí)行情況來說，職工和企業(yè)管理層對公積金管理制度在某種程度上存在很大的認識偏差。第一，企業(yè)管理層并未認識到給企業(yè)職工繳納公積金是其應盡的義務，同時也是職工的合法權益，從而不能足額、按時的給予員工公積金繳存。第二，員工自身只顧眼前利益，不想根據(jù)實際工資基數(shù)進行住房公積金的扣繳，未能認識到此制度能夠給自己帶來的好處和購房優(yōu)惠政策，進而導致住房公積金制度沒能起到應有的作用。

（二）監(jiān)管不足

由于目前我國在住房公積金管理方面不健全的政策和法律法規(guī)，使得對其的監(jiān)管缺乏有效的約束，而且現(xiàn)有的法律法規(guī)中對于補貼基數(shù)還沒有明確的規(guī)定，大多數(shù)企業(yè)對員工公積金的拖欠問題還不能得到有效解決，使公積金管理實現(xiàn)標準化受到制約。除此之外，自主管理和委托管理是目前大多數(shù)企業(yè)管理公積金的主要方式，而無論是自主管理還是委托管理，都不利于公積金管理的規(guī)范化，在維護員工正常權益方面存在一定的難度，都呈現(xiàn)出監(jiān)管不到位的現(xiàn)象。

（三）管理隊伍整體素質(zhì)偏低

一批高水平、高素質(zhì)的管理人員對于一個企業(yè)有效開展住房公積金相關管理工作具有重要的作用，然而截至目前在大部分企業(yè)這些管理人員的水平都是參差不齊，大多數(shù)人員都是沒有經(jīng)過嚴格考核通過應聘直接上崗，而他們本身對于專業(yè)技能和知識就比較缺乏，對于公積金管理工作缺乏工作經(jīng)驗，同時有的企業(yè)對于這項管理工作人員選擇比較隨意，甚至讓其他人員兼任，顯然在業(yè)務技能方面水平不夠，限制了此項工作質(zhì)量和效率的提高。

（四）不規(guī)范的繳納標準

我國目前為止要求公積金的繳納比例在6%到12%之間，而且繳納基數(shù)不可以超過所在區(qū)域月均工資的5倍。據(jù)調(diào)查，對于一些經(jīng)營狀況比較好的企業(yè)在住房公積金繳納時其基數(shù)遠遠超出了限定標準，對于繳納比較高的企業(yè)，在人才吸引方面顯然具有很好的效果，使很多人才加盟企業(yè)。然而對于一些不太重視公積金和經(jīng)營狀況一般的企業(yè)，繳納標準則是比6%還要低，有的企業(yè)甚至不給員工繳納，從而造成繳納標準的不規(guī)范。

三、住房公積金財務管理加強的應對策略

（一）建立標準化、規(guī)范化的管理體制

標準化、規(guī)范化的公積金管理體制關系著其作用和功能的有效發(fā)揮，必須對其相關的管理體制進行全面完善才能確保其重要作用的實現(xiàn)。第一，加強風險防范為前提，盡量減少審批步驟，對業(yè)務流程進行優(yōu)化，提高服務的效率，盡量縮減辦理時限。第二，完善服務制度，全面推進責任追究制、服務承諾制、限時辦結制、首問責任制等，進而為職工辦理住房公積金貸款提供便捷。第三，內(nèi)控機制要不斷進行完善。使住房公積金的建設逐漸走向信息化、標準化和規(guī)范化，做好內(nèi)部監(jiān)控工作，加強控制和防范風險的能力。第四，增加外部監(jiān)督。審計部門和財政部門要時常進行監(jiān)督，對于資金的決策、管理和使用都必須嚴格按照流程進行審核。

（二）加強企業(yè)監(jiān)管

全面的政策和法律法規(guī)是保障企業(yè)有效開展住房公積金的前提，所以，在新經(jīng)濟形勢的影響下，我國應當逐步完善相應的法律法規(guī)建設，加強住房公積金在各個企業(yè)的監(jiān)管力度。根據(jù)我國目前住房公積金的實際情況，構建更加有效的管理法規(guī)，從而約束企業(yè)對公積金的管理工作。除此之外，應該在各個企業(yè)的內(nèi)部加設相應的執(zhí)法機構，同時聘用專業(yè)的公積金業(yè)務管理人員與法律人士全權負責具體的業(yè)務內(nèi)容，確定其權責，在相關人員違規(guī)操作時，及時依據(jù)相應的管理制度進行查處。

（三）完善公積金管理人員的綜合素質(zhì)

住房公積金管理人員的整體素質(zhì)關系著其工作的質(zhì)量和效率，所以，必須要加強其隊伍建設，對相關人員的業(yè)務技能、職業(yè)道德和法律法規(guī)等進行嚴格的培訓工作，進而使隊伍每個人員的綜合素質(zhì)都能得到全面提升，更好的服務于企業(yè)，為公積金管理水平的快速發(fā)展提供有力保障。

（四）加強宣傳

凡是職工在企業(yè)就職，職工與企業(yè)都必須按照相關制度繳存住房公積金，對于不按照規(guī)定進行繳存的企業(yè)，住房公積金管理相關機構應依據(jù)規(guī)定對其進行嚴格處罰，督促各個企業(yè)嚴格履行義務，從而幫助職工維護合法權益。同時公積金管理機構應該對企業(yè)需要履行的相應義務進行大力宣傳，改變職工以往認識不足的問題。

綜上所述，總而言之，目前的住房公積金財務管理的過程中確實存在認識上的不足，同時缺乏有效監(jiān)管機制、管理隊伍整體素質(zhì)較低等問題，因此，相關的管理部門必須要予以高度重視，并且建立標準化與規(guī)范化的管理體制，不斷完善相應的政策和法律法規(guī)，進而讓住房公積金的財務管理工作有效開展。

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【關鍵詞】住房公積金；管理；問題；解決對策

1、我國住房公積金管理的發(fā)展現(xiàn)狀

住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。我國推行住房公積金制度，至今已有了15年的發(fā)展歷史。實行住房公積金制度以來，國務院及相關部門根據(jù)公積金事業(yè)的發(fā)展多次制定下發(fā)住房公積金管理工作方面的條例、規(guī)定等，為我國住房公積金制度的規(guī)范、有序、快速發(fā)展提供了制度保障。1999年4月3日，國務院施行《住房公積金管理條例》。《條例》規(guī)定了公積金的性質(zhì)、繳納比例、管理機構、使用主體、使用范圍、存貸利率等，為住房公積金制度的實施提供了法律依據(jù)。

為了保證住房公積金能夠最大程度的滿足人民的住房要求，保障人們的住房利益，國務院先后對公積金的若干問題提出了指導意見。這些指導意見加強了住房公積金的管理和規(guī)范了監(jiān)督工作，確定了公積金住房保障與其他社會保障功能之間的轉化關系，對有關住房公積金重大政策制訂、作出相關民主程序要求 的規(guī)定，在強化和鞏固公積金制度現(xiàn)有框架和強化職工維權管理方面也提出了新措施。另外，各省市、自治區(qū)根據(jù)《條例》規(guī)定和各地實際情況，制定了實施細則及相關行之有效的地方性政策，大大促進公積金管理工作的健康、快速發(fā)展。

2、住房公積金管理存在的問題

2.1制度不健全，主體不明確

實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶儲存、財政進行日常監(jiān)督是住房公積金管理的基本原則。但目前為止，住房公積金的管理是形式重于實質(zhì)，住房公積金管理中心是實際上的決策者和決策者，承擔了大部分的職責。并且全國住房公積金管理中心關系混亂，決策主體不明確，這給住房公積金的管理增加了很大的難度。自上而下的管理機制不順暢，難以做到統(tǒng)一管理和監(jiān)督，政策、措施的執(zhí)行也會遇到一些障礙，各地各行其是，致使住房公積金的管理工作出現(xiàn)了很多問題。

2.2立法層次低，配套法則不完備

我國在住房公積金管理上樹立了《住房公積公積金管理條例》，起到了一定的約束作用。但是其施細則和管理制度并不規(guī)范，這也使得我國住房公積金立法層次比較低。由于沒有完善的拍套法則，住房公積金在管理實施上只能按照商業(yè)銀行相關的法律法規(guī)。有的業(yè)務沒有可遵循的條款，例如個人住房貸款業(yè)務。但是商業(yè)銀行與住房公積金管理有著本質(zhì)的區(qū)別，因而所適用的法規(guī)也有很大區(qū)別。

2.3監(jiān)督力度不足，職責不明確

我國住房公積金管理的外部監(jiān)督職責不明確，行業(yè)監(jiān)督力不從心。我國住房公積金的外部監(jiān)督主要有審計、財政、人大、媒體等，但是各自的職責并不明確，分工混亂因而形成龍多不治水的局面。目前，全國未收回的項目貸款和擠占、挪用住房公積金仍有數(shù)百億元，很多是由于決策體制不完善、管理機構設置不規(guī)范造成的，如不及時消除這些風險隱患，不僅會危及住房公積金制度存在的基礎，甚至成為引發(fā)社會不安定的因素。

三、完善住房公積金管理的對策建議

1、我們繼續(xù)對住房公積金管理監(jiān)督機制進行完善。住房公積金管理中心應該對其管理機構進行優(yōu)化，完善其管理監(jiān)督機制，提高管理中心的專業(yè)水平和服務水平。對于住房公積金提取、調(diào)整、轉移等業(yè)務的辦理，應該統(tǒng)一建立一個綜合服務大廳，可以方便進行公積金的服務。在提高服務的同時，要建立從上到下完整的監(jiān)督管理機制和體系，使住房公積金能夠安全有效的進行歸集、管理。這其中需要人民銀行加強對銀行受托承辦的住房公積金金融業(yè)務的監(jiān)督。同時要建立完善的社會監(jiān)督體系，充分利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢，讓住房公積金的歸集、提取、使用情況可以經(jīng)受社會的監(jiān)督。

2、要建立一整套完備的法律體系。完善的法律體系是住房公積金政策能夠得到有效實施的前提。在立法過程中應該明確并規(guī)定對于違規(guī)問題和違規(guī)人員的處理條例。對于住房公積金的管理人員需要法律的震懾，使住房公積金的管理不僅僅停留在制度上，對于違規(guī)人員嚴懲不貸。對于保障性住房應該從立法層面上保證土地的供應量，嚴查其中的舞弊事件。政府每年應該對那些中低收入的居民進行必要投入，對中低收入人群的住房問題進行一定的優(yōu)惠政策。

3、住房公積金管理出現(xiàn)的問題有一部分也是由于人才的缺乏導致的。目前很多住房公積金管理中心的從業(yè)人員對業(yè)務缺乏了解，人才匱乏。應該重視對住房公積金管理人才的培養(yǎng)，優(yōu)化現(xiàn)有人力資源的配置，提高從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和素養(yǎng)。每個行業(yè)的發(fā)展都需要該專業(yè)領域人員的專業(yè)化才能更好的發(fā)展，對于在崗人員要不斷提高員工的素質(zhì)，加大管理。對職工隊伍的培養(yǎng)主要從兩方面入手，一是職工的職業(yè)道德素質(zhì)，二是職工的業(yè)務能力素質(zhì)，二者缺一不可。業(yè)務能力主要培養(yǎng)職工不但掌握金融及住房公積金相關理論知識，而且熟悉住房公積金相關政策法規(guī)及相關業(yè)務流程等，職業(yè)道德素質(zhì)主要培養(yǎng)職工具備一定的職業(yè)敏感、良好的敬業(yè)精神及服務意識。

四、結語

為了促進住房公積金制度不斷完善，改善廣大職工居住條件，滿足居民不斷增長的住房需求，必須加強住房公積金的管理。我國當前住房公積金管理存在的一系列問題阻礙了我國房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展，與社會主義和諧社會發(fā)展相悖，因此必須從我國實際出發(fā)，完善我國公積金的管理制度，加大監(jiān)管力度，從根本上保障人民的利益，促進社會主義和諧社會的發(fā)展。

參考文獻

[1]田種賢：《加強住房公積金財務管理的思考》，《財會研究（甘肅）》，2007年9期.

[2]李玉福.《住房公積金貸款的探索和思考》.《山東房地產(chǎn)》，2007；2：30-31

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第二條市住房公積金管理委員會（以下簡稱管委會）依據(jù)有關法律法規(guī)負責制定和調(diào)整住房公積金的具體管理辦法；市住房公積金管理中心負責本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金的管理運作，任何單位不得另設賬戶自行管理。

第三條建設、財政、審計及中國人民銀行市中心支行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管分局等有關部門（以下簡稱監(jiān)督部門）依據(jù)管理職權，對本市住房公積金管理活動實施的監(jiān)督，適用本辦法。

第四條符合《住房公積金管理條例》規(guī)定的單位均應建立住房公積金制度并按時足額繳存住房公積金，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。

第五條住房公積金監(jiān)督管理包括以下內(nèi)容：

（一）貫徹執(zhí)行住房公積金管理法規(guī)和政策情況；

（二）住房公積金管理委員會履行決策職責情況；

（三）住房公積金管理中心履行職責情況以及依法接受監(jiān)督情況；

（四）住房公積金增值收益分配情況；

（五）受委托銀行承辦住房公積金有關金融業(yè)務和相關手續(xù)情況；

（六）住房公積金管理中的其他事項。

第六條管委會應當按照有關規(guī)定，指定受委托辦理住房公積金金融業(yè)務的銀行（以下簡稱受委托銀行）。市住房公積金管理中心應當與受委托銀行簽訂委托合同。

受委托銀行應按簽訂的委托合同條款，辦理相關住房公積金業(yè)務。

第七條市住房公積金管理中心，應按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定，辦理住房公積金繳存、貸款、提取等業(yè)務。

第八條市住房公積金管理中心編制的住房公積金年度歸集、使用計劃征求財政部門意見后提交管委會審批；住房公積金年度預算、決算和增值收益分配方案，經(jīng)財政部門審核后報管委會審議。

第九條市住房公積金管理中心應按財政部《住房公積金財務管理辦法》（財綜字〔〕59號）的規(guī)定，對住房公積金增值收益進行分配。

住房公積金增值收益專項用于建立住房公積金貸款風險準備金，住房公積金管理中心的建設、管理費用及城市廉租住房的建設補充資金。

第十條市住房公積金管理中心應當建立健全住房公積金內(nèi)部監(jiān)督管理制度和安全責任制度，按照住房公積金管理中心職責和內(nèi)部授權管理的原則負責本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金的運作安全。在保證住房公積金提取和貸款的前提下，經(jīng)管委會批準，市住房公積金管理中心可以將住房公積金用于購買國債。但不得有下列行為：

（一）與證券公司簽訂理財協(xié)議進行理財管理；

（二）違反規(guī)定在證券市場購買國債及將國債進行質(zhì)押或流通；

（三）向他人提供擔保；

（四）將住房公積金用于參股和購買股票。

第十一條住房公積金原始憑證、賬簿、財務報告等有關資料應當真實、準確和完整。

受委托銀行、市住房公積金管理中心應當定期相互核對住房公積金收支情況，保證住房公積金收支、帳表、賬實相符。

第十二條市住房公積金管理中心應當按規(guī)定全面、真實、及時向省主管部門、市財政等部門報送住房公積金統(tǒng)計、會計等各類報表。

第十三條市住房公積金管理中心應當為繳存住房公積金的職工發(fā)放繳存住房公積金的有效憑證，繳存住房公積金的職工有權向住房公積金管理部門或受托銀行查詢本人住房公積金繳存和使用情況。

市住房公積金管理中心應當定期向社會公布住房公積金繳存和使用情況，接受社會監(jiān)督。

第十四條監(jiān)督部門應當按照各自職責，協(xié)助做好住房公積金監(jiān)督管理工作：

（一）建設部門負責對住房公積金相關政策、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹落實情況進行監(jiān)督檢查。

（二）財政部門負責對住房公積金歸集、使用計劃和年度預、決算以及增值收益分配方案等情況進行審核和監(jiān)督；

（三）審計部門負責對住房公積金管理和使用情況進行審計監(jiān)督和對住房公積金中心負責人進行經(jīng)濟責任審計；

（四）人民銀行負責對住房公積金賬戶開設、利率政策執(zhí)行及信貸業(yè)務等情況進行檢查監(jiān)督；

（五）銀行業(yè)監(jiān)管部門負責對受委托銀行承辦住房公積金有關金融業(yè)務和相關手續(xù)進行檢查監(jiān)督。

第十五條監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位可以實行現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督。現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位實施的實地檢查，并實行定期檢查和不定期檢查相結合的制度。非現(xiàn)場監(jiān)督是指監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位報送的住房公積金管理有關文件和數(shù)據(jù)資料進行的檢查、分析。

第十六條監(jiān)督部門及其工作人員在履行檢查職責時，可以采取下列措施：

（一）要求被監(jiān)督單位提供與監(jiān)督事項有關的管理文件、財務賬目、原始憑證及其他資料，進行查閱或者予以復制；

（二）向有關單位和個人進行調(diào)查，要求就監(jiān)督事項涉及的問題做出解釋和說明，并取得有關證明材料；

（三）對被監(jiān)督單位和人員隱匿、偽造、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表，轉移、隱匿住房公積金資產(chǎn)以及其他違反法律、法規(guī)和行政紀律的行為，責令停止和予以糾正；

（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他措施。

第十七條監(jiān)督部門對被監(jiān)督單位查證屬實的違法違規(guī)行為，可以根據(jù)有關規(guī)定提出以下監(jiān)督?jīng)Q定或者監(jiān)督建議：

（一）責令被監(jiān)督單位限期改正；

（二）建議按照干部管理權限對有關責任人給予行政處分；

（三）建議住房公積金管理中心按規(guī)定解除與有關商業(yè)銀行分支機構經(jīng)辦住房公積金金融業(yè)務和相關手續(xù)的委托關系；

（四）構成犯罪的，建議移送司法機關依法追究刑事責任；

（五）其他決定或建議。

第十八條繳存單位和個人均有權舉報住房公積金管理和監(jiān)督中的違紀違法行為。

監(jiān)督部門應當向社會公布舉報電話并為舉報人保密。任何單位和個人不得阻撓、壓制或者打擊報復舉報人。

第十九條被監(jiān)督單位及其工作人員有下列行為之一的，由有關部門依法進行處理：

（一）未按照規(guī)定設立住房公積金專戶的；

（二）未按照規(guī)定審批職工提取、使用住房公積金的；

（三）未按照規(guī)定使用住房公積金增值收益的；

（四）管委會指定的委托銀行以外的機構辦理住房公積金金融業(yè)務的；

（五）未建立職工住房公積金明細賬的；

（六）未為繳存住房公積金的職工發(fā)放繳存住房公積金有效憑證的；

（七）未按照規(guī)定用住房公積金購買債券的；

（八）侵占、挪用住房公積金的；

（九）拒絕、阻撓監(jiān)督人員進行監(jiān)督檢查的；

（十）拒絕或者拖延提供與監(jiān)督事項有關資料的；

（十一）隱匿、偽造、變造、毀棄與住房公積金有關資料的；

（十二）未按照規(guī)定公開住房公積金收支情況及其他住房公積金信息的；

（十三）轉移、隱匿住房公積金資產(chǎn)的；

（十四）阻撓、壓制或者打擊報復舉報人的；

（十五）有其他違法違規(guī)行為的。

第二十條監(jiān)督部門在履行監(jiān)督職責時，發(fā)現(xiàn)重要問題和重大事項，應及時向市政府報告；發(fā)現(xiàn)屬于其他部門管理的事項，應及時通知相關部門處理。

篇4

關鍵詞：住房公積金 貸款風險 防范對策

住房公積金，是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。而住房公積金貸款是指由各地住房公積金管理中心運用職工以其所在單位所繳納的住房公積金，委托商業(yè)銀行向繳存住房公積金的在職職工和在職期間繳存住房公積金的離退休職工發(fā)放的房屋抵押貸款。住房公積金貸款屬政策性住房貸款，其風險相對于商業(yè)銀行個人住房貸款較小。

一、住房公積金貸款的常見風險分析

（一）系統(tǒng)性風險

第一是政策性風險，即是因為國家有關部門政策調(diào)整而造成銀行貸款的風險變動。對于住房公積金貸款來說，政策風險會帶來更大的影響；第二是法律風險，當前我國針對個人住房貸款的有關法律法規(guī)尚不完善，加之很多時候容易存在地方法規(guī)與國家法律出現(xiàn)沖突的情況，從而對公積金貸款帶來較大的風險；第三是通貨膨脹風險，也可稱其為購買力風險，現(xiàn)階段國內(nèi)群眾購房熱情較高，而一些地區(qū)特別是大中型城市，現(xiàn)階段國內(nèi)群眾購房熱情較高，一些城市房價大大高出居民購買力，如果在貸款人還款能力不足的情況下發(fā)放貸款，必然會在很大程度上增加住房公積金貸款風險；第四是由于房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的周期性較強，目前國內(nèi)房地產(chǎn)市場正處于持續(xù)發(fā)展階段，房價已經(jīng)明顯超出了正常的區(qū)間，如果房地產(chǎn)行業(yè)進入緩慢發(fā)展或者倒退時期，一旦泡沫破滅，房價會突然下跌，貸款抵押物就會隨之貶值，從而產(chǎn)生巨大的風險。

（二）非系統(tǒng)性風險

其一是借款人信用風險，這一風險一方面是因為國內(nèi)個人信用體系尚不完善，另一方面是由于借款人基本上屬于中低收入人群，自身就業(yè)壓力和生活壓力較大，常常會出現(xiàn)無法按時還款的風險；其二是支付風險，也稱為流動性風險，公積金管理中心通常是依靠歸集的住房公積金來實現(xiàn)住房貸款資金的發(fā)放，而如果住房公積金的需求量超過了歸集量，很容易因為流動資金不足而產(chǎn)生風險；其三是操作風險，即是相關工作人員因為自身原因出現(xiàn)誤操作而導致的貸款風險；其四是抵押物風險，即是因為借款人出現(xiàn)違約行為，在進行抵押物處理時會存在一定的損失。

二、住房公積金貸款風險的防范對策

（一）做好貸前審查工作

在發(fā)放住房公積金貸款之前應當對借款人展開深入的調(diào)查，貸前調(diào)查是否真實全面，在很大程度上關系到貸款風險的大小。首先必須要了解清楚借款人和所在單位是否已經(jīng)定期繳納住房公積金，借款人是否具有穩(wěn)定收入來源和職業(yè)，是否屬于本地常住戶口，了解其償還能力。其次必須要做好貸款用途的審查工作，住房公積金貸款僅僅用于購買、建造或者大修自住住房，在發(fā)放貸款之前應當審查借款人目前的住房情況以及購房情況，審查申請審批書中的相關內(nèi)容是否屬實，以防貸款被借款人用于其他方面而增加風險。

（二）建立個人信用評估體系

對于住房公積金的具體繳納情況，銀行方面也應當進行記錄，建立個人信用評估體系。對按時交款的借款人，銀行應將其信用等級評定為優(yōu)秀，同時采取一定的獎勵措施，例如說信用等級越高的借款人，其享受的服務項目就越多、越優(yōu)惠，從而來激勵借款人都能夠誠信履行約定。對于一部分信用等級相對較低的借款人來說，銀行應實施一定的懲罰對策，比如說減少其信用額度，降低其住房貸款的最高值，增加貸款利率值，減少貸款延伸時期等，也可以利用社會輿論壓力來迫使其盡快還款，從而盡可能的降低風險。

（三）加強房地產(chǎn)市場研究分析

住房公積金管理中心應當提高認識，深入開展對國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展形勢、地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況和相關法律法規(guī)的研究，大力加強對房地產(chǎn)市場實際情況和發(fā)展趨勢的研究，從而準確評估房地產(chǎn)市場的發(fā)展及走向，合理設置房地產(chǎn)價格預警指標和相關標準。另外，要根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)市場的發(fā)展情況以及國家相關政策，對住房公積金貸款業(yè)務進行合理的規(guī)劃，對于貸款額度上限、首付比例以及還款期限等標準規(guī)定進行合理的調(diào)控，從而更好的應對市場波動，尤其是對部分房地產(chǎn)過熱地區(qū)，更要冷靜分析市場情況，慎重進行放款。

（四）完善相關管理制度

進一步強化住房公積金管理中心的內(nèi)控制度建設，一方面，要建立和完善以風險評估與風險控制為重心的風險管控機制。住房公積金貸款必須要堅持貸前調(diào)查、貸時審查、貸后管理的基本原則，不斷健全審批制度，貫徹落實公積金貸款責任制，健全住房公積金貸款風險預警機制，制定符合實際的科學合理的應急措施和不良貸款清銷機制；另一方面，要做好內(nèi)部稽核工作，落實監(jiān)督反饋機制。為了防范公積金貸款的風險，辦理住房公積金貸款必須找人擔保，如借款人不還款，擔保人是要負上催繳乃至還款責任的。在應承作為擔保人之前，必須慎重考慮，當簽名作錢債擔保，即是對貸款機構作出個人負責清還欠債的承擔。即使擔保人和借款人的關系有變更，它仍然是有效的。

三、結束語

總之，住房公積金是我國政府給人們?nèi)罕娞峁┳》勘Ｕ系囊豁椫匾贫龋陙硪灿性絹碓蕉嗟墓e金繳存人為改善自身生活條件而貸款買房。所以我們必須要做好公積金貸款風險的管控，從而確保公積金管理中心的收益，保證歸集公積金的資金安全，最終保護好繳存人的合法利益，促進我國經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]楊紅梅.防范與控制住房公積金貸款風險[J].財經(jīng)界.2014（24）：16

[2]王劍.住房公積金貸款風險控制策略研究[J].市場研究.2014（10）：48

篇5

【關鍵詞】住房公積金；財務管理模式；改進

一、我國住房公積金財務管理模式的一般理論概述

（1）住房公積金的概念。本文所指“住房公積金”，是我國在城鎮(zhèn)住房制度改革當中，學習新加坡中央公積金制度的經(jīng)驗并結合國情加以創(chuàng)造性發(fā)展應用的一種義務性、長期儲金制度，是指國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。其實質(zhì)是勞動報酬的一部分，是歸屬職工個人所有的、專項用于解決職工住房問題的保障性資金。（2）我國住房公積金現(xiàn)行的財務管理模式。我國住房公積金管理中心的資金來源為職工及單位為職工繳存的住房公積金，資金使用包括住房公積金貸款、購買國債，未使用的資金存在委托銀行專戶，并且委托存款必須滿足職工提取和貸款發(fā)放的需求。即現(xiàn)有公積金使用方向主要有三個，即發(fā)放個人住房貸款、購買國債和公積金委托存款，如圖1所示。

二、我國住房公積金財務管理的理論基礎

（1）互助理論。互助理論的主要思想是：通過適宜的保證措施，聚集有條件的社會成員的一部分閑置和暫時閑置資源，按一定規(guī)則配置到需要某種幫助的社會成員中去，且通過互貸款支持符合條件的中低收入者解決住房問題。在推行互助理論的同時，必須有兩個重要法則有機配合：一是大數(shù)法則，即做出利益犧牲的社會成員必須有足夠大的數(shù)量，且越大越好；二是長期法則，即社會成員做出利益犧牲的時間分布應是一個連續(xù)的較長時段。（2）強制儲蓄理論。強制儲蓄理論是指儲蓄主體在明確的強制信號下，即在政府或某些權威主體強制推行的法律、行政或經(jīng)濟的規(guī)定下參與儲蓄。根據(jù)強制儲蓄理論，我國在政府頒布和統(tǒng)一推行住房公積金制度下，要求一切符合條件的社會成員都參加強制儲蓄，儲蓄主體參與強制儲蓄使得儲蓄主體的一部分收入由主動性支配變?yōu)楸粍有灾洌瑥亩魅趿藘π钪黧w對儲蓄的充分使用權。（3）基金投資理論。基金投資理論是指開放住房公積金投資渠道，讓住房公積金資金有序地進入資本市場，選擇諸如國債、共同基金等風險比較小的投資工具進行保值增值性投資。（4）委托理論。委托理論是指不同經(jīng)濟主體在一定的約束條件下，其中一方將自己的資產(chǎn)委托給另一方代為運作管理，并付給其相應的報酬。委托理論強調(diào)，為提高委托的效率和效果，在確定委托關系時應注意以下幾個問題：一是委托和受托雙方應按照雙向選擇的原則確定委托關系，并實行動態(tài)機制選擇受托方；二是要限制委托關系的持續(xù)時間，盡量將其控制在一定時期內(nèi)；三是明確規(guī)定委托的內(nèi)容。

三、我國住房公積金財務管理模式存在的問題分析

（1）住房公積金繳存基數(shù)控制不嚴，繳存比率單一。《住房公積金管理條例》規(guī)定：住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度的月平均工資，核定住房公積金繳存基數(shù)是住房公積金管理機構的職責。但在實際操作中，管理機構很難取得企業(yè)的真實工資數(shù)據(jù)，經(jīng)常出現(xiàn)住房公積金繳存基數(shù)核實不清現(xiàn)象。與此同時，住房公積金還存在繳存比率單一的問題。各地區(qū)采用單一的繳交率，未能充分考慮職工、企業(yè)、政府三方面利益，難以適應我國住房公積金參與者收入層次多、結構復雜等實際狀況，不利于住房公積金的籌集。（2）封閉運行的住房公積金管理模式限制了公積金的發(fā)展。當前實行的住房公積金地域性封閉運行的管理模式具有保證公積金穩(wěn)定性的優(yōu)勢，但是其效益低、增值途徑少弊端逐漸限制其良性發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下兩點：一是住房公積金的增長幅度、政策覆蓋面的增長幅度遠小于貸款業(yè)務的增幅，一旦出現(xiàn)資金回籠和歸集速度低于提取與貸款需求，這種管理機制就會產(chǎn)生大的資金缺口。為避免風險的產(chǎn)生，公積金管理者采取降低資金利用率來降低風險，結果卻導致公積金的沉淀；二是地域性封閉管理使得各地區(qū)管理中心的資金相互之間不能調(diào)用，結果致使某些地區(qū)有錢無人貸而造成資金的沉淀，而有些地區(qū)卻要通過限額貸款來解決“能貸卻沒錢貸”的窘?jīng)r。（3）住房公積金使用方面的問題。當前，我國的公積金制度中關于公積金增值的管理機制還不完備，住房公積金除用于購買國債外，幾乎不存在其他的允許用途，這樣的管理機制致使資金大量沉淀，難以實現(xiàn)資金的增值。體現(xiàn)在以下三方面：首先，公積金的投資渠道單一所造成的資金增值能力差。我國的住房公積金除發(fā)放個人住房貸款，只能夠用來購買國債，雖然國債的收益較高，但是國債數(shù)額少，要真正實現(xiàn)住房公積金的增值還是存在較大的困難的；其次，沉淀資金量大導致住房公積金使用率低；最后，存在較為嚴重的擠占、挪用住房公積金現(xiàn)象。

四、我國住房公積金財務管理模式存在問題的原因剖析

（1）公眾法律意識淡薄，住房公積金的管理缺乏實施的外部環(huán)境。一方面職工關于住房公積金的認識存在偏差，認為公積金只能做貸款用、不能隨時提取，不如單位將其以工資的形式存入銀行；另一方面企事業(yè)單位對住房公積金的使用性質(zhì)認識不清，認為繳存公積金是增加企業(yè)負擔，不履行為其職工繳存公積金的義務。兩方面因素使得住房公積金在進行歸集時缺乏外部環(huán)境。（2）公積金用途受限，區(qū)域之間不流通導致公積金使用率低。《住房公積金管理條例》中明確規(guī)定，住房公積金的提取可用于購買、建造、翻建、大修自住住房。關于公積金領取還具有區(qū)域之間不流通的制度缺陷，地域的差異、地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展程度不同，結果造成公積金“供不應求”“大量閑置”兩個極端。而且從條例的規(guī)定可以看出，公積金的使用范圍被限制的過死、規(guī)定過窄。這兩種狀況都降低了公積金的使用率，增值空間受到影響。

五、我國住房公積金財務管理模式構建

（1）創(chuàng)新公積金收繳模式：變靜態(tài)收繳模式為動態(tài)收繳模式。一是擴大覆蓋面，制定合理的住房公積金繳交率。我國住房公積金收繳現(xiàn)狀及對互助理論的分析中可以看出，我國目前的住房公積金制度雖然運用了互助理論，但缺乏完整性和系統(tǒng)性，尤其是與互助機制相配合的大數(shù)法則尚未得到很好貫徹。筆者建議根據(jù)我國目前經(jīng)濟體制多元化的特點，擴大住房公積金的覆蓋面。無論是何種形式的企事業(yè)單位職工，且不論正式職工還是臨時職工都應納入繳交范圍。除此之外，鼓勵自謀職業(yè)人員按其營業(yè)收入的一定比例繳交公積金，為其解決住房問題提供資金支持。同時，如果參加人員退休后仍能夠創(chuàng)造一定收入，建議可在自愿的基礎上，允許其繼續(xù)參加公積金的繳存。根據(jù)強制儲蓄理論，參加儲蓄者都可能有損失，但每個參加者在統(tǒng)一標準下的損失是不同的。因此制定強制儲蓄的標準時應考慮參加儲蓄者的收入及其增長因素，既不能一刀切又不能一成不變。我國可以借鑒新加坡的經(jīng)驗，根據(jù)住房公積金不同參加者的收入水平及其增長情況、企業(yè)工資成本及社會公眾對公積金的評價等因素，設計并實行多樣化的動態(tài)繳交率，建立繳交率動態(tài)管理機制。另外，對于城市高收入者，可以根據(jù)其意愿，適當提高繳存比例。這樣既能反映國民收入狀況，維護員工利益，又能對經(jīng)濟發(fā)展起宏觀調(diào)控作用。二是強化單位及職工按時足額繳存的義務。有關部門要大力宣傳住房公積金的法規(guī)，使企業(yè)明確建立住房公積金是企業(yè)改革的一項重要內(nèi)容，是企業(yè)應履行的職責；使職工明白依法繳存住房公積金是自己的權利和義務，在享受單位資助的權益同時，還要承擔長期存儲的義務。三是完善政策法規(guī)，完善的政策法規(guī)是公積金制度健康發(fā)展的重要保證。因此，應對我國現(xiàn)有的住房公積金制度法規(guī)加以完善，建立剛性制約措施。同時，堅持“有法必依，執(zhí)法必嚴”的原則，對違反公積金法規(guī)、拒繳、遲繳的單位，通過抽查和職工的舉報加以監(jiān)督。對超過規(guī)定繳交時間的單位，公積金管理中心可通過罰款通知進行催交，若再不繳，則通過司法部門以法律手段強制執(zhí)行。（2）創(chuàng)新使用模式：保證住房公積金的保值增值。一是適當擴大國債投資規(guī)模及購買債券種類。我國應合理運用基金投資機制，逐漸開放住房公積金保值增值性的投資渠道，讓其有序地進入資本市場，選擇風險較小的投資工具進行投資。目前，應從優(yōu)化資產(chǎn)結構，提高使用資金效率出發(fā)，提高購買國債比例，壓縮沉淀資金量，使公積金在低風險下取得較高的增值收益。同時，可選擇購買中國建設債券、中國石化債券等信用等級只與國債在理論上存在微小差別的債券，這些債券可上市交易，安全性好，且收益較高。二是發(fā)展個人住房貸款業(yè)務。大力發(fā)展個人住房貸款既能體現(xiàn)建立住房公積金制度的目的，又能實現(xiàn)公積金的保值增值，是政策性和收益性的統(tǒng)一。三是完善住房公積金監(jiān)督體系。完善住房公積金監(jiān)督體系，首先要求建立嚴格的信息披露制度。其次，建立國債風險評估制度，規(guī)范購買國債行為。另外，還要建立住房公積金外部審計制度，每年聘請會計師事務所對住房公積金的歸集、結息、貸款、投資等各方面進行全面審計，重點審計其資金運用是否合理，是否有挪用、占用資金等違規(guī)違紀行為。（3）建立住房公積金區(qū)域一體化模式。一是建立住房公積金區(qū)域融通機制。住房公積金在地區(qū)間的發(fā)展不平衡，阻礙了住房公積金貸款業(yè)務的發(fā)展，更阻礙了其身的積累。在現(xiàn)階段，可以考慮通過同業(yè)拆借等方式，打破當前住房公積金在各行政域的內(nèi)部循環(huán)和封閉運營，實行不同地區(qū)住房公積金管理中心之間的資金調(diào)撥或拆借，建立住房公積金區(qū)域一體化模式，可以使得個貸發(fā)放率低的地區(qū)避免資金沉淀，放貸規(guī)模的地區(qū)避免資金短缺，從而提高資金使用效率。二是建立全國公積金網(wǎng)絡管理平臺。針對我國住房公積金封閉運行帶來的弊端，建議實行全國統(tǒng)一管理運作的方式，打破住房公積金在各個行政區(qū)域的封閉運行。具體操作方法為，建立全國統(tǒng)一的住房公積金網(wǎng)絡管理系統(tǒng)，形成一個全國性的公積金管理平臺，統(tǒng)一管理全國住房公積金個人繳存賬戶，形成住房公積金在全國統(tǒng)一配置的局面。

通過本文分析可知，我國住房公積金要持續(xù)健康發(fā)展，必須保證住房公積金的長期安全運作和保值增值。首先，根據(jù)互助理論、強制儲蓄理論創(chuàng)新公積金的收繳模式，更好地運用互助機制及大數(shù)法則和長期法則，吸收更多的社會成員加入公積金，擴大住房公積金的覆蓋面，合理制定參加人員的繳存期；以強制儲蓄為保證，制定多樣化的動態(tài)公積金繳交率，變靜態(tài)收繳模式為動態(tài)收繳模式，有效籌措資金，做大公積金“蛋糕”。其次，根據(jù)基金投資理論創(chuàng)新住房公積金的使用模式，減少沉淀資金，提高資金的保值增值能力。

參 考 文 獻

[1]張東.住房公積金制度支撐理論：梳理與啟示[J].財貿(mào)經(jīng)濟.2002（7）

篇6

【關鍵詞】住房；公積金；管理；制度

Discussion and analysis of the current housing accumulation fund system

Su Ri-na

(The Hulunbeir city housing fund management center Hulunbeier Inner Mongolia 021000)

【Abstract】The article from the combination of theoretical and practical point of view, the positive significance of the establishment of housing provident fund system and reform the existing housing fund management system of the importance and urgency of and proposed concrete measures to deepen and improve the housing accumulation fund system, and the problems in the realitymeasures to promote the healthy development of China's housing accumulation fund system and social housing security system.

【Key words】Housing;Provident funds;Management;System

1. 住房公積金制度之發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 住房公積金制度的積極功能。

住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮(zhèn)職工住房消費問題而推行的一項強制性的長期住房儲金制度。作為住房實物分配向貨幣分配機制轉換的重要形式，它已成為基礎性制度和核心制度。經(jīng)過十多年的探索實踐和制度創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成“單位資助、個人繳存、互助貸款、廉租保障”的政策體系，住房公積金在一定程度上解決了中低收入家庭住房問題，改善了居民消費結構，促進了住房消費。

1.2 住房公積金制度的發(fā)展態(tài)勢。

隨著國家經(jīng)濟體制改革的不斷深入，住房公積金制度與國民經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活日趨密切。首先，住房公積金通過個人繳納、單位資助、長期存儲的方式，建立的職工的自我保障機制。其次，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實物轉變?yōu)樨泿呕峙涞闹匾侄沃弧Ｗ詈螅》抗e金制度為城鎮(zhèn)職工積累了一筆長期、穩(wěn)定的政策性住房儲金，提高了職工的住房保障能力，促進了政策性住房金融體系的建立。

2. 完善現(xiàn)行住房公積金管理制度的重要性

2.1 建立住房社會保障體系的重要基礎。

我國現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民4.9億人，到實現(xiàn)“全面小康”的2020年，我國城市化水平將達到55～60%，城鎮(zhèn)居民將增長到8～8.5億人。在此期間約有3億左右的新增城鎮(zhèn)人口需要解決住房問題。同時，原有城市人口改革住房條件的需求也很迫切。這就必須進一步發(fā)揮公積金制度的作用，切實管好用好公積金，鞏固和發(fā)展住房制度改革的成果。

2.2 提高公積金使用效益的根本保證。

公積金使用有“低存低貸”的特點，更適合廣大中低收入城鎮(zhèn)居民貸款購房的需要。目前，由于一些地方公積金管理混亂，服務質(zhì)量差，公積金使用效益不高，必須盡快改變這種狀況，努力提高公積金的管理和服務水平，確保資金安全，搞好資金運用。

2.3 防范公積金風險的有效措施。

住房公積金制度在公積金決策和管理方面暴露出來的問題，嚴重影響公積金的安全運行，這不僅會造成巨大的經(jīng)濟損失，而且將失信于民，滋生腐敗，影響社會穩(wěn)定。加強公積金管理，最主要、最迫切的是防范公積金的風險，必須采取有效措施，加強管理，強化監(jiān)督，堵塞漏洞，化解和消除潛在風險隱患，確保住房公積金安全運行。

3. 住房公積金制度執(zhí)行中存在的問題

3.1 保障功能范圍小。

由于政府職能轉變；事業(yè)單位改革，財政供養(yǎng)人員逐步減少；國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整，國企改制，國有單位職工也將減少；很多非公有制單位的職工：個體工商業(yè)者、社會自由職業(yè)者、進城務工人員尚未參加住房公積金制度；非公有制經(jīng)濟單位基本上游離于制度之外等因素都在一定程度上影響了住房公積金的歸集。因此，住房公積金制度覆蓋面范圍有縮小的趨勢。

3.2 地區(qū)發(fā)展不平衡，行業(yè)繳存差距大。

城市經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，導致區(qū)域間業(yè)務發(fā)展的不平衡性進一步加大；職工住房公積金繳存余額存在較大差異，職工公積金余額最高的有十幾萬元，最低的只幾千元，折射出職工在工資收入上存在不公平現(xiàn)象。過大的繳存差距有損制度的和諧。

3.3 住房公積金的效用不高，業(yè)務范圍有待拓展。

就全國而言，2007年末，住房公積金使用率（個人提取總額、個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存總額的比例）為74.58%，住房公積金運用率（個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存余額的比例）為57.24%。巨額資金沉淀于銀行，部分地區(qū)運用率不足30%。有的地方公積金個人住房貸款余額占公積金歸集余額的比例為60%，說明資金使用還沒有最大限度地投入到住房消費市場。如何一方面加大資金籌集力度，拓寬籌集渠道，另一方面，在繼續(xù)加大個人住房公積金貸款投放的同時，實現(xiàn)資金的多元化投資和運作，確保資金的保值增值，使住房公積金受惠于民，是一個亟待解決的現(xiàn)實問題。

3.4 管理機構尚未完全理順，監(jiān)管機制不完善。

由于住房公積金管理機構缺乏必要的約束機制和監(jiān)督機制，挪用住房公積金等違法亂紀現(xiàn)象時有發(fā)生，這不僅嚴重影響了管理中心的聲譽，而且也嚴重影響著住房公積金制度的發(fā)展。

3.5 住房公積金政策法規(guī)不配套，行政執(zhí)法難。

《住房公積金管理條例》雖然對住房公積金的繳存、提取、使用、管理機構、監(jiān)督等問題做出了明確的規(guī)定，但沒有相應的實施辦法和具體的操作規(guī)程。國家相關部門出臺的有關政策與住房公積金的有關政策不配套、不嚴密，增加了執(zhí)行的難度。一些單位和企業(yè)受眼前利益和狹隘思想的驅動，對建立住房公積金制度重視不夠，認識不夠到位，總是強調(diào)各種困難拖欠公積金，有些職工也對這項制度漠不關心，形成了業(yè)內(nèi)人士所歸納的“法人不執(zhí)法，主人不做主”的狀況，造成推行住房公積金制度更為艱難。

4. 完善住房公積金制度的對策建議

4.1 強化歸集，擴大覆蓋面。

加強住房公積金的宣傳工作。通過大力宣傳住房公積金制度的重大意義，努力使住房公積金制度真正深入人心、家喻戶曉，為深入推進住房公積金制度創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境和群眾基礎。按“明確重點、狠抓難點、依法管理、積極促繳”的思路，采取有計劃分步驟實施的辦法，逐個解決系統(tǒng)、領域的問題，積極推進公積金制度向非公有制經(jīng)濟領域延伸，把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業(yè)和組織。開拓在農(nóng)民工中實行住房公積金制度，將他們納入城市住房社會保障體系。嚴格執(zhí)行國家關于住房公積金的歸集比例規(guī)定，對于高收入者公積金的繳存額實行限高封頂政策，防止不同階層公積金繳存差距擴大化，建立和諧發(fā)展的公積金制度。

4.2 建立規(guī)范化的運營管理制度和完善的內(nèi)部管理制度。

大力推進住房公積金管理的標準化、規(guī)范化，進一步健全和完善住房公積金歸集、提取、貸款、財務、計算機系統(tǒng)、檔案管理等業(yè)務管理辦法，規(guī)范業(yè)務流程和操作規(guī)程。同時要認真研究如何健全內(nèi)部控制制度的問題，借鑒商業(yè)銀行普遍實行的內(nèi)部控制制度，制訂行之有效的內(nèi)部控制措施，通過網(wǎng)絡管理系統(tǒng)，加強對分支機構和業(yè)務經(jīng)辦網(wǎng)點日常業(yè)務活動的監(jiān)督，形成管理中心相關部門和崗位之間的相互制衡機制，保證住房公積金各項業(yè)務活動的正常進行，最大限度地防范和控制資金風險。

4.3 提高公積金的效用，促其保值增值。

因地制宜確定個人住房公積金貸款運作方式，注意兩點：公積金歸集與個人住房貸款方式的協(xié)調(diào)一致，能夠實現(xiàn)以貸促繳；最大限度地化解風險，保證公積金的流動性、安全性和增值性。

為最大限度地發(fā)揮住房公積金制度在提高職工住房支付能力中的作用，體現(xiàn)住房公積金的社會“保障性”，要從三個層面抓好落實工作，進一步提高公積金的使用率。積極支持職工直接使用公積金用于購房、還貸、維修和支付房租，為改善職工住房條件助一臂之力，通過公積金的資金運作，努力實現(xiàn)增值收益，充分發(fā)揮住房公積金制度的社會保障作用。

4.4 發(fā)揮縣人民政府的積極性，加強縣級住房公積金制度的建設與管理。

要認真研究如何發(fā)揮縣級政府積極性的問題。住房公積金的歸集依賴于當?shù)卣耐ε浜吓c協(xié)作，在現(xiàn)階段，管委會形成的決議的執(zhí)行以及住房公積金的歸集、繳存比例的調(diào)整、逾期貸款的清收等，如果離開了當?shù)卣闹С峙c配合，僅靠市管理中心與縣分中心的力量是不夠的。

4.5 完善住房公積金管理監(jiān)督機制。

為了確保住房公積金歸集、使用、管理的安全有效，必須建立和完善上下監(jiān)督、同級監(jiān)督機制和體系：堅持住房公積金管理政務公開；提高職工個人明細賬的透明度、賦予職工“四權”（即知情權、使用權、監(jiān)督權、所有權）；采取各種措施保證住房公積金的安全運營，防止資金流失和信貸風險。地方財政部門通過定期檢查資金運營賬務，監(jiān)督評價資金經(jīng)營狀況；審計部門通過審查資金來源，使用投向及使用結果，考核資金負債、成本效益、合規(guī)經(jīng)營、服務質(zhì)量等指標，做出審計結論，全面檢查資金歸集使用的合規(guī)性和合理性；金融主管部門主要借助于各種金融法規(guī)，檢查規(guī)范住房公積金管理的金融合法性；司法部門則從法律的角度對“中心”的資金管理及繳存者行為的規(guī)范進行監(jiān)督，對各種住房公積金管理使用糾紛進行審理裁決，依法維護住房公積金管理使用的公正性。

總之，要樹立科學發(fā)展觀，與時俱進，加強調(diào)查研究，開拓進取，不斷適應新的形勢要求，及時研究新情況，努力解決新問題，用創(chuàng)新的思維，創(chuàng)造性地開展工作，這是保持住房公積金制度持續(xù)、健康發(fā)展的根本出路。

參考文獻

［1］ 黃銳.住房公積金管理監(jiān)督體系的建立［M］.中國房地信息，2006(2).

［2］ 洪敏，胡建華.必須建立完善的內(nèi)控制度［M］.住房公積金研究，2007(1).

篇7

關鍵詞：住房公積金；套現(xiàn)；原因；對策

一、住房公積金套現(xiàn)的有關概念

（一）住房公積金套現(xiàn)的概念

住房公積金是國家規(guī)定的單位和職工都必須繳存的專項用于職工住房消費支出的個人住房互助儲金，取之于民，用之于民，實行專戶管理，專款專用，其繳存和提取都有著嚴格的規(guī)定，具有強制性。

根據(jù)我們國家關于住房公積金的管理條例相關的規(guī)定，住房公積金的提取與使用一般有兩種途徑，一是用于自用房屋的購買、翻建等情況；二是申請公積金貸款。住房公積金貸款比普通商業(yè)銀行的房屋購買貸款利率低一些，所以許多參加公積金項目的職工都愿意使用公積金貸款。在國務院執(zhí)行的行政法規(guī)里，有幾部有關現(xiàn)金管理、銀行金融違法處理等法規(guī)中，出現(xiàn)過“套現(xiàn)”一詞，是假冒他人名義套取銀行現(xiàn)金的意思，也就是說，套現(xiàn)這個詞本身含有某種貶義，是違法違規(guī)行為。住房公積金的提取和使用必須嚴格按照國務院《住房公積金管理條例》規(guī)定的條件和程序辦理。凡是違反該條例，采取隱瞞事實、偽造資料、虛構理由等方式違法提取住房公積金，用于公積金法定用途以外目的，都屬于住房公積金違法套現(xiàn)。

（二）住房公積金違法套現(xiàn)承擔的法律后果

第一、違反有關條例

據(jù)報道，廣州市住房公積金管理中心提到，若偽造租房合同、租房發(fā)票等材料到銀行去提取本人的公積金可能會觸犯《中華人民共和國治安管理處罰法》以及《住房公積金管理條例》等法律的規(guī)定，需要承擔相應法律責任。在大連，騙取公積金被發(fā)現(xiàn)的話，不僅要在規(guī)定時間內(nèi)歸還欠款，而且取消將一至三年的公積金貸款資格。而南寧更為嚴苛，一旦發(fā)現(xiàn)用租房的名義來套取公積金一經(jīng)查實將被記入公積金中心不良信息系統(tǒng)。

第二、觸犯刑法

住房公積金違法套現(xiàn)本身屬行政違法行為，但違法套現(xiàn)行為人為了達到違法套現(xiàn)的目的，往往會采取偽造、變造、買賣公文、證件、印章，偽造、買賣發(fā)票等手段瞞騙住房公積金管理機關，行為人就可能涉嫌刑事犯罪。根據(jù)《中華人民共和國刑法》的有關規(guī)定，因違法套取住房公積金而偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造發(fā)票的，涉嫌構成非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪，情節(jié)嚴重的，可處2年以上7年以下有期徒刑，并處5萬元以上15萬元以下罰金。

因套現(xiàn)公積金而獲刑的人不在少數(shù)。南京市玄武區(qū)人民法院就曾以偽造、買賣國家機關證件、印章和偽造公司、企業(yè)單位印章等罪名，對張桂華、張明強等10名非法幫助他人套取公積金者進行審理。在對“非法套取住房公積金”定罪量刑尚存在法律空白的情況下，這也是全國首次審理套取公積金犯罪案，法院最終判決被告人張桂華有期徒刑四年，張明強有期徒刑三年六個月。

2012年，廣州公積金中心今年已配合公安部門查獲了3起利用偽造公文協(xié)助他人非法套現(xiàn)案件，向647位市民所在單位發(fā)出了公開的催繳通知。其中，因偽造套現(xiàn)文書而獲刑的已經(jīng)有7名職工。

二、住房公積金套現(xiàn)的原因

（一） 制度本身問題

在運作層面上存在的問題。住房公積金制度的建立本來是為了加快形成城市住房基金，加快解決城市居民尤其是中低收入居民的住房問題。但運作結果卻是不公平的。中低收入居民借不到、還不起住房公積金委托貸款，他們不僅沒有從公積金制度中獲得相應的支持，還由于公積金制度的強制性的低收益性，而無法獲得達到市場平均水平的資金回報率。

許多單位的公積金賬戶數(shù)額巨大。一些大型國有企業(yè)的公積金額度很高，一些壟斷企業(yè)能夠達到每個月上萬。因為數(shù)額大，就有把這個錢拿出來花的沖動。

另外，這個錢存在公積金賬戶里，名義上屬于個人，但是使用有范圍，但公積金賬戶產(chǎn)生的利息非常低，低于普通存款，更低于活期存款。如果通貨膨脹指數(shù)高，作為一個理性個人，會覺得這個錢不斷貶值，就有套現(xiàn)的沖動。

很多人認為，如果把不需要買房、買車、裝修的公積金余額取出來，無論是用作銀行定期存款，還是炒股、投資等其他高回報性產(chǎn)品，收益都可能比放在公積金賬戶里合算很多。

（二）高房價帶來的壓力

高房價對上“囊中羞澀”的公積金賬戶，讓公積金成了一筆看不到摸不到，只有心里才知道的“雞肋”資金。公積金制度雖然是為了改善居民住房而采取的強制儲蓄措施，但隨著房價上漲，讓許多收入低的民眾，付不起首付款，繳納公積金收益很低，甚至變成了死錢，很多人感到吃虧了。有這么大的市場需求，才會出現(xiàn)非法套取公積金的潮流。

（三）法律觀念淡薄

公積金在貸款過程中存在兩個的問題。真正有錢的人不愿意用公積金，而低收入者又使用不了公積金，因為現(xiàn)在限制條件決定了就算公積金可以使用，也交不起首付。所以只有少部分人能用到公積金，公積金的使用效率低，造成了資金需求和供給之間的錯位。

（四）監(jiān)管不力。

現(xiàn)在住房公積金管理條例本身對于違法套現(xiàn)行為的監(jiān)管，沒有明確規(guī)定。只有對于住房公積金管理機構和相關監(jiān)管機構的不作為或挪用行為的明確規(guī)定。現(xiàn)行制度本身有一些疏漏，有待逐漸完善。

（五）缺乏緊密溝通系統(tǒng)。

據(jù)了解，提取公積金的流程中涉及職工所在單位、公積金管理中心、銀行三方。具體為：職工首先向所在單位提出申請，待單位初審后，出具加蓋了單位印鑒的提取公積金申請表；職工持表及身份證明等資料，到公積金管理中心提取審核；經(jīng)審核后，職工到經(jīng)辦銀行辦理手續(xù)。

在這個流程中，存在著某些漏洞。銀行沒有管理審批貸款過程的義務，即使出現(xiàn)壞賬也與銀行無關。銀行只是中間轉手機構，所有的后果都將由公積金機構自行負責。公積金套現(xiàn)所折射出的最大漏洞，就是職工單位、銀行和公積金管理部門三方之間缺乏緊密的溝通系統(tǒng)。

三、完善住房公積金制度的對策

（一）強化住房公積金歸集手段

發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關系到職工合法權益，更關系到國家加快住房建設和擴大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實施，因此要依照《住房公積金管理條例》加強依法征管。一是加大《住房公積金管理條例》的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，充分調(diào)動單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺性和積極性；二是依照《條例》規(guī)定，對拒不執(zhí)行國家房改政策，擅自不實行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個人政績不為職工履行義務的單位負責人，要追究其行政責任，并實施相應的經(jīng)濟處罰，以維護職工應享有的合法權益。

（二）促進中低收入居民住房保障

完善專門針對低收入階層居民的住房供給制度。經(jīng)濟適用房的推出，客觀上起到了平抑房價，促進中低收入階層居民住房條件改善的作用。但由于相關制度在具體執(zhí)行當中缺乏監(jiān)督和管理，經(jīng)濟適用房已經(jīng)成為不少高收入居民購買第二、第三套住房的重要對象。為此，政府應完善居民收入的核查制度嚴格各類住房的購買條件，提高政府有限財力的作用成效。

（三）建立個人信用檔案

個人的信用資料分散于政府、銀行、保險等眾多機構。如今商業(yè)銀行和個人資信評級機構的評估標準自成體系，相互間可比性不強，難以客觀地反映出個人信用的真實情況。如何在保護個人的隱私權的前提下真實合理完整地取得相關數(shù)據(jù)、合法使用信用資料這個問題亟待解決。

（四）法律法規(guī)上加強對住房公積金套現(xiàn)的處罰力度，完善法律法規(guī)。

加強對住房公積金的立法不斷完善，與時俱進，減少可鉆的空子，使不少商人從中漁利，也損傷了住房公積金的公信力和作用力。在條例上不斷填補空白，消除滯后性，針對網(wǎng)上公然的公積金套現(xiàn)業(yè)務加大打擊力度，加強網(wǎng)絡的立法監(jiān)管，增加住房公積金的監(jiān)管力度和處罰力度，使這項惠民政策落到實處。

參考文獻：

[1]宋佐軍：關于完善我國住房公積金制度體系的思考[J].中國房地產(chǎn)金融，2002（6）。

[2]陳伯庚：城鎮(zhèn)住房制度改革的理論與實踐[M].上海：上海人民出版社，2003。

[3]陳東：構建住房公積金專業(yè)銀行完善我國住房公積金制度[J].湖南行政學院學報，2004（3）。

[4]曾國安：住房金融：理論、實務與政策.中國金融出版社，2004。

[5]黃欽萍：推廣住房公積金制度存在的問題及對策[J].莆田學院學報，2004（2）。

[6]顧愛怡：《論中國現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題及解決方案》。

[7]王麗娟：《簡論住房公積金貸款風險準備金提取問題分析》。

[8]楊桂榮：羊城晚報，《廣州7名職工作假套現(xiàn)公積金獲刑》。

[9]北京青年報《淘寶公積金套現(xiàn)店多達數(shù)百家 管理部門稱查處難》。

[10]《住房公積金管理條例》。

[11]《江西省住房公積金管理辦法》。

篇8

關鍵詞：住房公積金管理中心 網(wǎng)站建設 應用

中圖分類號：TP311.52 文獻標識碼：A 文章編號：1007-3973（2013）004-074-02

1 引言

住房公積金管理中心是一個為人民服務而不以贏利為目的的事業(yè)單位。其主要工作職責為：貫徹實施國家、省、市有關住房公積金管理的法律法規(guī)和方針政策；受委托研究起草有關住房公積金管理的地方性法規(guī)、規(guī)章草案，擬訂住房公積金具體政策和管理辦法，經(jīng)審議通過后組織實施。編制、執(zhí)行住房公積金歸集、使用計劃；編制住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告；擬訂、住房公積金年度公報；編制住房公積金預決算；負責住房公積金資金運行和保值、增值；負責住房公積金的歸集管理、提取核準和資金結算工作，審核單位降低住房公積金繳存比例和緩繳申請；負責住房公積金貸款的審批和管理工作；負責住房公積金的賬戶設立、核算和統(tǒng)計工作；負責一次性住房補貼、住房公積金補貼的繳存、提取、使用、核算等管理工作；監(jiān)督檢查全市住房公積金法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，依法查處各類違法違規(guī)行為；負責對分支機構進行業(yè)務指導和監(jiān)督管理；負責住房公積金信息化建設工作；承辦市政府、住房公積金管理委員會交辦的其他事項。

住房公積金管理中心網(wǎng)站的開發(fā)，其目的是要將先進的信息技術運用到管理工作中。通過該網(wǎng)站的開發(fā)，不但能完成管理中心的日常工作，還可以及時的各種政策以及各種類型的表格，為大們提供一個獲取信息、相互交流的平臺，也為住房公積金管理中心提供一個對外交流的窗口。

2 網(wǎng)站建設內(nèi)容與基本框架

2.1 基礎模塊部分

（1）中心簡介。對中心的整體概況、工作職責、相關領導介紹、中心所獲取的榮譽以及中心文化進行詳細的介紹。

（2）工作動態(tài)。包括中心工作動態(tài)以及縣區(qū)營業(yè)部工作動態(tài)兩部分，主要是對中心或縣區(qū)營業(yè)部所舉辦的一些學習活動，領導的視察等內(nèi)容進行報道。

（3）政策法規(guī)。包括國家、省、市政策法規(guī)、中心管理規(guī)定、管委會文件三部分。

（4）政策問答。主要是對基本政策問答、繳存政策問答、提取政策問答、貸款政策問答四部分內(nèi)容進行介紹。

（5）服務指南。主要是對服務承諾、繳存服務指南、提取服務指南、貸款服務指南、住房公積金牡丹卡使用指南、住房公積金龍卡使用指南、住房公積金查詢指南等內(nèi)容進行介紹。

（6）信息公開。主要包括業(yè)務信息公開與各個經(jīng)辦網(wǎng)點信息的公示。

（7）下載中心。通過這個欄目就可以下載中心的一些相關文件或是表格，比如匯繳表格、提取表格、貸款表格、以及一些考評表等。

2.2 互動平臺

（1）用戶留言。采取留言板、電子表單等形式讓用戶直接留言，公積金管理中心專業(yè)人員答復，加強服務和在線聯(lián)系。

（2）主任信箱。欄目也可以使好的意見和建議及時反饋到上層領導處，使中心領導及時了解用戶最關心的事情和亟須解決的問題。

（3）調(diào)查問卷 對中心的工作態(tài)度和服務態(tài)度等做調(diào)查。

2.3 查詢系統(tǒng)

供個人或單位在線查詢，包括個人公積金查詢、單位代碼查詢、單位公積金查詢、個人貸款查詢，個人公積金查詢與個人貸款查詢以個人身份證號為參數(shù)進行查詢，單位代碼查詢是以單位名稱為參數(shù)進行查詢，單位公積金查詢是以單位代碼為參數(shù)進行查詢。

2.4 公積金計算欄目

主要包括月還款額計算和貸款金額計算，供利用公積金貸款的用戶計算每個月的還款金額。

2.5 其他欄目

包括黨的建設、職工之家、溫馨機關等欄目，這些欄目主要是以圖文的形式展示中心職工的一些文化活動，包括職工的學習活動、體育活動、思想教育活動等。

3 采用的理論基礎與相關技術

3.1 利用PHP用于Web設計的服務器端腳本語言

PHP，是英文超級文本預處理語言Hypertext Preprocessor的縮寫。PHP 是一種 HTML 內(nèi)嵌式的語言，是一種在服務器端執(zhí)行的嵌入HTML文檔的腳本語言，語言的風格有類似于C語言，被廣泛的運用。PHP的另一個含義是：菲律賓比索的標準符號。

PHP 獨特的語法混合了 C、Java、Perl 以及 PHP 自創(chuàng)新的語法。PHP安裝它可以比 CGI 或者 Perl 更快速的執(zhí)行動態(tài)網(wǎng)頁。用PHP做出的動態(tài)頁面與其他的編程語言相比，PHP是將程序嵌入到HTML文檔中去執(zhí)行，執(zhí)行效率比完全生成HTML標記的 CGI要高許多；PHP還可以執(zhí)行編譯后代碼，編譯可以達到加密和優(yōu)化代碼運行，使代碼運行更快。PHP具有非常強大的功能，所有的CGI的功能PHP都 能實現(xiàn)，而且支持幾乎所有流行的數(shù)據(jù)庫以及操作系統(tǒng)。PHP的特性：開放的源代碼、PHP是免費的、hp的快捷性、跨平臺性強、效率高、圖像處理、面向對像、專業(yè)專注。

3.2 利用MySQL作為數(shù)據(jù)庫存儲數(shù)據(jù)

MySQL是一個非常快速并且強大的關系數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（RDBMS）。數(shù)據(jù)庫可以實現(xiàn)高效的存儲、查找、排序和取回數(shù)據(jù)。MySQL服務器控制對數(shù)據(jù)的訪問，以確保能夠多用戶同時工作，提供快速訪問并確保只有授權用戶可以進入。

3.3 作用Apache作為Web服務器

Apache是世界排名第一的Web服務器，根據(jù)Netcraft（sraft.co.uk）所作的調(diào)查，世界上百分之五十以上的Web服務器在使用Apache。它快速、可靠、可通過簡單的 API 擴展，Perl/Python 解釋器可被編譯到服務器中，完全免費，完全源代碼開放。如果需要創(chuàng)建一個每天有數(shù)百萬人訪問的 Web 服務器，Apache 可能是最佳選擇。

4 網(wǎng)站的實現(xiàn)

4.1 使用PHP+MySQL+Apache的架構配置服務器

過程如下：

（1）安裝配置MySQL數(shù)據(jù)庫，設置根用戶的密碼并授權新用戶。

（2）安裝配置Apache服務器，修改httpd.conf文件以實現(xiàn)服務器所需功能。

（3）安裝配置PHP解析器，修改php.ini文件以實現(xiàn)網(wǎng)站所需要的各種功能。

4.2 設計主頁

利用Adobe公司的Fireworks CS5設計處理網(wǎng)頁中所需的Web圖片，利用Dreamweaver CS5排版設計好主頁，再通過向設計好的主頁中寫入PHP腳本代碼，以達到具有交互功能的動態(tài)網(wǎng)頁。

4.3 數(shù)據(jù)庫的設計

數(shù)據(jù)庫是管理信息（尤其是大量信息）有效的工具。在數(shù)據(jù)庫中，集中統(tǒng)一地管理和保存系統(tǒng)中所有以一定的結構組織在一起的數(shù)據(jù)，按照數(shù)據(jù)模型來劃分，數(shù)據(jù)庫可以劃分為層次網(wǎng)狀數(shù)據(jù)庫、關系數(shù)據(jù)庫。目前系統(tǒng)開發(fā)所使用的大部分是關系數(shù)據(jù)庫，本系統(tǒng)使用目前流行的關系型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)MySQL。設計合理高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫對一個系統(tǒng)功能的實現(xiàn)至關重要。根據(jù)系統(tǒng)的需求，設計了該系統(tǒng)所需的所有的表。包括存儲新聞的表，存儲公積金用戶的表等。

總之，住房公積金管理中心網(wǎng)站的建設與應用，使中心的管理向自動化、信息化、現(xiàn)代化管理邁了一大步，網(wǎng)站作為管理中心網(wǎng)絡業(yè)務的重要支持手段，提供延伸服務，豐富服務內(nèi)容，成為提高管理中心工作效率必不可少的一種手段。

（課題項目：項目教學法在網(wǎng)頁設計課程中的應用研究，江西省教育廳，教改課題，JXJG-11-49-2）

參考文獻：

[1]Luke Welling & Laura Thomson.PHP與MySQL Web開發(fā)權威指南[M].聶頌.譯.北京：中國電力出版社，2002：56-68.

篇9

關鍵詞：住房公積金 監(jiān)管機制 應對策略

住房公積金是單位及單位在職員工共同繳存的一種長期住房儲金，是實現(xiàn)住房分配貨幣化、社會化以及法制化的一個主要形式。住房公積金制度是受到國家法律約束的一種住房社會保障制度，它具有強制性、互以及保障性，單位及其職工都必須依法履行繳存住房公積金的義務。其中職工個人以及職工單位繳存的住房公積金實行專戶存儲，歸職工個人所有。實行住房公積金的單位主要包括國家機關、國有企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位和社會團體。公積金監(jiān)管缺失，公積金受益面較小和公積金風險防范已引起社會普遍關注

一、住房公積金監(jiān)管存在的主要問題

（一）行政主管部門監(jiān)管機制還不夠完善

由于全國各地住房公積金管理模式不統(tǒng)一，公積金管理中心直接管理式和銀行代辦式并存;機構設置已不適應公積金管理客觀要求，目前的監(jiān)管體系基本形同虛設。，導致挪用住房公積金和貸款出現(xiàn)風險的情況時有發(fā)生。

（二）公積金的保障功能范圍較小

由于政府部門部分職能的改革，企事業(yè)單位實行改革以及國家經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調(diào)整等原因，導致國企改制，國有單位職工逐步減少，公積金保障范圍減小。同時還由于非公有制單位的職工、個體工商業(yè)者、自由職業(yè)者以及進城務工人員等部分還沒有被列入住房公積金制度中來。其中，非公有制單位基本上游離于公積金制度之外，這些都直接影響到了住房公積金的歸集以及公積金的覆蓋范圍。

（三）地區(qū)間發(fā)展不夠平衡

各個區(qū)域以及行業(yè)間由于業(yè)務發(fā)展不同，這種不平衡性在一定程度上加大了公積金繳存的差距。同時，城市經(jīng)濟發(fā)展不平衡，使得區(qū)域發(fā)展的不平衡較為明顯，職工的住房公積金繳存余額存在較大差異，部分人的公積金余額甚至達到十幾萬元，有的卻只有幾千元，這在一定程度上反映出區(qū)域、行業(yè)間職工在收入上存在的不公平現(xiàn)象，有損國家的公平性建設。

（四）與住房公積金監(jiān)督配套的政策法規(guī)等不夠完善

由于相配套的政策法規(guī)等不夠完善，住房公積金管理過程中的行政執(zhí)法存在一定的難度。雖然《住房公積金管理條例》對公積金的繳存、提取、使用、管理機構以及監(jiān)督等各個方面都有較為詳細的說明與規(guī)定，但是還是缺乏相應的實施辦法以及具體的操作規(guī)程，使得某些單位和企業(yè)存在僥幸心理，受到短期利益的驅使對建立住房公積金的相關制度不夠重視，這直接導致了拖欠公積金現(xiàn)象的發(fā)生。

（五）住房公積金主導監(jiān)管類型的選擇沒有理性分析

目前我國住房公積金監(jiān)管體系主要由審計監(jiān)管、財政監(jiān)管、社會監(jiān)管以及行業(yè)監(jiān)管四個類型。而其中主導監(jiān)督包括有住房公積金的繳存、提取、使用以及管理全過程中的所有運作，同時還應能對其他監(jiān)督起到指導及再監(jiān)督的作用。這就決定了在對住房公積金的主導監(jiān)管類型進行選擇時要有較強的理性分析，否則將會導致公積金的監(jiān)管缺失。在實際的操作過程中存在著各種問題，例如主導監(jiān)管類型與初始委托人的委托鏈過長，這直接增加了人的機會主義概率；同時主導監(jiān)督體系間的獨立性不夠強，使得監(jiān)管過程缺乏公正、公平性等。

二、加強住房公積金監(jiān)管的對策

（一）強化歸集，擴大覆蓋面

首先應做的是對建立住房公積金制度的優(yōu)越性加以大力宣傳，使得國家的政策深入人心，從而達到充分調(diào)動各個單位及其職工存繳住房公積金的自覺性及積極性。其次，財政及審計部門應該深入合作，加大相應的監(jiān)管及檢查力度，將解決住房公積金覆蓋面較小的問題作為首要的問題。強化歸集手段，使得各企事業(yè)單位充分認識到住房公積金的重要性。

同時，采取有計劃的強有力的實施辦法，逐個解決行業(yè)、領域間的問題，把公積金制度的覆蓋面擴展到外資、民營以及私營企業(yè)中，同時制定農(nóng)民工住房公積金制度，將他們都納入到城市住房社會保障體系之中。

（二）建立規(guī)范化的運營管理制度和完善的內(nèi)部管理制度

建立全國統(tǒng)一的公積金管理決策機構和有權威的執(zhí)法機構，與此同時在對住房公積金進行監(jiān)督的過程中應大力推行住房公積金監(jiān)督的標準化程序，健全和完善對住房公積金的歸集、提取、貸款，加強財務系統(tǒng)以及檔案管理等業(yè)務管理辦法的規(guī)范化操作。可以通過網(wǎng)絡管理系統(tǒng)，加強對管理的分支機構及業(yè)務網(wǎng)點的日常業(yè)務活動的監(jiān)督。

（三）根據(jù)當?shù)貙嶋H情況建立一套合理的監(jiān)管體系

在建立公積金的監(jiān)管體系時，重點應放在正確處理公積金的存貸款利率、公積金賬戶管理以及公積金征信系統(tǒng)的建立等方面。因此，各個支行及部門應積極探索并建立起相關的監(jiān)控機制，逐布建立一個涉及到現(xiàn)場、非現(xiàn)場的檢查制度，完善整個監(jiān)督體系，從根本上改變當前整個監(jiān)管乏力的現(xiàn)狀。同時還應該加大公積金的業(yè)務創(chuàng)新的監(jiān)督, 積極引導公積金業(yè)務創(chuàng)新。

（四） 加強住房公積金主導監(jiān)管類型選擇的理性分析

由于主導監(jiān)管在整個監(jiān)管體系中所占的比重相當大，而其中凈收益是體現(xiàn)監(jiān)管成果的一個重要指標，所以在對住房公積金主導監(jiān)管類型進行選擇時要盡量使得監(jiān)管的凈收益達到最高。下面就上面提到的四種監(jiān)管方式用數(shù)學公式來對各種監(jiān)督機構的社會凈效益的大小進行分析。

其中用u1―監(jiān)管的社會總收益、c1―監(jiān)管的總成本、s1―監(jiān)管的獨立性、e1―鏈的長短、若為委托人直接監(jiān)管，則在監(jiān)管成本函數(shù)上加上k(k∞)在分析的過程中，社會中介監(jiān)管用1表示，審計監(jiān)管用2表示，財政監(jiān)管用3表示，公眾監(jiān)管用4表示。

根據(jù)相關的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，四種監(jiān)管類型獨立性的強弱情況用公式表示為：，由于社會總收益u與獨立性s存在一定的關系，且u(s)是關于s的一個增函數(shù)，則：。

各監(jiān)管類型的委托鏈長短用公式表式為：。由于成本c與鏈e存在關系，且c(e)是關于e的一個增函數(shù)，那么總成本可表示為：，我們可以得出：。

有以上公式推導，審計監(jiān)督的凈收益最高，且總成本最低，所以從理念上我們應選擇國家審計機構的審計監(jiān)督作為主導監(jiān)督。

參考文獻：

篇10

【關鍵詞】住房公積金;問題;對策

我國的住房公積金制度自1998年正式設立發(fā)展至今,可以說在我國城鎮(zhèn)住房制度改革方面成績還是顯著的,至少使我國城鎮(zhèn)住房分配制度從實物分配向貨幣分配起到了引導作用和主流作用。但是我們必須看到隨著經(jīng)濟的發(fā)展社會的進步,現(xiàn)行的住房公積金制度明顯不能適應社會發(fā)展需要。而且不順應時展改革這個制度,可以說已經(jīng)引起了廣大繳存者的非議與不滿,長此以往將得不到廣大繳存人的認可和支持,難以繼續(xù)發(fā)展。

現(xiàn)在公積金制度面臨許多根本性制度性系統(tǒng)性的問題。作為一項全國性的系統(tǒng)住房保障制度,從法律體系、管理模式上、隊伍建設上、業(yè)務操作規(guī)范和流程上、監(jiān)督和激勵機制、以及住房公積金的增值收益作為個人的財產(chǎn)的分配問題,缺乏一套行之有效符合法律和統(tǒng)一的法律層面的保障。目前全國僅僅一項條例,力度明顯不夠。我個人就以下幾個問題談談個人的觀點和對策:

一、公積金立法方面問題

目前我國公積金制度的全國性統(tǒng)一法規(guī)僅1999年頒布的《住房公積金管理條例》。沒有與之相配套的法律規(guī)范。雖然從機構及其職責、公積金的繳存、提取和使用、監(jiān)督和罰則做出了規(guī)定,但是沒有相應的法律制度保障,很多問題就僅僅是紙上談兵。例如繳存方面,規(guī)定了國家機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體都要求在成立之后的一定時間內(nèi)辦理住房公積金的開戶和繳納工作。但是實際情況呢,往往是國家機關、國有企業(yè)、事業(yè)單位把公積金作為一種福利制度加以執(zhí)行,相當部分的私營企業(yè)還有相當部分的國有企業(yè),涉及到本身的既锝利益,是不可能執(zhí)行這項制度。因為對企業(yè)來講,沒有法律不構成強制性,違法成本太低,同時作為住房公積金管理中心執(zhí)法地位尷尬,幾乎是無法可依。

因此建立起一套完整的體系制度以適應住房公積金事業(yè)的發(fā)展,首先為住房公積金制度立法,其次對住房公積金管理體系、運行模式、管理制度配備完善的行政法規(guī),再者建立統(tǒng)一的自上而下的各項制度,最后地方可以根據(jù)自己的實際情況制定地方性法規(guī)。只有自上而下的制度保障建立了,才能做到有法可以,有章可循。

二、具體制度和管理模式不盡合理

1、各個部門對公積金監(jiān)管形同虛設。住房公積金管理條例對住房公積金管理的管理模式、機構、人員任命等等系列問題都做了規(guī)定,但是仔細研究,能夠具體落實的的卻少之又少,具體問題均不具備可操作性。例如住房公積金管理委員會的組成問題,人民政府負責人和建設、財政、人民銀行等有關部門負責人以及有關專家占1/3,工會代表和職工代表占1/3,單位代表占1/3,管理委員會的主任由社會有公信力的人士擔任。負責決策住房公積金管理工作中的重大問題。實際工作中這些代表或者人員都身兼數(shù)職,同時房委會作為一個臨時機構,不可能對住房公積金的具體工作有較多的了解,實際在每年一次的房委會的具體決策中能起到什么作用就可想而之。又例如“管委會決策、中心運作、銀行專儲、財政監(jiān)督”這個問題,各個機構在住房公積金管理工作中具體起到什么作用大家心知肚明。房委會決策形同虛設,財政更多的監(jiān)督了管理經(jīng)費,銀行順從了中心這個“大客戶”。從制度本身而言,愿望是美好的,但是不是很貼近住房公積金管理工作的實際。

2、公積金管理中心既是運動員又是裁判員。從具體政策的制定、運用、監(jiān)察都是有管理中心具體運做,既是比賽規(guī)則的制定者,又是比賽的參與者,更是比賽結果的總結者。這其中的資金運作,住房公積金各項信息報告和報表格式都沒有一個自上而下統(tǒng)一的模式,定期向社會公布公積金的歸集、貸款、提取明細、投資收益的分配、保值增值情況及其重大事項的定期披露,沒有一個具體的制度規(guī)范,難以起到制約作用。權利監(jiān)督出現(xiàn)真空,住房公積金被挪用并非偶然,而是現(xiàn)行制度缺位使然。

因此建立合理切實可行的監(jiān)督管理體制是非常必要的,要變“治病”為“防病”,管好廣大住房公積金繳存人的住房儲金。

3、沒有一套統(tǒng)一的成熟的硬件配備和管理系統(tǒng)。由于住房公積金管理的各自為政,住房公積金管理工作中資源的浪費也是驚人的。現(xiàn)在的住房公積金管理都實現(xiàn)了信息化管理,各地根據(jù)情況不同的投入大量的人力、財力進行住房公積金信息管理系統(tǒng)的開發(fā)、使用和維護,并且根據(jù)住房公積金業(yè)務的不斷發(fā)展進一步的研發(fā)和投入,重復建設和重復投資時有發(fā)生。

具體到這個問題,我個人認為住房與建設部門應該牽頭,仿效銀行、保險業(yè)的成熟經(jīng)驗,征求各地住房公積金的意見和需求,開發(fā)一套較為合理的住房公積金信息管理系統(tǒng),集中統(tǒng)一使用和管理,能夠有效的監(jiān)管住房公積金的資金運做和流動,這樣更有利于管理者、監(jiān)督者明了的對各項公積金業(yè)務進行管理和監(jiān)督,應該說從制度上、手段上實現(xiàn)全國或全省的遠距離監(jiān)控提供了平臺,也加大了政策透明度、資金的安全度,更能促使管理者更加規(guī)范的運用資金。

4、住房公積金管理本末倒置。住房公積金的歸集是住房公積金的啟動器,住房公積金的一切管理工作重點應當放在住房公積金的歸集方面。人力、物力、財力、制度必須為住房公積金的歸集增長保駕護航。但是目前的實際情況是住房公積金的歸集增長幅度明顯遠遠低于住房公積金貸款發(fā)放的增長幅度。住房公積金的覆蓋率在大部分地區(qū)都徘徊在50-60%。但是很多地方的資金運用率都達到了90%多,有的甚至出現(xiàn)了倒掛。這不得不值得我們深思。究其深層次的原因,是住房公積金的繳納除了機關事業(yè)單位、社會團體以及國有大中型企業(yè)、上市公司,余下的可以說在公積金繳存方面,意識是比較淡薄的,僅僅從免稅上激勵,不能帶來巨大促進。

因此作為住房公積金的管理者,在增加住房公積金的繳存人數(shù),擴大住房公積金的覆蓋面下大力氣,只有住房公積金的歸集這個住房公積金的啟動器不斷強大,才能促進住房公積金事業(yè)的又快又好發(fā)展。當然住房公積金歸集的增長一方面依賴于我們做大量的工作,另一方面在制度上,必須把住房公積金制度上升到“法”的高度,只有上升到法的高度,要靠“法”不能靠“罰”。因此住房公積金盡快立法就迫在眉睫,立法關系到這項事業(yè)的生存和發(fā)展壯大。有法可以了,管理者執(zhí)法嚴了,加大違法者的違法成本,給執(zhí)法者的執(zhí)法提供強大的法律依據(jù),必將從根本上提高住房公積金的歸集量,維護廣大職工的利益。

三、增值收益的分配問題

對于住房公積金的增值收益,目前《住房公積金管理條例》第二十九條又規(guī)定住房公積金的增值收益用于建立住房公積金貸款的風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設城市廉租房的補充資金。但是在《住房公積金管理條例》第三條規(guī)定,職工個人繳存的住房公積金和職工單位為職工繳存的住房公積金,屬于職工個人所有。對于住房公積金增值收益于用于建立住房公積金貸款的風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用,本著誰收益誰付費目前沒有疑問,那么把住房公積金的增值收益用于建設城市廉租房的補充資金,目前爭議較大。根據(jù)《物權法》第六十五條規(guī)定,私人合法的儲蓄、投資及其收益受法律保護。國家依照法律規(guī)定保護私人的繼承權及其其他合法權益。第六十六條有規(guī)定,私人的合法財產(chǎn)受法律保護,禁止任何單位和個人侵占、哄搶、破壞。既然《住房公積金管理條例》規(guī)定住房公積金歸職工個人所有,那么作為住房公積金的增值收益的自然也應歸職工個人所有。沒有征得所有者的同意而無償?shù)膶⒈緫陕毠に械脑鲋凳找孀鳛榻ㄔO城市廉租房的補充資金,把解決住房困難職工的應由政府承擔的責任或者說是政府的職能轉嫁給了住房公積金廣大繳存職工,于理于法都不合適。

因此我個人建議住房公積金的增值收益作為建設城市廉租房的補充資金沒有問題,但是必須明確兩個問題,一是用此資金建設的城市廉租房所有權必須歸廣大住房公積金繳存人;二是承租住房公積金的增值收益建設的城市廉租房的受惠人群,確定由住房公積金的增值收益建設城市廉租房應由廣大繳存了住房公積金但是由于各種困難符合享受城市廉租房的這部分繳存人來承租。解決了這兩個問題,一方面解決了資金的歸屬問題,明確資金歸廣大繳存人,那么建設的保障房也歸廣大繳存人。另一方面有利于緩解公眾長期以來對住房公積金“劫貧濟富”的責難。對于長期繳納公積金,但是實際收入水平不高,已經(jīng)符合申請城市廉租房。目前的城市廉租房明顯不能滿足申請人的需求。這樣用住房公積金的增值收益建設廉租房將有力的緩解這個問題。這也是使用了住房公積金貸款的廣大繳存人對給予自己資金支持的弱勢群體的一種支援、救助。同時在整個社會范圍也同樣解決了政府在住房保障方面的壓力。

當然住房公積金事業(yè)在十幾年的發(fā)展歷程中,盡管存在這樣那樣的問題,需要看到的是住房公積金制度在改善職工住房條件、推動住房制度改革方面功不可沒。但是我們也要清醒的認識到,目前的住房公積金制度,必須從上到下、從體制機制上、管理模式上下大功夫,僅在細枝末節(jié)上修修補補,不能從根本上解決問題。當然我個人認為如果能將養(yǎng)老保險制度、醫(yī)療保險制度、住房公積金制度有力結合,也是一個值得探討的發(fā)展方向。

參考文獻

[1]《住房公積金管理條例》.

[2]《中華人民共和國物權法》.