專項審計整改報告范文

導語：如何才能寫好一篇專項審計整改報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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根據上級大氣污染防治情況專項審計調查報告，涉及XX鎮問題有1項，現將整改落實情況報告如下：

一、高度重視

XX鎮高度重視本次專項審計發現問題的整改工作，鎮主要領導多次召開專題會議研究，深刻分析原因，并積極采取有效措施，糾正問題和不足。整改的同時，要求突出長效機制建設，完善各項制度、強化工作措施、硬化監管手段，堅決防止類似問題再度發生。

二、整改情況

問題描述：污水處理設施未啟用。

整改情況：未整改到位，預計X月XX日整改到位。

整改措施：1、對用電線路進行全面改造，確保用電安全；2、對蓄水池中的淤泥進行清理，保障設施的正常運行；3、對收集雨污水的管網進行疏通清理，確保雨污水的收集利用；4、對兩臺水泵和兩臺對沖泵進行維修調試，打好運行基礎；5、對污水處理設施周邊的雜草、雜物進行清理整治，真正將污水處理廠建設成惠民工程、亮點工程。

三、下步計劃

（一）利用“地球日”、“環境日”等活動日，加大宣傳力度，動員更多的群眾參與到環境保護活動中來，改善整體環境。

（二）認真貫徹落實國家、省、安陽市關于環境污染防治攻堅的各項決策部署，全面推進落實藍天保衛戰三年行動計劃各項重點任務，加大對影響環境行為的監管與執法力度。

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一、一季度工作完成情況

（一）政策審計

完成2020年重大政策措施落實情況跟蹤審計一季度相關工作并對2019年四季度發現問題的整改情況進行了檢查，重點審計了我市肺炎疫情防控資金和捐贈款物以及相關金融支持政策、復工復產等情況，清理拖欠民營企業中小企業賬款情況，脫貧攻堅問題整改情況等。抽查了市衛健局、市財政局、市發改局等24個政府部門、單位、企業，針對發現的問題提出審計建議2條，被審計單位采納并及時整改。

（二）民生審計

完成病毒感染肺炎疫情防控財政資金、社會捐贈款物以及疫情重點保障企業貼息貸款等3個專項審計。提出審計建議3條被指揮部采納，及時出善了2項制度，為應急物資采購管理提供了制度保證，確保疫情物資采購、管理，為疫情防控提供堅實的后勤物資保障。

（三）財政審計

全面實施預算執行審計全覆蓋，對市本級預算執行和60個預算單位預算執行情況進行審計全覆蓋。以全面數據歸集與分析相結合、現場審計與非現場審計相結合、審計機關核實與被審計單位核查相結合方式實現審計全覆蓋。一季度已進場對財政、教育、發改、自然資源局實施全面審計，完成了全市財務、預算數據的收集，并對數字化進行了初步分析，并形成審計疑點，以便下一步審計核實。目前3個部門預算執行情況審計已結束現場審計工作。

（四）農業農村審計

一是進場實施市穩定糧食生產政策措施落實情況專項審計調查，對推進穩定糧食生產情況開展專項審計調查，反映工作推進、政策落實中存在的突出困難、短板和薄弱環節，揭示財政資金安全、績效方面的突出問題，促進從制度機制層面深化落實糧食各項政策措施，推動鄉村振興戰略更好實施。

二是按計劃開展市2019年扶貧專項審計，重點關注扶貧政策落實、資金到位、項目落地、目標完成等內容以及影響2020年如期脫貧的薄弱環節、已脫貧地區的成果鞏固等情況，確保惠民政策落地生根、取得實效。

（五）經濟責任審計

按計劃進場實施市教育局局長任中經濟責任審計，緊扣經濟責任范圍，緊盯領導干部決策等權力行使重點事項開展審計，把準監督方向，提高經濟責任審計針對性，加強對履職盡責情況的檢查，關注重大經濟方針政策和改革部署的落實，著力規范權力運行、推進反腐倡廉。

（六）固定投資審計

一是前移關口，強化事中監督，實施對中學遷建工程、新建市人民醫院等9個重大建設項目的全過程跟蹤審計，發出“審計建議單”及“審計建議函”共11份。

二是完成竣工決算投資項目4個，并提出審計建議，促進各方落實責任，加快項目投資對經濟增長的拉動和結構調整的引導作用。

三是完成投資審計“三轉”項目結算審計資料清退及相關移交工作。

（七）按時保質完成市委、市政府以及上級審計機關臨時交辦任務

一是抽調人員參與疫情指揮部在疫情期間對湖北等重點疫區來（返）人員情況、行動軌跡文檔的整理工作二是抽調人員到市發改局參與疫情防控物資采購和資金使用監督工作；三是抽調業務骨干參與紀委工作。四是完成2019年度鄉村振興工程造價專項審計調查。

二、下一步工作方向

一是統籌協調，確保年度審計計劃按時完成，重點關注重大政策跟蹤、防控專項資金、財政預算執行、領導干部經濟責任等審計項目中存在的共性問題，向市政府提出相關制度建設的合理化意見和建議。

二是繼續做好重點政府投資建設項目跟蹤審計工作，促進提高項目的科學決策水平，提高資金使用的經濟效益和社會效益，重點關注工程量變更、款項支付、項目管理的合法合規性。

三是科學推進審計全覆蓋工作，做好新形勢審計監督工作銜接，嚴格落實各級審計委員會和上級審計機關的工作要求，通過實施財政預算執行情況專項審計、擴大經濟責任審計工作面、開展專項財務收支審計等方式，擴大審計監督面。

四是抓好審計整改跟蹤落實工作，強化新形勢審計監督職能，對每份審計報告反映的問題梳理匯總，每月對審計整改情況進行收集匯總和動態管理，對照“問題清單”和“整改清單”逐個進行銷號，并對未整改到位問題進行跟蹤督促，確保整改落實到位。

五是全面推進大數據審計，推動審計監督全覆蓋。加強審計業務人員計算機、大數據應用培訓；推進計算機規范化建設，加強維護管理；堅持科技強審，學習借鑒上級“總體分析、發現疑點、分散核實、系統研究”的數字化審計模式，努力實現審計監督全覆蓋。

六是加強審計隊伍建設，提高審計質量和效率。加強審計人員的政策及業務學習，積極組織干部職工收看“審計大講堂”、開展好每月的“學法用法”專題講座，全面提高審計隊伍的綜合素質，促進審計質量和效率的全面提升。

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關鍵詞:專項審計 調查報告 結構 問題

根據《中華人民共和國審計法》等法律、法規的規定，審計機關有權對與國家財政收支有關的特定事項，向有關地方、部門、單位進行專項審計調查，并向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調查結果。而審計機關向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調查結果是通過編寫審計調查報告來實現的。因此，在專項審計調查實施結束后如何編寫好專項審計調查報告就尤為重要。下面就如何撰寫專項審計調查報告，淺談個人的幾點看法：

一、專項審計調查報告的內容和結構

專項審計調查報告應包括調查依據、實施的基本情況、被調查事項的基本情況及總體評價、調查發現的主要問題、原因分析以及建議。對于以上內容，應如何安排調查報告的結構和文字的表述方法，是撰寫專項審計報告的寫作技巧問題。所謂結構，就是報告的內容如何分段而構成一個整體的問題。具體包括如何開頭、如何結尾，如何羅列調查出的問題，審計的評價、原因分析、意見和建議如何體現等。結構安排得當，能使審計調查報告條理清楚。否則，就達不到預定的目的。結合實踐經驗，專項審計調查報告一般可作如下安排：

第一部分：主要敘述審計調查的概況。在寫明審計調查報告的標題、日期、受文機關后，就要闡明審計調查概況。寫明根據什么可簡單的交代調查的緣由、內容、目的等。

第二部分：主要寫審計調查過程和結果。它是審計調查報告的主要內容。寫好這部分，是審計調查報告是否有說服力的關鍵所在。

(一)要敘述被調查事項的基本情況及總體評價

基本情況主要說明與調查目標有關的被調查事項背景信息，總體評價主要是針對調查結果發表評價意見。評價要針對被調查單位財經工作和存在的問題，依據調查結論，進行評價，做到把握總體、客觀適當，充分體現整體性和宏觀性。為防止審計風險，盡量不要作出絕對肯定或絕對否定的評價。

(二)問題的集中、分類和分析

從諸多的調查材料中，尋找帶有共性的問題，將其相對集中在一起，按順序單列起來。反映問題做到主次分明、重點突出，切忌單個羅列、輕重不分、分類錯誤等現象。每類問題的表述原則上要先總體、后列舉，要首先反映問題總量、占總體比率、發展規模、程度和趨勢、影響面及其后果。要分析問題產生的主觀原因和客觀原因、歷史原因和現實原因，分析問題要切中要害，要從大量的財務數據和非財務資料中歸納出規律性從中發現客觀實質，真正找到問題產生的原因。

(三)解決問題的審計調查建議

要針對具體問題，從根治和控制的角度，提出改革體制、健全機制、完善法規等標本兼治的建議、促進整改和規范等解決實際問題的具體措施。如審計調查中發現某縣計生經費投入不到位問題，在寫建議時不能簡單寫出加大計生經費的投入。可以建議政府要建立健全計劃生育經費財政投入保障機制，對計生經費支出要分類管理，據實測定，進一步細化預算，這樣才能便于采納，達到加大計生經費投入工作的目的。

第三部分：結尾。主要寫清編寫審計調查報告的審計機關的名稱，并注明報告日期。

二、撰寫專項審計調查報告的步驟

(一)整理審計調查記錄，分類歸類

在審計調查工作結束之前，應對審計調查全過程進行認真的檢查和總結，做一番去粗取精，去蕪存菁的整理工作，舍棄無關緊要和可有可無的材料，選擇具有代表性的事實材料，針對審計實施方案檢查審計任務是否完備齊全。如果材料不足，應予補足；證據不充分，應進一步充實；數據未核實的，應抓緊核準；工作底稿不齊，應繼續補充，將審定后的材料，按照不同內容，進行分類，歸納。如分成哪些是擠占、挪用方面的，哪些是違規發放獎勵、補貼的，等等。

(二)擬訂提綱

專項審計調查與其它文章不同，需要靠大量的事實材料說話，在收集和選擇整理歸類的基礎上，可按照問題的主次，統籌安排，確定表現形式，編寫較為詳細的調查提綱。

(三)起草調查報告，修改定稿

通過資料的整理和提綱的擬訂，審計調查的基本內容已經具備，只有用文字組織說明，調查報告初稿也就自然形成。初稿形成后，要經過研究，認真加以修改，盡可能做到完整無缺。

三、撰寫專項審計調查報告應注意的幾個問題

寫好專項審計調查報告是審計程序的重要一環，是對審計調查事項的準確、客觀、高度概括和評價，是為領導提供宏觀決策的依據。撰寫時應注意以下問題：

(一)注意內容和形式的統一

內容決定形式，形式為內容服務。上述談到的形式，是一般的寫法，并非在任何情況下，均可生搬硬套。在審計實務中，會遇到各種各樣和意想不到的問題，這就需要采用適合表述各種不同需要的形式。

(二)語言要樸素、簡練、確切，結論要有證有據

審計調查報告是應用文，不要用華麗的辭藻和過多的形容詞進行修飾，更不能大發議論，進行邏輯推理。

(三)文風要實事求是，法規引用要正確

寫審計調查報告，就是要求事實準確，文字表述無誤，引用法規正確。發現多少問題，就寫多少問題；是什么問題就寫什么問題，讓事實說話。如：在審計調查時發現計生經費投入嚴重不足，可以寫出以下事實，表明問題的嚴重：“某縣某年應投入計生經費2410萬元，實際投入670萬元，實際投入占應投入的27.8%。”注重把事實說清楚。既防止望風捕影，夸大事實，又要防止大事劃小，小事劃無。

參考文獻：

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關鍵詞：住房公積金；內部審計；對策

一、住房公積金內部審計的內容

住房公積金內部審計包含的主要內容有：內部會計控制制度的審計、住房公積金歸集業務審計、住房公積金支取業務審計、住房公積金貸款業務審計、會計核算情況審計，委托業務審計。

（一）住房公積金貸款審計

主要審查貸款發放是否符合規定，是否存在人情貸款情況，抵押物是否經過有資質的房地產評估機構評估；借款合同填寫是否規范；房產抵押是否有財產保險；購房合同是否真實，商品房項目是否報中心審查備案；是否存在逾期貸款情況等。

（二）會計核算審計

主要審查會計核算是否符合《住房公積金管理條例》、《住房公積金會計核算辦法》等規定。重點是審查貨幣資金是否按規定管理和核算，增值收益核算是否準確，是否按規定計提風險準備金、廉租房建設資金、中心管理費用；公積金賬與中心管理費用賬是否分開核算等。

（三）委托業務審計

主要審查受托銀行是否按照中心與銀行簽訂的協議來辦理住房公積金業務，中心支付的委托業務手續費是否屬實，中心是否按照考核目標責任制對受托銀行進行考核。

（四）內部會計控制制度的審計

目前，大部分住房公積金管理中心人員較少，有很多職工身兼多崗，縣級管理部等分支機構有的只有3個職工，而這幾個職工卻管理著幾千萬的公積金。所以，對于內部會計控制的審計尤為重要。住房公積金內部會計控制審計主要包括：不相容職務是否分離、風險控制是否存在、授權批準制度是否發揮作用、信息系統控制是否可靠等。

（五）住房公積金歸集業務審計

主要是審查中心是否按照《住房公積金管理條例》規定進行歸集，是否存在單位不按規定繳交公積金情況；單位降低繳交比例、緩交公積金是否經過中心審批；單位開戶是否經過中心審批，單位和職工是否存在多頭開戶情況等。

（六）住房公積金支取審計

主要審查公積金支取是否符合規定，特別是購房支取是否存在套取、騙取公積金情況。對購房支取審計可先對本年度的住房公積金購房支取進行分析性復核，與往年住房公積金購房支取進行對比來發現是否存在異常情況。如果情況異常，可以通過與當地的房地產管理部門、稅務部門聯系，查明是否存在以虛假合同和虛假印章套取、騙取公積金情況。

二、發揮內部審計作用，控制住房公積金風險

（一）積極開展專項審計，有效化解運營風險

開展卓有成效的專項審計，有效化解風險：對分中心住房公積金支取專項審計，杜絕支取風險。針對全國普遍存在的住房公積金涉假騙取問題，定期審核支取材料，發現疑點，在與相關權威部門核實的基礎上，找出前臺業務操作中可能存在的紕漏，提出規范管理、控制操作風險的切實可行的建議。

開展部門負責人及重點崗位經辦人任期經濟責任專項審計。對中心每次干部調整交流有變化的部門負責人及重要崗位干部進行經濟責任實地審計。

對個貸業務風險情況進行專項審計檢查。隨著近幾年個貸業務持續迅猛發展，個貸業務的風險管理顯得尤為重要。為了全面摸清個貸業務風險狀況，有效控制和化解貸款風險，對各分中心個人住房政策性貸款風險情況進行現場檢查。為中心具體實施風險分類和呆賬核銷提供了準確依據。

（二）完善內部審計長效監督機制，提高監管質量

制定嚴密的審計計劃，細化審計過程。在進行審計前，事先制定審計計劃，根據審計項目的大小，審計對象的不同，采取不同的審計方式。在制定具體審計計劃時，對項目的重要程度、審計風險進行評估，再制定審計方案，經中心領導批準后，下發審計通知書，具體實施。在實施過程中，根據實際情況對審計計劃進行相應的修正，以確保審計目標的實現。

對審計報告嚴格把關，提高審計報告質量。在對大量的審計工作底稿進行認真梳理、分析的基礎上，審計小組集體討論研究審計報告的基本框架和內容，確保客觀、公正出具審計報告。在每次形成審計報告后，審計人員還要運用專業判斷，確定審計證據是否充分、適當，是否足以支持審計建議和審計結論。同時審計報告必須提出可行的建議和意見，為中心管理者決策提供依據。

采取后續審計，做好審計發現問題的落實和整改。為保證審計意見的貫徹落實，在審計報告定稿上報、中心領導決策后，檢查相關單位對審計建議的落實情況。要求審計對象提出整改措施，審計部門進行跟蹤，落實整改情況；對發現帶普遍性的問題要對系統內的機構發出情況通報，要求各部門舉一反三，引用借鑒；向相關管理部門報告情況，提醒主管部門重視相關業務的管理和規范；同時對制度上存在的問題、空白點，要求主管部門修改完善。

改進內部審計的方式方法。要大力開發住房公積金行業的審計系統軟件，以計算機輔助審計技術代替手工審計，提高審計工作的效率和質量，控制人為審計的風險。要建立審計信息共享系統，使審計人員在開展具體審計項目前能充分利用以前的審計成果，盡快找到審計重點，增強審計的針對性，避免重大審計疏漏。綜合運用現場檢查與非現場監控兩種手段，實現優勢互補，相輔相成，提高風險管理的整體效能。

（三）準確定位，突出重點，引起相關領導重視，建立獨立的內部審計機構和高素質的審計隊伍

獨立的住房公積金內部審計機構是內部審計能否發揮作用的重要保證。發揮內部審計的作用，應從以下兩方面入手：

1、保證內部審計機構的獨立性，樹立內部審計機構的權威性。

2、完善用人機制，加強審計隊伍建設。首先，將業務素質強、品質優秀的業務骨干充實到內部審計隊伍中。其次，加強對審計人員的培訓和教育。學習內部審計理論基礎規范、業務規范和實務規范；及時熟悉和掌握國家住房公積金管理方面的政策和法規。全面掌握本行業各項業務操作規程、管理制度等。再次，強化內部審計激勵考核機制，增強內部審計人員的工作責任感和積極性。樹立正確的目標定位，提升審計層次。住房公積金管理內部審計應立足于高層次、綜合性經營監督的本質屬性。樹立和落實“圍繞工作目標，服務于管理，突出重點，控制風險，審計為民”的理念，拓展審計職能，為確保公積金保值增值提供有力的服務和保障。

從內部審計職能出發，為領導決策提供依據。從事內部審計工作，應緊密圍繞著中心發展的思路，積極開展專項審計、離任審計工作，發現存在問題或漏洞，向中心領導提出具體整改意見或建議，為控制化解經營風險發揮積極作用。

（四）創新審計理念，建立健全審計制度體系

制定內部審計工作具體規定，將審計工作制度化。依據國家《審計法》、《中國人民銀行審計工作規定》、《公積金管理條例》等法規，制定住房公積金內部審計工作具體規定，從機構、審計人員、業務職能、審計責任與權利，獎懲等方面對審計工作予以制度化。建立健全內部控制管理機制。

1、把握內控評價審計工作重點。內控評價是實行審計監管的重要標準和依據之一，也是審計工作的重點。應對分中心、營業部、辦事處及6個職能管理部門內部控制管理情況進行審計評價，重點對前臺業務崗位職責、業務流程、各項規章制度執行情況、會計核算、財務管理情況進行審計。針對發現的一些共性或個性問題及業務操作中存在的制度盲點，及時與相關管理部門溝通反饋，提出審計整改意見。建立有效的經濟責任管理。明確任期經濟責任審計不但是對業務部門負責人，而且業務重點崗位的負責人也納入審計范疇，健全和完善中心干部業務考核監督機制。建立審計工作規范和制度。組織制定編寫相關工作規范和制度，將其作為審計人員的操作手冊，指導審計人員的日常工作。

2、建立完善的系統風險管理平臺。（1）制度的統一、規范化。內部控制制度的建立要理順各級管理層的關系，從而全方位、多層次地推進規范化的管理。這一制度要涵蓋歸集、貸款、會計核算及財務管理、資金運作、計算機信息系統管理等制度體系，明確各項業務風險點和關鍵控制環節；進一步明確各業務部門、各業務崗位的職責和權限，將所有業務工作職責落到實處，不留空白點；建立業務監管體系。使中心的業務管理分工真正體現“有運營、有管理、有監督”三者之間各負其責、又相互制約。（2）系統支撐軟件的開發。對風險要在全面兼顧的前提下抓大放小，抓住主要風險點，對異常情況設置風險預警。

參考文獻：

1、楊孝言.住房公積金的內部審計[J].中國西部科技,2006(13).

2、井歡,白麗華.論住房公積金的風險管理[J].經濟師,2007(3).

3、佘海英.淺談住房公積金風險控制及防范[J].交流與思考,2006(12).

4、王建生,何煥平.完善內部審計之我見[J].西部財會,2005(8).

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結合當前工作需要，的會員“大圣寒刀”為你整理了這篇關于清理拖欠民營企業中小企業賬款審計反饋問題整改情況的報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

開遠市住房和城鄉建設局關于

清理拖欠民營企業中小企業賬款審計反饋問題整改情況的報告

根據紅河州審計局關于《開遠市2019年至2020年7月底清理拖欠民營企業中小企業賬款情況專項審計調查報告》（紅審調報〔2020〕8 號）反饋問題，我局高度重視，組織相關部門召開整改工作研究及部署會議，責成相關部門及時進行整改，現將整改工作情況匯報如下：

關于“重大政策及推動清欠工作措施落實方面存在審核把關不嚴、清欠臺賬不實不細，存在少報欠款行為”問題的整改。

審計調查報告中指出“開遠市住建局清理拖欠款審核把關不嚴、清欠臺賬不實不細，導致少報拖欠款132 250元，影響清欠賬款數據庫的準確性”的問題。

一、原因分析

開遠市住建局與云南朋陽建設集團有限責任公司于2018年3月7日簽定《開遠市人居環境提升（二期）設計采購施工總承包（EPC）》合同，合同價暫定：28 457 000元，質保金5％，即1 422 850元。項目已投入使用但未結算，在未收到結算審核結果前，我局不能確定項目最終結算價，為保證資金安全，按合同規定扣質保金為審定工程總造價的5%后，按暫估的6?000 000元欠款進行清償，待結算審核報告完成后再按結算價支付工程欠款。

二、整改情況

在收到審計調查提出開遠市住建局少報欠款問題后，我局及時整改,于2020年9月8日已籌集資金歸還剩余欠款132250元。

三、下一步的工作打算

一是加強欠款審核力度，嚴格把關，督促盡快完成工程結算審計工作，加快清欠進度；二是設置專人，建立清欠臺賬，完善明細臺賬，確保數據準確性。

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一、進一步提高對審計整改工作的認識

審計監督是憲法確立的一項重要制度，是推動民主法治建設、保障經濟社會健康運行的重要手段。加強審計整改工作，確保審計揭示的問題糾正到位，是認真貫徹《審計法》，推進民主法治，實行依法理財的重要舉措。審計發現的問題能否得到徹底整改，關系到政府的執行力和公信力。各鎮、各部門要從全面貫徹落實科學發展觀、加強黨風廉政建設的高度，充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，切實增強審計整改的自覺性和主動性，堅持標本兼治，建立完善長效機制，嚴格執行審計決定，認真采納審計建議，扎實整改審計查出的問題，切實維護審計監督的嚴肅性、權威性。

二、進一步健全完善審計整改工作機制

（一）健全和完善審計整改報告制度。縣審計局負責每年向縣政府報告財政預算執行和其它財政收支審計結果，并受縣政府委托向縣人大常委會報告預算執行和其他財政收支審計情況。縣政府根據縣人大常委會的審議意見，組織有關部門研究落實審計整改工作。被審計單位要在審計報告和審計決定生效之日起30日內，向縣審計局報送審計整改工作方案；在審計報告和審計決定生效之日起90日內，向縣審計局報送審計整改結果報告。報告內容主要包括：審計處理處罰決定執行情況、審計要求自行糾正事項情況、審計建議采納情況、對有關責任部門和責任人的責任追究情況、尚未整改到位問題的原因及限期整改和處理的措施等。縣審計局每年向縣政府報告審計整改結果，并受縣政府委托向縣人大常委會報告。

（二）健全完善審計整改工作查辦問責制度。縣審計局負責將財政預算執行和其它財政收支審計查出的重大問題形成審計報告，提交縣政府常務會議專題研究整改；對有領導批示的綜合性審計報告、專項審計（調查）報告、經濟責任審計結果報告進行專項督促整改。被審計單位經審計局督促仍未徹底整改到位的，由縣政府督查室進行重點督辦。嚴重違紀違規、屢審屢犯、拒絕和拖延整改，并造成重大影響和損失的單位，由縣監察局按照相關規定查處。情節嚴重，觸犯法律的，移送司法機關追究責任。

（三）建立審計整改聯動制度。縣政府成立由審計牽頭，財政、監察、檢察、政府督查室等部門配合，組織、人社、發改、公產、稅務、工商等部門參與的審計整改聯動委員會（以下簡稱委員會），委員會辦公室設在縣審計局，負責審計整改工作的指導、協調和督辦工作。委員會每半年召開一次會議，通報審計查出的重大問題，研究解決審計整改工作的難點，落實審計整改工作責任。縣審計局要建立完善審計移送事項處理制度，對審計查出的重大問題，需要移送有關部門依法依紀進行處理的，應及時移送職能部門。各職能部門要積極支持配合審計整改工作，迅速完成審計移送事項的處理工作，并將審計移送事項處理結果第一時間書面反饋縣審計局。對審計局依法提請暫停撥付的與被審計單位違反國家規定的財政收支、財務收支行為有關的款項，以及應清收和解繳國庫的罰沒款等各種非稅收入，縣財政局要及時停止相關資金撥付，并扣減、清收應當上繳國庫或財政專戶的款項；對審計局依法作出的需要清理、調整或暫停的政府投資或以政府投資為主的建設款項，縣發改局、財政局應及時清理、調整或停止有關支付；對審計局依法作出的被審計單位補繳稅款的決定，稅務部門要依法足額征收；對審計局依法作出的關于被審計單位損害國有資產行為的審計決定，縣公產局應及時督促落實整改，并依法作出處理。對審計局依法移送紀檢監察部門的事項，紀檢監察部門應及時查辦；對審計局移送的違法犯罪案件，縣檢察機關應及時立案查處；對被審計單位在金融機構違規資金需要凍結的，縣審計局向縣法院提出申請后，縣法院應及時辦理凍結手續；對重要事項的審計調查需縣工商局支持的，縣工商局要積極配合。

（四）強化審計整改跟蹤檢查制度。縣審計局要在規定時限內，對審計整改情況進行跟蹤督促檢查，重點督促檢查被審計單位執行審計處理處罰決定、自行糾正事項、采納審計建議、審計移送事項處理的情況；要建立臺賬，實行“銷號制”，對積極整改到位、真正解決問題的，予以銷號，切實增強被審計單位和部門的整改主動性、時效性；對被審計單位不執行審計決定，或整改不徹底的，要查明原因，形成書面報告，提交審計整改聯動委員會研究解決，必要時由委員會組織有關部門對被審計單位進行重點督查；重大項目的審計結果及跟蹤檢查和督促落實情況，要及時向縣政府報告。涉及經濟責任審計的事項，要同時向縣經濟責任審計工作領導小組報告。

（五）推行審計整改公告和通報制度。按照政務公開要求，推行審計結果和整改情況公告制度。縣審計局每年對本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告以及審計整改情況，除向同級人大常委會報告外，凡是符合公告條件的，應通過政府網站、審計局網站向社會公告。要通過新聞媒體，廣泛宣傳審計整改工作典型，充分發揮社會監督作用。對不積極整改、整改不到位并造成嚴重后果的，要予以通報；對拒不整改或屢審屢犯、屢禁不止的，要通過媒體對被審計單位在一定范圍內予以曝光并從嚴問責，促進其整改，提高審計整改效果。

三、進一步加強對審計整改工作的領導

（一）加強領導，明確責任。各鎮、各部門、各單位要高度重視，切實把審計查出問題整改工作納入重要議事日程，主要領導要親自抓，及時安排部署整改工作，了解掌握整改進程，指導、協調、督辦有關審計整改事宜，做到態度堅決、責任明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保審計整改工作落到實處。

（二）建章立制，注重長效。各鎮、各部門、各單位要從機制體制入手，注重建立長效機制，不斷建立完善加強單位管理的規章制度，真正做到用制度管權、按制度管事、靠制度管人。

（三）依法審計，督促整改。縣審計局要堅持依法、文明審計，嚴格按程序審深查透，做到事實清楚、定性準確、處理恰當、建議可行；要深入細致地與被審計單位交換意見，確保提出的審計意見建議具有針對性和可操作性；要及時到被審計單位跟蹤回訪審計整改情況，必要時進行后續審計，督促做好有關問題的糾正工作；要認真研究評估被審計單位整改措施的科學性、可行性及整改的實際效果，為政府決策提供依據。

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審計工作涉及的知識面非常廣，既需要掌握政策理論，又需要熟悉業務，既需要向書本學，又需要在實踐中不斷摸索總結。部室員工充分認識到學習的重要性，認真參加政治理論學習和黨支部活動，不斷提升黨性修養。定期或不定期通過參加培訓、組織討論會等方式加強業務學習，不斷提升專業勝任能力。積極參加公司組織的各類征文和測試，部室員工2人次獲得征文評選三等獎，案防合規測試平均成績名列前茅。全體員工在決策上合謀、思路上合轍、工作上合心，出色地完成了預定工作任務。

二、完善制度，打造一流管理

歷經資料分析、起草初稿、反復討論、征集意見、修訂完善、上會定稿等諸多環節才能完成一項制度的出臺。一年來，在審計力度逐漸加大、專項審計任務明顯增加的情況下，審計稽核部迎難而上、通力合作，集中精力攻堅，彌補制度短板，相繼制定、起草了《委托外部審計管理辦法》《案防工作指引》《內部審計規劃》《員工行為禁止性規定》《內部舉報管理辦法》《內部審計章程》《內部控制評價實施細則》等7項制度辦法，為進一步健全公司內部控制體系做出了應有貢獻。

三、克難奮進，爭創一流業績

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20XX年度，在市分行黨委及內控合規處領導的領導下,在同志們的幫助下，牢固樹立科學發展觀和現代商業銀行經營理念，始終如一地以求真務實、精益求精的態度和對事業高度負責的責任感、使命感，緊緊圍繞全年內控工作目標，圓滿完成領導交辦的各項工作任務，并取得了一些成績。現將主要工作匯報如下：

一、 做好內控日常事務工作，確保各項任務及時完成。

(一)參與內控制度和辦法的制定工作。20XX年參與了《中國工商銀行宿遷分行內控合規工作考核辦法》、《中國工商銀行宿遷分行機關部室內控管理工具運用及管理考核辦法》等編寫工作，為全行對各單位、各部門內控管理工作實施量化考評提供了依據，并按季參與組織開展對各單位內控管理工作開展情況進行考評。

(二)做好內控綜合管理信息系統的推廣應用工作。為進一步強化管理手段，加強員工執行規章制度考核，防范操作風險，加大了《員工違規違章操作行為記分考核系統》的推廣力度，嚴格執行《員工違規操作行為記分考核辦法》。不定期督促各級部門管理人員在履行檢查管理職能時，嚴格按綜合系統流程操作，客觀地記錄檢查項目，及時、準確、完整的記入內控綜合管理系統，實現管理信息共享，強化動態管理，執行好四項制度，一是集中反映制，要求所有檢查事項必須納入系統管理。二是跟蹤督促制，通過系統，對整改事項的上下聯動，檢查部門和人員應催

促、跟蹤被查部門做好整改事項的落實。三是主查人負責制，主查人對檢查項目記錄事項全面把關，負責從項目實施至項目終結的全過程管理。四是定期分析制，管理人員通過系統記載的檢查活動、問題信息數據進行綜合分析，撰寫分析報告，供領導決策參考。同時，本人還負責《員工記分考核辦法》的日常管理和考核工作，加強與專業部門和基層行的聯系的同時，及時督促和指導各單位、各部門對《員工記分考核辦法》在日常管理中的運用;按季匯總統計全行員工記分考核情況，組織開展制度執行較好的管理人員和操作人員進行評比，并對員工執行制度記分情況定期進行通報和表彰。今年以來，我行內控綜合管理信息系統的使用每季在全省考核中均名列前茅。

(三)做好反洗錢各項工作。一是多次組織參加總、省行反洗錢視頻培訓及特邀反洗錢專家現場進行反洗錢業務培訓。二是組織開展反洗錢專項審計工作。三是充分利用非現場手段，定期不定期開展對非實名制開立帳戶和反洗錢監控系統核查工作，對違規操作人員按照相關規定給予罰款扣分。四是做好反洗錢工作的調研分析工作。五是規范我行一線員工對客戶身份識別的操作規程，加大對客戶身份識別的管理檢查力度，為我行進一步規范反洗錢工作奠定了基礎。六是每日堅持通過反洗錢監控系統，檢查全轄所有營業網點對大額交易和可疑交易的上報情況，及時督促網點上報大額及可疑交易數據的處理及分析，對系統逾期數據及時幫助分析查找原因。七是在組織培訓和學習的基礎上，結合營業網點反洗錢工作實際情況，20XX年共上報市人行四篇反洗錢調研課題，對加強我行反洗錢工作起到了積極的推動作用。20XX年度我行反洗錢風險評估工作在全市金融機構中名列前茅。

(四)做好異常交易系統的推廣應用工作。為進一步強化全行合規經營意識，增強員工樹立牢固的依法合規經營理念，強化職業道德及操作風險教育，自覺抵制不正當操作行為，徹底杜絕各類操作風險行為。每日檢查異常交易系統的交易報告情況，按季分析交易報告情況，及時督促各業務專業上報異常交易報告。

(五)創新優化客戶身份核查手段。為進一步建立健全和執行客戶身份識別制度，落實銀行賬戶實名制，妥善保存客戶身份資料和識別記錄，促進反洗錢工作有效開展，經過不斷實地調研，結合我行實際情況，執筆編寫客戶身份識別系統開發需求可行報告，在行領導的大力支持認可下，經過參與系統開發和近半年的不斷測試、試運行及不斷論證下，于20XX年初在全轄各營業網點成功投產使用居民身份證二代證識別核查系統，系統是集“復印、核查、留存、查詢” 為一體的識別平臺，主要包括柜面身份證識別、人民銀行聯網核查應用軟件及柜臺業務處理流程自動化集成應用軟件，以及在金融機構建立的與人民銀行轉接平臺相連的客戶身份識別管理信息系統后臺管理軟件，可實現柜臺客戶身份識別及聯網核查業務處理流程的自動化，完整記錄客戶身份識別及聯網核查情況整個過程和留存客戶資料，并將柜面所需的客戶身份識別信息無縫接入生產業務系統中的管理信息系統，實現無紙化客戶身份信息核查和信息儲存，通過系統的優化，使身份核查更簡捷，工作效率得到了很大的提高，并于年初及時制訂下發了《中國工商銀行宿遷分行居民身份證識別核查系統管理辦法

(試行)》，進一步規范了客戶身份識別操作規程。該系統為全國工行系統內首家開發研制投產使用，已被省行采納，準備明年在全省推廣使用。

(六)做好反洗錢調研工作。20XX年共在全轄開展“關于對客戶身份識別及可疑交易報告方面問題的解決辦法與建議”、“大額交易及可疑交易監測的難點及對策”、“部分前臺反洗錢業務如何集中處理的建議”等三個專題調研，并分別上報省行、市人行、市行，對如何進一步規范反洗錢工作，提出了可行性建議。由本人執筆撰寫的“關于金融機構非面對面業務中的客戶身份識別與流程控制的幾點思考 ”今年被市人民銀行在全市金融機構反洗錢重點課題調研活動中，榮獲二等獎。

(七)做好對員工反洗錢培訓工作。為進一步規范反洗錢工作，提高管理人員及柜面業務人員對客戶身份識別、大額及可疑交易的甄別、客戶風險分類劃分能力，市分行合規部精心組織，將有關反洗錢法律法規，結合實際業務將有關業務知識、案例制作成幻燈片作為培訓課件發到各支行學習，同時，市行組織有關人員利用晚上班后時間深入基層行，對所有營業網點人員有重點進行培訓，現場解決業務操作過程存在的問題，為全行員工學習反洗錢知識提供方便，增強了反洗錢規定的可操作性。同時，注重對新進行員工、管理人員反洗錢知識的培訓力度，11月4日，組織全轄各一級支行分管內控工作的行長(總經理)及反洗錢管理部門負責人、市行各專業反洗錢小組負責人及反洗錢崗位管理人員及全轄各營業網點主任參加的反洗錢法律

法規培訓，并現場進行了閉卷考核，取得了一定的實效。今年，對新進行員工33人利用休息日全部進行了反洗錢培訓。

二、認真履行職責，全面完成各項審計工作任務。

在20XX年中，在認真全面履行了本職的同時，出色完成了合規處領導安排的各項審計工作，參與了高級管理人員離任審計、規章制度執行情況突擊檢查、縣支行各級管理人員履職情況專項審計和調查、客戶經理規章制度執行情況專項審計、小企業貸款專項審計、牡丹卡業務專項審計、電子銀行業務專項審計、保險業務專項審計、反洗錢業務專項審計、存貸款業務利率執行情況專項審計等共40個項目，擔任15個項目的主審人工作。

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結合當前工作需要，的會員“huangyijun”為你整理了這篇住房和建設局政府投資項目中介機構審核質量審計調查報告的整改情況報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

根據《中華人民共和國審計法》第二十七條的規定和深圳市南山區審計局（以下簡稱：區審計局）年度審計項目計劃，區審計局派出審計組，自2020年8月24日至10月20日，對區各建設單位2019年8月至2020年7月期間委托社會中介機構實施完成的政府投資項目結（決）算審核情況進行了專項審計調查。南山區住房和建設局高度重視，對審計提出的問題進行了逐條梳理，認真剖析原因，研究部署整改措施，整改情況如下：

一、加快推進工程結算審核工作

一是嚴格落實主體責任，加強審計工作的組織。由分管局領導負責組織，落實具體的項目負責人，落實主體把關、審核的責任，規定時限內完成項目的結、決算審計工作。二是建立項目臺賬，梳理建設項目結、決算進度，按進度分類，按照《南山區竣工項目結、決算清理工作方案》，研究處置措施，分類解決問題。

二、提高工程管理人員業務水平

一是組織建設工程管理人員學習項目造價管理及審核知識，熟悉《南山區政府投資項目造價咨詢業務質量控制操作指引》的相關要求,提高建設單位工程管理人員理論知識水平。二是積極參與造價審核機構或區里有關部門組織培訓，提高造價咨詢成果質量審核能力。

三、加強對造價咨詢中介機構業務的管理

一是綜合考量造價咨詢單位綜合實力、過往經驗、信譽、履約評價等情況，擇優選用。二是按《南山區政府投資項目造價咨詢業務質量控制操作指引》要求，明確造價咨詢單位工作要求，通過加強合同條款約定，在工作過程中加強對造價咨詢單位機構履約管理。

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（一）審計年度項目計劃制定不科學。為了多干審計工作，自加壓力，計劃任務項目多，盲目性、隨意性較大，遇到縣委縣政府以及上級審計機關臨時交辦和安排的審計任務時，人員少、任務重、時間緊的矛盾就凸現出來，致使審計質量難以保證。

（二）管理粗放，審計作業不規范。有的審前調查走過場，僅了解一些人員、機構及資金總量等基本情況就編寫審計方案。主管領導審核把關不嚴，致使審計方案編制簡單，目標不明確，重點不突出，針對性差，操作性、指導性不強。有的項目重大問題沒有查深查透；有的審計證據摘錄多，無原始復印件和其他旁證材料，證明力不強；有的不重視實物監盤，往來賬款缺少函證及詳細分析；有的在復核方面，審計組長復核不到位，科室負責人復核走過場，兼職復核人員疲于應付審計項目的查漏補缺，更是徒有虛名。

（三）審計方法缺乏創新。拘泥于從會計賬簿、報表上就賬查賬等老方法，計算機輔助審計開展不夠。

（四）對審計整改重視不夠。審計報告和審計決定書發出后，只重視罰沒款的收繳入庫，忽視了審計查出問題的糾正及審計意見、建議的采納。

（五）不重視審計成果轉化。審計人員責任意識不強，認為只要將審計報告及審計決定書發出，任務就算完成，審計信息可有可無，致使審計成果質量難以提升。

二、提高審計質量的對策

（一）加強針對性，開展質量風險責任意識教育。要在審計機關內部開展質量、風險、責任意識教育活動。針對部分審計人員傳統財務審計意識濃、工作中滿足現狀、不思進取及質量、風險、責任意識淡漠的現狀，采取各種形式，教育引導審計人員提高審計質量意識、精品意識，增強責任感。

（二）突出宏觀性，科學編制年度計劃。首先，在指導思想上要突出宏觀性，堅持“服務大局”的方向，審計工作要緊密結合政府中心工作。其次，項目計劃要突出重點。在確保上級審計機關指令性任務的前提下，將政府交辦的事項及領導關心、群眾關注的熱點、難點作為審計工作的重點予以安排。再次，在編制項目計劃時要注重前瞻性，按照輕重緩急、統籌安排的原則，編制中長期滾動項目計劃，分步驟組織實施，使計劃具有較強的前瞻性和目的性，減少隨意性。第四，在數量和時間上，要按照“壓數量、留余地、保質量、上水平”的思路，抓重點項目，減少一般性項目，保證審計質量。第五，在審計項目的安排上，要注重將專項審計、行業（系統）審計以及審計調查三者合理搭配，以確保審計成果質量的提升。

（三）強調規范性，加大質量控制力度。首先建立責任分明、各盡其責的質量控制機制，并落實到審計工作的全過程。其次，建立嚴格的審計質量追究制度。促使審計人員增強責任意識、風險意識，保證審計執法客觀公正。第三，在具體的審計工作中，必須加大控制力度：在審計準備階段要重視審前調查這個環節；在審計實施階段，要加強領導，突出重點，復核關口前移；在審計報告階段，要體現嚴肅性，堅持審務會審定制度，體現審計工作的嚴肅性。