貸款管理制度范文

導語：如何才能寫好一篇貸款管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條為深化城鎮(zhèn)住房制度改革，拉動住房消費，鼓勵和支持城鎮(zhèn)居民購買住房，維護借貸雙方的合法權益，根據(jù)國務院《住房公積金管理條例》和中國人民銀行《個人住房貸款管理辦法》等規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱住房公積金個人住房抵押貸款（以下簡稱公積金貸款）是指按規(guī)定繳存住房公積金的職工在本市行政區(qū)域內(nèi)購買住房時，以所購住房作抵押而申請的政策性專項貸款。

第三條公積金貸款只限于購買個人住房，其資金來源于職工及其所在單位存儲的住房公積金，由市住房公積金管理中心（以下簡稱公積金中心）管理發(fā)放。

第四條個人住房貸款的金融業(yè)務由公積金中心按國家有關規(guī)定，委托有關國有商業(yè)銀行（以下簡稱受托銀行）承辦。公積金中心委托辦理公積金貸款，應當與受托銀行簽訂書面委托合同。

公積金中心按照委托合同約定，檢查監(jiān)督公積金貸款資金的使用情況。受托銀行應定期向公積金中心提供有關業(yè)務資料。

第二章貸款對象和條件

第五條凡實行住房公積金制度單位的職工，擬購買個人住房符合規(guī)定條件的，均可申請住房公積金抵押貸款。

第六條申請公積金貸款的借款人應同時具備下列條件：

（一）所在工作單位在公積金中心設有賬戶；

（二）按月足額連續(xù)存儲住房公積金6個月以上且欠繳住房公積金不足1年；

（三）具有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和償付貸款的能力,沒有尚未還清的數(shù)額較大、可能影響貸款償還能力的債務；

（四）具有購買住房的合同或有關證明文件；

（五）具有購房總額30%以上的自有資金；

（六）同意用擬購買的自住房屋作抵押；

（七）同意辦理個人住房抵押貸款擔保、公證、房屋抵押登記等手續(xù)。

第七條借款人還清公積金貸款本息后，在本市行政區(qū)域內(nèi)再次購買自住住房時，仍可依照本辦法規(guī)定申請公積金貸款。

第三章貸款額度、期限和利率

第八條每項公積金貸款額度應當同時符合下列限定標準：

（一）不得高于按照房屋總價款確定的比例貸款限額。房屋總價款的比例商品房為70%；二手房建筑年限在5年以內(nèi)的為評估價的60%，建筑年限在6—10年的為評估價的55%，建筑年限在11年以上的為評估價的50%。

（二）不得高于按照還款能力確定的貸款限額，其計算公式為：貸款額=借款人計算住房公積金月繳存額的工資基數(shù)×借款人月收入還款比例×12個月×貸款年限。借款人月收入還款比例為50%。

（三）不得超過借款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納住房公積金數(shù)額的2倍。

（四）不得高于最高貸款額度20萬元。

第九條購買商品住房貸款的最長期限為20年，二手房貸款的最長期限為10年。

第十條所有貸款的年限不得超過借款人的法定退休年限。

第十一條公積金貸款利率按照中國人民銀行批準的利率標準執(zhí)行。

第四章借款合同的訂立和履行

第十二條申請住房公積金貸款，借款人應當向公積金中心提出貸款申請，填寫貸款申請審批書，并提供以下證明材料：

（一）本人身份證件，有配偶的提供配偶的身份證件及婚姻證明，未婚或無配偶的提供未婚或無配偶證明；

（二）房屋買賣合同或有關證明文件。

第十三條公積金中心對材料齊備的貸款申請應當予以受理。公積金中心自受理申請之日起15日內(nèi)，依據(jù)有關規(guī)定和公積金中心資金使用計劃做出準予貸款或者不準貸款的決定，并通知申請人。

第十四條借款人貸款申請批準后，當事人各方應訂立公積金借款合同、抵押合同。

第十五條公積金借款合同包括以下內(nèi)容：

（一）借款人的姓名和住所；

（二）委托人、受托銀行的名稱和住所；

（三）貸款的金額、期限、利率；

（四）貸款償還方式、每月還款額的計算方法；

（五）擔保方式和擔保范圍；

（六）違約責任；

（七）當事人需要約定的其他事項。

公積金借款合同的示范文本由公積金中心制定。

第十六條受托銀行應當按照借款合同約定的時間和金額，以轉(zhuǎn)賬支付的方式將貸款資金支付給房屋出售人。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，由公積金中心通知受托銀行按規(guī)定支付。

第十七條住房公積金貸款采取按月等額本息償還方式，借款人可委托銀行從本人的還款賬戶中按期扣收，也可直接到受托銀行用現(xiàn)金償還。

第十八條經(jīng)貸款人同意，借款人可以提前償還全部或者部分貸款本息。

提前償還全部貸款的，借款人付清貸款本金余額后，公積金中心不再計收貸款利息，按照借款合同已收取的貸款利息不予退還。

提前償還部分貸款的，受托銀行、公積金中心與借款人應當以書面形式變更借款合同，由公積金中心根據(jù)還款當日同檔次利率及本金余額重新計算出每月新的還款額。

第十九條借款人在履行借款合同的還款義務期間，需要延長或縮短還款年限的，應向公積金中心提出申請，經(jīng)審核同意后，由公積金中心、受托銀行和借款人三方簽訂延長或縮短貸款期限的補充合同。貸款期限的延長不得超過借款人法定退休年限和貸款的最長期限。

第二十條借款人在還款期內(nèi)，其抵押住房及債務需要轉(zhuǎn)移給他人（不含配偶，夫妻離異由法院裁決的除外）的，應向公積金中心提出申請，經(jīng)批準后，方可辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第二十一條借款人死亡、被宣告失蹤或者喪失民事行為能力的，其財產(chǎn)的繼承人、受遺贈人或者代管人應當繼續(xù)履行借款合同，但繼承人放棄繼承或者受遺贈人放棄遺贈的除外。

第五章貸款抵押

第二十二條借款人按照規(guī)定將所購自住房用于抵押的，必須將住房價值全額用于貸款抵押，并將房屋產(chǎn)權證明和購房合同（協(xié)議）載明的全部權益抵押給公積金中心。

第二十三條以房屋做抵押，抵押人和抵押權人應當簽訂書面抵押合同，并到縣級以上地方政府規(guī)定的部門辦理抵押登記手續(xù)，抵押行為按雙方簽訂的抵押合同執(zhí)行，抵押物需估價的，由具有評估資質(zhì)的機構進行評估。

第二十四條抵押人對設定抵押的房屋在抵押期內(nèi)必須妥善使用，負有維修、保養(yǎng)、保證完好無損的責任，并隨時接受貸款人的監(jiān)督檢查。對設定的抵押物，在抵押期屆滿之前，貸款人（抵押權人）不得擅自處分。

第二十五條對設定的抵押房屋在抵押期間，未經(jīng)抵押權人同意，抵押人不得將抵押房屋再次抵押、出租、轉(zhuǎn)讓、變賣、饋贈。

第二十六條抵押合同至借款人還清全部貸款本息時終止。在抵押期內(nèi)，造成設定的抵押房屋損壞的，由過錯方承擔責任負責賠償。

第六章貸款擔保

第二十七條借款人在辦理公積金貸款手續(xù)時，須辦理擔保手續(xù)。擔保方式為保證擔保，是指借款人不能履行債務時，擔保人按照約定履行債務或者承擔責任。

第二十八條公積金貸款擔保范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金及實現(xiàn)債權的費用。擔保期限自《擔保合同》簽訂之日起到借款人全部還清或擔保公司代為全部還清貸款本息之日止。

第二十九條公積金貸款擔保，擔保方應與公積金中心簽訂擔保合作協(xié)議并在公積金中心存儲擔保風險金，用于公積金中心清理逾期貸款。擔保風險金的額度不應少于公積金中心貸款余額的1‰。

第三十條出現(xiàn)下列情況之一，公積金中心將會同有關部門按本辦法第三十一條規(guī)定處理抵押物或從擔保公司扣收擔保風險金：

（一）借款人未履約委托貸款合同達3個月以上的；

（二）借款人在委托貸款合同期限內(nèi)，連續(xù)6個月內(nèi)沒有償還清擔保公司為借款人支付的賠償金及利息的；

（三）借款人在還款期限內(nèi)死亡、失蹤，或喪失民事行為能力而無繼承人、監(jiān)護人和受遺贈人的；

（四）借款人在還款期限內(nèi)死亡、失蹤、喪失民事行為能力，而其法定繼承人、監(jiān)護人、受遺贈人拒絕履行貸款合同條款或無力償還貸款本息的。

第三十一條處分抵押物的收入按下列順序分配：

（一）支付處分抵押物所發(fā)生的拍賣費用。

（二）支付與抵押物有關的稅款。

（三）償還貸款本息及相關費用。

（四）退還借款人。

第七章貸款保證

第三十二條借款人以所購的自住住房設定抵押的，接受購房款的售房單位應和公積金中心、受托貸款銀行簽訂保證合同，保證借款人在取得房屋產(chǎn)權證書前，購房款合法使用。如借款人違約，售房單位承擔連帶按期償還貸款本息責任。

第三十三條售房單位的保證責任，自保證合同簽訂之日起至借款人領取房屋他項權利證交給抵押權人（公積金中心）收押之日止。

第三十四條售房單位的保證責任范圍，以借款合同的主債權利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用為限。

第三十五條單位統(tǒng)一辦理職工公積金貸款的，由職工所在單位與公積金中心、受托銀行簽訂扣款協(xié)議，按合同約定方式從職工工資或其他收入中扣收貸款本息。

第八章合同的變更和終止

第三十六條借款合同需要變更的，必須經(jīng)借貸雙方協(xié)商同意，并依法變更《借款合同》、《抵押合同》、《擔保合同》。

第三十七條擔保人失去擔保資格、能力或發(fā)生合并、分立或破產(chǎn)時，借款人應變更擔保人并重新辦理擔保手續(xù)。

第三十八條借款人按合同規(guī)定償還全部貸款本息后，抵押物退還抵押人，借款合同終止。

第九章法律責任

第三十九條受托銀行未按照借款合同約定的時間、金額發(fā)放貸款，造成借款人損失的，應當賠償損失，因借款人原因?qū)е路趴钛舆t的除外。

篇2

第二條本辦法所稱小額貸款公司，是指在本省境內(nèi)依法設立的不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務的內(nèi)資有限責任公司或內(nèi)資股份有限公司。

第三條小額貸款公司設立、變更、注銷，應當依照本辦法的規(guī)定辦理公司登記。

申請辦理小額貸款公司登記，申請人應當對申請材料的真實性負責。

第四條小額貸款公司需經(jīng)公司登記機關依法登記、領取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，取得企業(yè)法人資格后，方可從事相關經(jīng)營活動。

未經(jīng)登記機關登記的，不得以小額貸款公司名義開展經(jīng)營活動。

第五條省工商行政管理局負責全省小額貸款公司的登記管理指導工作。設區(qū)的市工商行政管理局負責本轄區(qū)內(nèi)小額貸款股份有限公司的登記以及本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司的登記管理指導工作。縣（市、區(qū)）工商行政管理局負責本轄區(qū)內(nèi)小額貸款有限責任公司的登記。

小額貸款公司的日常監(jiān)管由企業(yè)所在地的縣（市、區(qū)）工商行政管理局負責。

第六條小額貸款公司名稱由行政區(qū)劃、字號（商號）、行業(yè)和組織形式依次組成。

行政區(qū)劃是指小額貸款公司所在的縣（市、區(qū)）行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司設立在設區(qū)的市轄區(qū)的，其行政區(qū)劃應當由設區(qū)的市行政區(qū)劃名稱與市轄區(qū)名稱連用。行業(yè)是指“小額貸款”。組織形式是指“有限責任公司”或“股份有限公司”。

小額貸款公司應當在申請審核前按規(guī)定向名稱登記機關申請名稱預先核準登記。

第七條小額貸款公司可以在本縣（市、區(qū)）范圍內(nèi)依法從事《*省小額貸款公司試點暫行管理辦法》第九條規(guī)定的業(yè)務。

小額貸款公司不得從事其他經(jīng)營活動，不得對外投資，不得設立分支機構。

第八條企業(yè)法人（不含外商投資企業(yè)）、自然人、其他經(jīng)濟組織可以向小額貸款公司投資入股。

股東應當符合《*省小額貸款公司試點暫行管理辦法》規(guī)定的相關條件。

第九條小額貸款公司注冊資本全部為實收貨幣資本，由股東一次性足額繳納。

小額貸款公司設立為有限責任公司的，注冊資本不得低于5000萬元（欠發(fā)達縣域不低于2000萬元）。設立為股份有限公司的，注冊資本不得低于8000萬元（欠發(fā)達縣域不低于3000萬元）。注冊資本上限為2億元（欠發(fā)達縣域為1億元）。

小額貸款公司設立1年后，經(jīng)省金融辦審核，可增資擴股。

第十條小額貸款公司主發(fā)起人的持股比例不得超過注冊資本的20%。其余單個自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織及關聯(lián)方持股比例不得超過注冊資本的10%。單個自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織持股比例不得低于注冊資本的5‰。

第十一條小額貸款公司應當設董事會和監(jiān)事會。董事、監(jiān)事的任職資格、人數(shù)、任期等應當符合《公司法》、《公司登記管理條例》的規(guī)定。

第十二條設立小額貸款公司應當按照《*省小額貸款公司試點暫行管理辦法》的規(guī)定，辦理審核手續(xù)。符合條件的小額貸款公司憑省金融辦同意設立的審核文件，依法向登記機關辦理登記手續(xù)并領取營業(yè)執(zhí)照。

第十三條申請設立小額貸款公司，應當向登記機關提交下列文件：

（一）法定代表人簽署的《公司設立登記申請書》；

（二）全體股東簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；

（三）全體股東簽署的公司章程；

（四）股東主體資格證明或者自然人身份證明復印件；

（五）依法設立的驗資機構出具的驗資報告；

（六）董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任職文件及身份證明復印件；

（七）法定代表人的任職文件及身份證明復印件；

（八）住所使用證明；

（九）《企業(yè)名稱預先核準通知書》；

（十）省金融辦同意設立的審核文件；

（十一）法律、行政法規(guī)規(guī)定應當提交的其他文件。

第十四條小額貸款公司章程含有違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的內(nèi)容的，登記機關有權要求申請人做相應修改。

第十五條小額貸款公司的登記事項發(fā)生變更的，應當依法向原登記機關申請變更登記，并提交下列文件：

（一）公司法定代表人簽署的《公司變更登記申請書》；

（二）公司簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；

（三）公司營業(yè)執(zhí)照副本；

（四）法律、行政法規(guī)規(guī)定應當提交的其他文件。

涉及具體登記事項變更的，應當按照國家工商行政管理總局的相關規(guī)定同時提交相應變更登記材料。

注冊資本增加的應當提交省金融辦的審核文件。

變更登記事項涉及修改公司章程的，應當提交由公司法定代表人簽署的修改后的公司章程或者章程修正案。

第十六條小額貸款公司修改章程未涉及登記事項的，應當自作出修改決定之日起30日內(nèi)，將法定代表人簽署的修改后的章程或者章程修正案報送登記機關備案。

第十七條公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，應當向原公司登記機關備案。

第十八條小額貸款公司解散，依法應當清算的，清算組應當自成立之日起10日內(nèi)將清算組成員、清算組負責人名單向公司登記機關備案。

小額貸款公司應當自清算結束之日起30日內(nèi)向原公司登記機關申請注銷登記，提交下列材料：

（一）公司清算組負責人簽署的《公司注銷登記申請書》；

（二）公司簽署的《指定代表或者共同委托人的證明》；

（三）清算組成員《備案通知書》；

（四）依照《公司法》做出的決議或者人民法院的解散、破產(chǎn)裁定或者行政機關責令關閉、撤銷公司登記的決定；

（五）經(jīng)確認的清算報告；

（六）刊登注銷公告的報紙報樣；

（七）公司營業(yè)執(zhí)照正、副本；

（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定應當提交的其他文件。

第十九條企業(yè)所在地工商部門在縣級人民政府的統(tǒng)一領導下開展日常監(jiān)管工作。工商部門要依據(jù)工商職能，加強日常巡查和信用監(jiān)管，強化年度檢查，督促企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

第二十條企業(yè)所在地工商部門應將小額貸款公司列為重點監(jiān)管對象，指定專人負責日常巡查，重點檢查小額貸款公司登記事項情況、合規(guī)經(jīng)營情況，巡查檢查情況應當予以記錄并存檔。

第二十一條小額貸款公司在辦理年度檢驗時，除一般性的年檢材料外，還應當提交由指定的會計師事務所出具的年度財務審計報告、公司經(jīng)營活動及執(zhí)行合規(guī)經(jīng)營情況的書面說明。

第二十二條登記機關及日常監(jiān)管部門可以依照《*省工商行政管理機關企業(yè)信用監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，對小額貸款公司采取相應的信用監(jiān)管措施，建立小額貸款公司工商企業(yè)信用檔案。

第二十三條被省金融辦取消試點資格，或被政府責令關閉的小額貸款公司，由登記機關責令企業(yè)限期辦理注銷登記或變更登記。拒不辦理的，依據(jù)《公司法》第二百二十二條及《公司登記管理條例》第七十三條的規(guī)定予以處罰。

第二十四條工商部門在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司違反《*省小額貸款公司試點暫行管理辦法》的相關規(guī)定的，有權采取警告、公示、風險提示、約見小額貸款公司董事或高級管理人員談話、質(zhì)詢、責令停辦業(yè)務等措施。

第二十五條小額貸款股份有限公司違反企業(yè)登記注冊事項管理規(guī)定的，由登記機關委托公司所在縣（市、區(qū)）工商行政管理機關查處。小額貸款公司違反其它工商行政管理法律法規(guī)從事違法活動的，由工商部門依法處理。

第二十六條日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司違反合規(guī)經(jīng)營相關規(guī)定的，工商部門可以依據(jù)工商職能和《*省小額貸款公司試點暫行管理辦法》中賦予的相關職權，督促其規(guī)范經(jīng)營。督促小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營的相關情況應予記錄企業(yè)信用檔案，并作為實施信用監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

第二十七條工商部門在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司涉嫌非法集資、變相吸收公眾存款的行為，應當及時將有關情況抄告當?shù)劂y監(jiān)部門處理。

第二十八條工商部門在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司涉嫌發(fā)放高利貸等行為，應當及時將有關情況抄告當?shù)厝诵蟹种C構處理。

篇3

第一條 為了完善我縣貸款資金建設工程項目管理制度，促進我縣貸款資金建設工程項目管理健康發(fā)展，規(guī)范貸款資金的使用，有效監(jiān)管貸款資金的流向，不斷提高貸款資金投資效益和管理水平，依據(jù)國家有關法律、行政法規(guī)制定本辦法。

二、建設工程項目前期階段管理

第二條項目的初期策劃和選址等工作應注重可行性和操作性，由業(yè)主單位或者業(yè)主委托的實施單位負責策劃、調(diào)查、研究、確定，應避免選取群眾矛盾多、容易激化群眾矛盾的地段。

第三條 項目建議書和可行性研究報告、項目的地形圖測繪、規(guī)劃測量、概念性規(guī)劃和修建性詳細規(guī)劃、國土測量、礦產(chǎn)壓覆、地災評估、用地復墾、水土保持、能源評估、環(huán)境影響評價、勘察設計和施工圖審查、地質(zhì)勘查、造價咨詢的編制單位由業(yè)主單位研究按相關規(guī)定、相關程序選擇具有相應資質(zhì)、業(yè)務能力強的單位。編制單位須按相關程序進行調(diào)查、勘測等作業(yè)并出具報告成果。報告成果保證真實可靠，由業(yè)主單位送發(fā)改、國土、規(guī)劃等行政職能部門辦理立項審查等其他相關手續(xù)。

第十三條工程項目的招投標，必須嚴格按相關法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范履行。合同簽訂嚴格按照合同會簽程序，會簽程序走完后方可簽訂合同。合同簽訂后，應及時到建設行政主管部門做好合同的登記備案。

三、項目實施階段管理

第十五條 施工圖紙會審由建設單位組織，設計單位、監(jiān)理單位、施工單位共同參加。施工圖紙會審由監(jiān)理工程師負責進行現(xiàn)場記錄，匯總整理成會議紀要。施工圖紙會審紀要，四方共同會簽并加蓋公章，作為指導工程施工和工程結算的依據(jù)。

第十六條 施工合同、圖紙會審等工作完成后，應準備好相關資料，到建設行政主管部門辦理質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)手續(xù)和建設施工許可證，并交納相關費用。

第十七條 項目施工條件成熟后，施工單位應根據(jù)項目要求編制好項目開工申請報告、施工組織設計和專項施工組織設計方案，報監(jiān)理單位審查，經(jīng)總監(jiān)理工程師審查通過后，下發(fā)項目開工令。開工令一式三份，建設單位、施工單位、監(jiān)理單位各一份。

第十八條 監(jiān)理單位應編制好項目監(jiān)理實施規(guī)劃大綱和實施細則，經(jīng)總監(jiān)理工程師批準后，上報建設單位。

第十九條 現(xiàn)場施工協(xié)調(diào)例會由監(jiān)理工程師主持。現(xiàn)場施工協(xié)調(diào)例會規(guī)定參加人員：業(yè)主單位、監(jiān)理單位、施工單位及其他相關人員，有重要事項需要協(xié)調(diào)，邀請主要領導參加。

第二十條 原則上每周召開一次現(xiàn)場施工協(xié)調(diào)會，現(xiàn)場施工協(xié)調(diào)例會內(nèi)容：聽取施工單位關于本周工程項目的施工進度、施工質(zhì)量等完成情況、下周工作安排計劃及施工中存在問題的匯報；監(jiān)理工程師總結評價，指出上周施工單位施工中的不足和施工單位存在的問題，提出下周工程項目的工作要點和要求。

第二十一條 辦理簽證原則：凡屬設計施工圖紙修改或變更引起的工程量增加、減少或變更等合同約定之外的工作內(nèi)容，均應辦理現(xiàn)場簽證。

第二十二條辦理現(xiàn)場簽證程序

（一）由施工單位提出現(xiàn)場簽證內(nèi)容；

（二）經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師及項目總監(jiān)理工程師認可；

（三）業(yè)主單位、監(jiān)理單位、施工單位現(xiàn)場簽證確認。

第二十三條 合同約定之外的工作內(nèi)容：必須附有設計修改或變更圖紙、經(jīng)批準的變更意向、技術要求、專項施工組織計劃及彩色照片等書面資料，相關資料必須符合合同的約定及國家規(guī)范的要求。

第二十四條 變更工程應按變更工程管理規(guī)定報相關領導批準后才能實施。

第二十五條 辦理工程量現(xiàn)場計量驗收單原則：凡屬設計施工圖紙技術要求的工程量現(xiàn)場計量，均應辦理工程量現(xiàn)場計量驗收單。

第二十六條 辦理工程量現(xiàn)場計量驗收單程序：由施工單位提出工程量現(xiàn)場計量驗收單內(nèi)容和計劃安排，經(jīng)監(jiān)理工程師、業(yè)主代表共同現(xiàn)場計量，驗收核定確認。

第二十七條 工程量現(xiàn)場計量驗收必須嚴格遵循：經(jīng)相關單位批準的設計圖紙、技術要求和施工組織設計，行業(yè)標準及國家規(guī)范。

第二十八條辦理工程量現(xiàn)場計量驗收單的時效性：工程量現(xiàn)場計量驗收單必須在下道工序?qū)嵤┣埃筛鞣浆F(xiàn)場驗收確認，單一認可、事后補辦及未經(jīng)批準均不能作為結算依據(jù)。

第二十九條 對工程量現(xiàn)場計量驗收工作，施工單位必須提供現(xiàn)場實際的測量資料報告，經(jīng)監(jiān)理單位、業(yè)主單位批準，方可進行收方驗收簽字確認。

第三十條工程量現(xiàn)場計量驗收單必須經(jīng)工程總監(jiān)審查，報業(yè)主單位審定。工程量現(xiàn)場計量驗收參加人員必須嚴格認真，對現(xiàn)場計量的數(shù)量和準確性負責。

第三十一條 設計變更的原則

（一）施工中發(fā)現(xiàn)設計有錯誤或有嚴重不合理的地方；

（二）實際情況與設計有出入或設計未考慮的地方；

（三）凡實際工程量與投標清單工程量有出入者（含多算、少算、漏算）均應按變更程序辦理。

（四）因業(yè)主單位的要求更改或調(diào)整設計。

第三十二條設計變更的辦理原則：凡屬變更工程均應事先由施工單位提出變更意向申請，變更意向申請經(jīng)批準并由監(jiān)理工程師下達變更令后，施工單位才能組織實施，變更工程完工并質(zhì)檢合格后應及時辦理變更報告，變更報告審批后才能計量。

第三十三條變更意向申請辦理程序

（一）單項工程造價在5萬以內(nèi)變更工程審批程序：施工單位提出變更申請文件，經(jīng)設計、監(jiān)理及業(yè)主單位相關人員依次簽審原件一份，復印三份各單位加蓋公章后下發(fā)，設計單位均應出具變更設計文件。

（二）單項工程造價在5萬以上變更工程審批程序：單項變更5萬元以上20萬元以下的，經(jīng)縣較大工程變更聯(lián)合審查組查勘會商后，經(jīng)縣政府分管領導批準實施；單項變更增加造價20萬元以上100萬元以下的，經(jīng)縣較大工程變更聯(lián)合審查組查勘會商后，由業(yè)主單位研究確定后再報常務副縣長批準實施；單項變更增加造價100萬元以上的，須報縣政府常務會議或縣委常務會議研究批準后實施。

（三）變更意向申請文件應按監(jiān)理提供的文件格式和要求整理，注明變更依據(jù)和理由，附變更的工程量計算單及現(xiàn)場彩色照片等原始資料。

第三十四條 變更報告辦理程序：變更意向獲得批準并實施完畢后，施工單位應及時編制和申報變更報告，變更報告的審批程序：設計、監(jiān)理及業(yè)主單位相關人員依次簽審原件一份，復印三份各單位加蓋公章后下發(fā)，變更報告應按監(jiān)理單位提供的文件格式和要求整理，變更工程量的確認，監(jiān)理單位和業(yè)主單位相關責任人應嚴格把關。

第三十五條 工程進度編制原則：根據(jù)施工合同約定、施工設計圖紙。工程項目進度計劃根據(jù)批準的施工組織設計編制實施。月度工程進度計劃內(nèi)容：月度工程項目計劃的文字形象進度說明、分部分項計劃安排及完成工程量、完成計劃完成投資。月度工程進度計劃必須及時報監(jiān)理單位、業(yè)主單位審核。施工總進度計劃一經(jīng)批準，是工程項目管理進度控制的目標計劃，業(yè)主單位必須督促監(jiān)理單位嚴格監(jiān)督管理實施，確保批準的施工總進度計劃的實現(xiàn)。

第三十六條工程進度月報表由施工單位根據(jù)合同約定、監(jiān)理工程師條例和工程項目的實際完成情況，按照工程建設備案制規(guī)定的工程報表格式，在每月25日前編制完成。工程月報內(nèi)容：本月工程項目的建設實施概況、進度概要，形象進度及其說明、質(zhì)量分析、分部分項完成的實際工程量等。如果該工程由業(yè)主單位委托其他單位或指揮部負責實施，上報工程進度月報表時，必須同時遞交一份工程進度月報表給業(yè)主單位。

第三十七條 項目建設進度報告

（一）監(jiān)理單位根據(jù)施工單位報送的工程月報，通過對工程建設進度的監(jiān)測、檢查和比較分析，在每月28日前編制完成。

（二）項目建設進度報告內(nèi)容：工程項目的建設進度的近期趨勢，對工程建設進度的監(jiān)測、檢查、比較分析圖表，進度的偏離程度、偏離原因分析和相應的措施和建議。

第三十八條現(xiàn)場材料設備進場驗收原則：根據(jù)設計圖紙、合同約定、行業(yè)標準及國家規(guī)范。現(xiàn)場材料設備進場驗收：由施工單位通知監(jiān)理工程師組織驗收，業(yè)主單位代表或其委托方代表必須參加現(xiàn)場驗收簽字確認。現(xiàn)場材料設備驗收規(guī)定：根據(jù)施工設計圖紙和合同的約定，材料設備進場必須具備相關的材料設備產(chǎn)品合格證、性能檢測報告或質(zhì)量許可證等。

第三十九條 現(xiàn)場材料設備的進場檢查驗收，是確保工程量的一個重要環(huán)節(jié)，業(yè)主代表必須認真履行合同約定，督促監(jiān)理單位并參加嚴格控制現(xiàn)場材料設備的進場質(zhì)量關。

第四十條文字、圖片等資料嚴格按照市政工程建設備案制管理的相關規(guī)定，結合縣建設行政主管部門的具體要求進行分類、整理、移交、歸檔。

第四十二條隱蔽工程項目檢查驗收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗收簽字確認。

第四十三條分部分項工程項目檢查驗收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗收簽字確認。

第四十四條 單位工程項目驗收：由監(jiān)理工程師組織安排，業(yè)主代表或其委托單位代表參加驗收簽字確認。

第四十五條 工程項目初驗：由施工單位提出工程項目初驗工作報告和計劃安排，報監(jiān)理工程師審核同意，經(jīng)業(yè)主代表或其委托單位代表批準后由監(jiān)理工程師組織實施，嚴格按照工程建設備案制管理規(guī)定要求進行。

（一）部初驗參加單位：業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位。

（二）正式初驗參加單位：業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位、設計單位、質(zhì)監(jiān)站等相關單位。

第四十六條 工程項目竣工驗收：

（一）施工單位提出工程項目竣工驗收工作報告和計劃安排，報監(jiān)理單位審核同意，業(yè)主代表或其委托單位代表提出審查意見，報業(yè)主單位領導批準。

（二）工程項目竣工驗收由業(yè)主代表組織實施。參加單位：施工、監(jiān)理、設計、單位、質(zhì)監(jiān)站、接養(yǎng)等相關單位。

第四十七條 一般工程驗收資料由施工單位按照工程建設備案制管理規(guī)定要求整理準備，監(jiān)理工程師、業(yè)主代表參加現(xiàn)場檢查評定，通過檢查評定后簽字確認。

第四十八條 工程進度款支付程序：

（一）據(jù)審核批準的工程計量文件，由施工單位提出支付申請單。

（二）監(jiān)理工程師對工程進度款提出具體審核意見。

（三）業(yè)主代表核算簽字確認。

（四）業(yè)主代表提出審查意見后報業(yè)主單位領導、縣常務副縣長審定。

（五）業(yè)主單位核算后據(jù)合同向稅務單位提供開票證明。

（六）工程進度款支付審批程序按照縣工程項目資金支付相關規(guī)定執(zhí)行。

（七）施工單位必須自覺接受業(yè)主單位監(jiān)督，不得拖欠農(nóng)民工工資，否則業(yè)主單位有權代為支付。

第四十九條如果該項目由業(yè)主單位委托指揮部或其他單位負責實施，業(yè)主單位每季度組織單位紀檢監(jiān)察、工程技術、財務及縣紀檢監(jiān)察、縣財政相關人員對項目進度情況、工程款支付情況進行核查。單次付款金額超過一百萬元人民幣，施工單位申請支付前必須通知業(yè)主單位進行現(xiàn)場核查。未經(jīng)過核查的，業(yè)主單位可以暫停本次支付。

第五十條施工單位提出工程結算報告，經(jīng)監(jiān)理單位，業(yè)主代表或其委托方代表會簽同意后報業(yè)主單位領導審核批準。

第五十一條工程項目結算資料的核算確認要求和送審程序：

（一）審查核算要求：必須審核工程量的準確性。必須審核工程量、工程簽證、合同變更、質(zhì)量認定、價格認定、材料調(diào)差等是否嚴格按簽字程序確認，對不符合規(guī)定的工程量、工程簽證、合同變更、質(zhì)量認定、價格認定堅決不允許進入工程結算中。必須嚴格對所有審核內(nèi)容進行復核、審核。

（二）審查核算程序：業(yè)主單位要求對結算資料進行嚴格審查。審核后報送縣審計局預結算審計中心審計。施工單位按照工程進度款的結算審查審定批準程序辦理工程結算手續(xù)，進行工程結算支付。

第五十二條 工程項目結算書一式五份：施工單位、監(jiān)理單位、審計部門、業(yè)主單位各一份。

第五十三條 工程結算付款辦法嚴格按照工程款支付辦法的程序確認，嚴格審核工程項目各階段工程付款的正確性，對最后一次工程結算付款必須按照合同規(guī)定抵扣工程預付款、工程質(zhì)量保證金后，嚴格按照審查審核批準的付款流程辦理。

四、項目的交付使用和維護

第五十四條 在工程保修期內(nèi)，業(yè)主代表或其委托單位代表應定期回訪，掌握工程交付后的使用情況，并處理保修期內(nèi)的工程質(zhì)量投訴問題。

第五十五條對于政府采購服務項目，屬于合同中約定的，在服務期限和服務范圍內(nèi)的項目，業(yè)主單位應做好項目維護和管理工作。

五、附 則

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關鍵詞：住房公積金 管理制度 思考

住房公積金制度是我國社會保障制度的重要體現(xiàn)，自我國推行住房公積金制度以來，該制度在解決我國民生問題方面發(fā)揮著重要作用。我國的住房公積金管理制度是社會保障制度，它具有長期性、保障性、法制性和強制性的特點。我國的住房公積金制度明確規(guī)定所有黨政機關、群眾團體、全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位、集體所有制企業(yè)和私營企業(yè)及其在職的固定職工、勞動合同制職工，三資企業(yè)及其中方員工，均實行住房公積金制度。

一、我國住房公積金管理制度存在的問題

1.管理制度不健全導致的問題。我國住房公積金的使用率不斷增加，但是由于住房公積金管理制度不健全，目前仍然存在著較大的風險。住房公積金的貸款風險較大，具體來說，這種貸款風險主要有：（1）貸款者的償還能力風險。由于住房公積金面對的是社會各個階層的人，各地區(qū)、不同崗位的人員所具備的貸款償還能力不同，導致了貸款風險的產(chǎn)生。（2）貸款者的信用風險。在我國的住房公積金制度中，個人住房貸款必須提供擔保，以此來對貸款者行成約束力。但事實上，由于我國信用體制的不夠完善，信用缺失導致的問題也是屢見不鮮；另外根據(jù)有些住房公積金管理中心具有跨地區(qū)開展工作的特點，對于貸款者的資信審核有一定難度，這就形成了貸款的風險隱患。（3）貸款者貸款抵押物方面的風險。我國的住房公積金制度中規(guī)定，如果貸款者因為一些特殊原因不能按時償還債務，就可以通過資產(chǎn)的變賣等方式來進行抵押，但是如果有的貸款者即使在做出資產(chǎn)抵押之后仍然不能償還債務的話，風險就由此產(chǎn)生。因此，這些風險一旦發(fā)生，貸款者無力償還住房貸款，就會產(chǎn)生一系列的不良后果。

2.監(jiān)督機制缺失導致的問題。就目前我國住房公積金管理制度來看，存在著較為嚴重的監(jiān)督機制空缺問題，導致挪用資金的現(xiàn)象較為嚴重，違規(guī)發(fā)放貸款、擠占挪用資金的現(xiàn)象仍然存在。例如，住房公積金第一案——用于豪賭貪污金額1.2億元等案件，都是住房公積金監(jiān)督機制不健全的具體表現(xiàn)。由此可見，在我國的住房公積金管理制度中，部分財政、銀行等機構并沒有發(fā)揮真正的作用，這種監(jiān)督機制的缺乏，給我國的住房公積金管理制度帶來了嚴重的不良影響。

二、完善我國住房公積金管理制度的對策

1.完善管理制度，加強貸款風險管理。從前面的分析中，我們得知：由于住房公積金管理制度的不健全，導致我國住房公積金貸款中存在著較多的風險。近年來，我國住房公積金貸款規(guī)模不斷擴大，住房公積金貸款數(shù)額相對較小，但是隱藏在其中的貸款風險卻尚未得到釋放，因此，這些風險一旦發(fā)生，后果極為嚴重。加強對貸款風險的管理，具體來說，要做好三個方面的工作：第一，加強對貸款者的償還能力的考察，盡可能獲得貸款者各方面的信息，并根據(jù)貸款者的償還能力提供不同的貸款金額服務。第二，加強對貸款者的信用考核。一方面，銀行要加強與貸款者的工作單位等進行交流，充分掌握貸款者的信用能力；另一方面，加強對貸款者抵押物的價值評估能力，必須建立一支專業(yè)的評估隊伍，盡可能地做到對抵押物的準確評估，減少因抵押物價值評估誤差而帶來的損失。

2.完善監(jiān)督機制，杜絕行為。完善住房公積金的監(jiān)督機制，首先要從住房公積金的內(nèi)部管理入手，做好住房公積金的內(nèi)部監(jiān)督管理機制，提升內(nèi)部監(jiān)管和審計的職能；同時，加強對財政、銀行等監(jiān)督體系的管理，明確他們的責任制，將財政、銀行的監(jiān)督職責與住房公積金的內(nèi)部管理監(jiān)督全面地結合起來；與此同時，根據(jù)各地的實際情況，建立適當?shù)穆氊煼蛛x制度，明確崗位管理，完善部門考核，建立與之相對應的薪酬體系，形成統(tǒng)一的、完善的住房公積金監(jiān)督管理體系。

3.加強審計工作，增強信息化建設。隨著我國住房公積金制度的不斷發(fā)展，對住房公積金的審計工作也要不斷地尋求新的方法和管理技術，根據(jù)住房公積金風險的導向，在審計部門建立必要的信息化平臺和網(wǎng)絡平臺，依靠先進的計算機技術，實現(xiàn)對大量信息數(shù)據(jù)的收集和整理，從而有效實現(xiàn)審計部門和財政、銀行等其他機構的對接，實現(xiàn)住房公積金審計工作的高效化。

隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，通過不斷解決住房公積金制度在實踐探索中出現(xiàn)的問題，我國的住房公積金制度一定會越來越完善，住房公積金運行機制一定會步入越來越健康的軌道。

參考文獻：

[1]謝茹.淺議住房公積金管理機制改革方向[J].管理學家,2010,12

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關鍵詞：商業(yè)銀行；授信管理；授信額度，授信風險

一、授信管理制度的相關概念界定

在談及商業(yè)銀行的授信風險管理時，首先需要引入授信的相關概念。所謂授信，就是銀行根據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟狀況，授予其一定期限內(nèi)的貸款額度。在授信期限與其額度內(nèi)，客戶可根據(jù)自身資金需求情況，隨用隨借，不必次次辦理貸款的審批手續(xù)，減少客戶利息費用支出。授信工作人員需要按照授信工作指引履行本職要求，并設立相應的盡職調(diào)查機構對總行及其分支機構授信工作的調(diào)查人員的盡職情況進行獨立評價、報告。授信額度是指銀行在一定金額及期限內(nèi)，向客戶提供可循環(huán)使用的授信，簡單地說就是特定期限內(nèi)可貸款的最高金額。授信工作是要對評價客戶的信用等級之后再進行，須遵守的安全性，流動性，收益性三原則。

要順利進行商業(yè)銀行授信業(yè)務，除了必須弄清楚授信的準確定位外，還需要明白授信不是貸款也不是擔保，這是三個不同的概念，三者間互相制約又相互依賴，都會對資金流動產(chǎn)生影響。

授信與授權所針對的對象和目標不同。授信針對銀行客戶，授權針對銀行的下級行。法人授信的額度審批權與信貸業(yè)務授權里的客戶的業(yè)務信貸總量審批權相結合，這是授信授權兩方面的管理制度的對接口。授權的權限設大了則難以起控制信用風險；權限設小了又難以滿足客戶的融資需求。實行授信管理則恰好彌補授權的這缺點，開戶行在通過核定的授信額度內(nèi)發(fā)放信用時可解決這一矛盾。

授信不同于貸款，授信是風險控制的總括，貸款是借款在定期內(nèi)歸還并付利息。客戶貸款外還有信用證、票據(jù)等貸款形式，授信則包括表內(nèi)、表外業(yè)務，信用證開具也需授信。

授信分公開授信與內(nèi)部授信，內(nèi)部授信是銀行內(nèi)的風險控制，公開授信是在內(nèi)控制線或額度內(nèi)告知客戶的可向外部公開的授信額度。

授信審批程序分四步：受信人向商業(yè)銀行提供其基本情況；有關部門對受信人評估并提出信用管理初步方案；核定授信額度；批準后形成授信書。授信書內(nèi)容包括：授信人全稱、受信人全稱、授信的類別、金額及期限、復核時間、授信人認為應規(guī)定的其他內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行的授信風險管理制度的風險表現(xiàn)

授信風險是我國商業(yè)銀行經(jīng)營活動中最主要的風險之一。

（一）商業(yè)銀行授信風險欠缺管理意識

商業(yè)銀行在辦理貼現(xiàn)、貸款、擔保、開立信用證、押匯等授信相關業(yè)務時，受種種外來因素影響可能收不回本息而形成的資金損失就是授信風險。商業(yè)銀行的授信風險的來源是：外部風險，即因為國家相關政策、經(jīng)營的環(huán)境等外在因素變化導致的風險；內(nèi)部風險則是由于銀行的內(nèi)部經(jīng)營與管理不善形成的風險。商業(yè)銀行在回避風險時管理能力的不足，沒有完全識別風險，授權管理與決策、運作、制約的授信控制不完備已嚴重影響到商業(yè)銀行自身的授信資本運作。

（二）商業(yè)銀行風險量化的能力不足

我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行的客戶對應的授信體系是由基層銀行進行初級審查然后一層層報到有權審批行，流程以縱向形式呈現(xiàn)，依靠基層銀行提供的材料解析風險，通過量化指標算出客戶授信等級，而后提供最高的授信額度，這樣的量化授信風險的方法無法說明客戶授信的償付能力，看不到授信風險本質(zhì)。基層銀行對于客戶歷史數(shù)據(jù)管理的意識不強是造成量化能力明顯欠缺的關鍵。這樣使得許多的審核評估的量化數(shù)據(jù)缺少真實性和精確度。商業(yè)銀行的各個分行之間未形成完備的風險量化管理制度導致對授信審查的量化只做表現(xiàn)功夫，銀行到最后必定要承擔授信量化不足引起的授信額度過大的風險隱患。

（三）集團客戶的授信風險表現(xiàn)

集團客戶授信風險在于集團客戶的由銀行授予的多頭、過度和不適當授信的額度給銀行帶來損失，其風險主要表現(xiàn)為：

1、信用膨脹的風險：集團作為整體的貸款量遠超授信額度，形成集團的信用膨脹。

2、資金挪用的風險：集團的統(tǒng)一財務模式會造成商業(yè)銀行的貸款轉(zhuǎn)入集團結算中心后，集團的各個企業(yè)任意挪用貸款作與申請用途并不符的別用，造成資金挪用的授信風險。

3、信息虛假的風險：集團客戶為滿足貸款的條件或虛增資本來制造資本雄厚的假相達到授信風險條件，則商業(yè)銀行本身要承擔授信息虛假帶來的貸款風險。

4、擔保虛化風險。集團客戶相互以貌似合法擔保手續(xù)擔保，實則擴大了商業(yè)銀行的授信風險。

以上這些風險也是授信風險體現(xiàn)的重要表現(xiàn)。

三、授信管理制度的制約因素簡析

近年來，商業(yè)銀行業(yè)機構越來越重視客戶的風險管理，在制度建設、審查標準、信息系統(tǒng)建設等方面都有了長足的進步，對于客戶過度授信額度分配以及關聯(lián)交易等風險的管理也取得一定成效。但是，由于內(nèi)外等多方面因素，致使商業(yè)銀行的客戶授信發(fā)展的制約因素依然存在：

1、授信認識存在誤區(qū)。一是風險認識不足，二是法律風險認識不夠。

2、授信管理制度不健全，缺乏有效的手段監(jiān)管，信貸管理制滯后，量化管理指標缺乏，缺少對整體授信的把握。

3、授信管理的技術與實際需要有偏差。

4、商業(yè)銀行之間的信息共享的機制不健全，各銀行間將重要信息相互屏蔽，監(jiān)督意識差，不能充分考慮從金融信息安全的角度來處置風險。

5、各商業(yè)銀行的業(yè)從眾心里嚴重，業(yè)務喜歡跟風，導致授信結構失衡，風險增大。

6、缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，無法敏銳地規(guī)避和防范授信風險。

四、改進和完善商業(yè)銀行授信管理制度的科學思路

（一）強化法人制度，建立合理、科學的授信的管理體制

1、商業(yè)銀行的法人結構不完善，監(jiān)事會不能有效地發(fā)揮其監(jiān)督與有效制衡的作用，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制需要進一步改革和完善，這樣才能更好地鞏固商業(yè)銀行本身授信工作的力度與進度。

2、商業(yè)銀行應根據(jù)客戶的規(guī)模大小建立不同的客戶授信管理制，設立專門的客戶審定部門對客戶進行授信的審查，避免基層級級審查上報，信息失實的弊端。

3、商業(yè)銀行要嚴格把授信審批的權限集中到總行、一級分行，嚴把客戶授信準入標準。在核定授信額度后將單筆的信用業(yè)務權下至經(jīng)營行審批，避免重復審查。同時可根據(jù)銀行與企業(yè)合作的時間與歷史，將授信管理放入與客戶協(xié)作的整體方案中進行考量。

4、銀行可設立授信審批崗，分級別設置審批權限，增強授信風險審查的準確性；完善約束機制并建立符合授信風險的管理要求的考核和制約機制，保障授信各個工作環(huán)節(jié)的精確性、獨立性。

（二）改進并完善風險管理的政策性建議

1、完善銀行內(nèi)部的信用評級相關體系，提升授信風險的量化能力。

我國商業(yè)銀行應當根據(jù)客戶的信用評級情況，設定評級有效期以作為授信預警的手段，借用外部的專業(yè)評級公司來提升銀行內(nèi)評級的水平，有效管理信用評級，完善客戶的授信管理辦法。

2、授信風險審查時要嚴把授信前的調(diào)查關，對客戶的財務狀況、經(jīng)營能力等綜合分析審查。

授信前調(diào)查時要突出授信重點，把對企客戶的資本構成及財務狀況的分析當作重中之重。重點分析客戶的流動性與現(xiàn)金流的雙向流動，掌握客戶內(nèi)部控制機制，用以衡量客戶的產(chǎn)業(yè)成長性和授信保障程度。

3、采用加強授信擔保的審查，進行授信風險的量化。

嚴格審查客戶授信擔保，堅持用集團外部的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔保或追加企業(yè)股東為擔保，從而使商業(yè)銀行的管理層能更直觀地掌握風險帶來的擔保價值的變化走向，有效地控制擔保的組合配置。

（三）完善授信約束制度，建立預警和反應機制。

商業(yè)銀行要嚴格控制客戶的整體授信總量，通過對客戶整體的經(jīng)營資產(chǎn)、現(xiàn)金分布及關聯(lián)關系分析核定授信總量，增強授信后期管理工作，進而增強銀行的風險預警力與反應機制。

商業(yè)銀行應健全授信各期的檢查約束制度，定期做出監(jiān)測報告，定期整理客戶的敏感信息并及時做出預警，分析客戶相應的財務結構和資金運作情況，掌握授信的資金流向，根據(jù)變化快速適當調(diào)整客戶授信額度，完善防范措施。

五、借鑒外國商業(yè)銀行授信管理的成功經(jīng)驗

我國商業(yè)銀行在授信方面采用的仍是傳統(tǒng)方式，而外國商業(yè)銀行在綜合授信管理的很多成功經(jīng)驗值得我們借鑒來增強對風險的控制。

1、風險評級與授信管理齊進行

外國商業(yè)銀行對于授信管理制度更注重引導信用風險進交易渠道以降低風險，主要表現(xiàn)在以下幾方面:注重了解客戶的經(jīng)營、財務等方情況以了解其債務壓力及獎金回籠等信息；強調(diào)定性分析及行業(yè)差異；側重于評估未來償債的能力和分析現(xiàn)金流量；依據(jù)授信項目風險的等級決定授信與否；定期調(diào)險評級結果。

2、實行授信限額管理以杜絕超額授信的可能。

3、采用先進的授信管理的信息系統(tǒng)為決策提供真實、準確的依據(jù)。

4、重視不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化爭取雙贏。

六、結論

如上所述，近幾年國內(nèi)的商業(yè)銀行在完善與控制風險管理制度、提高盈利的能力等方面取得了可喜的成績，但當前我國的經(jīng)濟發(fā)展中存在著的投資需求過度膨脹、信貸投放的力度增幅過大、固定資產(chǎn)的投資增長幅度過快等問題，這些都給我國商業(yè)銀行的健康有序的授信業(yè)務發(fā)展帶來了巨大的安全隱患。在這樣的嚴峻形式下，商業(yè)銀行不但要積極轉(zhuǎn)變舊有的經(jīng)營理念，堅持獨立、自主經(jīng)營，努力抵制經(jīng)濟、投資等外部環(huán)境可能帶來的信貸風險，還應當循序漸進地優(yōu)化和完善整個授信管理模式，細化、強化和并深化對授信風險的管理和控制，使商業(yè)銀行的授信管理制度早日步入管理的標準化、垂直化和專業(yè)化，促進我國的商業(yè)銀行業(yè)更加穩(wěn)步、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻：

[1] 王鵬霖 歐美國家商業(yè)銀行綜合授信管理成功經(jīng)驗淺析[J]. 經(jīng)營管理者，2011,(02)

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[4] 杜江 完善商業(yè)銀行授信風險控制體系 [J]. 金融理論與實踐，2002,(04)

[5] 劉斌 國內(nèi)股份制商業(yè)銀行綜合授信管理問題研究 [J]. 國際金融研究，2005,(01)

篇6

[關鍵詞]資金集中管理資金效率有益嘗試

一、前言

重慶高速公路發(fā)展有限公司(以下稱高發(fā)司)是重慶市專門打造的,擁有全資子公司、控股子公司、參股子公司及分公司共同組成的大型高速公路企業(yè)集團,具有建設、收費、還貸、管養(yǎng)等各項功能。由其承擔重慶境內(nèi)高速公路的建設、經(jīng)營和融資職能,通過全資、控股、參股等方式對所投資的經(jīng)營性高速公路進行統(tǒng)一管理。

高速公路具有投資大,成本高的顯著特點,是典型的資金密集型行業(yè)。不管是建設期間的資金投入,還是建設成通車后的經(jīng)營還貸,都將引起資金的巨額流動,因此,如何管好用好資金,提高資金使用效率,探索有益的資金管理模式,顯得尤為重要。就高發(fā)司而言,也是在經(jīng)歷了眾多體制變更,經(jīng)歷了諸多資金管理模式之后,通過總結經(jīng)驗教訓,最后認為在現(xiàn)有公司框架體制下,在高速公路建設資金流量和存量巨大的情況下,采用資金集中管理的模式,在資金使用效率和效果上能夠滿足企業(yè)需要,本文通過高發(fā)司資金集中管理的有益嘗試的分析,為具有類同性質(zhì)的單位提供一個可借鑒的藍本,為資金管理模式的創(chuàng)新和發(fā)展做出一點貢獻,起到拋磚引玉的目的。

二、實行資金集中管理的必要性

高發(fā)司建管分離前,實行項目法人管理制度,一個項目為一個二級法人公司,各法人公司全權負責各自項目的建設、營運管理。高發(fā)司作為一級法人公司,只負責進行總體監(jiān)管。各公司除項目資本金由高發(fā)司轉(zhuǎn)撥外,資金缺口由各公司自行向銀行申請貸款,進行融資。高發(fā)司對各項目公司的資金管理是一種松散型管理,各公司具有較大的自。資金管理的弊端隨著高速公路建設規(guī)模的擴大而日益顯示出來。

(一)銀行賬號林立,資金分散,總體存量過大

高速公路建設的巨大資金需求吸引了眾多銀行爭相向項目公司開立戶頭,項目公司為了解決融資貸款向銀行大開開戶之門,如此銀行賬戶林立,因每個賬戶的資金余額分散,形不成支付能力,但眾多賬戶合計卻形成巨大的資金沉淀,給資金管理帶來巨大的困難。

(二)資金使用無效率,流動性差

高發(fā)司沒有統(tǒng)一的貨幣資金管理協(xié)調(diào)部門,由于各路段、各項目資金使用不均衡,部分項目公司出現(xiàn)資金盈余,部分項目公司出現(xiàn)資金短缺,但因各項目公司之間缺泛統(tǒng)一的資金管理制度,內(nèi)部無法調(diào)動,不能互相調(diào)劑余缺,如此,資金短缺的公司只有向銀行申請貸款,增加資金成本。資金使用無效率,不能根據(jù)客觀情況進行調(diào)配,流動性差。

(三)資金比例失調(diào)――存、貸比例失當,加大財務風險

由于沒有統(tǒng)一的資金管理辦法,各公司各自為政,盲目貸款,貸款后長時間滯留賬上,形成有錢不用,還需額外支付貸款利息,資金成本升高,造成存貸比例失調(diào),財務到期支付利息風險加大,如不能支付到期本息,給企業(yè)的誠信帶來不利影響,加大財務風險。

(四)管理失控,資金流失

松散型的資金管理,使高發(fā)司總公司對各公司的資金監(jiān)控管理流于形式,監(jiān)管不到位。高速公路建設需要大量籌集資金,專款專用。但個別公司不顧國家法度,明知故犯,私自對外投資,造成國家建設資金被挪用,工程進度受阻,資金損失難以挽回。管理失控,資金流失,給國家、公司及個人帶來損失。

(五)貸款銀行銀根緊縮,項目公司融資難度加大

隨著高速公路建設的發(fā)展,高速公路越來越向經(jīng)濟欠發(fā)達甚至貧困地區(qū)發(fā)展,貸款銀行為了防止不良貸款,規(guī)避貸款風險,對項目的資格評審要求越來越嚴格,項目公司融資難度加大。

(六)銀行間惡性競爭,使企業(yè)受害

市場經(jīng)濟的發(fā)展,加劇了行業(yè)間的競爭。各商業(yè)銀行為了各自的利益,采取不按合同提前上貸、提前催劃貸款利息、故意壓票延期支付工程款、材料款等方式,破壞企業(yè)誠信度,損害企業(yè)利益。

為了按時完成我市“二環(huán)八射”2000公里高速公路的建設任務,2004年,使用加強資金管理,降低資金成本,發(fā)揮資金的規(guī)模效應,選擇最優(yōu)資金管理模式對重慶高速公路資金管理是一個重要課題。公司實行了建管分離的體制改革,成為使用新的資金管理模式的契機,經(jīng)多方論證,為克服上述資金管理的弊端,強化資金管理和監(jiān)督,提高資金的整體使用效益,高發(fā)司選擇了對資金實施集中管理的新模式。

三、實行資金集中管理的管理要點

高發(fā)司的資金集中管理的重點在于加強對集團公司資金的調(diào)度和統(tǒng)籌管理,具體操作方式是在財務部原有機構的基礎上制定資金管理的規(guī)章制度、資金調(diào)度的操作程序、資金使用效果的考核辦法等來強化資金統(tǒng)籌管理職能,以少量投入解決資金的集中管理,加速內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)。

在公司總部,按照資金專業(yè)化管理的要求設立資金管理中心,作為組織和管理公司資金運行的專門機構,從制度上明確其與分(子)公司間資金直接對口管理的關系,減少管理層次,加大管理力度,提高管理效率。總部主要負責相關制度、辦法的制定、資金總量平衡、籌融資、資金配置、貨幣資金保值增值等;而分(子)公司主要負責相關制度、辦法的貫徹執(zhí)行、對外支付、合理控制資金限額管理的要求等。通過上述做法,公司形成了以扁平高效、權責明確為特征的資金治理結構,為有效實施資金集中管理奠定了基礎。

一套完整的資金管理制度是資金集中管理順利實施的基礎和前提,資金集中管理制度應包括管理制度和考核制度兩方面的內(nèi)容,管理制度制定資金集中管理的具體操作程序、運作方式、方法;考核制度針對資金集中管理的關鍵點而制定考核、獎懲辦法,為調(diào)動各方參加資金集中管理的積極性,維護資金集中管理工作的實施而服務。

(一)資金集中管理的主要內(nèi)容

1.銀行賬戶開立的報批制度:子分公司只保留與其有貸款關系的銀行賬戶以及有特殊要求的必須單獨開立的銀行賬戶,如國債、外債等,其余賬戶一律撤銷,子分公司銀行賬戶的開立必須報集團公司財務部進行審批,集團公司本部銀行賬戶的開立報公司領導進行審批。

2.子分公司資金限額管理制度:各子分公司實行存款限額管理,銀行存款限額由各子分公司于年初申報,經(jīng)高發(fā)司財務部審核后報總經(jīng)理批準執(zhí)行。當子分公司存款余額低于或接近核定的存款最低限額時,由各子分公司上報資金周報的同時提出需求申請,高發(fā)司據(jù)此安排撥付資金;當子分公司的資金超過存款最高限額時,高發(fā)司可對資金統(tǒng)一調(diào)配。

3.營運公司收支兩條線管理制度:非合資性的營運分公司實行收支兩條線資金管理。營運收入應開設只限于上解收入的銀行存款專戶,原則上每旬末3日內(nèi)將上一旬收入悉數(shù)交高發(fā)司,營運公司所需經(jīng)費依據(jù)批準的預算及資金周報在低于或接近核定的最低銀行存款限額時予以撥付。

4.集團公司的對外籌資管理制度:高發(fā)司充分利用自身優(yōu)勢取得銀行信用外,并統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排各子公司向銀行申請授信,對各子公司取得的銀行授信將集中統(tǒng)一進行調(diào)度使用,以各子公司為貸款主體的國內(nèi)貸款,由高發(fā)司財務部發(fā)出書面的上貸通知后上貸;以高發(fā)司為貸款主體的國內(nèi)貸款,由高發(fā)司與有關銀行簽訂貸款合同,高發(fā)司與各子公司按照借款合同的相同條款簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議,并將資金同時劃轉(zhuǎn)相關子分公司,外資項目向國外金融機構的提款申請應于事前報經(jīng)財務總監(jiān)審簽,并報高發(fā)司財務部備案。

5.資金計劃管理制度:在對收支項目充分加以具體化、明細化的基礎上,確定統(tǒng)一的項目名稱、項目口徑和報表格式,要求分(子)公司以其財務預算為基礎,按照“保證需求、合理控制、有效使用”的原則,分年、季、月、周編制資金收支計劃,并在規(guī)定時間內(nèi)上報總部。總部對分(子)公司上報的資金計劃進行嚴格的審批,并在匯總分析的基礎上統(tǒng)一平衡。

6.資金信息反饋制度:實行資金周報制度,每周由各單位以銀行賬戶為單一反饋單位,向總公司集中統(tǒng)一報送資金使用周報,反饋出各賬戶上周資金到位和使用情況。

(二)資金集中管理系統(tǒng)考核的主要內(nèi)容

就一個完整的資金集中管理系統(tǒng)而言,其資金的監(jiān)督、考核方面的內(nèi)容是不可缺少的,完善的資金考核制度一方面可以調(diào)動集團公司及各成員單位參與資金管理的積極性,另一方面可以對資金集中管理的效果進行評估和找到改進的方向。公司的資金考核制度主要有:

一是以貨幣資金存量、資金使用計劃作為考核資金集中管理效果的主要指標。集團公司資金進行集中管理后,最直接的表現(xiàn)就是在維持集團公司正常經(jīng)營和籌資的前提下貨幣資金存量的減少,貨幣資金存量是考核資金集中管理效果的重要指標,具體量化指標為日均存款余額。由于實行資金集中管理后,籌資任務在總公司,而用款又在各分公司,籌集資金和使用資金存在脫節(jié)的現(xiàn)象,將資金使用計劃的準確性作為考核指標也是很有必要的。

二是對對下屬單位的財務負責人實行委派考核的管理制度。為確保制度能得到全面的貫徹和落實,必須依托人的管理,因此實行財務負責人委派管理制度,并通過制定相應的管理制度和考核制度,建立了激勵機制可以從主觀角度達到實現(xiàn)管理效果的目的。聘期屆滿,由集團公司根據(jù)考核結果,確定續(xù)聘、輪換、解聘,以保障資金集中管理制度的實施。

四、應用效果分析

高發(fā)司實行資金集中管理后,經(jīng)過一段時間的實踐,取得了一定的成效,主要表現(xiàn)在:

(一)銀行賬戶戶頭大幅減少,存量資金的支付能力增強

實行資金集中管理前,高發(fā)司多頭開戶的情況十分突出,多家銀行開立多個賬戶,既人為增加會計人員的工作量,當公司資金緊張時一筆支付需開立多張支票,月末、季末銀行對賬十分繁瑣,也對存量資金的支付能力造成影響。高發(fā)司執(zhí)行資金集中管理后,首要工作就是清理銀行賬戶,取得了較好的效果。下面是高發(fā)司在執(zhí)行賬戶清理和監(jiān)管后的銀行賬戶的開立和銀行賬戶的存款余額情況:

對銀行賬戶清理前,公司本部銀行賬戶為28個,經(jīng)清理合并后為19個,減少8個,減少32.14%,在同期公司本部存款余額從17.75億元減少為15.04億元,減少15.24%的情況下,每個銀行賬戶的平均存款余額從6339萬元增加到7918萬元,增加24.91%,銀行存量資金的支付能力大大增強,對銀行賬戶進行管理的財務人員的工作量得到極大的減少。

(二)統(tǒng)一籌集調(diào)度資金,節(jié)約了資金成本

實行資金集中管理后,高發(fā)司對項目暫時節(jié)余未用的資金調(diào)入高發(fā)司,并根據(jù)各項目的工程進度撥付工程款,資金成本節(jié)約效果明顯。

2004年1月1日,使用高發(fā)司調(diào)出資金項目包括渝黔一期等8個,使用金額669,500,000元,高發(fā)司調(diào)入各項目閑置資金的項目包括渝隧、萬開等3個,調(diào)入余額為460,000,000.00元;經(jīng)一個季度的資金調(diào)度和運轉(zhuǎn),2004年3月31日,使用高發(fā)司調(diào)出資金的項目包括渝黔一期等9個,使用金額954,500,000.00元,高發(fā)司調(diào)入各項目閑置資金的項目有渝黔二期等4個,調(diào)入余額為518,676,701.50元。

對2004年1-3月的高發(fā)司資金調(diào)度情況分析:2004年1-3月高發(fā)司共從各項目調(diào)入閑置的臨時占用資金或暫時未使用的建設資金共計258,676,701.50元,高發(fā)司調(diào)出資金485,000,000元,假設高發(fā)司不對資金實行統(tǒng)一調(diào)度,高發(fā)司調(diào)出給各項目使用的485,000,000元各項目就需向銀行申請貸款,按照一年期銀行貸款利率5.58%計算,高發(fā)司對資金實行調(diào)度后,2004年1-3月調(diào)度資金共為公司節(jié)約銀行貸款利息為485,000,000*0.0558/360*90/2=3,382,875元。(1-3月共90天,按照平均占用90/2=45天計算)。

假設項目調(diào)給各項目的資金由各項目自行籌集,渝黔一期等向總公司借款的項目平均需向銀行貸款(669,500,000+954,500,000)/2=812,000,000元,按照一年期銀行貸款利率5.58%計算,實現(xiàn)資金統(tǒng)一調(diào)度和管理共節(jié)約銀行貸款利息11,327,400元。(812,000,000*0.0558/360*90=11,327,400元)

(三)資金預算管理得到加強,資金效率得到提高

高速公路屬于資金密集型的基礎業(yè),資金的預算管理工作對于減少資金積壓,提高資金使用效率有著十分重要的意義。高發(fā)司實行資金集中管理后,資金預算管理工作明顯得到加強,各子分公司高度重視用款計劃的編制,總公司適時對根據(jù)用款計劃調(diào)整籌資計劃,年度計劃和月度計劃,籌資計劃和用款計劃得到很好的結合,使高發(fā)司在整體資金的安排上計劃性更強,綜合考慮各方面的籌資和用款因素,資金存量得到有效降低,資金成本得到大幅節(jié)約。

(四)財務基礎工作得到改善

高發(fā)司在實行資金集中管理后,制定和下發(fā)了資金管理辦法,按照資金管理辦法,各公司需向高發(fā)司報送資金周報,為及時報送資金周報,各公司的賬務處理更加及時準確;由于對各公司的銀行存款實行限額管理,并要求報送年度和月度用款計劃并進行考核,也督促各公司財務人員關心選項目的進度,高發(fā)司的資金和財務狀況,實行資金集中管理后,促進了高發(fā)司財務基礎工作的加強。

篇7

關鍵詞 中小企業(yè) 財務管理制度 方法

中圖分類號：F275 文獻標志碼：A

一、我國中小企業(yè)財務管理制度的現(xiàn)狀分析

在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中占有舉足輕重的地位。據(jù)不完全調(diào)查統(tǒng)計：“我國中小企業(yè)在2010年9月底在全國企業(yè)中的比重已高達99%以上”，由此可見中小企業(yè)在未來的發(fā)展將直接影響我國的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。雖然我國中小企業(yè)的財務管理自改革開放建立以來已有了很大的發(fā)展和改善，但現(xiàn)今中小企業(yè)內(nèi)部的財務管理還存在很多問題有待改進。

中小型企業(yè)是一個相對性的概念，是在定性和定量兩方面較大型企業(yè)而定的。中小型企業(yè)內(nèi)部存在的財務管理問題是多方面、多原因的。

（一）自身體制限制企業(yè)發(fā)展。

中小企業(yè)是在改革開放以后迅速發(fā)展起來的，它的經(jīng)營管理模式和國有企業(yè)有著根本性的區(qū)別。我國政府對于國有企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展存在很多的優(yōu)惠政策，由于自身體制原因，這些優(yōu)惠政策是中小企業(yè)根本就無法享受到的。此外，對于某些政府的大型項目，中小企業(yè)也由于自身體制的原因無法參與競標，這嚴重限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

（二）自有資金不足，貸款困難，融資渠道單一受限。

中小企業(yè)定量分析就是企業(yè)員工數(shù)量和資金總量較少。由于中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、資金總量小，信用得不到保障，再加上市場的不穩(wěn)定性銀行發(fā)放貸款時更偏重于大型企業(yè)。此外，我國有關中小企業(yè)融資貸款的法制政策還不完善，仍處于試運行階段，這種法制環(huán)境使得銀行以規(guī)避風險為第一原則而拒絕貸款給中小企業(yè)。

（三）項目投資缺乏可持續(xù)預見性。

成立時間短、發(fā)展速度快、存在時間短是我國中小企業(yè)普遍的生存發(fā)展模式。造成這種發(fā)展模式的根本原因在于中小企業(yè)自身對于項目投資缺乏可持續(xù)的預見性，過重追求短時間內(nèi)的利益回報，對于項目投資的沒有長久打算，對于項目的選擇具有一定的盲目性，這加速了中小企業(yè)的滅忙。

（四）企業(yè)內(nèi)部機制設置不合理，管理者水平有限。

企業(yè)經(jīng)營權和所有權的高度統(tǒng)一是我國絕大多數(shù)中小企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營現(xiàn)狀。在這種高度統(tǒng)一的經(jīng)營模式下領導者集權、家族化管理的現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)，這樣的發(fā)展使得企業(yè)的發(fā)展方向趨于單一化，將嚴重限制企業(yè)的發(fā)展，也會對公司的財務管理管理也會帶來負面影響。此外，由于中小企業(yè)管理者的管理水平有限，對于公司財務制度體系建立不完整、內(nèi)控不嚴導致職責不分、會計信息失真等現(xiàn)象的發(fā)生。

二、我國中小企業(yè)財務管理制度的完善方法

我國中小企業(yè)財務管理制度問題的產(chǎn)生是多方面、多原因的，既有國家的，也有個人的。因此，我們也要從多方面去完善中小企業(yè)的財務管理制度。

（一）國家建立有利于中小企業(yè)發(fā)展的規(guī)章制度。

自身體制發(fā)展受限和國家相關的規(guī)章制度阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展，因此要想中小企業(yè)繼續(xù)快速發(fā)展首先就要使國家建立有利于中小企業(yè)發(fā)展的規(guī)章制度激勵中小企業(yè)的發(fā)展。具體做法可以分為：（1）打破企業(yè)體制的限制：國家可以出臺新的規(guī)章制度打破企業(yè)體制的限制，使中小企業(yè)也能夠享受到一些和國有企業(yè)一樣的優(yōu)惠政策。（2）完善中小企業(yè)融資貸款的規(guī)章制度：現(xiàn)金流量直接影響企業(yè)的運營發(fā)展。創(chuàng)業(yè)板的中小企業(yè)雖然面臨著巨大的危險，但是由于其自身特點也潛在著無限的開發(fā)潛能。政府可以完善中小企業(yè)融資貸款的規(guī)章制度，也可采用為中小企業(yè)的融資貸款作擔保等方式建立一個可以拓寬中小企業(yè)融資渠道、保障中小企業(yè)貸款金額的平臺體系，這將極大地激勵著創(chuàng)業(yè)板中小企業(yè)的發(fā)展。

（二）加強企業(yè)信用的建立。

中小企業(yè)融資渠道單一，貸款金額得到不保障固然有國家政策和宏觀市場經(jīng)濟的影響，但與企業(yè)的信用也是密不可分的。很多中小企業(yè)在項目投資中只重視短期利益，不重視長期發(fā)展，也不重視自身信用，最終導致貸款時無人擔保的現(xiàn)象。所以，中小企業(yè)在日常的經(jīng)營管理中就要重視企業(yè)自身的信用經(jīng)營。（1）查找自身原因，完善企業(yè)信用管理：企業(yè)要認真查找自身原因，要確保在對外合作經(jīng)營中企業(yè)信息的及時性和真實性，要從自身提高企業(yè)的信用。（2）加強中小企業(yè)防范信用風險能力：銀行以規(guī)避風險為貸款第一原則，所以中小企業(yè)要想拓寬融資貸款渠道就必須以長遠的眼光投資項目，籌集更多資金，加強自身防范信用風險能力。

（三）提高管理者的管理水平，完善中小企業(yè)財務制度體系。

高度集權統(tǒng)一的管理模式和管理者自身管理水平有限的雙重影響使中小企業(yè)的產(chǎn)品越來越單一，嚴重限制企業(yè)的發(fā)展。因此，中小企業(yè)要選拔引進高素質(zhì)人才、培養(yǎng)提高公司內(nèi)部管理人員的管理水平、改革創(chuàng)新中小企業(yè)的管理方式，要充分認識到財務管理制度對企業(yè)發(fā)展的重要性。此外，中小企業(yè)要不斷創(chuàng)新完善企業(yè)內(nèi)部財務管理體系，對公司員工的職責和工作進行明確分工，結合現(xiàn)代化企業(yè)財務管理手段加強對自身企業(yè)內(nèi)部財務管理的控制和考核。

綜上所述，中小企業(yè)要想實現(xiàn)長期性的可持續(xù)快速發(fā)展就必須明白財務管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的核心，就要采取措施完善自身企業(yè)內(nèi)部的財務管理制度體系、提高企業(yè)自身的信用和實力、提高管理者的管理水平。此外，政府和地方也要制定相應的規(guī)章制度保障來激勵創(chuàng)業(yè)板中小企業(yè)的發(fā)展，這有這樣才能使中小企業(yè)長期穩(wěn)定地發(fā)展。

（作者單位：武漢科技大學城市學院）

參考文獻：

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篇8

如何對員工進行激勵是任何企業(yè)組織管理永恒的命題，經(jīng)濟的發(fā)展和管理環(huán)境的變化必然導致員工需求的變化，因此也就要求激勵方式隨之變化。助貸社正處在變革時期，如何對員工實施有效激勵是組織發(fā)展的重要因素。早期的激勵理論研究是對于“需要”的研究，回答了以什么為基礎、或根據(jù)什么才能激發(fā)調(diào)動起工作積極性的問題，包括馬斯洛的需求層次理論、赫茨伯格的“激勵-保健雙因素”理論、麥克蘭的成就需要理論等。其中，馬斯洛的需要層次理論最具代表性，他提出人類的需要按其重要性依次排列為：生理需要、安全需要、情感與歸屬的需要、尊重需要和自我實現(xiàn)需要，并且當某一級的需要獲得滿足以后，這種需要便中止了它的激勵作用。

激勵理論中的過程學派認為必須通過確定的目標才能激發(fā)人的行動，包括弗魯姆經(jīng)典的“激勵=效價×期望值”的期望理論、亞當斯的公平理論（也稱“社會比較理論”）、波特-勞勒綜合激勵模式、斯金納的強化理論等等。

根據(jù)這些理論總結，現(xiàn)代組織的激勵原則一般包括四個方面：物質(zhì)利益原則、公平原則、差異化原則、經(jīng)濟性原則。結合這四項原則，筆者對助貸社實地調(diào)研資料進行整理，對激勵因素進行歸納總結并分析其激勵效果。

激勵因素之薪酬制度

薪酬制度是激勵因素集合中的核心因素，助貸社的薪酬制度至今已進行過六次改革。筆者根據(jù)已有資料，重點分析第三次薪酬制度改革及其以后的薪酬制度發(fā)展情況及趨勢。

第三次職崗工資改革。此次改革的背景是：助貸社審貸分離后，內(nèi)勤經(jīng)營權讓渡給外勤造成后臺效益工資減少，為平衡多方利益進而改革。本次改革著重崗位細分，定崗定責，同時初步實行“基本工資+績效工資”。鄉(xiāng)里的分社劃分管理、內(nèi)勤、外勤三種崗位，城鎮(zhèn)的分社劃分管理、財務、拓展、信貸四種崗位。管理崗負責綜合管理；財務崗負責綜合核算監(jiān)，拓展崗負責市場拓展與資金籌集；信貸崗負責信貸經(jīng)營與市場拓展。新入職工通過1個月學習期和3個月試用期，經(jīng)考核合格后即可成為正式員工，即具有助貸社業(yè)務獨立操作權，有權計提各種手續(xù)費，享受工齡等定項補助。

基本工資包括：統(tǒng)定基礎工資180元/月；統(tǒng)定職崗工資120元/月，正式員工均有資格獲得；管理津貼，管理人員包括部門負責人、分社長、會計、出納等崗位，不同崗位不同補貼；工齡工資體現(xiàn)新老員工差異。前3年，每月每人30元，第4～10年，按年度計算，每月增加10元；10年后參照其他單位工齡工資計算方法核發(fā)；定項補助（交通、通訊、下鄉(xiāng)、全勤、養(yǎng)老）。

績效工資包括：中心拓展，中心正式建成后，負責人獎勵30元；中心管理，信貸部負責人和中心社長在貸款發(fā)放后提取當月管理費用收入的15%作為中心管理費用，此項和原來相比，提取比例有所降低，目的是為了平衡后臺基金；貸款維護，鼓勵信貸員跟蹤維護所發(fā)放的貸款，保證貸款可以按時按量收回；理財，三個月以上不貸款的股金，視同理財資金。財務部門和外勤部門分別有各自理財任務量，超過獎勵，未能達標有懲罰；明星獎和年度獎，面向先進個人與分社。

第四次職崗工資改革。第三次工資改革后，審貸分離逐步落到實處，事業(yè)部和綜合部合并運行，此時各項管理權責必須重新確定，崗位細分與職責必須強化。此次職崗工資改革同上次相比，城鎮(zhèn)分社新增“理財”崗位，市社增加副社長、督查、人秘3個崗位，崗位調(diào)整進一步區(qū)分城鎮(zhèn)分社與鄉(xiāng)村分社的崗位職責，進一步強調(diào)管理崗和一般崗位的差異，進一步落實各部門職責。以城鎮(zhèn)分社為例，此時城鎮(zhèn)分社的崗位模式已經(jīng)初步成型：督查部隸屬監(jiān)事會，負責業(yè)務督查、貸款跟蹤、風險監(jiān)控等；人秘部負責人事、辦公室等后勤工作；拓展部負責市場拓展、宣傳、社員組織培訓；理財部負責理財拓展、資金籌集；信貸部負責信貸經(jīng)營管理，社員評價評星、貸款風控；核監(jiān)部負責核算、審查、監(jiān)督及報備。

工資構成仍遵從“基本工資+績效工資”的思路，但是仍有以下變化調(diào)整：

基本工資方面：由于新增副社長，社長崗資定為1000元/月，副社長崗資500元/月，其他員工崗位工資沒有改變（基礎工資+職崗工資）；定向補助中增加了醫(yī)療補和住房補。

績效工資方面：此次改革最重要的部分是更加突出部門崗位細分，按照部門進行績效評估。同時，“總社+分社+村中心”的三層治理結構在績效工資方面也重點得以體現(xiàn)。

一是成立專門的拓展部，專職配備人員、車輛、經(jīng)費，規(guī)范中心拓展活動。村中心是三層治理結構的基礎，也是助貸社競爭與發(fā)展的基本，因此拓展工作需要專人專職，必須常規(guī)化。助貸社規(guī)定拓展部集體活動不得少于20天。

二是理財方面，外勤人員均有理財任務，內(nèi)勤人員不分配理財任務，理財部任務按照月份靈活掌握。隨著理財范圍的擴大，理財額度的上升，為了鼓勵員工積極從事理財工作，新增“新人培育獎”，鼓勵員工發(fā)展新人；新增“大額理財獎”，對個人理財超過40萬的再分層計提績效工資；“月獎金”屬于個人效益分配，按部內(nèi)個人增量積數(shù)確定比例，由分社長和會計監(jiān)督分配。完不成任務者，其獎金由其他超額完成任務者分配。

三是隨著貸款額的增長，個人貸款授權范圍相應擴大，例如，此前5萬元以上貸款需要分社組團營銷，調(diào)整后，5萬～10萬元貸款，分社長參與營銷；10萬元以內(nèi)貸款，分社自主營銷；10萬元以上貸款，分社參與，市社組團營銷。

四是首次明確后臺績效管理方法，社長、副社長、分社長、核監(jiān)、督查、人秘等后臺崗位，其獎金參照信貸部獎金平均數(shù)核發(fā)。

五是督查部牽頭，分社長、責任人共同參與組成風控部，負責處置拖欠貸款。貸款收回后，風控組與責任人各計提利息的1/2。

第五次職崗工資改革。本次改革背景是投資部成立，“委托貸款理財”正式更名為“助貸投資股”，這是助貸社的創(chuàng)新股金產(chǎn)品，它有效調(diào)節(jié)了城鄉(xiāng)資金余缺，實現(xiàn)“引資助農(nóng)”的目標。

基本工資部新增學歷補的部分。績效工資方面基本保持不變，投資部門的績效評估和原理財方面基本相同，加大了問責力度：當月完不成任務者，分社領導問責；第二個月仍未完成任務者，投資部長問責；第三個月仍完不成任務者，市社領導問責；不思進取、連續(xù)一年完不成任務者，將被辭退。

第六次工資改革。在第五次改革方案和信貸市場細分基礎上，進一步推行員工分層管理，量化崗位考核。此次工資改革有以下特點：

一是城鄉(xiāng)業(yè)務進一步區(qū)分，三層經(jīng)營結構進一步明晰。較小的農(nóng)村分社仍混合經(jīng)營，分為分社長、信貸崗、檢核崗；較大的農(nóng)村分社或城鎮(zhèn)分社實施事業(yè)部制，細分為分社長、內(nèi)勤、信貸、投資、拓展等崗位；總社綜合部，推行部長負責制。內(nèi)設信貸、綜合內(nèi)勤、人事、督查、科研等崗位。科研部為新設部門，負責總結助貸社近年來發(fā)展的工作經(jīng)驗、教育培訓新員工、助貸社相關課題研究以及外宣協(xié)調(diào)等工作。

二是初步建立經(jīng)理人層級管理制度，職崗工資進一步細分，合并職崗工資與管理補，統(tǒng)稱職崗工資。

三是信貸市場細分完成，推行上級介入調(diào)查制度。貸款5萬元以下（含5萬元）由小額組管理；5萬～10萬元（含10萬元）由中貸組管理，由分社長介入并審批；10萬～20萬元（含20萬元）為分社大貸組管理，分社長帶1人直營，信貸部介入并審批。本次市場細分的一大準則是“大中額補貼小額，城鎮(zhèn)補貼鄉(xiāng)村”，大幅度提高了小額貸款的管理費用計提標準，鼓勵員工進入鄉(xiāng)村，做小額貸款服務。

四是管理崗的任務日益增重，但是績效考核卻較為滯后，因此，本次改革前期實行了《管理崗量化考核辦法》，目的是體現(xiàn)管理的價值。改革后期，在“管理崗效能量化考核”基礎上，進一步提出全員效能量化考核制度。總社不再直接給員工下達任務，而是由分社根據(jù)總社目標分配到人。總社將具體工作分配的任務下沉，集中精力關注助貸社戰(zhàn)略管理。

五是從2011年開始，總社每年拿出財務盈余的一定比例對業(yè)績貢獻突出的工作人員進行獎勵配股，這是機構與員工共享助貸社發(fā)展收益的具體體現(xiàn)。

激勵因素之管理制度

一個組織的管理制度科學與否直接影響員工的工作效率與工作質(zhì)量，在各項管理制度中，員工主要關注的是制度的完善性、公平性和“以人為本”。筆者關于助貸社管理制度的分析包括以下幾個方面。

人事管理制度。隨著機構和業(yè)務的發(fā)展，助貸社員工隊伍逐年增加，人事管理制度逐步建立，并在不斷完善之中。第六次職崗改革后，助貸社的經(jīng)理人層級管理制度建立，現(xiàn)助貸社內(nèi)部的序列為：社長、副社長、綜合部長、分社長、部門主管、業(yè)務經(jīng)理、業(yè)務助管、業(yè)務員和實習生。

目前，市社機關設信貸2～3人、風控1人、財務1人、督查1人、拓展2～3人、人秘等管理崗位；投資、科研崗在經(jīng)歷一段專人專職制度后，又改為靈活的兼職制度。對于一般員工，各分社按業(yè)務發(fā)展需要，由總社調(diào)配人員，尚未核定編制。對于管理崗員工，包括副社長，均為聘任制。所有員工在內(nèi)，一旦發(fā)現(xiàn)違反助貸社規(guī)章制度，即行辭退或開除。

由人秘部門安排，實習生需要通過3個月學習試用期，在學習助貸社的模式、文化，了解其管理制度后，實習生隨拓展部人員進行實踐學習。學習試用期內(nèi)，根據(jù)部門特點分配拓展和投資任務。完成任務者發(fā)放生活補助。學習試用期滿，經(jīng)考核合格后方可聘用并納入助貸社正式員工序列，安排正式業(yè)務崗位；學習試用期結束仍無法勝任工作者，延長試用，或者勸退。有特殊貢獻、成績突出的實習生，經(jīng)總社考評可以縮短試用期。投資部接收老銀行退職人員或成績突出的保險從業(yè)人員，學習試用期1個月。轉(zhuǎn)正后，可以選擇納入員工管理序列核算工資，或執(zhí)行類似擔保公司的固定工資核算辦法。

司機、大堂經(jīng)理等特崗人員，原則臨時招聘，確有能力者方可比照員工培養(yǎng)。經(jīng)培養(yǎng)確定納入員工序列管理的特殊崗位人員，按正式員工考核任務，核算工資。不愿采取員工管理辦法者，僅發(fā)固定工資。

行政管理制度。總社制發(fā)文件均由社長簽發(fā)或親自起草；印章、文檔資料專人管理；辦公用品采購、保管、分發(fā)有專人辦理；2011年對分社按季核撥電費、水費、衛(wèi)生保潔等日常營業(yè)辦公費用，包干使用；電腦通訊設施、耗材、賬冊憑證、宣傳資料、摩托車輛，由總社配發(fā)，分社負責日常維護管理，簽有使用管理責任書。

合同管理制度。助貸社執(zhí)行國家政策規(guī)定，新進人員培訓、實習結束后，即簽訂勞動合同，并根據(jù)個人意愿，由總社代為繳納或個人自行繳納“六金”。

考勤安保制度。助貸社對投資助貸客戶信息、內(nèi)部資金調(diào)劑、系統(tǒng)數(shù)據(jù)、上網(wǎng)密碼、業(yè)務考試、重要崗位調(diào)整等，限定知密范圍，明確保密紀律。總社、各分社均實行安全、衛(wèi)生值班制度，節(jié)假日保持正常聯(lián)系。

激勵因素之晉升與培訓

良性透明的晉升渠道也是員工十分關注的，這關乎員工在組織內(nèi)的發(fā)展前景。在理事會與經(jīng)理層未分開時，員工的工作安排與晉升通常由高層管理人員決定，主要根據(jù)其資歷與工作能力，未能實現(xiàn)成熟合理的晉升規(guī)則。自逐步規(guī)范統(tǒng)分結合的人事管理體系以來，助貸社理事會、監(jiān)事會與經(jīng)理層三權分立初步形成，為了更好培養(yǎng)人才，完善用人機制，提高管理人員水平，助貸社計劃2011年底通過競聘上崗的方式產(chǎn)生新一批高管人員。符合基本規(guī)定（助理管理崗及以上職位的現(xiàn)職人員）的員工均可參加此次社長助理的競選，此次競聘全面考核競爭者的組織協(xié)調(diào)能力、自我認知能力等管理人員必需素質(zhì)，民主評議后于2012年初到任。此次競選的意義在于突破了以往的人才選拔方式，為員工提供了公平的晉升機會。

接受新人入社實習后，綜合部長和人事管理人員務必明確安排培養(yǎng)老師，進行一對一培育，落實雙向考核方案（綜合部制定詳細的考評方案）。強化新人培育，以信貸組長為培訓責任人，執(zhí)行“師徒結對、動態(tài)激勵”辦法，搞好“老帶新、師帶徒、傳幫帶”。規(guī)范職工之間稱謂，實習生對老職工一律稱呼老師。

激勵因素之領導水平和員工構成

一個組織的領導者的領導水平往往體現(xiàn)了組織文化，他們甚至可以影響員工的行為和價值偏好。因此，是否可以客觀展示個人處事風格，倡導正確的行為方式和價值理念是一個領導成功與否的關鍵，同時也決定了對員工的激勵效果。助貸社的創(chuàng)始人許文盛為濮陽本地人，畢業(yè)于河南省農(nóng)業(yè)銀行學校，有十余年的農(nóng)行基層以及高層工作經(jīng)驗，積累了扎實的群眾基礎。從農(nóng)行內(nèi)退后從事助貸社事業(yè)，數(shù)年如一日的工作熱情和堅定的信念影響著在助貸社工作的很多員工，筆者與多位工作人員進行訪談，大部分表示許文盛社長知人善任，充分表示了對其領導能力的信任。

助貸社的員工構成比較有特點：大學生是重要組成部分，而且大學期間很多在學校參與過有關“三農(nóng)”的社團，因此鐘愛這項事業(yè)；從銀行退休后仍想發(fā)揮余熱的工作經(jīng)驗豐富的老員工；助貸社社員的子女，通過家長的影響而從事該項工作；當?shù)氐幕钴S人員，助貸社各崗均有“能人”存在，他們擁有當?shù)厥烊松鐣Y源，能夠輕松開展業(yè)務。筆者的訪談情況顯示，多數(shù)訪談對象表示在助貸社工作的原因是個人價值可以得到實現(xiàn)，在工作中可以得到精神上的成就感。

激勵因素分析

一是從以上四次薪酬制度改革可以看出，內(nèi)外環(huán)境變遷導致需求變化是改革的主要動因。助貸社逐漸形成合理明晰的組織結構框架，助貸社“統(tǒng)分結合，三層經(jīng)營”的模式初見成效，然而合理的薪酬制度需要依據(jù)科學的崗位職級劃分。首先要合理規(guī)劃內(nèi)設機構，其次是各部門崗位的合理設置，最后是科學地設定崗位層次。助貸社雖然不是正規(guī)的金融機構，不需要龐大的治理結構，但是就所從事的業(yè)務而言，也需要符合市場經(jīng)濟和風險管理的要求，各職能進一步專業(yè)化。在設定崗位層次時，要明確崗位職責，崗位價值、各崗位對應的績效指標等等。例如，助貸社風控部門的崗位職責主要是信貸風險的治理，未能很好地將操作風險、流動性風險等納入管理范圍，因此崗位價值未能得到完整體現(xiàn)。

助貸社的“全員效能量化考核”中采用了費用掛鉤辦法，以此來激勵員工創(chuàng)造效益的積極性，如果沒有合理的員工業(yè)績管理制度，這種激勵作用很難正確傳導到相應的員工身上。在任務目標確定的情況下，員工業(yè)績管理制度需要考核不同崗位與經(jīng)營結果的相關性、員工的工作過程、結果反饋三個方面，盡可能合理量化，去除人為因素，使考核流程不受考核人主觀判斷的影響。由于助貸社的高層管理人員對助貸社未來發(fā)展的影響較大，不同于一般員工，因此有別于一般員工的“基本工資+績效工資”的薪酬制度，高管人員的薪酬還應該考慮其與助貸社未來的發(fā)展趨勢、未來的收益實現(xiàn)的相關性及其工作的穩(wěn)定性，這樣才能體現(xiàn)高層管理人員戰(zhàn)略決策和決策結果的相關性。

二是作為一個發(fā)展時間較短的組織，助貸社已經(jīng)初步形成較為科學合理的管理制度。但是由于尚在發(fā)展初期，各項制度還不完善，仍處于變革期。根據(jù)筆者與助貸社部分員工（包括管理崗員工和一般員工）的訪談，多數(shù)員工表示對助貸社管理制度表示滿意，未曾出現(xiàn)管理混亂的情況。助貸社管理制度的主要特點是“簡而不缺”：無論從組織規(guī)模、產(chǎn)品類別、職業(yè)團隊，利潤空間、服務對象范圍，助貸社都無法和正規(guī)的金融機構相比，因此在管理73人的員工團隊上，助貸社的管理制度充分降低了管理成本，同時也保證了管理制度的完整性。

三是適當?shù)娜瞬帕鲃涌梢员ＷC組織的鮮活不致僵硬。但是大量人才流失的風險也需要引起重視，良好的激勵機制是防止人才流失的有效方式，但是作為一個組織，助貸社仍然應該考慮可能存在的人才風險。一方面可以在人事檔案的基礎上建立人才檔案，記錄員工入社工作后的發(fā)展情況，并針對核心工作人員制訂相應的培養(yǎng)計劃。另一方面，可以建立人才流失應急計劃，應對人才流失后對助貸社的效益、其他在職員工等各方面的影響。

篇9

一、目的和原則

通過開展信貸管理制度和風險防范制學習，倡導員工按照審慎經(jīng)營的原則積極開展貸款營銷，逐步培養(yǎng)一支視野開闊、精通信貸管理和風險防范知識，具有較高信貸營銷和管理水平的基層信貸隊伍。培訓工作要堅持統(tǒng)一規(guī)劃、分類培訓的原則，在合行經(jīng)營班子的領導下，由市場發(fā)展部和風險管理部按實際需要具體負責實施。

二、培訓內(nèi)容

培訓要從實際運用、崗位操作出發(fā)，以應知應會為主要內(nèi)容，即信貸管理制度、基本業(yè)務操作流程、常用的法律法規(guī)、職業(yè)道德及風險控制與防范等。

1.基礎知識和技能。熟悉信貸業(yè)務操作流程，熟練掌握工作方法；

2.金融專業(yè)知識和法律法規(guī)知識。系統(tǒng)學習有關信貸知識，全面掌握銀監(jiān)會、省聯(lián)社及我行各項信貸管理制度，提高分析、解決問題的能力和業(yè)務素質(zhì)；

3.風險評價和預警體系，提高監(jiān)測水平和質(zhì)量。能按照風險管理有關規(guī)定，正確進行貸款五級分類，對存量貸款進行風險評價和預警；

5.職業(yè)道德。培養(yǎng)忠于職守、遵章守紀、行為規(guī)范、愛行敬業(yè)精神；

6.營銷管理。更新貸款營銷理念，建立適應我行改革與發(fā)展的經(jīng)營理念。

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關鍵詞：中小企業(yè)；微貸；融資瓶頸

中圖分類號：F830.51 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）03-0-01

當前，中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟中一個重要組成部分，對于完善社會主義市場經(jīng)濟，促進經(jīng)濟繁榮，增加就業(yè)，保持經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展，具有極其重要的意義。據(jù)統(tǒng)計，全球中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的98%以上，為社會提供了60%以上的就業(yè)機會，生產(chǎn)產(chǎn)值超過總產(chǎn)值的一半。在我國，中小企業(yè)的數(shù)量占全國企業(yè)總數(shù)的99%，其產(chǎn)值超過國內(nèi)生產(chǎn)總值的6成，向社會提供75%以上的就業(yè)崗位，為國民經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

一、中小企業(yè)面臨融資困境

中小企業(yè)在發(fā)展過程中，其中很重要的一個瓶頸就是融資困難，尤其是農(nóng)業(yè)項目，缺乏固定資產(chǎn)抵押，很難獲得正規(guī)銀行的資金支持。市場中的中小企業(yè)還存在如下困難：銀行給中小企業(yè)貸款過少，預期規(guī)模不相匹配；中小企業(yè)發(fā)展資金主要靠自我積累，外部資金的發(fā)展支援較少；中小企業(yè)資金需求旺盛，普遍存在資金缺口等；各銀行對微貸比例不一致，國有商業(yè)銀行比例過低。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，東莞市的中小企業(yè)中，74%的企業(yè)急需資金，而其中僅有30%的企業(yè)能成功融資，而且所獲得的金融資金僅能滿足資金需求的一部分。之所以出現(xiàn)中小企業(yè)微貸難的問題，中小企業(yè)自身也存在問題，如企業(yè)制度不完善，管理水平低；財務報表不規(guī)范，缺乏可信度；企業(yè)融資觀念狹隘，導致融資渠道單一；企業(yè)規(guī)模和信用也影響到中小企業(yè)微貸的取得。

二、微貸是銀行大發(fā)展的一次機遇

隨著中小企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中扮演著重要角色，各銀行已經(jīng)意識到，中小企業(yè)迫切需要的微貸將是銀行實現(xiàn)未來大發(fā)展的一次機遇。由于缺少正規(guī)金融機構的融資支持，中小企業(yè)的增長和發(fā)展很大程度上處于低效和非正規(guī)狀態(tài)，同時高成本、高風險一直制約著中小企業(yè)快速成長。但是，很多商業(yè)銀行本身對此積極性不高，其主要原因在于：銀行本身經(jīng)營體制缺乏靈活性，盡管手中資金富余，但還是不愿意發(fā)放微貸；微貸收益不高，也是銀行不愿放貸的一個主要原因，呈現(xiàn)數(shù)額小、收益小、管理成本高、經(jīng)營風險大的特點；銀行風險評價及控制體系單一，一般最低要求的抵押和擔保，中小企業(yè)都難以提供。同時，中小企業(yè)還存在金融需求單一，缺乏完整的長期信用記錄，缺乏自有資本和生產(chǎn)資料等原因，讓很多銀行將中小企業(yè)一直排斥在金融服務體系之外。事實上，近年來全球微貸發(fā)展迅猛。據(jù)統(tǒng)計，目前世界上有7000～10000個微貸機構，累記發(fā)放微貸25億美元，覆蓋客戶5億多。隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，微貸在未來金融機構貸款業(yè)務中的份額將不斷擴大。

三、創(chuàng)新管理制度應對微貸發(fā)展

微貸市場的不斷擴大，供需之間的矛盾將是銀行等金融機構不得不面對的客觀事實。為此，銀行應創(chuàng)新貸款管理制度，積極應對新市場、新形勢。

（一）設計微貸獨特管理制度和技術

中小企業(yè)迫切需要的微貸，往往呈現(xiàn)額度小、管理成本高、無擔保、手續(xù)簡便等特點，這與傳統(tǒng)的貸款業(yè)務有著明顯的區(qū)別，為此，銀行開展微貸業(yè)務，要創(chuàng)新管理制度，實行獨特的管理制度和技術，如，針對微貸簡單、封閉的特點，對中小企業(yè)的微貸實行封閉式單獨核算制度；為防止信息不對稱導致微貸信任危機，銀行應采取先進的信息收集技術，全方位收集中小企業(yè)信息，突破“信息不對稱”這一障礙，在審核方面實行多部門交叉檢驗技術，建立一個完善的中小企業(yè)信息庫；針對中小企業(yè)很多是家族式企業(yè)，銀行應建立個人及企業(yè)雙方面的現(xiàn)金流量財務分析制度，在全面收集財務信息的基礎上，編制詳細的財務報表，預測中小企業(yè)未來的現(xiàn)金流量和還款能力；建立微貸分級管理制度，對于具有良好還款記錄的中小企業(yè)可以適量提高微貸信用額度；建立貸后監(jiān)控制度，及時與中小企業(yè)保持密切的聯(lián)系，及時了解企業(yè)經(jīng)營情況；建立信貸永久追究制，防止信貸員尋租現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）建立微貸風險控制制度

每個銀行都有其獨特的風險控制制度，如今面對微貸這一新的貸款品種，銀行應將本身業(yè)務實際和微貸特點，推出有關微貸專項風險控制制度，以保障微貸業(yè)務的有序開展。一般情況以下風險管理制度，可以降低微貸風險：實行高利率與高風險相結合，提高微貸利率，但是在我國利率體系中，可調(diào)節(jié)的利率空間較少，因此風險控制效率有限；要專門人員為中小企業(yè)設計合理的還款方式，以客戶現(xiàn)金流量為基礎，設計還款額度和頻率，減少企業(yè)還款壓力，從而形成較高的還款率，降低微貸風險；建立正面的微貸激勵機制，一方面將工作人員的績效與微貸的數(shù)量和質(zhì)量相結合，促進業(yè)務人員更好地做好微貸控制工作，另一方面，銀行鼓勵中小企業(yè)及時還款，對信用記錄好、還款及時的中小企業(yè)給予信用額度、利率等方面的優(yōu)惠，反之，給予違法約定的微貸企業(yè)停貸、提高貸款利率等懲罰；加強微貸工作人員及中小企業(yè)的業(yè)務培訓，提高微貸工作人員的分析和管理技術，提高中小企業(yè)對微貸的認識，有利于企業(yè)和銀行開展微貸業(yè)務。

（三）推進政府擔保，打造微貸綠色通道

在銀行開展微貸業(yè)務中，應該重視政府的作用。在當前微貸起步的階段，銀行應與政府合作搭建一個平臺，如與工商部門、中小企業(yè)管理部門、各行業(yè)協(xié)會、各商會合作開展微貸產(chǎn)品推介會或微貸戰(zhàn)略合作協(xié)議，將一些信譽和質(zhì)量較好的企業(yè)轉(zhuǎn)變成銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，實現(xiàn)銀行與中小企業(yè)“雙贏”。

綜上所述，中小企業(yè)的微貸問題一直在困擾中小企業(yè)的發(fā)展，而銀行又在尋找新的利潤增長點，兩者的結合將有利于銀行與中小企業(yè)的健康成長。微貸業(yè)務是一個較新的業(yè)務模式，由于經(jīng)驗的缺乏，可能存在操作上的缺陷，以及風險難以控制等問題，銀行應該迎難而上，通過設計適合微貸的制度和技術，建立風險控制制度，推進政府擔保，打造微貸綠色通道，更好地為中小企業(yè)解決資金瓶頸問題，最終實現(xiàn)企業(yè)與銀行“雙贏”局面，為國民經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮重要作用。

參考文獻：