退休金的調(diào)整方案范文

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篇1

【關(guān)鍵詞】彈性制度 老齡化 養(yǎng)老保險(xiǎn)

近幾年各國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，世界人口日聯(lián)合國(guó)提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，2002年全世界60歲以上的老人已經(jīng)占世界人口總數(shù)的10%。到2050年，老人數(shù)量將增加21%。其中，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的老人總數(shù)將由目前的2.36億人增加到3.95億人，占該地區(qū)總?cè)丝诘谋壤龑⒂赡壳暗?0%增加到33%。由統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)我們看到各國(guó)陸續(xù)進(jìn)入老齡化，而由此造成的養(yǎng)老金支付壓力已經(jīng)成為亟待解決的問(wèn)題，尤其是一些高福利國(guó)家。為了解決矛盾，各國(guó)普遍采取是延遲退休年的措施，提高退休年齡成為緩解政府財(cái)政負(fù)擔(dān)的重要手段。結(jié)合各國(guó)的背景，了解各國(guó)實(shí)施的退休方案，對(duì)河北省設(shè)計(jì)退休方案提供建議。

一、美國(guó)延遲退休方案的經(jīng)驗(yàn)

第一方面提前退休。最早退休的年齡是年滿62周歲，但是不能全額領(lǐng)取退休金，領(lǐng)取的退休金大概是全額退休金的70%，每延遲一個(gè)月退休，領(lǐng)取退休金的比例都會(huì)提高小部分。這項(xiàng)措施為不同的人群提供了一個(gè)彈性選擇，可以在領(lǐng)取退休金水平和享受生活之間進(jìn)行選擇。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，美國(guó)人更多是選擇提前退休享受人生。

第二方面是正式退休。美國(guó)在67周歲退休時(shí)，可以申請(qǐng)領(lǐng)取全額退休金，這筆退休金能夠滿足退休人員的正常生活需要，并根據(jù)消費(fèi)價(jià)格指數(shù)進(jìn)行調(diào)整。在美國(guó)歷史上，退休年齡是從65周歲逐步提高到67歲的，美國(guó)最晚退休年齡不得超過(guò)70歲。這項(xiàng)措施是從1983年到2017，年，共延長(zhǎng)2歲。

第三方面是鼓勵(lì)延遲退休。美國(guó)人的最晚退休年齡是70周歲，延遲退休可以拿到更多的退休金，滿足更多的日常需要，與正常退休相比，大概能多拿30%的退休金，但是只有很少的美國(guó)人選擇延遲退休。

由此可知，美國(guó)政府在退休政策上采取的是多樣化的政策，對(duì)不同的人群采取不同的制度供他們選擇，采取了“彈性化”的方式，緩慢的延長(zhǎng)年齡，可以使每個(gè)人根據(jù)自己的需要選擇適合自己的退休計(jì)劃。

二、法國(guó)延遲退休方案的經(jīng)驗(yàn)

法國(guó)最初的退休制度規(guī)定男女同齡退休，都是60周歲，表示60歲可以領(lǐng)取退休金，但是不是全額領(lǐng)取，要向全額領(lǐng)取的話要具備兩個(gè)條件：一是年滿65周歲退休；二是繳費(fèi)年限達(dá)到40年。隨著法國(guó)老齡化的加劇以及受到全球經(jīng)濟(jì)的影響，原退休制度已經(jīng)不堪重負(fù)。

在2010年，法國(guó)政府修改了退休法案，改革措施主要包括兩方面：一方面，提高了退休年齡。把退休年齡從60歲提高到62歲，從2011年開(kāi)始，每年延長(zhǎng)4個(gè)月，到2018年完成；另一方面，改變了領(lǐng)取全額退休金的條件。從年滿65周歲延長(zhǎng)為67歲退休領(lǐng)取，也是每年延長(zhǎng)4個(gè)月，繳費(fèi)年限改為41年。

同時(shí)，法國(guó)政府為了照顧一些特殊群體，實(shí)施了彈性政策，例如：鐵路人員、經(jīng)常需要值夜班的護(hù)士等職業(yè)，可以降低他們的退休年齡，而對(duì)于一些高技術(shù)人才可以提高他們的退休年齡，另外如果在職人員到70歲不愿退休，企業(yè)是無(wú)權(quán)強(qiáng)制退休。

三、德國(guó)延遲退休方案的經(jīng)驗(yàn)

德國(guó)是世界上最早實(shí)行社會(huì)保障制度的國(guó)家。德國(guó)采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，男女的同齡的退休制度，退休年齡是65歲，德國(guó)的這一退休制度一直是各國(guó)學(xué)習(xí)的先例。這一退休制度的好處保障了養(yǎng)老金給付的及時(shí)性，有助于實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金隨物價(jià)或收入波動(dòng)而調(diào)整的指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制，有利于規(guī)避通貨膨脹，也體現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)的共濟(jì)性和福利性。德國(guó)現(xiàn)在是出生率最低國(guó)家之一，老齡化速度非常快，給德國(guó)的保險(xiǎn)資金造成很大的壓力。

在2010年，實(shí)行了新的退休制度，將退休制度從65歲延長(zhǎng)到67歲，每年延長(zhǎng)一個(gè)月，用12年的時(shí)間完成，實(shí)行的速度是非常緩慢的，另外德國(guó)的公司還為員工增加了一份企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，這樣員工在退休的時(shí)候，替代率能達(dá)到75%，那么退休后的生活有了保障，并且可以留住自己優(yōu)秀的員工。

四、其他國(guó)家延遲退休年齡的經(jīng)驗(yàn)

在世界各國(guó)不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)、不同的養(yǎng)老模式、不同的文化背景，顯現(xiàn)出了不同的退休政策，但這些不同的政策，都體現(xiàn)著一些相同的變化趨勢(shì)。根據(jù)日本有關(guān)法律規(guī)定，日本女性和男性的退休年齡均為60歲。但因?yàn)閺?013年～2025年可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡將被階段性推遲到65歲，雇傭方今后就將有義務(wù)保證在受雇者滿65歲以前提供返聘，將退休年齡推遲到65歲。縱觀整個(gè)歐洲，目前正面臨嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題。而自歐債危機(jī)以來(lái)，希臘等歐洲國(guó)家的財(cái)政更是捉襟見(jiàn)肘，在職員工供養(yǎng)退休人口的壓力越來(lái)越重，必須延遲退休時(shí)間，才能確保社會(huì)保險(xiǎn)制度不陷入崩潰境地。歐盟委員會(huì)預(yù)計(jì)，到2060年歐盟成員國(guó)必須將退休年齡推遲至70歲。比利時(shí)目前男女的退休年齡均為61歲，2009年男女的退休年齡將提高到65歲。匈牙利到2009年男女退休年齡都將逐步延長(zhǎng)到62歲。英國(guó)女性的退休年齡在2010～2020年逐步延長(zhǎng)到65歲。新加坡政府的長(zhǎng)期目標(biāo)為把男性和女性的退休年齡從62歲提高到67歲。在韓國(guó)，正常退休年齡將在2013年由60歲提高到61歲，之后每隔5年提高1年，直至正常退休年齡到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)的65歲。澳大利亞現(xiàn)在的退休年齡是，男65歲、女61.5歲，2013年婦女的退休年齡將提高到65歲，與男子相同。瑞士2005年將把婦女退休年齡從62歲逐步提高到64歲，并醞釀進(jìn)一步提高到65歲。

五、河北省城鎮(zhèn)職工退休制度的現(xiàn)狀

（一）河北省退休年齡低于世界平均水平

河北省現(xiàn)在按照國(guó)家現(xiàn)行的制度執(zhí)行退休，河北省的退休年齡低于世界平均水平，世界平均男性的退休年齡61.08歲，女性59.48歲，而在河北省，退休年齡男性60歲，女干部55歲，而女職工50歲。可以看出特別是河北省的女職工退休年齡低于世界平均女性將近10歲。

（二）河北省的退休制度缺乏彈性

河北省現(xiàn)有的退休制度中明確規(guī)定，除特殊工種外，其他崗位的勞動(dòng)者無(wú)論接受教育的時(shí)間長(zhǎng)短，退休年齡都是相同的。實(shí)行的是“一刀切”的退休制度。舉例來(lái)說(shuō)：一般情況下，博士要比本科生晚7年參加工作，但是退休年齡是一樣的，按照人力資源的管理來(lái)看，對(duì)于高學(xué)歷人才培養(yǎng)所花費(fèi)的時(shí)間和金錢并沒(méi)有得到應(yīng)有的回報(bào)，尤其是養(yǎng)老金的領(lǐng)取跟工作年限還有一定的關(guān)系，這種缺乏彈性的退休制度，不僅造成高級(jí)人才的浪費(fèi)，同時(shí)還減低了對(duì)求學(xué)的積極性。

（三）河北省提前退休現(xiàn)象嚴(yán)重

這些年河北省的經(jīng)濟(jì)改革，對(duì)一些企業(yè)進(jìn)行整頓：破產(chǎn)、清算、改制等，為了緩解各種矛盾，讓相當(dāng)一部分不到退休年齡的職工提前退休，實(shí)際上是縮短了他們繳費(fèi)的年限，增加了他們享受養(yǎng)老金的年數(shù)。隨著河北省老齡化越來(lái)越嚴(yán)重，雖然河北省實(shí)施了一些措施，使參保人數(shù)達(dá)到了全覆蓋，但也不解決養(yǎng)老保險(xiǎn)基金壓力過(guò)重的問(wèn)題。

河北省的“內(nèi)退制度”是經(jīng)濟(jì)時(shí)期的產(chǎn)物，它所針對(duì)的情況是指國(guó)企面向那些沒(méi)有達(dá)到退休年齡但是又不能進(jìn)行正常的工作活動(dòng)的職工所做出的一種比較特殊的化解政策。政策的本意一方面是緩解下崗職工的壓力，另一方面為一些職工提供了自己創(chuàng)業(yè)的機(jī)會(huì)。然而，在具體操作中，由于種種人為的因素，導(dǎo)致了政策與制度初衷的背離，給社會(huì)保障養(yǎng)老保險(xiǎn)支付方面，特別是給在職職工帶來(lái)沉重的負(fù)擔(dān)。這幾年河北省的內(nèi)退人員數(shù)量在快速增長(zhǎng)，從社會(huì)經(jīng)濟(jì)的角度考慮，他們不僅沒(méi)有創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富反而在消耗社會(huì)財(cái)富，影響?zhàn)B老保險(xiǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（四）河北省退休年齡的身份差別

目前河北省的退休年齡制度在勞動(dòng)者身份上存在較大的差別，一是男性與女性在退休年齡方面存在較大差距；另一方面，女性職工與女性公務(wù)人員的退休年齡差異也比較大。

六、國(guó)外延遲退休年齡給河北省制定退休方案的啟示

從以上的介紹看，有不少國(guó)家已經(jīng)制定了延遲退休年齡的方案，并已取得了一定的成效，為以后河北省在制定退休方案時(shí)提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。從國(guó)外的延遲退休方案中，我們要學(xué)習(xí)以下幾點(diǎn)：

（一）采取循序漸進(jìn)的辦法逐步延長(zhǎng)退休年齡

如果河北省要改革退休年齡，為了減弱各種沖擊帶來(lái)的負(fù)面影響，我們必須采取循序漸進(jìn)的方式來(lái)延長(zhǎng)退休年齡。例如：法國(guó)從2011年7月開(kāi)始每年等距延長(zhǎng)4個(gè)月，到2018年法定退休年齡將延長(zhǎng)至62歲；美國(guó)從2003年開(kāi)始，退休年齡每年多增加兩個(gè)月，到2015年延長(zhǎng)至兩年。利用充分的時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，河北省在延長(zhǎng)退休年齡的方案上，可以借鑒，減小各種動(dòng)蕩帶來(lái)的負(fù)面影響。

（二）男女退休年齡差距縮小

從前面介紹的幾個(gè)國(guó)家的退休方案，我們可以看到男女的退休年齡越來(lái)越接近。例如：法國(guó)，男女的退休年齡最終要達(dá)到62歲的相同年齡；英國(guó)從2010年起，女性的退休年齡將由目前的60歲提高到與男性相同的年齡—65歲。根據(jù)2012年的高峰論壇，在228個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，有167個(gè)國(guó)家和地區(qū)規(guī)定了男女同齡的退休年齡，占總的國(guó)家地區(qū)數(shù)的73.25%，沒(méi)有規(guī)定男女同齡的國(guó)家中，也在改革縮小差距。而河北省參照的是國(guó)家的退休政策：女工人50歲，女干部55歲，男的60歲，男女之間最大相差10歲，河北省在制訂方案的時(shí)候應(yīng)該縮小差距。

（三）對(duì)職工領(lǐng)取養(yǎng)老金采取約束與激勵(lì)相結(jié)合機(jī)制

很多國(guó)家為了延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間，要求在職職工有個(gè)最低繳費(fèi)年限，還規(guī)定一個(gè)最低領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間，達(dá)不到相關(guān)要求的，會(huì)影響到領(lǐng)取的水平。例如：美國(guó)的退休政策要求最低領(lǐng)取年齡為62歲；英國(guó)退休制度規(guī)定只有工齡不少于35年，并且只有支付過(guò)國(guó)家保險(xiǎn)基金的退休人員才有權(quán)利獲得全額養(yǎng)老金。河北省的退休人員只要交夠15年養(yǎng)老保險(xiǎn)就可以領(lǐng)取退休金，多交一年對(duì)退休金數(shù)額的影響很小。河北省在制定退休計(jì)劃的時(shí)候，應(yīng)該采取鼓勵(lì)的政策，每提高一年，增加2%的養(yǎng)老金，并提高最低繳費(fèi)年限，延長(zhǎng)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)的時(shí)間。

參考文獻(xiàn)

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篇2

有報(bào)道稱，正在研討中的養(yǎng)老體系改革頂層方案，從其改革基本思路看，事業(yè)單位或與企業(yè)并軌。方案中，未來(lái)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將和企業(yè)的養(yǎng)老制度一致，也就是事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，要逐步和企業(yè)的基本養(yǎng)老制度“并軌”，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式。

隨著十八屆三中全會(huì)臨近，近期有關(guān)養(yǎng)老體系改革頂層設(shè)計(jì)的各種消息或傳聞也不斷傳出。“事業(yè)單位或與企業(yè)并軌”，這個(gè)消息無(wú)疑是具有積極意義的，也是讓人寬慰的。因?yàn)閺某擎?zhèn)到農(nóng)村、從職工到城鄉(xiāng)居民，我國(guó)用較短時(shí)間建立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。盡管目前的社會(huì)養(yǎng)老體系已基本覆蓋城鄉(xiāng)居民，織就了世界上規(guī)模最大的養(yǎng)老保障安全網(wǎng)。但是我國(guó)養(yǎng)老制度還存在一些亟待解決的問(wèn)題，其中最突出的一個(gè)問(wèn)題就是機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員與企業(yè)職工的養(yǎng)老金“雙軌制”。

所謂養(yǎng)老金“雙軌制”，就是黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位有一套退休制度，個(gè)人無(wú)須繳納社保，退休養(yǎng)老金由財(cái)政統(tǒng)一支付。另一套是企業(yè)單位實(shí)行的“繳費(fèi)型”養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌制度。

養(yǎng)老金作為一種公共品，首先必須體現(xiàn)公平原則，而目前的“雙軌制”至少存在兩種不公平。

首先是權(quán)利和義務(wù)嚴(yán)重不統(tǒng)一造成的不公平。中國(guó)社科院的《2012社會(huì)保障綠皮書(shū)》顯示，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的退休金平均高于企業(yè)退休人員達(dá)1倍以上。機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員在工作期間不需繳納各種保險(xiǎn)費(fèi)用，但其退休金卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于繳納社保的企業(yè)退休職工。沒(méi)有履行義務(wù)卻享受著不一般的權(quán)利，這是顯而易見(jiàn)的不公平。

在“雙軌制”中還存在一種隱性的不公平。在繳費(fèi)型企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)中，職工養(yǎng)老金待遇僅隨物價(jià)上漲等因素調(diào)整。而機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休制中，個(gè)人工作期間不僅不用繳費(fèi)，其養(yǎng)老待遇還與在崗者工資增長(zhǎng)掛鉤。事實(shí)上，掛鉤后的機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休金，不僅讓企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金望塵莫及，甚至讓企業(yè)在職職工的工資也只能望其項(xiàng)背。這種掛鉤最終導(dǎo)致兩個(gè)制度下的養(yǎng)老金水平形成不斷加大的“待遇差”。于是，兩種養(yǎng)老金的差距日益擴(kuò)大，而兩條“軌道”也隨之漸行漸遠(yuǎn)。

在“雙軌制”的不公平之下，潛藏著巨大的社會(huì)隱患。首先，這種制度安排不但讓我國(guó)的養(yǎng)老制度失去了本該具備的調(diào)節(jié)收入分配的功能，而且制度性地?cái)U(kuò)大了居民收入分配差距，加劇了社會(huì)矛盾。其次，目前機(jī)關(guān)事業(yè)單位“幸福”的退休制度，無(wú)疑是不可持續(xù)的。該制度將產(chǎn)生越來(lái)越昂貴的人力成本，最終使國(guó)家財(cái)政不堪重負(fù)。

篇3

葉先生，35歲，月收入1．2萬(wàn)元，年度獎(jiǎng)金6萬(wàn)元，單位有養(yǎng)老保險(xiǎn)、社會(huì)醫(yī)療險(xiǎn)，意外傷害險(xiǎn)。

葉太太，33歲，月收入9000元，年度獎(jiǎng)金3萬(wàn)元，單位同樣有養(yǎng)老保險(xiǎn)、社會(huì)醫(yī)療險(xiǎn)，意外傷害險(xiǎn)。

兒子，2歲，沒(méi)有任何保險(xiǎn)。

葉先生的母親，55歲，有少量的養(yǎng)老金，無(wú)醫(yī)保。

葉太太的父母親已退休，有退休金，有醫(yī)保。

葉先生和葉太太工作較為繁忙，為廠保障家庭生活的質(zhì)量，葉先生希望妻子做全職太太。目前，家庭的下資、股票分紅。獎(jiǎng)金等收入除掉開(kāi)銷后部轉(zhuǎn)存為銀行定期存款。但由于銀行存款利率太低，希望能有更好的投資渠道，使資金在保值的基礎(chǔ)上扶得更好的收益。葉先生偏好穩(wěn)健的埋財(cái)風(fēng)格，村基金投資有一定的興趣，其它投資方式如國(guó)債也可以考慮。因?yàn)閷?duì)保險(xiǎn)不太信任，個(gè)人沒(méi)有購(gòu)買保險(xiǎn)。

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理財(cái)目標(biāo)

1．1年后房租、基金、存款收益能達(dá)到1萬(wàn)元／月(不含1年后的股票分紅收入)，在葉太太沒(méi)有工作的情況下能夠保障生活質(zhì)量。

2.遠(yuǎn)期要為兒子的教育投資和夫婦倆的養(yǎng)老建立基金。

理財(cái)建議

理財(cái)目標(biāo)1實(shí)現(xiàn)方案

如果葉先生1年后換外地房居住，現(xiàn)有住房出租，現(xiàn)住房租金收入2500元／月，這樣，房租月收入合計(jì)為6300元(2500元＋1000元＋2800元=6300元)。

假設(shè)葉太太現(xiàn)在就辭去工作，年收入隨之降低13．8廳元，但可以節(jié)省保姆費(fèi)1．2萬(wàn)元／年。在此條件下，因?yàn)槿~先生年收入為：0．4萬(wàn)元(12000元／月×12月＋60000元＝204000元)，家庭年支出為5．6萬(wàn)元(3000元／月×12月＋10000元+10000元＝56000元)，所以每年儲(chǔ)蓄總計(jì)為14．8萬(wàn)元(204000元－56000元=148000元)。

這樣，1年后葉先生可運(yùn)用金融資產(chǎn)總額為138．8萬(wàn)元(年儲(chǔ)蓄148000元+股票分紅400000元+活期存款10000元＋定期存款700000元+固定利率理財(cái)產(chǎn)品10000×8元+配置型基金50000元＝1388000元)。

理財(cái)方案

根據(jù)目前國(guó)內(nèi)各項(xiàng)投資工具的平均稅后收益率狀況，若1年內(nèi)工資，股票分紅，獎(jiǎng)金在除掉開(kāi)銷后目前都是轉(zhuǎn)存為銀行定期存款，平均投資報(bào)酬率只有1．84％，無(wú)法達(dá)成1年后房租、基金，存款收益1萬(wàn)元／月的理財(cái)目標(biāo)。因此，除去房租收入6300元外，需要運(yùn)用流動(dòng)金融資產(chǎn)1388000元去實(shí)現(xiàn)5700無(wú)的收益，目標(biāo)需要的資產(chǎn)報(bào)酬率為3．20％(3700／1388000×12=3．20％)。建議對(duì)1年后的138．8萬(wàn)元的其他金融資產(chǎn)作調(diào)整，調(diào)整方案見(jiàn)表3。

方案1　重新調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以6個(gè)月的固定支出2．8萬(wàn)元作為緊急預(yù)備金放于活期存款，將定期存款從70萬(wàn)元降為50萬(wàn)元，投資債券基金50萬(wàn)元，外幣投資保持不變，配置型基金增加到28萬(wàn)元，平均投資報(bào)酬率可達(dá)到3．2l％，可以滿足理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

方案2 緊急預(yù)備金活期存款不變：但把資金分成5部分：外幣產(chǎn)品、債券型基全，信托產(chǎn)品、配置型基金與股票型基金各投資25萬(wàn)元。剩下110萬(wàn)元暫時(shí)放在貸幣市場(chǎng)基全，作為視各市場(chǎng)發(fā)展逢低承接的籌碼。如此，在分散風(fēng)險(xiǎn)的前提下，年理財(cái)收入57587元，平均投資報(bào)酬率可達(dá)到4．15％。

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方案2實(shí)現(xiàn)的年理財(cái)收入比期望收入超出13187元(57587元+6300×12元＝133187元，133187元－10000毛／月x 12月＝13187元），平均每月富余1099元(131187元／12=1099元)。依照葉家的資產(chǎn)與收入情況，支出甚為節(jié)儉，調(diào)整后可每月增加支出約1100元，用于提高生活水準(zhǔn)。

理財(cái)目標(biāo)2實(shí)現(xiàn)方案

若持有股票打算長(zhǎng)期投資，第2年起每年分紅40元便可輕易完成子女教育金與夫妻退休金目標(biāo)。因?yàn)榧词顾妥优鰢?guó)接受最好的教育，或是退休后每年出國(guó)旅游，一年也花不到40萬(wàn)元。需注意的是，250萬(wàn)元的股票市值每年有40萬(wàn)元的分紅，報(bào)酬率16％相當(dāng)高，而是否穩(wěn)定維持須是重要考慮，需要進(jìn)―步的信息方可作出判斷。

疑問(wèn)解答

疑問(wèn)3：股票所占家庭資產(chǎn)比重是否過(guò)大?

目前總資產(chǎn)二房產(chǎn)185萬(wàn)元+股票250萬(wàn)元＋存款71萬(wàn)元＋外幣與基金13萬(wàn)元＝519萬(wàn)元，無(wú)負(fù)債，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)良好。股票占總資產(chǎn)的比率＝250／519=48．17％，不到家庭總資產(chǎn)的一半，以葉夫妻30多歲的年齡來(lái)看，不算太高。只是在未提供股票具體內(nèi)容的情況下，無(wú)法進(jìn)一步分析所持股票是屬于上市流通性強(qiáng)的個(gè)別股票投資組合，還是封閉性的家族企業(yè)盼票。

疑問(wèn)2：風(fēng)險(xiǎn)備用金需要留多少才夠?

準(zhǔn)備6個(gè)月就夠了。依照目前情況需準(zhǔn)備2．8萬(wàn)元，即6個(gè)月的固定支出，可放置于活期存款保持最佳流動(dòng)性。

疑問(wèn)3：葉先生的母親沒(méi)有醫(yī)保，用什么方式進(jìn)行保障比較適合?

葉先生的母親55歲，年紀(jì)不算太大，還可以投保商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，重大疾病險(xiǎn)與長(zhǎng)期看護(hù)險(xiǎn)。因?yàn)橐淹诵荩虡I(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)可投保住院與手術(shù)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷型險(xiǎn)種。重大疾病險(xiǎn)與長(zhǎng)期看護(hù)險(xiǎn)都可以投保終身型保單，雖然保費(fèi)較貴，但在晚年發(fā)生重大疾病或需要長(zhǎng)期看護(hù)時(shí)，可由保險(xiǎn)金負(fù)擔(dān)，避免需變賣資產(chǎn)籌措醫(yī)療費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。

篇4

意外險(xiǎn)為旅游護(hù)航

許阿姨及老伴如果打算經(jīng)常出游，最需要考慮的是發(fā)生了意外怎么辦？同時(shí)老兩口都年過(guò)六旬，旅游時(shí)生病住院了怎么辦？即便是不出游，日常碰上了類似情況，保險(xiǎn)也可以輔助解決部分資金問(wèn)題。

根據(jù)許阿姨家庭的需要及年齡情況，建議許阿姨及老伴出游前投保意外險(xiǎn)及住院津貼險(xiǎn)。

意外險(xiǎn)――可包括意外醫(yī)藥補(bǔ)償、意外傷害保障、公共交通意外雙倍給付等險(xiǎn)種。住院津貼險(xiǎn)――有的保險(xiǎn)公司除每日住院津貼保障外還設(shè)有監(jiān)護(hù)病房津貼保障，有的保險(xiǎn)公司將此類保障包含在了意外險(xiǎn)里面。徐阿姨夫婦在日常生活中可以選擇特別針對(duì)老年人，含有骨折保障等內(nèi)容的老年人專屬意外險(xiǎn)。

未來(lái)幾年，許阿姨及老伴想先去歐洲旅游，如果沒(méi)有其他限制，可以辦理歐洲申根旅游簽證（歐洲申根國(guó)家現(xiàn)在已有20多家），然后投保專門針對(duì)歐洲申根國(guó)家的境外旅游保險(xiǎn)，投保年齡一般限制在80歲以內(nèi)，內(nèi)容涵蓋了意外傷害、醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償、緊急醫(yī)療救援、航班延誤、行李延誤等比較全面的保障內(nèi)容。

資產(chǎn)調(diào)整增加靈活性

從目前許阿姨及老伴的資金狀況看，每年退休金的收入完全可以覆蓋支出（含未來(lái)旅游及保費(fèi)支出），從現(xiàn)狀看是無(wú)需擔(dān)心的。但許阿姨及老伴的收入來(lái)源較為單一，若未來(lái)經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生變化，又沒(méi)有其他收入，就會(huì)面臨比較被動(dòng)的局面。對(duì)這個(gè)年齡段的人來(lái)說(shuō)， 理財(cái) 新聞規(guī)劃的主要目的是保證原有的生活品質(zhì)，而非資產(chǎn)的快速增值。依據(jù)此，給出以下兩方面的資產(chǎn)調(diào)整建議。

金融資產(chǎn)方面。定期存款及國(guó)債目前共有100萬(wàn)元，占金融資產(chǎn)的比例太高，靈活度不足，如需緊急支用會(huì)損失利息，也不利于資金隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化保值。

建議到期后調(diào)整金融資產(chǎn)配置比例，拿出一部分投入到債券型基金及開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品中去，債券基金的歷史平均業(yè)績(jī)高于定存及國(guó)債，風(fēng)險(xiǎn)小于股票及混合型基金；銀行開(kāi)放式理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)低，若持有時(shí)間較長(zhǎng)，其年收益率將高于一年期定存。不但獲得了比定期存款高的收益，最重要的是調(diào)整后資產(chǎn)的靈活度大大提高了，可以滿足除活期存款外資金緊急支取的需要。

房產(chǎn)方面。房屋占整體家庭資產(chǎn)比例過(guò)高，可以考慮將望京140平方米的三居賣出，在附近生活便利地段換成90平方米左右的兩居。從居住功能上來(lái)講兩位老人足夠住，又不會(huì)顯得太空曠，并且多了100萬(wàn)左右的金融資產(chǎn)。可以投入到穩(wěn)健的固定收益類的產(chǎn)品中，年化收益率目前來(lái)看6%~8%即可。這樣每年就多了6萬(wàn)~8萬(wàn)元的可支配資金，即便物價(jià)漲幅快于退休金漲幅，許阿姨老兩口也有這筆資金備用，無(wú)需擔(dān)心未來(lái)的生活品質(zhì)，也分散了未來(lái)房?jī)r(jià)下降對(duì)家庭整體資產(chǎn)影響太大的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著年齡增長(zhǎng)，以后如果需要到養(yǎng)老院居住，還可以將兩居室出租，以租金支付養(yǎng)老院的住宿費(fèi)用，這樣不會(huì)占用過(guò)多的現(xiàn)金流。

但若許阿姨及老伴不愿換房子，在不出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)變化且家庭不發(fā)生臨時(shí)性大額資金支用的情況下，也可以繼續(xù)持有此房產(chǎn)，這需要許阿姨及老伴根據(jù)市場(chǎng)情況再行判斷。

篇5

關(guān)鍵詞：法國(guó)養(yǎng)老金改革；中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)；碎片化；一體化；延長(zhǎng)退休年齡

中圖分類號(hào)：C913.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-1605（2011）04-0085-05

一、法國(guó)養(yǎng)老金制度的起源及改革

法國(guó)是典型的西方福利國(guó)家,擁有覆蓋面廣、保障水平較高的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。與英國(guó)等其他西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比,法國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起步相對(duì)較晚,但發(fā)展卻十分迅速。近20多年來(lái)法國(guó)的養(yǎng)老金改革一波三折，引發(fā)多次罷工騷亂乃至沖突，令世人矚目。

（一）法國(guó)養(yǎng)老金制度的起源

法國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是從二戰(zhàn)以后逐步建立和發(fā)展起來(lái)的。起初的貝弗里奇模式（Beveridgean）社會(huì)保險(xiǎn)制度曾深受法國(guó)國(guó)民的稱道。隨后，養(yǎng)老金的覆蓋面擴(kuò)展到所有的從業(yè)人員（屬于“普通制度”范圍），不久四種非雇傭種類也被加入進(jìn)來(lái)，包括推銷員、工匠、自由職業(yè)者和從事農(nóng)業(yè)者。此外，對(duì)公共部門有利的“特殊制度”也建立起來(lái)，這就為法國(guó)形成碎片化的養(yǎng)老金制度埋下伏筆。1953年，將特殊制度合并到普通制度的嘗試遭遇到強(qiáng)烈抗議并最終放棄。基于逐步完善的人口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，皮埃爾•拉羅克（Pierre Laroque,法國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的創(chuàng)立人之一）在1962年的一份報(bào)告中就曾警告，隨著“嬰兒潮”這代人在21世紀(jì)初漸漸退休，法國(guó)社會(huì)將面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

（二）法國(guó)養(yǎng)老金制度的改革

退休金制度改革始于20世紀(jì)80年代初期：削減福利和提高給付門檻。除了不斷增加的赤字外，失業(yè)率在80年代開(kāi)始上升。為了將年輕從業(yè)人員納入到體系中，法國(guó)左翼政府在1982年決定對(duì)退休金制度進(jìn)行改革，并在1986年推廣以下措施：退休金計(jì)算依據(jù)工資最好的10年的平均數(shù)逐步改為依據(jù)工資最好的25年的平均數(shù)。退休金繳費(fèi)期限逐步由150個(gè)季度改為160個(gè)季度。改革后的退休金制度采取多種形式。自20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，法國(guó)養(yǎng)老金的改革可以簡(jiǎn)單地概括為福利的削減和給付門檻的提高。

20世紀(jì)90年代加快退休金制度改革：從私有部門逐漸擴(kuò)及公共部門。1993年，法國(guó)再次出臺(tái)關(guān)于退休金制度改革的計(jì)劃（見(jiàn)表1）。為了縮小不斷擴(kuò)大的差距和受益水平，巴拉迪爾政府（the Balladur government）將交納退休金（即私有部門的普通養(yǎng)老金）的年限要求從37.5年延長(zhǎng)到40年。決定從1994年起，退休金繳費(fèi)資格季度每年增加1個(gè)季度，獲得全額退休金者的繳費(fèi)資格季度將從160個(gè)季度過(guò)渡到2004年的170個(gè)季度，退休金計(jì)算所依據(jù)的最好工資年數(shù)從1994年開(kāi)始每年增加1個(gè)年度，直至過(guò)渡到按照20～25年最好年均工資計(jì)算退休金。［1］1995年，政府出臺(tái)朱佩改革法案（the Juppe reform bill）。該法案旨在統(tǒng)一退休制度，將特殊制度（即公共部門的養(yǎng)老金）向普通制度靠攏，規(guī)定在工齡和退休金標(biāo)準(zhǔn)方面取消各行業(yè)退休制度的優(yōu)惠條件，即將公共部門取得全部養(yǎng)老金的繳納時(shí)間也從37.5年延長(zhǎng)到40年,計(jì)算養(yǎng)老金的工作年限也規(guī)定為收入最高的25年，同時(shí)增加退休金領(lǐng)取者繳納醫(yī)療保障稅的比例。［2］這招致了一場(chǎng)由公共部門工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的全國(guó)性罷工。持續(xù)的反對(duì)聲浪迫使這項(xiàng)改革法案最終撤銷。隨著90年后半期經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁增長(zhǎng)，對(duì)立緊張和改革的訴求均得到了緩解。

21世紀(jì)初法國(guó)進(jìn)行深層次改革：將特殊制度與普通退休制度進(jìn)行結(jié)合。由于經(jīng)濟(jì)狀況持續(xù)走低，法國(guó)退休指導(dǎo)委員會(huì)（the Retirement Observation Council，以下簡(jiǎn)稱ROC）強(qiáng)調(diào)進(jìn)行一場(chǎng)重大改革的必要性。如果不改革，ROC預(yù)計(jì)養(yǎng)老金制度的赤字（由國(guó)家負(fù)擔(dān)）到2020年將增加到每年430億歐元，它還估計(jì)在2006年到2050年之間從業(yè)者與退休者的比率將從182∶100下降到121∶100。2003年，總理菲永（Francois Fillon）的目標(biāo)主要是漸進(jìn)地對(duì)公共部門（特殊制度）實(shí)施改革，使之和私有部門（普通制度）退休制度逐步同一（見(jiàn)表2）。其主要舉措是，先將公共和私營(yíng)部門工作者交納退休金的年限增加到40年（從2004年到2008年），到2012年再延長(zhǎng)到41年。雖然這次沒(méi)有引發(fā)大規(guī)模罷工，但改革再次遭到了工會(huì)的強(qiáng)烈反對(duì)。因此，這次改革并沒(méi)有達(dá)到目標(biāo)。

2010年政府強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)養(yǎng)老金制度改革：延長(zhǎng)退休年齡，提高公共部門繳納比例。2010年6月，法國(guó)政府對(duì)外一份詳細(xì)的養(yǎng)老金改革法案。法案包括三個(gè)主要方面（見(jiàn)表3）：逐步將私營(yíng)和公共部門的法定退休年齡延長(zhǎng)兩年，到2018年達(dá)到62歲（特殊類別的公職人員延長(zhǎng)至52歲和57歲，而現(xiàn)在的退休年齡設(shè)定在50歲和55歲）；到2020年時(shí)，將交納退休金的年限提高到41年；公共部門退休金繳納比例將從7.85%提高至10.55%，向私營(yíng)部門看齊。這項(xiàng)最終得以通過(guò)的改革法案與歐洲標(biāo)準(zhǔn)相比，還是顯得較為柔和，但是10月份法國(guó)還是掀起了第四次全國(guó)性的跨行業(yè)行動(dòng)。薩科奇及其政府頂住了反對(duì)聲浪，他表示，即使民眾對(duì)此深表不滿，政府也不會(huì)放棄強(qiáng)制推后退休年齡的退休金改革計(jì)劃。

二、法國(guó)養(yǎng)老金制度改革緣由解析

（一）福利國(guó)家的高福利體制弊端：福利的剛性增長(zhǎng)

原聯(lián)邦德國(guó)“經(jīng)濟(jì)奇跡之父”艾哈德曾經(jīng)說(shuō)過(guò)一句富有哲理的話:“過(guò)多的福利就意味著沒(méi)有福利”。［3］法國(guó)等福利國(guó)家的現(xiàn)實(shí)生動(dòng)地印證了這個(gè)結(jié)論。由高福利弊端引發(fā)的諸多問(wèn)題多年來(lái)困擾著法國(guó)等福利國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，法國(guó)的退休制度改革，其實(shí)有不得不改的無(wú)奈與苦衷。自二戰(zhàn)結(jié)束后，在福利國(guó)家理念盛行和過(guò)高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期的影響下，整個(gè)歐洲的退休制度都是在退休金額就高不就低（呈現(xiàn)福利的剛性增長(zhǎng)）的原則下，靠寅吃卯糧的方式完成的。一旦老齡化席卷而來(lái)又遭逢經(jīng)濟(jì)危機(jī)，養(yǎng)老金支付自然難以為繼。法國(guó)戰(zhàn)后嬰兒潮一代現(xiàn)已全面進(jìn)入退休期，而國(guó)家原有的退休金制度根本不足以支撐他們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的退休費(fèi)用。目前法國(guó)退休人員約占全國(guó)人口的23.8%，每年靠國(guó)家借債支付退休金的退休人員已達(dá)150萬(wàn)，未來(lái)20年還會(huì)有250萬(wàn)人退休。如果現(xiàn)有制度不變，即便按照最樂(lè)觀的預(yù)期發(fā)展，到2030年法國(guó)國(guó)家養(yǎng)老金赤字也會(huì)上升至700億歐元，而目前每年320億歐元的水平已經(jīng)讓國(guó)家債臺(tái)高筑了。巨額的退休赤字不但使現(xiàn)行退休制度處于事實(shí)破產(chǎn)的窘境，而且將極大地拖累法國(guó)債務(wù)級(jí)別，使之懸而又懸地在3A級(jí)別邊緣徘徊。［4］無(wú)論是從挽救分?jǐn)傊仆诵葜贫龋€是從削減公共赤字保住法國(guó)信用評(píng)級(jí)來(lái)看，法國(guó)養(yǎng)老金制度改革，迫在眉睫。因此，總統(tǒng)薩科齊才將退休制度改革作為他任期內(nèi)的標(biāo)志性任務(wù)大力推行。

（二）養(yǎng)老金制度呈現(xiàn)高度碎片化：行業(yè)統(tǒng)籌與結(jié)構(gòu)性失衡

法國(guó)作為老牌資本主義國(guó)家，現(xiàn)代福利制度是由幾個(gè)世紀(jì)以前誕生的傳統(tǒng)自發(fā)性行業(yè)和職業(yè)互助會(huì)改造過(guò)來(lái)的。經(jīng)過(guò)1945-1946年和1948年的改革，原本五花八門、支離破碎的福利制度逐漸形成了目前由四大制度構(gòu)成的基本養(yǎng)老制度格局，呈現(xiàn)高度的碎片化狀況，缺乏統(tǒng)一性：第一是“普通制度”，覆蓋所有包括工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等私人部門的工薪階層；第二是“農(nóng)業(yè)制度”，覆蓋所有農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)者和農(nóng)業(yè)工資收入勞動(dòng)者；第三是“特殊制度”，主要覆蓋公務(wù)員、職業(yè)軍人、地方公共機(jī)構(gòu)人員、法國(guó)鐵路公司（國(guó)營(yíng)）、電氣煤氣工作人員、礦工、海員等；第四是“自由職業(yè)制度”，覆蓋所有自由職業(yè)者，如手工業(yè)者、企業(yè)家、自由工商戶等。在全法就業(yè)人口中，普通制度、農(nóng)業(yè)制度、特殊制度、自由職業(yè)制度這4個(gè)制度的覆蓋率分別是49.20%、11.65%、18.17%和20.98%。

如果用“計(jì)劃”來(lái)分類，法國(guó)養(yǎng)老計(jì)劃的數(shù)量多達(dá)1500多個(gè)。這種碎片化狀態(tài)導(dǎo)致了諸多問(wèn)題：如以行業(yè)統(tǒng)籌為基礎(chǔ)的制度間、行業(yè)間待遇高低不平，參差不齊，前后不一；勞動(dòng)力跨行業(yè)流動(dòng)就有可能放棄原來(lái)的全部福利待遇，于是勞動(dòng)力流動(dòng)受到嚴(yán)重阻礙，本行業(yè)內(nèi)部子承父業(yè)和代代相傳便成為一種自然選擇甚至形成就業(yè)歧視現(xiàn)象，特殊權(quán)利的保留對(duì)“外人”具有天然的排斥力，家族型就業(yè)模式又反過(guò)來(lái)形成了職業(yè)隔離，諸如印刷、出租車、公證人、電氣煤氣公司、銀行等部門就不得不對(duì)員工子女給予一定的照顧，解決其就業(yè)問(wèn)題，以維持雇員的忠誠(chéng)。法國(guó)這種碎片化的制度造成社會(huì)群體利益的失衡和社會(huì)結(jié)構(gòu)的失衡，最終導(dǎo)致社會(huì)的不公正。

（三）面臨人口老齡化與預(yù)期壽命延長(zhǎng)的壓力與挑戰(zhàn)

法國(guó)面臨日益嚴(yán)峻的人口老齡化問(wèn)題，隨著老年人口比例的劇增，就業(yè)人口相對(duì)減少，每年進(jìn)入勞動(dòng)市場(chǎng)的人數(shù)將少于退休人員。目前,65歲以上的老年人已占總?cè)丝诘?4%,絕對(duì)人數(shù)高達(dá)900萬(wàn),而法國(guó)現(xiàn)在的就業(yè)人數(shù)才2200萬(wàn)，就業(yè)人數(shù)與退休的老年人口的比率僅為2.22。［5］隨著生活水平的提高，人的平均壽命更長(zhǎng)了，預(yù)計(jì)到2040年，法國(guó)人的平均壽命將比現(xiàn)在提高6歲，男性和女性將分別達(dá)到80歲和89歲。壽命的延長(zhǎng)意味著對(duì)養(yǎng)老金需求的增加，政府在退休方面的財(cái)政負(fù)擔(dān)日益沉重。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，法國(guó)政府每年要拿出相當(dāng)于國(guó)民生產(chǎn)總值12%的資金用于發(fā)放退休金。法國(guó)還存在另外一個(gè)令政府無(wú)奈的現(xiàn)象，由于社會(huì)福利措施“十分完善”，有些人寧愿領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金也不愿意參加工作。盡管法國(guó)政府不斷出臺(tái)政策鼓勵(lì)就業(yè)，然而法國(guó)的失業(yè)率并沒(méi)有太大改善。這讓政府在收、支兩方面都承擔(dān)著巨大的壓力。［6］法國(guó)人60歲的平均退休年齡與鄰國(guó)相比都要低，55歲～65歲人口中僅為37.4%的就業(yè)率處于歐洲最低水平［4］。基于上述原因，法國(guó)的養(yǎng)老金改革勢(shì)在必行。

三、法國(guó)養(yǎng)老金改革啟示：中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革與發(fā)展

（一）從“碎片化”制度邁向城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度體系，總體上處于過(guò)度分割、雜亂無(wú)序、漏洞巨大的殘缺狀態(tài)。從實(shí)踐來(lái)看，我國(guó)不僅有城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休養(yǎng)老制度，各地還有農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、計(jì)劃生育夫婦養(yǎng)老保險(xiǎn)、失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以及老年津貼制度、農(nóng)村五保戶制度、優(yōu)撫制度和城市孤寡老人福利制度等。這種多種制度并存、過(guò)度分割的現(xiàn)實(shí)格局造成了養(yǎng)老保障制度的碎片化現(xiàn)象。不僅如此，各種制度之間的邊界也不清晰，無(wú)論是在城市還是鄉(xiāng)村，都存在著巨大漏洞，70%以上的公民沒(méi)有被養(yǎng)老保障制度所覆蓋。［7］116-117中國(guó)的社會(huì)保障制度發(fā)展不平衡的現(xiàn)狀不可能在短期內(nèi)改變，多元化的制度安排在現(xiàn)階段乃至未來(lái)20―30年仍然不可避免，但應(yīng)當(dāng)認(rèn)真汲取國(guó)外及國(guó)內(nèi)已有的教訓(xùn)，盡可能地防止制度碎片化，整個(gè)制度的建設(shè)也應(yīng)當(dāng)努力從統(tǒng)籌走向統(tǒng)一。即使是基于地區(qū)差別、城鄉(xiāng)差別及群體差距的事實(shí)，在現(xiàn)階段乃至一定時(shí)期內(nèi)允許部分社會(huì)保障項(xiàng)目采取多元化的制度安排，也應(yīng)當(dāng)確保不同制度之間的可銜接性，為最終實(shí)現(xiàn)制度的統(tǒng)一減少阻力與麻煩。具體而言，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革可分三步走：

第一步：2012年前建立有序組合的多元養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系，實(shí)現(xiàn)制度層面的全覆蓋，形成含企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、公職人員養(yǎng)老金制度、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（對(duì)新老農(nóng)保進(jìn)行整合）、農(nóng)村五保供養(yǎng)、城鄉(xiāng)居民老年津貼制度、優(yōu)撫制度等多元制度結(jié)構(gòu)體系；第二步（2013-2020年）：以繳費(fèi)型養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的養(yǎng)老保障體系全面定型、穩(wěn)定，通過(guò)逐步歸并形成公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（歸并了農(nóng)村五保供養(yǎng)、計(jì)劃生育保障及農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度）和城鄉(xiāng)老年人津貼制度等構(gòu)成的“三險(xiǎn)一貼”型制度結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)人人較公平地享有養(yǎng)老金及相關(guān)服務(wù)；第三步（2021-2049年）：進(jìn)一步推進(jìn)制度整合，全面提高老年人的生活質(zhì)量。到建國(guó)一百周年，我國(guó)的養(yǎng)老保障制度將由全國(guó)統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（或國(guó)民年金制度）和居民老年津貼制度構(gòu)成，共同覆蓋全體國(guó)民，實(shí)現(xiàn)人人享有體面的老年生活。［7］132-139

（二）提高退休年齡：女先男后、小步漸進(jìn)

延長(zhǎng)退休年齡是人類預(yù)期壽命延長(zhǎng)和人力資本投資年限不斷延長(zhǎng)的必然要求，是對(duì)人生周期的合理調(diào)整，也是養(yǎng)老保障制度可持續(xù)發(fā)展的需要。由于退休年齡延長(zhǎng)只能是漸進(jìn)式的，因此，國(guó)家需要盡快開(kāi)始延長(zhǎng)退休年齡，在規(guī)范現(xiàn)有退休年齡的基礎(chǔ)上，以2040年實(shí)現(xiàn)男女同齡65歲退休為基本目標(biāo)，進(jìn)行倒逼式的制度安排，女先男后，小步漸進(jìn)，逐步延長(zhǎng)勞動(dòng)者的退休年齡。

第一，女先男后，逐步實(shí)現(xiàn)男女退休同齡。考慮到目前女性退休年齡大大低于男性退休年齡，需要在一個(gè)相對(duì)長(zhǎng)的周期內(nèi)逐步提高退休年齡，因此，建議遵循女先男后的標(biāo)準(zhǔn)，先從2010年開(kāi)始提高女性退休年齡，再到2015年前后開(kāi)始延長(zhǎng)男性退休年齡，最終在2040年前實(shí)現(xiàn)男女65歲同齡退休。在延長(zhǎng)退休年齡時(shí)，還可以允許一定的彈性，適當(dāng)?shù)亟o勞動(dòng)者尤其是女性勞動(dòng)者一定的選擇余地。這種根據(jù)現(xiàn)行退休年齡以及延長(zhǎng)退休年齡的意愿分群體逐步延長(zhǎng)退休年齡的政策，將有利于降低政策實(shí)施阻力，具備可行性。

第二，小步推進(jìn)，逐漸提高退休年齡。由于延長(zhǎng)退休年齡不僅會(huì)對(duì)個(gè)人的職業(yè)生涯產(chǎn)生直接影響，而且會(huì)影響代際之間的利益調(diào)整，因此，必須遵循小步漸進(jìn)的策略。對(duì)于女性職工（干部）而言，假設(shè)從2010年起，退休年齡從50（55）歲延長(zhǎng)至2040年的65歲，則每年延長(zhǎng)6個(gè)月（4個(gè)月）即可實(shí)現(xiàn)；對(duì)于男性職工而言，假設(shè)從2015年起，從60歲延長(zhǎng)至2040年的65歲，則每年延長(zhǎng)2個(gè)月即可提前實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然，具體實(shí)施時(shí)還可以考慮前期稍快、后期稍慢的策略。這種小步漸進(jìn)的方式，雖然會(huì)使退休年齡延長(zhǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程拉長(zhǎng)，但能夠?qū)⒀娱L(zhǎng)退休年齡對(duì)個(gè)人的影響降低到最小，符合社會(huì)公平原則，進(jìn)而可以降低改革的阻力。

（三）正確處理養(yǎng)老保險(xiǎn)改革眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系

十七屆五中全會(huì)著力保障和改善民生，必須逐步完善符合國(guó)情、比較完整、覆蓋城鄉(xiāng)、可持續(xù)的基本公共服務(wù)體系、健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，加快醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)改革發(fā)展，正確處理人民內(nèi)部矛盾，切實(shí)維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。養(yǎng)老保險(xiǎn)改革也應(yīng)當(dāng)注意正確處理社會(huì)矛盾，特別是處理好眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系。在提供新的養(yǎng)老福利項(xiàng)目時(shí)一定注意起點(diǎn)要低，因?yàn)楦＠骄哂袆傂栽鲩L(zhǎng)的法則，往往是只能升不能降。所以從現(xiàn)在起就要適度控制福利費(fèi)用的增長(zhǎng)，一定要做到量入為出，而不要寅吃卯糧，給將來(lái)造成困境。建議盡早建立適度的國(guó)民養(yǎng)老戰(zhàn)略儲(chǔ)備基金，防患于未來(lái)人口老齡化的風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的普惠性，同時(shí)又要注意養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的適度性和財(cái)務(wù)的可持續(xù)性等等。

（四）鼓勵(lì)社會(huì)合作參與養(yǎng)老保險(xiǎn)改革

成功的養(yǎng)老金改革需要社會(huì)對(duì)話及社會(huì)伙伴的參與。法國(guó)的民主堪稱西歐福利國(guó)家的典范，工會(huì)力量的強(qiáng)大沒(méi)有使養(yǎng)老金的再分配功能受到明顯削弱，而是促使政府更加審慎的對(duì)待養(yǎng)老金改革和出臺(tái)更加完善的養(yǎng)老金制度。我國(guó)是民主集中制的社會(huì)主義國(guó)家，在完善養(yǎng)老保障制度的過(guò)程中,也需要考慮建立聽(tīng)證會(huì)、社會(huì)磋商等對(duì)話機(jī)制,使社會(huì)公眾能夠更充分地了解改革、更積極地支持改革,為改革創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。當(dāng)前，應(yīng)堅(jiān)持全面質(zhì)量管理(TQM-PS)即“顧客導(dǎo)向”、“持續(xù)改進(jìn)”和“全員參與”服務(wù)理念，暢通民眾回應(yīng)渠道，讓政府了解公眾希望的服務(wù)種類、服務(wù)質(zhì)量以及對(duì)服務(wù)的滿意程度，通過(guò)公示和聽(tīng)證制度、設(shè)置投訴機(jī)構(gòu)等措施,建立便于公眾參與和反饋意見(jiàn)的信息系統(tǒng)和服務(wù)系統(tǒng)，促進(jìn)政府與公眾在不斷溝通、反饋、評(píng)價(jià)中穩(wěn)步推進(jìn)改革。只有如此，才能減少養(yǎng)老金改革的阻力、爭(zhēng)取更多的社會(huì)合作與支持。

（五）加快公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)改革步伐

法國(guó)的養(yǎng)老金改革是從私人部門開(kāi)始的，之后的兩屆政府試圖將改革推廣到公共部門都沒(méi)有成功。我國(guó)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位在人事、財(cái)務(wù)方面的改革較為復(fù)雜多變。近日，有報(bào)道稱2008年國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議推行的五省市事業(yè)單位養(yǎng)老金試點(diǎn)改革已經(jīng)無(wú)果而終，并指出：養(yǎng)老金改革目標(biāo)應(yīng)該是縮小機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)三者之間的待遇差距，因此改革要實(shí)行聯(lián)動(dòng)，沒(méi)有聯(lián)動(dòng)當(dāng)然有阻力；養(yǎng)老金改革不是“甩包袱”，而應(yīng)該使人們利益增大，如果欠缺公平，則自然不被社會(huì)認(rèn)同。這說(shuō)明了我國(guó)事業(yè)單位養(yǎng)老制度改革的艱難，改革須慎之又慎。筆者認(rèn)為，一方面機(jī)關(guān)公務(wù)員養(yǎng)老制度改革應(yīng)該先行，起表率作用，這樣才能真正推動(dòng)養(yǎng)老制度的改革、體現(xiàn)制度的公平性；另一方面，在改革中我們既要提升企業(yè)職工的養(yǎng)老待遇（可以公職人員待遇為參照），同時(shí)又要保證事業(yè)單位職員、機(jī)關(guān)行政單位公務(wù)員等公職人員的實(shí)際利益不下降。只有如此，才能真正推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

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篇6

事實(shí)上，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，中國(guó)養(yǎng)老保障體系已有較大變革。其中，部分群體繼續(xù)沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的做法，如行政事業(yè)單位職工；另有部分群體則采用了全新的規(guī)則，如城鎮(zhèn)企業(yè)職工。從養(yǎng)老保障面來(lái)看，目前，中國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障體系大體覆蓋了以下幾個(gè)群體：城鎮(zhèn)企業(yè)職工、有城鎮(zhèn)戶口的自雇者和靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工、行政單位職工、事業(yè)單位的職工和少數(shù)已實(shí)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌地區(qū)的農(nóng)民，如北京市的農(nóng)民等。總之，目前中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障體系基本上呈現(xiàn)出了多元化、碎片狀的特征。

中國(guó)不僅有著13億的龐大人口，而且城鄉(xiāng)差別大，城市化進(jìn)程緩慢，大多數(shù)人口仍生活在經(jīng)濟(jì)落后的農(nóng)村。因此，從某種意義上來(lái)說(shuō)，中國(guó)公民養(yǎng)老保障體系的完善面臨著以下“四大難題”：行政、事業(yè)與企業(yè)統(tǒng)籌；城鄉(xiāng)統(tǒng)籌；全國(guó)統(tǒng)籌；多元化、多支柱養(yǎng)老統(tǒng)籌。

行政事業(yè)單位職工退休制度：仍舊承襲計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的“老做法”

對(duì)于行政、事業(yè)單位而言，雇主是非盈利性機(jī)構(gòu)，它不同于盈利性企業(yè)，由于自身無(wú)法產(chǎn)生收益和利潤(rùn)，行政、事業(yè)單位的全部支出均由財(cái)政全額撥款，如果行政、事業(yè)單位職工加入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，則意味著財(cái)政不但要給職工發(fā)放工資，而且還要為職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。也就是說(shuō)，財(cái)政一手為行政、事業(yè)單位職工繳費(fèi)，一手又將收費(fèi)最終納入財(cái)政預(yù)算養(yǎng)老專戶，這實(shí)際上形同“左手”轉(zhuǎn)“右手”。因此，為了與企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相區(qū)別，行政、事業(yè)單位職工的養(yǎng)老暫沒(méi)有被納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而是繼續(xù)沿用了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代的一貫做法，包括對(duì)建國(guó)前參加工作的老革命同志實(shí)行“離休制度”，對(duì)行政事業(yè)單位的其他人則實(shí)行“退休制度”等。

公務(wù)員退休制度的受益人在退休前不需要繳納任何費(fèi)用，退休后可直接享受國(guó)家財(cái)政撥付的退休金。1993年工資制度改革后，國(guó)家公務(wù)員實(shí)行職務(wù)級(jí)工資制。國(guó)家公務(wù)員退休后，其退休金的計(jì)發(fā)辦法是：職務(wù)工資、級(jí)別工資按一定比例計(jì)發(fā)；基礎(chǔ)工資、工齡工資均按原工資的100%計(jì)發(fā)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，國(guó)家公務(wù)員基本退休金也應(yīng)適時(shí)適度調(diào)整。其調(diào)節(jié)辦法是：在國(guó)家統(tǒng)一調(diào)整生活必要品價(jià)格時(shí)，退休公務(wù)員可按在職國(guó)家公務(wù)員并入基礎(chǔ)工資的補(bǔ)貼數(shù)額增加退休金；當(dāng)在職國(guó)家公務(wù)員根據(jù)企業(yè)相當(dāng)人員的工資水平和物價(jià)變動(dòng)指數(shù)調(diào)整工資標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，退休公務(wù)員可按調(diào)整工資標(biāo)準(zhǔn)的幅度相應(yīng)提高基本退休金標(biāo)準(zhǔn)。事業(yè)單位職工退休比照公務(wù)員退休標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

然而，由于行政事業(yè)單位職工單獨(dú)實(shí)行“高福利”退休制度，至今仍無(wú)法納入社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，對(duì)此，公眾和輿論界存在諸多批評(píng)和指摘。他們認(rèn)為，從養(yǎng)老給付的替代率來(lái)看，養(yǎng)老福利水平最高的是行政事業(yè)單位的退休職工；其次是城鎮(zhèn)企業(yè)職工；其他群體的養(yǎng)老福利水平則相對(duì)較低且不穩(wěn)定。有人估算，如果說(shuō)企業(yè)職工養(yǎng)老給付的平均替代率大約是50%，那么，行政機(jī)關(guān)要比企業(yè)高出1.1倍（也就是說(shuō)，行政機(jī)關(guān)職工退休后的福利待遇反而高于退休前的水平），事業(yè)單位則比企業(yè)要高出0.8倍（即事業(yè)單位職工退休后的收入相當(dāng)于退休前工資收入的90%）。

很顯然，這是有悖社會(huì)公平的。其一，行政事業(yè)單位的職工退休金給付替代率嚴(yán)重偏高，必須盡快與企業(yè)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體制對(duì)接。因?yàn)槠髽I(yè)養(yǎng)老給付替代率更接近國(guó)際慣例做法，例如，美國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給付的平均替代率大約是40%左右。因此，大多數(shù)人主張，必須將行政事業(yè)單位的職工與企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌起來(lái)，在養(yǎng)老金統(tǒng)一給付標(biāo)準(zhǔn)上，要么讓行政事業(yè)單位向企業(yè)看齊，要么讓企業(yè)向行政事業(yè)單位看齊。

2009 年1月28 日，人力資源和社會(huì)保障部宣布，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案已正式下發(fā)，上海、浙江、廣東、山西、重慶5省市將率先試點(diǎn)。為此，不少公立學(xué)校教師聞風(fēng)而動(dòng)，他們擔(dān)心試點(diǎn)后退休待遇下調(diào)，因此，他們希望提前辦理退休手續(xù)，希望能趕在新方案試點(diǎn)前拿到養(yǎng)老金。這一現(xiàn)象提醒我們?cè)谠圏c(diǎn)事業(yè)單位職工與企業(yè)職工養(yǎng)老統(tǒng)籌對(duì)接時(shí)，必須認(rèn)真測(cè)算，科學(xué)推行，以此為行政單位職工與企業(yè)職工養(yǎng)老統(tǒng)籌對(duì)接積累經(jīng)驗(yàn)。

城鄉(xiāng)割裂：農(nóng)村養(yǎng)老仍無(wú)法納入社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)在世界上首創(chuàng)的一種新型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的具體做法是，由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或稅務(wù)機(jī)關(guān)按照一定的計(jì)算基數(shù)與提取比例向企業(yè)和職工統(tǒng)一征收退休費(fèi)用，形成由社會(huì)統(tǒng)一管理的退休基金，企業(yè)職工的退休費(fèi)用由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接發(fā)放，或委托銀行、郵局以及委托企業(yè)發(fā)放，以達(dá)到均衡和減輕企業(yè)的退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)等目的，為企業(yè)的平等競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造條件。

企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)繳費(fèi)）的比例，一般不得超過(guò)企業(yè)工資總額的20％（包括劃入個(gè)人賬戶的部分），具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)過(guò)重，企業(yè)繳納的比例需要超過(guò)企業(yè)工資總額的20％的，應(yīng)報(bào)勞動(dòng)部、財(cái)政部審批。個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人繳費(fèi)）的比例為8%。

目前，我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要在城鎮(zhèn)企業(yè)職工中強(qiáng)制執(zhí)行，并在原則上覆蓋具有城鎮(zhèn)戶口的靈活就業(yè)人員、自雇者和沒(méi)有城鎮(zhèn)戶口的農(nóng)民工。

然而，除作為直轄市的北京市于2009年1月1日率先宣布建立城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制外，其他省市區(qū)的農(nóng)村地區(qū)仍不能直接納入社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之列。主要原因有二：其一，城鄉(xiāng)二元分割，經(jīng)濟(jì)差距巨大，在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)上很難實(shí)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌；其二，我國(guó)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)大多缺乏自我積累能力，農(nóng)民基本上是農(nóng)業(yè)自雇者，沒(méi)有雇主，社保繳費(fèi)沒(méi)有穩(wěn)定收入來(lái)源。因此，構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一直是我國(guó)社會(huì)保障的一個(gè)“老大難”問(wèn)題。

不過(guò)值得欣慰的是，2008年10月完稿的《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》正在上報(bào)國(guó)務(wù)院審議。《意見(jiàn)》明確提出，從2009年開(kāi)始，將在全國(guó)試點(diǎn)建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，大體進(jìn)度規(guī)定如下：2009年底，爭(zhēng)取試點(diǎn)覆蓋全國(guó)10%的縣（市、區(qū)）；2012年?duì)幦⒈Ｂ蔬_(dá)到50%以上；2017年?duì)幦⒈Ｂ蔬_(dá)到80%以上；2020年基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

事實(shí)上，十七大要求要在2020年之前基本建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障制度。這意味著到那時(shí)中國(guó)農(nóng)民將會(huì)擁有真正意義上的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，到那時(shí)，中國(guó)農(nóng)村數(shù)千年的“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念將被改變。

省級(jí)統(tǒng)籌乃至縣級(jí)統(tǒng)籌直接阻礙了全國(guó)統(tǒng)籌下的賬戶劃轉(zhuǎn)

我國(guó)目前雖然已有17個(gè)省份實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)“省級(jí)統(tǒng)籌”，但大多數(shù)省仍以“縣級(jí)統(tǒng)籌”為主（全國(guó)大約有2000多個(gè)統(tǒng)籌區(qū)），要想實(shí)現(xiàn)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“全國(guó)統(tǒng)籌”，至今仍存在很多困難，這就造成了參保人異地轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的制度障礙。為此，國(guó)務(wù)院制定了“2009年年底在全國(guó)范圍內(nèi)全面實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金省級(jí)統(tǒng)籌，2012年實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌”的目標(biāo)。

由于我國(guó)人多地廣，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平整體不高，尤其是東中西部差距巨大，因此，在目前財(cái)政分灶吃飯的情況下，無(wú)法在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的“無(wú)縫”劃轉(zhuǎn)，養(yǎng)老賬戶劃轉(zhuǎn)存在“轉(zhuǎn)出地受益，轉(zhuǎn)入地受損”的現(xiàn)象。這在很大程度上影響了我國(guó)勞動(dòng)力，特別是農(nóng)民工的自由流動(dòng)與合理配置，不利于社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的“擴(kuò)面”與發(fā)展。徹底解決這一難題的根本辦法就是實(shí)現(xiàn)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)籌。

實(shí)現(xiàn)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國(guó)統(tǒng)籌，主要有三個(gè)標(biāo)志：其一，必須建立全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人社會(huì)保障號(hào)碼，比方說(shuō)，以公民身份證號(hào)碼作為個(gè)人社會(huì)保障號(hào)碼；其二，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金必須由中央政府統(tǒng)一收支并負(fù)責(zé)管理；其三，將地方社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)改征為中央社會(huì)保險(xiǎn)稅，由國(guó)稅局統(tǒng)一征收，這既可保障社會(huì)保險(xiǎn)基金征集的統(tǒng)一性、固定性和強(qiáng)制性，也可以提高社會(huì)保障工作的效率和法律地位。

社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)壓力巨大，第二支柱實(shí)力有待大力增強(qiáng)

從養(yǎng)老保障結(jié)構(gòu)來(lái)看，“三支柱”的多元化養(yǎng)老保障框架已在中國(guó)逐步形成。其中，第一支柱就是政府主導(dǎo)下的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；第二支柱則是由雇主發(fā)起設(shè)立的“補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”；第三支柱則是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會(huì)的“家庭養(yǎng)老”。

不過(guò)，目前中國(guó)公民的養(yǎng)老保障權(quán)仍然呈出兩極分化的格局：城市人主要依賴第一支柱養(yǎng)老，農(nóng)村人則主要依賴第三支柱養(yǎng)老。與此同時(shí)，唯有少數(shù)壟斷行業(yè)（如銀行、電信、航空、電力等）和特大型國(guó)有企業(yè)的職工能夠在第一支柱養(yǎng)老之外，還能獨(dú)享豐厚的企業(yè)年金，而絕大多數(shù)普通企業(yè)職工則無(wú)福享受企業(yè)年金福利。這便是中國(guó)人養(yǎng)老保障的基本現(xiàn)狀。

篇7

北京企業(yè)退休人員養(yǎng)老金上調(diào)漲工資最新消息

退休金上調(diào)人均月增305元

北京市人力社保局本年本市企業(yè)退休人員養(yǎng)老金具體調(diào)整方案。此次調(diào)整采取掛鉤調(diào)整、定額調(diào)整與適當(dāng)傾斜相結(jié)合的辦法，對(duì)企業(yè)高齡退休人員適當(dāng)提高待遇水平。調(diào)整后，本市企業(yè)退休人員養(yǎng)老金每月人均增加305元，平均養(yǎng)老金水平將提高到3355元/月。1、2月增加的養(yǎng)老金將隨3月份養(yǎng)老金同時(shí)發(fā)放到位。這是本市第23次連續(xù)調(diào)整企業(yè)退休人員的基本養(yǎng)老金，將惠及本市228萬(wàn)企業(yè)退休人員。

掛鉤調(diào)整

按繳費(fèi)年限普遍增加

今年企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整，繼續(xù)堅(jiān)持與繳費(fèi)年限掛鉤普遍增加基本養(yǎng)老金。根據(jù)規(guī)定，繳費(fèi)年限滿20xx年及其以上的退休人員，繳費(fèi)年限每滿1年，每月增加3.5元，保障多繳多得原則的落實(shí)。同時(shí)對(duì)于繳費(fèi)年限不滿20xx年的退休人員，每人每月一次性增加35元;對(duì)于繳費(fèi)年限不滿20xx年的建設(shè)征地農(nóng)轉(zhuǎn)工退休人員，每人每月一次性增加52.5元。

定額調(diào)整

按絕對(duì)額普遍增加

按照國(guó)家要求，今年本市采取了定額調(diào)整辦法，并向低收入群體給予適當(dāng)傾斜，將退休人員20xx年年底前的基本養(yǎng)老金由高到低劃分四檔，分別是4550元(含)以上的每人每月增加100元;3550元(含)～4550元之間的每人每月增加120元;3050元(含)～3550元之間的每人每月增加140元;3050元以下每人每月增加160元。此次調(diào)整實(shí)施由少到多的絕對(duì)額標(biāo)準(zhǔn)逐漸加大傾斜力度，保障了待遇水平偏低的人員能夠適當(dāng)多增加基本養(yǎng)老金。同時(shí)，為了兼顧公平，針對(duì)少數(shù)退休人員按絕對(duì)額調(diào)整養(yǎng)老金后低于下一檔的，還將進(jìn)行差額補(bǔ)足。

20xx年年底前基本養(yǎng)老金水平增加絕對(duì)額標(biāo)準(zhǔn)(元/月)增加后未達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)足(元/月)

-舉例

李阿姨，全部繳費(fèi)年限32年，20xx年12月的養(yǎng)老金為3060元/月，按上面圖表第三檔標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)上調(diào)140元，與原養(yǎng)老金相加為3200元。但與20xx年12月的養(yǎng)老金低于3050元的第四檔人員相比，他們上漲160元后，部分人員會(huì)高過(guò)李阿姨的3200元(3050元+160元)，所以再對(duì)李阿姨提高10元，使她達(dá)到第四檔的最高額3210元。在絕對(duì)額的調(diào)整中，李阿姨實(shí)際每月增長(zhǎng)的養(yǎng)老金是150元;再加上按繳費(fèi)年限調(diào)整的養(yǎng)老金，實(shí)際共增加養(yǎng)老金262元/月。

20xx年調(diào)整(元/月)

20xx年底前(元/月)按繳費(fèi)年限增加按絕對(duì)額增加調(diào)整總額調(diào)整后

分檔補(bǔ)足

3060 3.532=112 14010 262 3322

適當(dāng)傾斜

65歲以上多拿100至160元

針對(duì)本市退休時(shí)間早、年齡偏大的退休人員，為了進(jìn)一步提高他們的基本生活水平，自20xx年起，本市在調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金時(shí)均向高齡退休人員適度傾斜。今年仍堅(jiān)持這一做法，對(duì)在20xx年底之前已經(jīng)年滿65周歲及以上的高齡退休人員，在按照上述基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法進(jìn)行調(diào)整后，再次享受到100元至160元四個(gè)檔次的傾斜政策。即：65至69周歲的退休人員每人每月再增加100元;70至74周歲每人每月再增加120元;75至79周歲每人每月再增加140元;80周歲以上每人每月再增加160元。

上調(diào)6.5%如何確定的?

企業(yè)退休人員養(yǎng)老金調(diào)整，此前11次的幅度都是10%左右，今年為何確定為6.5%?

據(jù)介紹，從20xx年到20xx年，國(guó)家連續(xù)20xx年較大幅度提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，企業(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金水平明顯提高，20xx年達(dá)到2200多元，與20xx年的月人均647元相比，提高了2倍多，年平均增長(zhǎng)率12%左右。

人社部社保所金維剛所長(zhǎng)表示，調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金，主要的參照系是物價(jià)上漲情況和職工平均工資增長(zhǎng)情況，同時(shí)也要兼顧養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和財(cái)政等各方面的承受能力，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

此次上調(diào)幅度定為6.5%，有兩方面考慮。其一，我國(guó)經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)期轉(zhuǎn)入了中高速增長(zhǎng)期。GDP增速由20xx年11.3%逐步下降至20xx年的6.9%，在職職工平均工資增長(zhǎng)率由20xx年的14.6%降到20xx年的10%以下，20xx年進(jìn)一步降低。城市居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)20xx年以來(lái)一直保持在3%以內(nèi)，20xx年下降到1.5%。綜合來(lái)看，近幾年退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整幅度已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了物價(jià)漲幅，也超過(guò)了GDP增速，在一些年份超過(guò)了職工平均工資增長(zhǎng)率。不少地方，養(yǎng)老金和在崗職工工資倒掛現(xiàn)象突出。許多企業(yè)臨近退休的員工發(fā)現(xiàn)，退休后的收入要比在職時(shí)高，養(yǎng)老金調(diào)整的頻率也高于工資調(diào)整頻率，出現(xiàn)了千方百計(jì)提前退休的狀況。

其二，人口老齡化加速發(fā)展，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)越來(lái)越重。xx末，我國(guó)60歲以上老年人口達(dá)到2.22億人，比xx末增加4400萬(wàn)。企業(yè)離退休人員目前已有8500多萬(wàn)人，比xx末增加2700萬(wàn)人，年均增長(zhǎng)8%左右。而同期參保職工年均增長(zhǎng)率由xx期間的8.8%下降到6.6%，20xx年更大幅下降到3%以下，養(yǎng)老保險(xiǎn)撫養(yǎng)比由20xx年的3.16∶1下降到20xx年的2.88∶1。隨著退休人員待遇水平不斷提高，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支壓力不斷增大。

篇8

吉林省20xx年養(yǎng)老金上調(diào)方案細(xì)則目前辦理資格認(rèn)證主要有以下幾種方式：

1.在長(zhǎng)春市領(lǐng)取待遇且在本市居住的離退休人員，需本人持身份證至現(xiàn)住址所屬社區(qū)進(jìn)行認(rèn)證;

2. 在長(zhǎng)春市領(lǐng)取待遇且在異地或國(guó)外居住的離退休人員，需按照規(guī)定向市社保局郵寄相關(guān)證明;

3. 在外地領(lǐng)取待遇且在長(zhǎng)春市居住的離退休人員，需本人持身份證到市社保局(民康路1012號(hào))辦理異地協(xié)助認(rèn)證。

特別提醒，在長(zhǎng)春市居住且正在辦理離退休手續(xù)人員需本人持身份證、戶口簿、離退休人員檔案信息卡、愛(ài)心聯(lián)系卡至現(xiàn)住址所屬社區(qū)通過(guò)(指紋+人臉)認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行初次認(rèn)證信息采集，其中由單位統(tǒng)一辦理退休申報(bào)手續(xù)的職工，可持身份證直接到住址所屬社區(qū)進(jìn)行辦理

養(yǎng)老金上調(diào)漲工資注意以下幾點(diǎn)：

關(guān)注一：調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)

1、與繳費(fèi)年限掛鉤。繳費(fèi)年限20xx年(含)以下部分，每滿一年，每月增加3.5元;繳費(fèi)年限20xx年至30年部分，每滿一年，每月增加4元;繳費(fèi)年限31年至35年部分，每滿一年，每月增加4.5元;繳費(fèi)年限36年以上部分，每滿一年，每月增加5元。上述繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限，不含特殊工種折算年限)不足一年部分均按一年計(jì)算。按照五七家屬工政策參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員不參與繳費(fèi)年限調(diào)整。

2、與養(yǎng)老金水平掛鉤。以退休人員本人20xx年底由社會(huì)保險(xiǎn)基金支付的統(tǒng)籌內(nèi)月基本養(yǎng)老金為基數(shù)，按照1%的比例計(jì)算。

關(guān)注二：特殊調(diào)整。以下人員在上述調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，再適當(dāng)增加基本養(yǎng)老金：

1、高齡退休人員。截至20xx年12月31日，年滿70-74周歲的每月增加70元，年滿75-79周歲的每月增加80元，80周歲及以上的每月增加90元。

2、企業(yè)退休軍轉(zhuǎn)干部。按上述標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整后，基本養(yǎng)老金仍達(dá)不到調(diào)整后當(dāng)?shù)?所在市、縣，省直管統(tǒng)籌單位為省)企業(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金水平的，補(bǔ)足到當(dāng)?shù)仄髽I(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金水平。

3、設(shè)立機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼的縣(市、區(qū))企業(yè)退休人員，每人每月增加5元。

4、工傷退休人員與繳費(fèi)年限掛鉤調(diào)整數(shù)額不足99元的，按99元調(diào)整。

20xx養(yǎng)老金調(diào)整相關(guān)問(wèn)題：

問(wèn)：20xx年企業(yè)人員的退休金還會(huì)調(diào)整嗎?

答：目前20xx年退休職工調(diào)整養(yǎng)老金政策方案具體細(xì)則仍未出臺(tái)。

問(wèn)：20xx年企業(yè)退休人員養(yǎng)老金調(diào)整方案出來(lái)沒(méi)有?

答：20xx年養(yǎng)老金上漲約6.5%，各地正在制定相關(guān)方案細(xì)則，請(qǐng)耐心等待。

養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及領(lǐng)取要求《社會(huì)保險(xiǎn)法》第十五條規(guī)定：基本養(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。基本養(yǎng)老金根據(jù)個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個(gè)人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，參保人員在在職繳費(fèi)期間繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)、繳費(fèi)越多，那么退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金就越多，這充分體現(xiàn)了個(gè)人享受的權(quán)利與其應(yīng)盡的義務(wù)成正比。即長(zhǎng)繳多得、多繳多得。

《社會(huì)保險(xiǎn)法》第十六條第一款規(guī)定：參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)滿20xx年的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。根據(jù)這項(xiàng)規(guī)定，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金必須同時(shí)符合兩個(gè)條件：一是達(dá)到法定退休年齡;二是累計(jì)繳費(fèi)滿20xx年。

有分析指出，如果養(yǎng)老金第十二年上調(diào)，將使超過(guò)8000萬(wàn)的退休人員受益，但客觀上也對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)性形成了不可小覷的壓力。加之機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革向前推進(jìn)，部分地區(qū)滾存資金池枯竭，個(gè)別縣市出現(xiàn)當(dāng)期嚴(yán)重收不抵支的狀況，地方財(cái)政面臨來(lái)自社保支出的巨大壓力，嚴(yán)重者不吃不喝才夠用財(cái)政資金彌補(bǔ)社保缺口。

在省級(jí)統(tǒng)籌的背景下，地區(qū)間負(fù)擔(dān)比的差異也在很大程度上決定了地區(qū)間養(yǎng)老保險(xiǎn)基金余缺的差異。人口年齡結(jié)構(gòu)老化且勞動(dòng)力流出的地區(qū)的負(fù)擔(dān)比高，導(dǎo)致這些地區(qū)養(yǎng)老金存在缺口。

例如，20xx年黑龍江省養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總支出為939億元，而當(dāng)期的收入為834億元，當(dāng)期的養(yǎng)老金缺口為105億元，累積結(jié)余只剩270億元。遼寧、吉林、海南、廣西、江西等地也基本處于當(dāng)期收支相抵的狀況。

企業(yè)退休職工養(yǎng)老金如何計(jì)算企業(yè)職工退休養(yǎng)老金主要由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金、過(guò)渡性調(diào)節(jié)金組成。

1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)，以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY，和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。

計(jì) 算公式為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(參保人員退 休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)2繳費(fèi)年限1%

2、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)。

計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=參保人員退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額計(jì)發(fā)月數(shù)

3、過(guò)渡性養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為基數(shù)，統(tǒng)賬結(jié)合前的繳費(fèi)年限每滿1年發(fā)給1.2%。

計(jì)算公式為：過(guò)渡性養(yǎng)老金=本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資統(tǒng)賬結(jié)合前的繳費(fèi)年限1.2%

4、過(guò)渡性調(diào)節(jié)金以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)，20xx年至20xx年退休的按一定比例計(jì)發(fā)。20xx年及以后退休的，不再發(fā)給過(guò)渡性調(diào)節(jié)金。

篇9

法國(guó) 60歲-62歲

2012年，法國(guó)政府舉行內(nèi)閣會(huì)議，通過(guò)修改退休制度改革的法令，部分人群將回歸60歲退休。主要考慮那些參加工作較早、工作時(shí)間較長(zhǎng)的人群，并對(duì)家庭婦女和失業(yè)者給予優(yōu)惠。

在法國(guó)，工作滿40年就可以領(lǐng)取全額養(yǎng)老金，即退休前工資的80%。

德國(guó) 65歲

法定退休年齡65歲，實(shí)際退休年齡62歲，2030年延長(zhǎng)至67歲。

德國(guó)1889年頒布了《老年和殘疾人保險(xiǎn)法案》，工人須交納養(yǎng)老保險(xiǎn)，70歲時(shí)可以退休，領(lǐng)取養(yǎng)老年金。隨著生產(chǎn)力的提高，勞動(dòng)力獲得了解放，工人退休后享受的休閑時(shí)間也隨之延長(zhǎng)，從1916年起，德國(guó)把退休年齡降到了65歲。

英國(guó) 男65歲 女60歲

意大利 男65歲 女60歲

意大利的法定退休年齡也是名義上的，如果職工交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)達(dá)到一定年限即可退休，所以，很多意大利人未到法定退休年齡就選擇退休了。

意大利養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重點(diǎn)不是放在提高退休年齡上，而是逐步降低養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，由工資的90%逐步縮減到70%，把全社會(huì)養(yǎng)老金的支付總額控制在GDP的15%。

加拿大 65-67歲

2008年加拿大國(guó)家機(jī)關(guān)取消了65歲退休制度。此前，雖然法定退休年齡是65歲，但實(shí)際上很多人提前退休，加拿大人的平均退休年齡只有61歲。

加拿大最大支出就是退休金。佛拉爾帝說(shuō)，那是數(shù)十年前因應(yīng)不同人口變數(shù)所設(shè)計(jì)，必需進(jìn)行調(diào)整，讓后代子孫也能享用。

加拿大政府表示，將追隨澳洲、法國(guó)、德國(guó)及美國(guó)腳步，提高申領(lǐng)養(yǎng)老金資格年齡。

加拿大2023年起逐步將退休年齡自65歲提高至67歲，到2029年前全面實(shí)施。

日本 60歲

澳大利亞 男65-70歲，女63.5-70歲

澳大利亞法定退休年齡為男職工65歲，女職工63.5歲。澳大利亞2010年新生兒預(yù)期壽命為81.9歲，養(yǎng)老金支付總額占GDP的3.3%。

澳大利亞的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與多數(shù)國(guó)家不同，按資產(chǎn)核算法發(fā)放養(yǎng)老金，職工無(wú)需自己交納養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老金只發(fā)給窮人。職工退休后，如果認(rèn)為自己生活有困難， 可向人類服務(wù)局申請(qǐng)養(yǎng)老金。人類服務(wù)局會(huì)對(duì)養(yǎng)老金申請(qǐng)者的資產(chǎn)和收入情況進(jìn)行核查，如果總資產(chǎn)少于規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，且沒(méi)有其他足夠的收入維持體面的生活，才發(fā)給養(yǎng)老金。

阿根廷 男65歲，女60歲

阿根廷的法定退休年齡為男65歲，女60歲。阿根廷2010年新生兒預(yù)期壽命75.7歲。

阿根廷政府努力做到社會(huì)保障全覆蓋。目前，阿根廷有570萬(wàn)老年人領(lǐng)取養(yǎng)老金，占老年人口的95.1%。退休金標(biāo)準(zhǔn)為退休前10年的平均工資的1.5% 乘以工齡，如果工齡為40年，養(yǎng)老金就是平均工資的60%。養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)每半年調(diào)整一次，以讓老年人免除因物價(jià)上漲帶來(lái)的生活水平下降。

俄羅斯 男60歲 女55歲

2015年初，俄羅斯經(jīng)濟(jì)發(fā)展部長(zhǎng)烏柳卡耶夫日前表示，俄羅斯將提高退休年齡。眼下唯一的問(wèn)題是，何時(shí)著手實(shí)施新的退休規(guī)定。目前，俄羅斯男女退休年齡分別為60歲和55歲。

烏柳卡耶夫表示，每年增加半年的退休年齡提升方案較為合理，這樣可以使這一問(wèn)題在10至15年內(nèi)得到解決。俄財(cái)政部部長(zhǎng)西盧阿諾夫此前也曾表示，俄政府目前面臨養(yǎng)老保險(xiǎn)赤字等各種壓力，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景下，重新討論提高退休年齡的問(wèn)題尤為重要。

美國(guó) 最高67歲

南非 65歲

南非的法定退休年齡是65歲，男女的退休年齡都一樣。

南非人和中國(guó)人對(duì)老年的概念有不同的理解。在南非，就算是到了退休年齡，60多歲還在工作的大有人在，70多歲的老頭、老太太還開(kāi)著車出行。他們喜歡學(xué)習(xí) 新的東西，能熟練地使用電腦和網(wǎng)絡(luò)，會(huì)用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、交電話費(fèi);而在中國(guó)，60歲的人就被認(rèn)為已經(jīng)老了，應(yīng)該回家休息頤養(yǎng)天年了，中國(guó)男性60歲、女性 55歲就可退休，退休后上茶樓喝早茶，到公園健身、唱歌、跳舞

巴西 男65歲 女60歲

伴隨著整個(gè)巴西社會(huì)人均壽命的增加，2013年底起，巴西勞動(dòng)者退休時(shí)間延后。

根據(jù)截止到2012年的死亡數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)，巴西地理統(tǒng)計(jì)研究所公布了一組數(shù)據(jù)，表明巴西社會(huì)的人均壽命已達(dá)到74.1歲。

按照市場(chǎng)和專家的分析，延長(zhǎng)退休時(shí)間是考慮到巴西國(guó)家社會(huì)保障機(jī)構(gòu)的安全，盡量拖延較為年輕的勞動(dòng)者的退休時(shí)間。因?yàn)樵诶碚撋希瑢?duì)提前退休的勞動(dòng)者有一定的懲治措施。而另一方面，晚退休的勞動(dòng)投保人會(huì)獲得更加優(yōu)越的福利條件。而數(shù)據(jù)的計(jì)算是包含了退休年齡、社會(huì)保障以及壽命長(zhǎng)度對(duì)于社會(huì)貢獻(xiàn)等多方面因素。新 數(shù)據(jù)表已于2013年11月30日正式生成。

對(duì)于工作貢獻(xiàn)年限，男性勞動(dòng)者是至少35年，女性勞動(dòng)者則是至少30年。因此，按照退休年齡來(lái)看，你必須有至少65歲(男)和60歲(女)。在這種情況下，勞動(dòng)者方可進(jìn)行投保。這樣，也可以確保勞動(dòng)者收益。

印度 65歲

德里政府官員稱，目前學(xué)校老師短缺現(xiàn)象嚴(yán)重，學(xué)生的數(shù)量不斷增加。因此，只要教師的身體條件允許，并且沒(méi)有違反學(xué)校紀(jì)律，就可以享受65歲退休的待遇。預(yù)計(jì)將有10萬(wàn)多名教師從該措施中受益。

沙特阿拉伯 60歲

法帖瑪表示，政府部門會(huì)因?yàn)榇罅坑薪?jīng)驗(yàn)的公務(wù)人員的退休引發(fā)工作效率的下降，同時(shí)提前退休機(jī)制也會(huì)給沙特退休總署帶來(lái)沉重的財(cái)政壓力。她強(qiáng)調(diào)，解決沙特的就業(yè)問(wèn)題不能依靠提前退休機(jī)制，而是要依靠在相關(guān)領(lǐng)域?qū)嵭芯蜆I(yè)的沙特化，同時(shí)拓寬就業(yè)領(lǐng)域。

土耳其 男60歲 女58歲

土耳其現(xiàn)行退休年齡為男性60歲，女性58歲，到2048年，計(jì)劃男性、女性的退休年齡統(tǒng)一調(diào)整為65歲。土耳其的人口結(jié)構(gòu)具有年輕化的特點(diǎn)，但由于社 保制度管理不善、退休年齡普遍過(guò)早等原因，該國(guó)的社保系統(tǒng)存在極大的赤字。因此，國(guó)際貨幣基金組織要求土耳其通過(guò)改善社會(huì)保障系統(tǒng)以縮減其巨大的經(jīng)常帳戶 赤字。這項(xiàng)改革總的目的是完善土耳其的社會(huì)保障體系，其具體措施為逐漸把職工退休年齡從目前的58至60歲推遲到65歲、將現(xiàn)有的所有社會(huì)保障建制統(tǒng)一到 一個(gè)機(jī)構(gòu)之下，以便提高管理效率以及推出全民健康保險(xiǎn)等。

篇10

關(guān)鍵詞：人員流失 薪酬體系設(shè)計(jì) 自助式薪酬

一、企業(yè)核心員工流失的原因分析

在人才流動(dòng)日益頻繁的今天，員工跳槽本應(yīng)是是司空見(jiàn)慣的事。如果說(shuō)個(gè)別員工的出走，企業(yè)尚覺(jué)無(wú)關(guān)痛癢的話，那么一個(gè)團(tuán)隊(duì)中的核心人員的出走，任何企業(yè)都不可能無(wú)動(dòng)于衷，因?yàn)樗a(chǎn)生的后果對(duì)企業(yè)有可能是致命的打擊。由某人才招聘網(wǎng)站組織的一次調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示，在：“以下哪種情況下您會(huì)跳槽”這一問(wèn)題（多選）中，回答排在前三位的分別是：1、對(duì)目前的薪酬福利不滿意（23.43%）2、個(gè)人職業(yè)發(fā)展遭遇瓶頸（21.87%）3、企業(yè)理念與個(gè)人不和，無(wú)法實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值（14.51%）。

根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，他將人的需求分為五個(gè)層次，由下而上依次是生理需要、安全需要，歸屬與愛(ài)的需要，尊重的需要，自我實(shí)現(xiàn)需要。人在滿足高一層次的需要之前，至少必須先部分滿足低一層次的需要。造成核心員工的流失的原因很多，但究其最關(guān)鍵的原因是現(xiàn)行的薪酬設(shè)計(jì)只能基本滿足其低層次的需要而不能滿足核心人員較高需求層次的需要。我國(guó)現(xiàn)在的薪酬管理比較落后，尤其是對(duì)企業(yè)起決定性的核心人員的薪酬管理，企業(yè)管理者沒(méi)有準(zhǔn)確把握這些人員真正的需求，他們更傾向于采用“以薪換心”的幼稚手段來(lái)籠絡(luò)人才，只關(guān)注于滿足核心人員低層次的需要，忽略它們高層次的需要。

二、自助式薪酬體系設(shè)計(jì)

對(duì)于目前我國(guó)企業(yè)大部分執(zhí)行的的薪酬制度只關(guān)注了低層次的需要而未關(guān)注企業(yè)員工的高層次的需要這個(gè)問(wèn)題，筆者認(rèn)為可以利用西方的自助式薪酬解決。1990年約翰?E?特魯普曼在其著作《薪酬方案――如何制定員工激勵(lì)機(jī)制》中提出了自助式薪酬的概念，并創(chuàng)造了所有新式薪酬要素在內(nèi)的整體薪酬等式。所謂自助式薪酬就是員工可以根據(jù)自己的需求、興趣、愛(ài)好及家庭情況來(lái)制定個(gè)人的薪酬模式。自助式薪酬是一個(gè)交互式薪酬管理模式，由企業(yè)和員工共同決定員工個(gè)人的薪酬模式，企業(yè)根據(jù)員工的需求制定一攬子薪酬支付方式，由員工自由選擇自己的薪酬組合模式。自助式薪酬的特點(diǎn)就是以員工為中心，它體現(xiàn)出了薪酬制度應(yīng)該具有的以人為本，重視員工個(gè)性化需要的宗旨。讓員工參與到自己薪酬的設(shè)計(jì)中來(lái)，設(shè)立自助式薪酬激勵(lì)機(jī)制以滿足核心員工不同層次的需要。

本文作者根據(jù)約翰?E?特魯普曼的自主薪酬公式及表格菜單，結(jié)合我國(guó)企業(yè)的實(shí)際情況即核心人員的低層次需要基本能夠滿足而高層次需要的幾乎沒(méi)有涉及，設(shè)計(jì)了一套滿足我國(guó)企業(yè)核心人員較高層次需求的自助式薪酬方案。

本自助式薪酬方案首先將企業(yè)的員工分為兩大類型――事業(yè)型與家庭型。顧名思義，事業(yè)型員工更注重自己在事業(yè)方面的成就，而家庭型員工更喜歡生活、更注重家庭。在此分類的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)出自助式薪酬方案。

對(duì)于事業(yè)型員工與家庭型員工共同的項(xiàng)目，分別為：現(xiàn)金形式的“基本工資+績(jī)效工資+基本福利”、“股票期權(quán)”、“公務(wù)用車”；非現(xiàn)金形式的“員工技能培訓(xùn)+崗位提升”、“與董事會(huì)，管理層共同制定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，制定長(zhǎng)期短期計(jì)劃”、“個(gè)人其他特殊要求”等。而單獨(dú)對(duì)于事業(yè)型員工的項(xiàng)目，現(xiàn)金形式的有“企業(yè)利潤(rùn)分享計(jì)劃”、“員工持股”等；非現(xiàn)金形式的有“工作環(huán)境選擇”、“繼續(xù)教育機(jī)會(huì)”、“選擇有挑戰(zhàn)性工作”、“個(gè)人名義獎(jiǎng)學(xué)金、基金會(huì)”等。單獨(dú)對(duì)于家庭型員工的項(xiàng)目，現(xiàn)金形式的有“豐厚退休金計(jì)劃”、“子女獎(jiǎng)學(xué)金”等，非現(xiàn)金形式的有“彈性工作制”、“子女教育”、“全家旅行計(jì)劃”等。其中，“與董事會(huì)，管理層共同制定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，制定長(zhǎng)期短期計(jì)劃”是指制定公司目標(biāo)戰(zhàn)略，盡量保證個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)的相一致，使企業(yè)與個(gè)人相融合。“豐厚退休金計(jì)劃”是指退休金可按年累計(jì)，隨著在本單位工齡及當(dāng)年績(jī)效考核而定（如其計(jì)算公式可以是：∑調(diào)整系數(shù)*工齡*當(dāng)年績(jī)效/目標(biāo)績(jī)效）；到達(dá)年齡退休時(shí)全額發(fā)放，如果跳槽只能拿10%-30%。

自助式整體薪酬體系是以員工為導(dǎo)向的薪酬體制，符合現(xiàn)代企業(yè)“以顧客為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，把很多薪酬方案中的因素統(tǒng)了一起來(lái)。它擴(kuò)充了舊式薪酬概念的內(nèi)涵，強(qiáng)調(diào)了雇員的薪酬多少取決于所做的貢獻(xiàn)，通過(guò)現(xiàn)金和非現(xiàn)金手段，在企業(yè)和員工之間建立了一種伙伴關(guān)系。自助式薪酬的優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，以員工為中心，強(qiáng)調(diào)了員工的參與性；第二，注重非現(xiàn)金報(bào)酬，員工既可以在工作中獲得成就感，滿足自己心理上、情感上的需求，又可以在日益加快的生活節(jié)奏下兼顧家庭與工作；第三，量身定制，員工可以根據(jù)自己的需求進(jìn)行彈性的定制，滿足員工不同層次的需求；第四，多樣化和整體化，自助式薪酬之所以又被稱為整體薪酬，具有整體性和全面性；第五，以業(yè)績(jī)?yōu)橹鲗?dǎo)，投資和獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。由于滿足了員工特別是核心員工的需求，所以自助式薪酬體系可以大幅提高員工滿意度，減少員工流失，杜絕集體跳槽事件的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1] 約翰?E?特魯普曼：薪酬方案――如何制定員工激勵(lì)機(jī)制[M].上海交通大學(xué)出版社,2002