中小企業(yè)調(diào)查報(bào)告范文

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篇1

本次調(diào)查的結(jié)果表明，國(guó)內(nèi)企業(yè)的績(jī)效管理體系建設(shè)還處于初級(jí)階段，具體表現(xiàn)為：

1、大部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)不夠。

從績(jī)效管理的目的來看，75.9%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“薪酬與績(jī)效結(jié)合起來”是薪酬管理的主要目的；只有28.90%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為績(jī)效管理的目的是“確定每個(gè)員工的績(jī)效目標(biāo)”；只有19.30%的被調(diào)查企業(yè)把“改變企業(yè)的組織文化”視為績(jī)效管理的目的之一。

從績(jī)效管理制度的制訂來看，只有59.30%被調(diào)查企業(yè)的“中層管理者”參與了績(jī)效管理制度的制訂，只有16.50%被調(diào)查企業(yè)的“一般員工”參與了績(jī)效管理制度的制訂。

從績(jī)效管理制度所起到的主要作用來看，調(diào)查結(jié)果表明：績(jī)效管理在“傳遞公司戰(zhàn)略”方面并沒有發(fā)揮很大的作用；在“推動(dòng)員工工作業(yè)績(jī)的提升”方面并沒有發(fā)揮很大的作用。

……

以上各個(gè)方面的調(diào)查數(shù)據(jù)都表明，不管從“績(jī)效管理的目的”，還是從“績(jī)效管理制度的制訂”，或者從“績(jī)效管理制訂所起的作用”的角度來看，國(guó)內(nèi)企業(yè)關(guān)于績(jī)效管理的定位還存在很大的差距。

2、大部分被調(diào)查企業(yè)的績(jī)效管理體系尚未完善，還存在眾多需要調(diào)整的地方。

調(diào)查結(jié)果表明，有46.78%的被調(diào)查企業(yè)的高層沒有正式的、書面的績(jī)效計(jì)劃；40%的被調(diào)查企業(yè)的中層管理者沒有正式的、書面的績(jī)效計(jì)劃；53.10%的被調(diào)查企業(yè)的普通員工沒有正式的書面的績(jī)效計(jì)劃。

調(diào)查結(jié)果表明，有73.11%的被調(diào)查企業(yè)的高層沒有正式的、書面的培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃；71.08%的被調(diào)查企業(yè)的中層管理者沒有正式的、書面的培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃；78.27%的被調(diào)查企業(yè)的普通員工沒有正式的、書面的培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃。

調(diào)查結(jié)果表明，有46.40%的被調(diào)查企業(yè)“管理人員制訂，員工在形式上參與，但是不起真正作用”。

調(diào)查結(jié)果表明，有19.40%的被調(diào)查企業(yè)雖然有績(jī)效考核委員，但是并沒有發(fā)揮作用；有15.70%的被調(diào)查企業(yè)沒有績(jī)效考核委員會(huì)，但是打算建立；還有44.70%的被調(diào)查企業(yè)沒有績(jī)效考核委員會(huì)，也沒有建立的打算

調(diào)查結(jié)果表明，有63.50%的被調(diào)查企業(yè)根本就沒有對(duì)任何高層管理人員進(jìn)行過如何進(jìn)行績(jī)效考核的培訓(xùn)；61.7%的被調(diào)查企業(yè)根本就沒有對(duì)任何中層管理者進(jìn)行過如何進(jìn)行績(jī)效考核的培訓(xùn)

40.60%的被調(diào)查企業(yè)對(duì)“在績(jī)效考核后，要求管理人員與員工就績(jī)效考核的結(jié)果進(jìn)行面談”沒有正式的要求。

……

以上各個(gè)方面的數(shù)據(jù)都表明，國(guó)內(nèi)企業(yè)的人力資源管理體系還不完善，在執(zhí)行的過程還經(jīng)常出現(xiàn)各種各樣的紕漏，國(guó)內(nèi)企業(yè)還需要花大力氣來完善現(xiàn)有的績(jī)效管理體系。

3、大部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)績(jī)效管理的滿意度不高。

很大一部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)“績(jī)效計(jì)劃的制訂/目標(biāo)設(shè)定”并不是很滿意，有45.50%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“一般”，有17.3%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“不是很滿意”，有10.4%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“非常不滿意”。

很大一部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)“績(jī)效考核的過程”并不是很滿意，有49.50%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“一般”，有21.7%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“不是很滿意”，有9.4%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“非常不滿意”。

很大一部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)“績(jī)效考核的方法”并不是很滿意，有46.30%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“一般”，有16.4%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“不是很滿意”，有8%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“非常不滿意”。

絕大部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)“績(jī)效考核結(jié)果的運(yùn)用”并不是很滿意，有36.90%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“一般”，有24.8%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“不是很滿意”，有12.8%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“非常不滿意”。

絕大部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)“績(jī)效考核的實(shí)施效果”并不是很滿意，有45.20%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“一般”，有25.4%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“不是很滿意”，有13.1%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“非常不滿意”。

絕大部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)“績(jī)效輔導(dǎo)/反饋”并不是很滿意，有40.20%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“一般”，有28.3%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“不是很滿意”，有17.7%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“非常不滿意”。

絕大部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)“培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃的制訂”并不是很滿意，有29.80%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“一般”，有35.40%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“不是很滿意”，有20.8%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“非常不滿意”。

……

以上各個(gè)方面的數(shù)據(jù)都表明，很大一部分被調(diào)查企業(yè)對(duì)績(jī)效管理體系的滿意度不高。國(guó)內(nèi)企業(yè)有必要去分析造成這種現(xiàn)狀的原因，并采取行之有效的方法與措施來提高績(jī)效管理體系的滿意度。

二、對(duì)中國(guó)企業(yè)建立績(jī)效管理體系的建議

1、從戰(zhàn)略高度重視績(jī)效管理，強(qiáng)調(diào)績(jī)效管理的“績(jī)效提升功能”。

在很多企業(yè)高層管理，企業(yè)績(jī)效管理只是人力資源管理的一項(xiàng)工具，對(duì)他們來說是可有可無；在很多管理者和普通員工眼里，績(jī)效管理只是企業(yè)拿來管理員工的工具，對(duì)他們來說是一種負(fù)擔(dān)或者說是包袱。其實(shí)，績(jī)效管理體系對(duì)于任何企業(yè)來說都具有戰(zhàn)略性的意義。

首先，高層管理人員應(yīng)該對(duì)績(jī)效管理高度重視，不能簡(jiǎn)單地把績(jī)效管理視為人力資源部的一項(xiàng)常規(guī)工作，而應(yīng)該從戰(zhàn)略高度來考慮如何借助績(jī)效管理來提升整個(gè)公司的績(jī)效水平，以實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。

其次，各級(jí)管理人員與員工應(yīng)改變對(duì)績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)，績(jī)效管理是人力資源部為業(yè)務(wù)部門開發(fā)的，以幫助業(yè)務(wù)部門和員工提高績(jī)效水平的管理利器。各級(jí)管理人員與員工應(yīng)該正確使用績(jī)效管理，而不能抱著一種“應(yīng)付”，甚至是“抵制”的心態(tài)來看待績(jī)效管理。

第三、人力資源部在設(shè)計(jì)績(jī)效管理體系的時(shí)候，應(yīng)該先了解公司的發(fā)展戰(zhàn)略，然后從公司發(fā)展戰(zhàn)略著手考慮如何利用績(jī)效管理來推動(dòng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。在績(jī)效管理的實(shí)施過程，更應(yīng)該時(shí)時(shí)刻刻考慮如何來讓績(jī)效管理更好地為公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)服務(wù)。

最后，企業(yè)在設(shè)計(jì)績(jī)效管理系統(tǒng)的時(shí)候，更多地應(yīng)該考慮如何“提升企業(yè)的業(yè)績(jī)”“提升部門的業(yè)績(jī)”“提升各級(jí)管理人員與員工的業(yè)績(jī)”，而不應(yīng)該僅僅停留在“發(fā)獎(jiǎng)金”“晉升”這個(gè)層次上。

2、借助外腦，快速建立起科學(xué)的績(jī)效管理系統(tǒng)。

國(guó)內(nèi)企業(yè)開始建績(jī)效管理體系是近幾年的事情，大部分企業(yè)的績(jī)效管理體系都是人力資源部自己摸索著建立起來的，或者是去外面聽?zhēng)状握n之后回來模仿著建立起來。采用這種方式建立起來的績(jī)效管理體系，可能會(huì)諸多的不足，包括：盲目模仿，可能會(huì)使建立起來的績(jī)效管理體系不符合企業(yè)的實(shí)際情況；理解偏差，可能會(huì)在績(jī)效管理建立中出現(xiàn)差錯(cuò)；考慮不周，可能會(huì)使整個(gè)績(jī)效管理缺乏系統(tǒng)性；配合不強(qiáng)，可能會(huì)使績(jī)效管理的各個(gè)環(huán)節(jié)成為孤立的子系統(tǒng)……

大部分國(guó)外企業(yè)已經(jīng)建立起成熟的績(jī)效管理體系，國(guó)內(nèi)企業(yè)在建立績(jī)效管理體系的時(shí)候，完全可以借鑒國(guó)外企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。一些為其他機(jī)構(gòu)建立過績(jī)效管理體系的咨詢機(jī)構(gòu)或者顧問，一些在已經(jīng)建立起成熟績(jī)效管理體系工作過的人員……這些都是國(guó)內(nèi)企業(yè)可以借助的資源。通過咨詢或者聘請(qǐng)這些專業(yè)人士的方式，引進(jìn)“外部智慧”，企業(yè)可以在極短的時(shí)間內(nèi)建立起相對(duì)科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效管理體系。

在建立績(jī)效管理體系時(shí)，企業(yè)重點(diǎn)要注意的問題有：

戰(zhàn)略體系與績(jī)效管理的銜接性，也就是績(jī)效管理體系一定要服務(wù)于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)；

注重“績(jī)效計(jì)劃－績(jī)效反饋與跟進(jìn)－績(jī)效考核－薪酬獎(jiǎng)勵(lì)”等各個(gè)環(huán)節(jié)之間的配合，打造績(jī)效管理的生態(tài)鏈；

對(duì)績(jī)效管理的每個(gè)環(huán)節(jié)，包括“績(jī)效計(jì)劃”、“績(jī)效反饋與跟進(jìn)”、“績(jī)效考核”、“薪酬獎(jiǎng)勵(lì)”等都嚴(yán)格把關(guān)，盡量做到科學(xué)、規(guī)范；

3、加強(qiáng)對(duì)各級(jí)人員的培訓(xùn)，確保績(jī)效管理的有效實(shí)施。

從調(diào)查結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)企業(yè)的績(jī)效管理體系為什么會(huì)出項(xiàng)各種各樣的問題，其中一個(gè)主要的原因就是：各級(jí)人員的觀念、技能與技巧跟不上。如何改變各級(jí)人員的觀念，如何提高各級(jí)管理人員的技能與技巧？企業(yè)必須加大績(jī)效管理方面的培訓(xùn)力度，對(duì)各層次人員進(jìn)行績(jī)效管理方面的培訓(xùn)。培訓(xùn)的對(duì)象包括人力資源部、高層管理人員、中層管理人員，甚至普通員工。培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)該至少包括績(jī)效管理的理念與技能，包括如何制訂績(jī)效計(jì)劃；如何與下面面談；如何給予下屬反饋；如何輔導(dǎo)下屬……只有給各級(jí)人員都提供績(jī)效管理方面的培訓(xùn)，績(jī)效管理體系的順利實(shí)施才有可能。

篇2

本調(diào)查報(bào)告的調(diào)查范圍為企業(yè)的營(yíng)銷部門，調(diào)查樣本為中國(guó)惠普公司、洛陽北方玻璃技術(shù)股份有限公司，調(diào)查方式為個(gè)別樣本觀察，調(diào)查對(duì)象為公司基層、中層各職位，調(diào)查內(nèi)容為企業(yè)的營(yíng)銷能力。

企業(yè)的營(yíng)銷能力是指企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷目標(biāo)的過程中的營(yíng)銷決策和營(yíng)銷執(zhí)行能力，即以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以誠信為準(zhǔn)則、以文化為舞臺(tái)、以資本為依托、以營(yíng)銷型組織為保證，對(duì)營(yíng)銷中各種因素進(jìn)行有效的思維加工，正確解決各種營(yíng)銷問題，實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)的市場(chǎng)交易的本領(lǐng)。

提高企業(yè)營(yíng)銷能力具有廣泛的意義，需要企業(yè)界和學(xué)者通力合作，進(jìn)行研究。本調(diào)查報(bào)告經(jīng)通過對(duì)企業(yè)營(yíng)銷能力五項(xiàng)量測(cè)度表粗淺分析，通過考察2家分別代表大、中小規(guī)模的企業(yè)，分析各企業(yè)營(yíng)銷能力的強(qiáng)弱，比較規(guī)模不同的企業(yè)的營(yíng)銷表現(xiàn)，提出作者自己的一些思考與建議。

二、報(bào)告正文

（一）大規(guī)模企業(yè) 以中國(guó)惠普公司為例

1.受訪者基本情況

年齡：39

性別：男

在本企業(yè)工作年限6年

職位：中層領(lǐng)導(dǎo)

學(xué)歷：研究生

2.五項(xiàng)量測(cè)度表調(diào)查結(jié)果

⑴市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)力

滿分25分 評(píng)價(jià)得分19

科目評(píng)級(jí)4分

本科目中的1、3、4、5項(xiàng)，得分均為4分，其中，第2項(xiàng)“能預(yù)測(cè)市場(chǎng)變動(dòng)和機(jī)會(huì)”得分為三分，較其它選項(xiàng)較低。說明，即使是大企業(yè)，在預(yù)測(cè)與判斷市場(chǎng)變動(dòng)和機(jī)會(huì)方面，也存在信息不足，影響決策的情況。

⑵誠信力

滿分35分 評(píng)價(jià)得分29

科目評(píng)級(jí)5分

本科目中的6、11項(xiàng)得分最高5分，第12項(xiàng)“保護(hù)員工合法權(quán)益”得3分，最低。這表明，作為一個(gè)跨國(guó)知名企業(yè)，對(duì)于國(guó)際、國(guó)家及行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)了解程度高；作為高科技產(chǎn)業(yè)，對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響小，員工素質(zhì)高，環(huán)境保護(hù)意識(shí)強(qiáng)；但從得分判斷，企業(yè)在保護(hù)員工合法權(quán)益方面仍需繼續(xù)努力。

⑶營(yíng)銷文化

滿分40 評(píng)價(jià)得分29

科目評(píng)級(jí)4分

本科目中的14、19項(xiàng)得5分，得分最高，第17項(xiàng)得分最低為2分。說明企業(yè)有明確的、被提煉成口號(hào)或標(biāo)語的經(jīng)營(yíng)觀念，員工能自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度；但企業(yè)對(duì)員工的營(yíng)銷培訓(xùn)重視不足。

⑷營(yíng)銷資本推動(dòng)

滿分45 評(píng)價(jià)得分25

科目評(píng)級(jí)3分

本科目中第21項(xiàng)得分最高為4分，第23、28、29項(xiàng)得分最低為2分。說明企業(yè)可以善于利用自然優(yōu)勢(shì)，但在企業(yè)家能力、員工管理的科學(xué)化與人性化方面還做得不夠。

⑸企業(yè)營(yíng)銷組織化

滿分105 評(píng)價(jià)得分56

科目評(píng)級(jí)3分

選項(xiàng)中第30、40、49、50項(xiàng)得分最高為4分，第36、42項(xiàng)得1分。說明營(yíng)銷工作在本公司的工作中占重要地位，有較穩(wěn)定的客戶，企業(yè)在本行業(yè)中的地位高，對(duì)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的理解程度深，但該企業(yè)在預(yù)測(cè)市場(chǎng)的精準(zhǔn)度方面有明顯不足，研發(fā)費(fèi)用占銷售額的比重較小。

⑹營(yíng)銷能力 管理能力

滿分45 評(píng)價(jià)得分27

科目評(píng)級(jí)4分

選項(xiàng)中第51、58項(xiàng)得分最高為4分，第54、58項(xiàng)得分最低為2分。這說明企業(yè)較了解營(yíng)銷能力的構(gòu)成要素并贏得了較忠誠的顧客，但在不斷創(chuàng)新提升營(yíng)銷能力的方法和明確實(shí)際與目標(biāo)之間差距及造成原因方面，還存在問題。

⑺營(yíng)銷能力顯現(xiàn)效果

滿分20 評(píng)價(jià)得分12

科目評(píng)級(jí)4分

受訪者對(duì)“市場(chǎng)占有率高”評(píng)分最高為4分，“銷售增長(zhǎng)率高”評(píng)分最低為2分，對(duì)“資金回報(bào)率高”、“訂單完成率高”這兩個(gè)選項(xiàng)評(píng)分均為3分。這說明該公司較好的營(yíng)銷能力主要依靠其較高的市場(chǎng)占有率，廣泛的市場(chǎng)份額使其銷售增長(zhǎng)率較穩(wěn)定，但同時(shí)該公司也應(yīng)在開拓市場(chǎng)方面繼續(xù)努力，以爭(zhēng)取更廣泛的市場(chǎng)，提高銷售增長(zhǎng)率。

綜上所述，以對(duì)中國(guó)惠普公司員工的調(diào)查為例分析大型企業(yè)的營(yíng)銷能力，我們可以明顯看出，該企業(yè)的誠信力在七個(gè)科目中得分最高為5分，營(yíng)銷資本推動(dòng)和企業(yè)營(yíng)銷組織化得分最低為2分，其余均為4分，據(jù)此可得出，以中國(guó)惠普公司為例的大型企業(yè)的營(yíng)銷能力是十分強(qiáng)大的。

通過調(diào)查問卷不難看出，擁有強(qiáng)大的誠信力將會(huì)促進(jìn)營(yíng)銷力的提升。國(guó)際知名的大型企業(yè)正是擁有了良好的產(chǎn)品才有了良好的口碑、良好的形象，從贏得了消費(fèi)者和合作伙伴的信任，通過良好的企業(yè)文化，由內(nèi)而外，真正提升了銷售能力。所以，好的公司，營(yíng)銷的不僅使自己的產(chǎn)品，更重要的是他們懂得如何營(yíng)銷自己的良好形象。

（二）中小型企業(yè) 以洛陽海遠(yuǎn)機(jī)械股份有限公司為例

1.受訪者基本情況

年齡：44

性別：男

在本企業(yè)工作年限XX年

職位：廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)

學(xué)歷：大專

2.受訪企業(yè)基本情況

主導(dǎo)產(chǎn)品：礦山機(jī)械設(shè)備、冶金機(jī)械設(shè)備、建材機(jī)械設(shè)備及零部件等

企業(yè)年銷售額為1110萬元，企業(yè)資產(chǎn)總額800萬元

企業(yè)職工人數(shù)80人

非生產(chǎn)的辦公室人員14人，員工學(xué)歷層次：文盲0人，初中程度2人，高中程度12人，大專程度20人，本科程度30人，研究生0人，專職技術(shù)人員46人

設(shè)有營(yíng)銷部，有13人，設(shè)的職位有總經(jīng)理、經(jīng)理、業(yè)務(wù)員

3. 五項(xiàng)量測(cè)度表調(diào)查結(jié)果

⑴市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)力

滿分25分 評(píng)價(jià)得分14

科目評(píng)級(jí)3分

本科目中的第3項(xiàng)，得分為4分，第4、5項(xiàng)得分為2分，較其它選項(xiàng)較低。說明該企業(yè)靈活性較好，可以根據(jù)客戶需要定制個(gè)性化的產(chǎn)品，而不是大批量生產(chǎn)。尊重客戶需求是中型企業(yè)營(yíng)銷的法寶之一。但在向顧客學(xué)習(xí)不斷改進(jìn)營(yíng)銷工作方面得分較低，說明企業(yè)的營(yíng)銷文化仍需擴(kuò)充，營(yíng)銷人員的工作方法與工作思路仍需完善，要增強(qiáng)向顧客學(xué)習(xí)不斷改進(jìn)營(yíng)銷工作的能力。

⑵誠信力

滿分35分 評(píng)價(jià)得分20

科目評(píng)級(jí)3分

本科目中的第9、10項(xiàng)得分最高為4分，第8項(xiàng)得2分，最低。表明該企業(yè)能夠履行依法簽訂的合同，服從工商、稅務(wù)、衛(wèi)生、計(jì)量等國(guó)家管理部門的管理，但在定價(jià)藝術(shù)和價(jià)格法規(guī)的關(guān)系處理方面得分較少。這說明該企業(yè)法律意識(shí)較強(qiáng)，能夠運(yùn)用法律武器保護(hù)自己與合作伙伴的合法權(quán)益，遵守相關(guān)行政法規(guī)的意識(shí)也很強(qiáng)，是配合政府工作和服從政府相關(guān)部門管理的模范企業(yè)。其他項(xiàng)目較9、10項(xiàng)得分較低也說明，該企業(yè)在有法律和行政部門監(jiān)督管理的條件下，能夠保持較好的誠信力，誠信力的自覺維護(hù)意識(shí)較大型企業(yè)弱。在定價(jià)方面，企業(yè)更多的是考慮價(jià)格法規(guī)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)學(xué)習(xí)定價(jià)的知識(shí)與技巧，藝術(shù)定價(jià)，為企業(yè)贏得聲譽(yù)的同時(shí)獲得更多的利益。

⑶營(yíng)銷文化

滿分40 評(píng)價(jià)得分23

科目評(píng)級(jí)3分

本科目中的15、17項(xiàng)得4分，得分最高，第13、14、20項(xiàng)得分最低為2分。這些數(shù)據(jù)表明該企業(yè)有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，企業(yè)經(jīng)常搞營(yíng)銷培訓(xùn)，但員工對(duì)營(yíng)銷文化的本質(zhì)尚不明確，沒有明確的、被提煉成口號(hào)或標(biāo)語的經(jīng)營(yíng)觀念，員工在自覺維護(hù)企業(yè)形象方面做的還不夠。這說明，對(duì)于中型規(guī)模的企業(yè)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力已經(jīng)十分重要，在日常工作當(dāng)中，員工已經(jīng)有了深刻的體會(huì)，所以，員工的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力較強(qiáng)。同時(shí)，企業(yè)還十分重視員工營(yíng)銷能力的培養(yǎng)，除了日常的營(yíng)銷實(shí)踐，公司還會(huì)提供理論培訓(xùn)，提升員工素質(zhì)，提高營(yíng)銷質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)營(yíng)銷能力。但通過對(duì)13、14、20項(xiàng)的分析，企業(yè)應(yīng)該在培訓(xùn)的過程中完善深化營(yíng)銷文化，明確營(yíng)銷本質(zhì)，培訓(xùn)課程中除了強(qiáng)調(diào)如何營(yíng)銷外，應(yīng)加入為何如此營(yíng)銷的內(nèi)容。除了營(yíng)銷培訓(xùn)，企業(yè)也應(yīng)開展公共關(guān)系方面的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工全員公關(guān)的理念，自覺維護(hù)企業(yè)形象。

⑷營(yíng)銷資本推動(dòng)

滿分45 評(píng)價(jià)得分25

科目評(píng)級(jí)3分

本科目中第22項(xiàng)得分最高為4分，第24、25、27項(xiàng)得分最低為2分。該數(shù)據(jù)表明該企業(yè)的資金籌措能力強(qiáng)，銷售總監(jiān)的地位不高，能力不強(qiáng)，企業(yè)對(duì)于關(guān)系資源的利用不足。據(jù)調(diào)查小組了解，該企業(yè)于不久前于深圳證交所上市，在資金的籌措方面，較其他未上市的中小型企業(yè)強(qiáng)。但在營(yíng)銷總監(jiān)的地位、能力均處于弱勢(shì)，企業(yè)對(duì)于關(guān)系資源利用不足的情形下，僅靠較強(qiáng)的資金籌措能力，還不能使?fàn)I銷資本的推動(dòng)力發(fā)揮最大作用。

⑸企業(yè)營(yíng)銷組織化

滿分105 評(píng)價(jià)得分75

科目評(píng)級(jí)4分

選項(xiàng)中第35、43項(xiàng)得分最高為5分，第32、48項(xiàng)得2分。數(shù)據(jù)表明該公司的決策都建立在市場(chǎng)調(diào)查基礎(chǔ)上，消費(fèi)者、社會(huì)、自身三利益結(jié)合程度高。但在職能部門中營(yíng)銷部門設(shè)計(jì)合理性不是最強(qiáng)，企業(yè)網(wǎng)上營(yíng)銷能力不強(qiáng)。這說明該公司的的決策科學(xué)性高，能夠根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)和事實(shí)情況，具體問題具體分析，實(shí)事求是進(jìn)行決策，我們可以看出這是一個(gè)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)社會(huì)、企業(yè)自身和員工負(fù)責(zé)的企業(yè)，企業(yè)的三贏道路必定能夠推動(dòng)企業(yè)營(yíng)銷能力的增強(qiáng)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)不斷完善組織機(jī)構(gòu)和部門設(shè)立的科學(xué)化、合理化，增加銷售方式途徑，運(yùn)用電子商務(wù)，拓寬銷售渠道。

⑹營(yíng)銷能力 管理能力

滿分45 評(píng)價(jià)得分25

科目評(píng)級(jí)3分

選項(xiàng)中第53項(xiàng)得分最高為5分，第51、52、56、57項(xiàng)得分最低為2分。這表明企業(yè)能及時(shí)解決營(yíng)銷中出現(xiàn)的問題，對(duì)營(yíng)銷能力的構(gòu)成要素了解不足，從而各要素的發(fā)展協(xié)調(diào)性不強(qiáng)，對(duì)于企業(yè)的營(yíng)銷能力不能作出較合理的定位，提升營(yíng)銷能力的創(chuàng)新能力不足。這說明該企業(yè)不僅在生產(chǎn)方面就有較強(qiáng)的靈活性，在營(yíng)銷方面也具有靈活、及時(shí)的優(yōu)點(diǎn)，對(duì)于營(yíng)銷中出現(xiàn)的問題總能及時(shí)解決，營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)的突發(fā)事件處理能力強(qiáng)。也反映出該公司在營(yíng)銷培訓(xùn)方面應(yīng)擴(kuò)充多方面的知識(shí)，應(yīng)加強(qiáng)理論培訓(xùn)的深度與廣度，應(yīng)多與營(yíng)銷方面的學(xué)者與專家進(jìn)行更全面的溝通與交流，明確企業(yè)在營(yíng)銷方面的問題，對(duì)企業(yè)的營(yíng)銷能力作出較合理的定位，使?fàn)I銷理論能夠真正運(yùn)用于實(shí)踐，促進(jìn)各營(yíng)銷要素的協(xié)調(diào)發(fā)展，拓寬營(yíng)銷人員思路，有利于增強(qiáng)營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力。

⑺營(yíng)銷能力顯現(xiàn)效果

滿分20 評(píng)價(jià)得分16

科目評(píng)級(jí)5分

受訪者對(duì)“銷售增長(zhǎng)率”評(píng)分最高為5分，“資金回報(bào)率”評(píng)分最低為3分，營(yíng)銷能力的顯現(xiàn)，集中體現(xiàn)在銷售增長(zhǎng)率方面。

綜上所述，以對(duì)洛陽海遠(yuǎn)機(jī)械股份有限公司員工的調(diào)查為例分析中小型企業(yè)的營(yíng)銷能力，我們可以明顯看出，該企業(yè)的企業(yè)營(yíng)銷組織化在七個(gè)科目中得分最高為4分，其余均為3分，據(jù)此可得出，以洛陽海遠(yuǎn)機(jī)械股份有限公司為例的中小型企業(yè)的營(yíng)銷能力還是較強(qiáng)的。

（三）大型、中小型企業(yè)營(yíng)銷能力對(duì)比

在市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)力中，無論是大型企業(yè)或是中小型企業(yè)，都能夠?qū)㈩櫩偷男枨笞鳛樽罨镜尿?qū)動(dòng)力，無論對(duì)誰，顧客都是上帝。但大型企業(yè)對(duì)自身發(fā)展與驅(qū)動(dòng)提出了更高的要求，中小型企業(yè)擁有更好的靈活性。

在誠信力上，中小企業(yè)在有法律和行政部門監(jiān)督管理的條件下，能夠保持較好的誠信力，誠信力的自覺維護(hù)意識(shí)較大型企業(yè)弱。

篇3

關(guān)鍵詞：物流人才 現(xiàn)狀調(diào)查

隨著中國(guó)―東盟自由貿(mào)易區(qū)的建設(shè)和云南省國(guó)際大通道的建設(shè)，以及云南省物流發(fā)展報(bào)告“2006―2020年”期間重點(diǎn)規(guī)劃建設(shè)的12個(gè)綜合物流園區(qū)、10個(gè)特色專業(yè)物流中心及7個(gè)口岸、港口物流中心的相繼建設(shè)，云南的物流產(chǎn)業(yè)迎來了黃金時(shí)期。物流人才是云南物流發(fā)展的關(guān)鍵，同時(shí)也是物流企業(yè)成長(zhǎng)的保障和基礎(chǔ)。在眾多云南物流企業(yè)中，中小企業(yè)占到總量70―80%, 因而云南中小型物流企業(yè)人才現(xiàn)狀對(duì)整個(gè)物流人才現(xiàn)狀影響深遠(yuǎn)。為了較全面地了解和分析云南省中小物流企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及市場(chǎng)對(duì)物流人才的需求狀況，我們成立了課題組，對(duì)物流人才需求狀況進(jìn)行了問卷調(diào)查。

一、企業(yè)的基本信息

通過匯總分析，在接受調(diào)查的48家中小型企業(yè)中，民營(yíng)企業(yè)33家占66%，股份制企業(yè)12家占24%，合資企業(yè)和國(guó)有企業(yè)都是2家各占4%。其中年?duì)I銷額小于300萬元占53%，年?duì)I銷額在300―500萬元的企業(yè)占30%，年?duì)I銷額大于500萬元占17%。

（一）企業(yè)人才基本狀況及需求情況

學(xué)歷層次。中小型企業(yè)中專（高中）及以下學(xué)歷占56%，大專學(xué)歷占27%，本科學(xué)歷占13%，研究生及以上學(xué)歷占4%。

緊缺人才。最為緊缺的人才是物流操作員的占34%，其次是物流主管占28%，物流經(jīng)理的占12%，其它占8%，有的企業(yè)表示現(xiàn)在不需要相關(guān)人才。

企業(yè)最缺乏人才的學(xué)歷層次及最好用人才的學(xué)歷層次對(duì)比。最好用的人才層次主要集中在中專和大專生占60%以上，而最缺乏的人才集中在大專和本科占近40%。

年齡層次結(jié)構(gòu)。26―35歲占61%，36―45歲和25歲以下的各占20%和10%，46歲以上的占9%。

人才類型。最需要通用型人才的占37%，需要專業(yè)型人才占所需人才類型的31%，需要?jiǎng)?chuàng)新型人才的占18%，需要技能型人才的占14%。

（二）企業(yè)員工流動(dòng)情況

流動(dòng)頻繁人群。中小型企業(yè)的一線普通員工流動(dòng)最為頻繁占52%，其次是中層管理人員和基層管理人員各占18%，專業(yè)技術(shù)人員占12%。

離職人員去向。企業(yè)人員自動(dòng)離職去向最多的是私營(yíng)企業(yè)占32%，其他顯示不清楚去向。

離職原因。離職人員的離職原因32%表現(xiàn)為對(duì)待遇不滿意，其次是工作壓力、工作乏味等。

人才缺乏原因。企業(yè)缺乏人才主要原因?yàn)殡y以提供高薪酬高福利占近26%，其次是地理位置偏遠(yuǎn)和經(jīng)驗(yàn)管理觀念落后各占19%。

（三）企業(yè)物流人才開況

招聘方式。中小型物流企業(yè)招聘員工方式中，人才交流會(huì)招聘占到近1/3, 其它依次是主動(dòng)求職者、大專院校專場(chǎng)招聘、員工推薦、職業(yè)中介機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)媒介。

高層人才選拔途徑。中小型企業(yè)中高層人員主要選拔渠道是從企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)選拔占62%，有少數(shù)是通過外部招聘占38%。

對(duì)職業(yè)資格證書看法。僅22%企業(yè)認(rèn)為職業(yè)資格證書可以幫助他們培養(yǎng)和選擇相關(guān)人才，但絕大多數(shù)企業(yè)表示對(duì)物流資格證書只做一定參考，沒有針對(duì)性，有些企業(yè)表示不看重職業(yè)資格證書。

人才需求。所有職位都可以招到合適的人僅占調(diào)查企業(yè)的9%，很難招到人占9%，絕大部分的調(diào)查企業(yè)表示基本上可以招到或只能招到一部分。

與高校合作關(guān)系。79%的企業(yè)沒有與有關(guān)大學(xué)建立長(zhǎng)期的聯(lián)系或是合作關(guān)系，21%的企業(yè)表示希望作為高校的實(shí)習(xí)培訓(xùn)基地，或是長(zhǎng)期招聘高校學(xué)生。

企業(yè)在人才開發(fā)方面遇到的最大問題。人才來源渠道不通暢和員工培訓(xùn)成本高占到調(diào)查企業(yè)的68%，其他是人才流失問題嚴(yán)重和溝通不暢。

（四）對(duì)物流人才所需具備基本素質(zhì)、知識(shí)和技能的分析

公司最注重人才方面。多數(shù)企業(yè)比較看重人才的敬業(yè)精神、工作經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)道德，其次才是文化程度。

技能要求。公司對(duì)人員綜合技能要求中有較強(qiáng)的管理能力占27.5%，良好的人際關(guān)系占25%，其次是有較強(qiáng)的計(jì)算機(jī)操作水平，有較強(qiáng)的營(yíng)銷意識(shí)，知識(shí)面廣，對(duì)外語水平要求較低。

素質(zhì)能力要求。企業(yè)比較看重員工的素質(zhì)能力中應(yīng)變能力占首位為20.9%，其次是獨(dú)立工作能力占15.7%，然后依次是組織能力、溝通能力、創(chuàng)新能力、綜合分析能力、口頭表達(dá)能力等。

畢業(yè)生在實(shí)際工作中突出的問題。技術(shù)知識(shí)不扎實(shí)被認(rèn)為是最為突出的問題占23%，然后依次是缺乏行業(yè)特定的專業(yè)背景知識(shí)，實(shí)踐能力薄弱，管理知識(shí)薄弱，所學(xué)專業(yè)知識(shí)與實(shí)際的工作需要脫節(jié)，不充分了解相關(guān)行業(yè)的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)，技術(shù)知識(shí)面窄。

二、結(jié)論

（一）大多數(shù)中小型物流企業(yè)無企業(yè)詳細(xì)的發(fā)展規(guī)劃，缺乏高層次的物流人才，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差

從企業(yè)人才的學(xué)歷層次可以看出，中小型企業(yè)人才學(xué)歷層次偏低，主要集中在高中（中專）學(xué)歷層次，同時(shí)，應(yīng)招聘人員的學(xué)歷及專業(yè)化程度都沒有具體要求，人才的引進(jìn)門檻偏低，引進(jìn)后培訓(xùn)較少。目前多數(shù)從事物流服務(wù)的企業(yè)只能簡(jiǎn)單地提供運(yùn)輸或倉儲(chǔ)等服務(wù)，對(duì)成本控制、庫存控制等認(rèn)識(shí)較低，對(duì)物流方案的設(shè)計(jì)、流程優(yōu)化等更高層次的服務(wù)還有待展開。單一的物流服務(wù)很難適應(yīng)云南物流業(yè)現(xiàn)階段高速發(fā)展所帶來的壓力，使公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。

（二）企業(yè)中層以下管理人員流動(dòng)性大，企業(yè)管理水平不高，缺乏具有管理策劃能力的人才

企業(yè)流動(dòng)最頻繁的為一般員工、基層管理人員，對(duì)離職原因分析發(fā)現(xiàn)多數(shù)人離職是因?yàn)榇銎汀⒐ぷ鲉握{(diào)乏味且壓力大，工作環(huán)境差，計(jì)劃沒有培訓(xùn)，管理水平低，問題多，不公平現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。大多數(shù)中小物流企業(yè)薪酬體制并不完善，員工抱怨多，容易發(fā)生糾紛，導(dǎo)致各種矛盾產(chǎn)生，加劇人才流動(dòng)。

（三）人才來源渠道不暢通，符合企業(yè)需求的人才難找

企業(yè)通過大專院校、人才交流會(huì)、網(wǎng)絡(luò)媒介、職業(yè)中介機(jī)構(gòu)、員工推薦、主動(dòng)求職等各種方式來招聘員工，卻仍然難以招到企業(yè)所需要的人才，多數(shù)的中小型企業(yè)沒有進(jìn)行很好的人力資源管理，沒有形成良好的人才錄用機(jī)制及培訓(xùn)體系，幾乎沒有與高校或職業(yè)院校建立合作關(guān)系。

三、對(duì)策

（一）企業(yè)自身

中小型物流企業(yè)要有明晰的發(fā)展規(guī)劃，對(duì)公司業(yè)務(wù)量做好統(tǒng)計(jì)分析及預(yù)測(cè)，完善人力資源管理的基礎(chǔ)性工作，在人才戰(zhàn)略上有長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光，保證人才需要得到滿足；加強(qiáng)人員甄選，選錄適合物流人才，可與相關(guān)培養(yǎng)機(jī)構(gòu)建立關(guān)系，從源頭把關(guān)，保證人才質(zhì)量；企業(yè)應(yīng)做好人才培訓(xùn)工作，如可選送員工到相關(guān)企業(yè)交流學(xué)習(xí)，鼓勵(lì)和資助員工自主學(xué)習(xí)或委托高校組織短期培訓(xùn)班等來實(shí)施企業(yè)員工的物流教育，根據(jù)實(shí)際情況要制定切實(shí)可行、科學(xué)合理的人才培訓(xùn)機(jī)制；與高校建立校企合作關(guān)系，通過這一平臺(tái)，有針對(duì)性地培養(yǎng)企業(yè)所需要的人才，減少企業(yè)人才培養(yǎng)費(fèi)用；積極改善職工薪酬及福利，增強(qiáng)員工歸屬感和忠誠度，尤其是近幾年物價(jià)上漲水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于工資上漲水平，不提高福利待遇是很難留住人才的。

（二）政府

針對(duì)云南中小物流企業(yè)眾多，但物流形式單一、規(guī)模小、信息化程度低，競(jìng)爭(zhēng)力弱等狀況，政府應(yīng)充分發(fā)揮主導(dǎo)作用，對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化組合，提高競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)創(chuàng)造良好的物流發(fā)展的政策、輿論、物流教育等社會(huì)環(huán)境, 在土地、稅收、配套服務(wù)措施上真正讓物流企業(yè)能有用武之地。

（三）云南高校

云南高校應(yīng)根據(jù)云南人才需求市場(chǎng)要求，調(diào)整人才培養(yǎng)模式，注重物流人才培養(yǎng)的層次性，廣泛開展研究生、本科生和職業(yè)教育等多層次的教育形式，形成比較完善的正規(guī)教育和非正規(guī)培訓(xùn)相結(jié)合的物流教育體系，這樣才能夠有效地滿足物流人才需求的多樣性。同時(shí)教育過程中注重理論與實(shí)際相結(jié)合，強(qiáng)化實(shí)踐環(huán)節(jié)，各高校應(yīng)在確定培養(yǎng)層次的基礎(chǔ)上選擇一定的專業(yè)范圍才來制定人才培養(yǎng)方案，培養(yǎng)市場(chǎng)所需要的人才。

參考文獻(xiàn)：

①楊麗. 云南物流人才供需現(xiàn)狀分析及對(duì)策[J].現(xiàn)代物流，2009（10）：282―283

②云南物流發(fā)展報(bào)告. 云南省經(jīng)濟(jì)委員會(huì)，2007（8）：10―13

篇4

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 會(huì)計(jì)信息管理 會(huì)計(jì)管理模式

在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會(huì)的發(fā)展有著重要的作用。中小企業(yè)調(diào)查報(bào)告指出，我國(guó)中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值占全國(guó)58%以上，利稅占全國(guó)43%。同時(shí)增加了就業(yè)機(jī)會(huì)，為現(xiàn)代和諧社會(huì)的構(gòu)建奠定了基礎(chǔ)。但是，受中小企業(yè)自身特點(diǎn)影響，企業(yè)的會(huì)計(jì)管理工作存在著諸多的難點(diǎn)及問題。為了保障中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、為中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供詳實(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，現(xiàn)代中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的管理。通過會(huì)計(jì)信息管理工作的有效開展能夠促進(jìn)中小企業(yè)快速市場(chǎng)反應(yīng)能力的建立、促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，以此實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)綜合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

一、中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理重要性的分析

中小企業(yè)的特點(diǎn)使得中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理中存在中諸多的不足，而會(huì)計(jì)信息管理工作中存在的不足及問題將導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)信息的失真、影響企業(yè)決策者對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息的掌握。通過會(huì)計(jì)信息的有效管理使中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)信息得到有效的控制與管理，進(jìn)而為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策提供詳實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。針對(duì)中小企業(yè)基層人員流動(dòng)性大、總體素質(zhì)難以提高導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)成本居高不下、利潤(rùn)相對(duì)較低等問題的發(fā)生；針對(duì)中小企業(yè)靈活性高、決策性質(zhì)單一、制度連貫性不高以及會(huì)計(jì)方法運(yùn)用單一等問題對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理工作質(zhì)量的影響，中小企業(yè)應(yīng)加快信息管理的強(qiáng)化。因此，現(xiàn)代中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)針對(duì)會(huì)計(jì)信息管理現(xiàn)狀進(jìn)行改革與強(qiáng)化，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策科學(xué)性的提高、促進(jìn)企業(yè) 財(cái)務(wù)管理能力的提高。

二、中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理的探討

（一）以企業(yè)實(shí)際情況為基礎(chǔ)確定會(huì)計(jì)信息管理模式

科學(xué)的會(huì)計(jì)信息管理模式有助提升企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理的能力及管理水平、有助于會(huì)計(jì)信息管理工作的科學(xué)開展。針對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理特點(diǎn)，中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確定會(huì)計(jì)信息管理模式，以此為基礎(chǔ)促進(jìn)會(huì)計(jì)信息管理工作的有效開展。根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際特點(diǎn)以及企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)需求確定精益生產(chǎn)型、敏捷型或供應(yīng)鏈管理等會(huì)計(jì)信息的管理模式。針對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需求及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)等確定適宜的會(huì)計(jì)信息管理模式，以此為基礎(chǔ)促進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理工作的開展。

（二）強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息管理質(zhì)量的提高

在中小企業(yè)的會(huì)計(jì)信息管理中，企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的開展對(duì)會(huì)計(jì)信息管理工作有著重要的影響。為了滿足現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理需求，中小企業(yè)會(huì)計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的強(qiáng)化。通過會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的強(qiáng)化為會(huì)計(jì)信息管理提供詳實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，通過會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的強(qiáng)化使企業(yè)會(huì)計(jì)信息收集更加全面、準(zhǔn)確，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理工作的開展。

（三）數(shù)字化會(huì)計(jì)信息管理方法的應(yīng)用

現(xiàn)代會(huì)計(jì)電算化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)信息管理提出了新的要求，要求會(huì)計(jì)信息管理工作根據(jù)數(shù)字化進(jìn)程進(jìn)行會(huì)計(jì)信息管理方法的改革與創(chuàng)新。針對(duì)會(huì)計(jì)信息管理需求、會(huì)計(jì)電算化及網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境下會(huì)計(jì)信息的特點(diǎn)，中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理中還應(yīng)運(yùn)用數(shù)字化信息管理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)信息的管理。

（四）針對(duì)中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息特點(diǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)信息管理

在中小企業(yè)的會(huì)計(jì)信息管理中，信息管理工作還應(yīng)針對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來了會(huì)計(jì)信息特點(diǎn)開展管理工作。根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中經(jīng)營(yíng)方式特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)信息特點(diǎn)以及會(huì)計(jì)工作現(xiàn)狀帶來的信息情況等進(jìn)行有針對(duì)性的會(huì)計(jì)信息分析與管理，以此為基礎(chǔ)促進(jìn)會(huì)計(jì)信息的有效管理及利用。通過對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的了解、會(huì)計(jì)信息特點(diǎn)的掌握，實(shí)現(xiàn)針對(duì)中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息特點(diǎn)的管理工作，促進(jìn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、以會(huì)計(jì)人員素質(zhì)培養(yǎng)為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)信息管理分析

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)造成了人員不足的問題，影響了會(huì)計(jì)信息的管理。為了實(shí)現(xiàn)科學(xué)的會(huì)計(jì)信息管理，中小企業(yè)的會(huì)計(jì)信息管理工作中應(yīng)針對(duì)中小企業(yè)人員結(jié)構(gòu)特點(diǎn)強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)培養(yǎng)。針對(duì)會(huì)計(jì)信息管理工作多為財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員兼任的問題，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。必要時(shí)借助第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行人員的培訓(xùn)及培養(yǎng)，以人員綜合素質(zhì)培養(yǎng)促進(jìn)中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理工作的開展。

四、結(jié)論

綜上所述，中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理工作的開展對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有著重要的意義。為了滿足現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息管理工作。通過中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息管理工作的有效開展，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展、滿足中小企業(yè)發(fā)展需求。針對(duì)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用強(qiáng)化企業(yè)信息管理工作，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇5

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資方式 融資結(jié)構(gòu) 融資體系

截止到2008年10月,據(jù)國(guó)家發(fā)改委統(tǒng)計(jì)資料顯示,我國(guó)經(jīng)工商部門注冊(cè)的中小企業(yè)已超過480萬戶,包括個(gè)體工商戶,我國(guó)中小企業(yè)總數(shù)已超過4200萬戶,占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占GDP的59%,生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷售額60%,上繳稅收占全國(guó)的51%,提供的就業(yè)崗位占全國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)崗位總數(shù)的75%以上。在20世紀(jì)90年代以來的經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)中,工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅、出口總額分別占全國(guó)的60%、57%、40%和40%。中小企業(yè)已成為技術(shù)與創(chuàng)新的主體。目前,我國(guó)專利的66%是由中小企業(yè)發(fā)明的,技術(shù)創(chuàng)新的75%以上是由中小企業(yè)完成的,其研發(fā)的新產(chǎn)品占全國(guó)的82%。但是,與此相矛盾的是,中小企業(yè)蓬勃發(fā)展與其狹隘的融資渠道形成了鮮明的對(duì)比,中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出占全部經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的比例與其獲得銀行貸款的比例是極不相稱的。占全國(guó)企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)占貸款資源不到20%,股票、債券發(fā)行等融資方式幾乎與中小企業(yè)無緣。融資已經(jīng)成為制約中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的主要因素,因此,對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資問題的研究十分迫切。

一、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

1、融資狀況分析

2008年8月5日在廣州召開的“第二屆廣東中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)論壇”上,國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司的統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示:在國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)增速放緩、國(guó)內(nèi)宏觀調(diào)控結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響下,2008年相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難,全國(guó)約十分之一的規(guī)模以上中小企業(yè)在上半年工業(yè)增加值增長(zhǎng)率接近30%,較上年同比減少15%;全國(guó)2008年上半年有6.5萬家規(guī)模以上中小企業(yè)倒閉。同時(shí),我國(guó)中小企業(yè)在資金融通方面也受到了較大的限制,占全國(guó)企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)占貸款資源不到20%。

(1)財(cái)務(wù)狀況分析。首先,資金結(jié)構(gòu)分析。根據(jù)中國(guó)中小企業(yè)2007年抽樣調(diào)查報(bào)告,我國(guó)中小企業(yè)對(duì)融資的需求比較迫切。在被調(diào)查的企業(yè)中,35.4%的企業(yè)表示有很大的資金缺口,急需融資;38.1%的企業(yè)表示略有資金缺口,需要融資;只有26.5%的企業(yè)表示沒有資金缺口,無需融資。在需求的資金類型上,中小企業(yè)最需要長(zhǎng)期投資資金。在別調(diào)查的企業(yè)中,59.1%的企業(yè)表示主要需要長(zhǎng)期投資基金,36.3%的企業(yè)表示主要需要短期流動(dòng)資金。

其次,財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析。自2008年以來,貸款利率的連續(xù)上調(diào)增加了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)成本,擠占其利潤(rùn)空間,使其財(cái)務(wù)狀況惡化,融資資金受到影響。據(jù)浙江中小企業(yè)局統(tǒng)計(jì)分析,由于受銀行利率上調(diào)和民間高息借貸等影響,2008年1―4月份,全省規(guī)模以上中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)40.55%,其中利息凈支出增長(zhǎng)45.18%。溫州市800家企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出增長(zhǎng)51.7%,利息支出增長(zhǎng)51.2%。正是出于對(duì)此問題的擔(dān)憂,人民銀行2008年下半年數(shù)次下調(diào)貸款基準(zhǔn)利率。理論上說,利率的下調(diào)將減輕中小企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),但鑒于目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍不明朗,出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮,向中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性變低,這就導(dǎo)致了其融資困難。

(2)融資結(jié)構(gòu)分析。由于我國(guó)特殊的經(jīng)濟(jì)背景,造成我國(guó)融資渠道狹窄,以致我國(guó)中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)比較單一。就股權(quán)融資而言,在發(fā)達(dá)國(guó)家占據(jù)比較重要地位的風(fēng)險(xiǎn)基金和公眾資金在我國(guó)發(fā)展非常緩慢;就債務(wù)融資而言,我國(guó)中小企業(yè)所得到的信貸資金種類也非常單一;就資本負(fù)債率而言,我國(guó)中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)最明顯的特點(diǎn)為企業(yè)的資本負(fù)債率總體上高于一般水平。根據(jù)世界銀行國(guó)際金融公司中國(guó)項(xiàng)目開發(fā)中心的抽樣調(diào)查(2007),內(nèi)源融資占全部中小企業(yè)股權(quán)融資的2/3以上,是中小企業(yè)融資的最大來源。分析以上數(shù)據(jù)可發(fā)現(xiàn),我國(guó)非公中小企業(yè)大都高度依賴內(nèi)源融資,而來自于間接融資和直接融資的比例很小,融資渠道單一。

2、融資問題分析

2008年中小企業(yè)面臨的融資瓶頸尤為突出。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì),今年第一季度各大商業(yè)銀行貸款額超過2.2萬億元,其中只有約3000億元貸款落實(shí)到中小企業(yè),占了全部商業(yè)貸款的15%,比去年同期減少300億元,中小企業(yè)融資面臨前所未有的困難。廣東小企業(yè)融資狀況的變化既是當(dāng)?shù)赝庀蛐徒?jīng)濟(jì)的晴雨表,也是全國(guó)金融機(jī)構(gòu)信貸投放的測(cè)溫計(jì)。據(jù)廣東銀監(jiān)局初步統(tǒng)計(jì),截至2008年6月末,廣東銀監(jiān)局轄內(nèi)小企業(yè)貸款余額合計(jì)1555.85億元,比年初減少近150億元,占余額1/10。

根據(jù)中國(guó)中小企業(yè)2007年抽樣調(diào)查報(bào)告(樣本企業(yè)包括江蘇、北京、河南、廣東和江西的640家企業(yè))可知,我國(guó)中小企業(yè)融資存在的問題較多,依次是:中小企業(yè)融資渠道少(27.2%),貸款額度少、頻率高、增加交易成本(18.9%),可抵押物少、抵押折扣率高(15.7%),少稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和貸款援助(8.6%),中小企業(yè)信用等級(jí)低(6.5%),資產(chǎn)少、負(fù)債能力有限(5.3%),風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制不健全(2.1%)等。

可見,我國(guó)中小企業(yè)面臨的主要困難有。

(1)企業(yè)貸款難和銀行放款難并存。我國(guó)中小企業(yè)貸款難主要表現(xiàn)為抵押難和擔(dān)保難,同時(shí)還表現(xiàn)為基層銀行授權(quán)有限,辦事程序復(fù)雜。

首先,企業(yè)貸款難。第一,抵押難。中小企業(yè)可抵押物少,抵押物的折扣率。目前抵押貸款的抵押率、土地、房地產(chǎn)一般為70%,機(jī)器設(shè)備為50%,動(dòng)產(chǎn)為25%~30%,專用設(shè)備為10%;評(píng)估等級(jí)部門分散、手續(xù)繁瑣、收費(fèi)昂貴;資產(chǎn)評(píng)估中介服務(wù)不規(guī)范,還屬于部門壟斷服務(wù),對(duì)抵押物的評(píng)估往往不按市場(chǎng)行為準(zhǔn)確評(píng)估,隨意性很大。第二,擔(dān)保難。主要表現(xiàn)為中小企業(yè)難以找到合適的擔(dān)保人,效益好的企業(yè)既不愿意給別人作擔(dān)保,也不愿意請(qǐng)人為自己作擔(dān)保,免得給自己添麻煩。效益一般的企業(yè),銀行又不允許作擔(dān)保人。第三,基層銀行授權(quán)有限,貸款程序復(fù)雜繁瑣。中小企業(yè)借一筆數(shù)額不大的貸款至少要辦十道手續(xù),少則一周,多則數(shù)月,即使錢到手,商機(jī)可能早已錯(cuò)過。

其次,銀行放款難。銀行貸款是中小企業(yè)融資的主要渠道,但成功申請(qǐng)銀行貸款的比例低。根據(jù)2008年廣東省經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)局對(duì)345家中小企業(yè)的調(diào)查中可知,當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)資金困難時(shí),超過70%的企業(yè)選擇通過商業(yè)銀行和信用社貸款來解決資金問題。其中抵押貸款是銀行貸款的主要形式,但貸款周期短、門檻高、成功率低。在調(diào)查的305家企業(yè)中,近三年曾向銀行申請(qǐng)過貸款的只有135家獲得銀行貸款,占39.1%,而且全部是通過抵押獲得貸款。信用貸款嚴(yán)重缺乏,在沒有抵押和擔(dān)保的情況下,憑借商業(yè)信用可以獲得銀行貸款的只有25家,僅占調(diào)查企業(yè)的7.2%。這也證實(shí)了中小企業(yè)在取得銀行貸款方面處于不利地位。

(2)缺少為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。從總體上說,國(guó)有商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供全方位金融服務(wù)的力度在逐漸增大,但與近年來不斷發(fā)展壯大的中小企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求仍有較大差距。20世紀(jì)90年代我國(guó)中小企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的比例一直是在10%左右徘徊,年均增幅略有增長(zhǎng),而從國(guó)有銀行貸款比例則更為低下,還不到10%,中小企業(yè)的貸款占貸款總額的比重就一直處于非常低的水平。例如,在2008年12月4日招商銀行獲得銀監(jiān)會(huì)的正式批準(zhǔn),在蘇州市設(shè)立了小企業(yè)信貸中心,這是全國(guó)首家擁有小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)專營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)。但是僅有招商銀行一家銀行還不足以支撐起全國(guó)中小企業(yè)的融資需求,因此需要銀行業(yè)的共同努力。

(3)中小企業(yè)高負(fù)債率。中小企業(yè)的高負(fù)債率表明中小企業(yè)資本性融資存在困難或障礙。從2000―2007年,無論是大型企業(yè)還是中小企業(yè),在資產(chǎn)負(fù)債率上的變化都不明顯,呈略微下降,但中小企業(yè)同大型企業(yè)相比,資產(chǎn)負(fù)債率高出近10%,這說明中小企業(yè)資金規(guī)模小,融資更依賴于銀行。

(4)融資渠道單一和窄小。我國(guó)直接融資渠道窄。由于證券市場(chǎng)門檻高、創(chuàng)業(yè)投資體制不健全以及公司債券發(fā)行的準(zhǔn)入障礙,中小企業(yè)難以通過資本市場(chǎng)公開籌集資金。雖然深圳中小企業(yè)板已經(jīng)建立,但符合上市條件的企業(yè)仍是少數(shù)。

由表1可知,在被調(diào)查的企業(yè)中,大多數(shù)企業(yè)只有一種融資渠道,平均每個(gè)企業(yè)只有1.5種融資渠道,中小企業(yè)資金結(jié)構(gòu)仍以內(nèi)部融資和銀行間接融資這兩種傳統(tǒng)融資方式為主。而民間融資作為一種補(bǔ)充形式,在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了一定的作用。而其他融資方式,特別是發(fā)行股票和債券等直接融資方式在企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中顯得十分薄弱。這一方面說明內(nèi)部融資和以銀行信貸為主的間接融資在中小企業(yè)融資中作用重大,另一方面也說明了我國(guó)中小企業(yè)融資渠道和融資方式單一問題比較突出。

(5)融資政策和環(huán)境不健全。據(jù)國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司2007年調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示,在參與調(diào)查的中小企業(yè)中,認(rèn)為融資環(huán)境較以前有明顯好轉(zhuǎn)的不足7%;認(rèn)為稍有好轉(zhuǎn)的也僅為13.93%;認(rèn)為融資環(huán)境較前幾年沒有變化的占59.02%;認(rèn)為融資環(huán)境惡化的超過20%,與認(rèn)為融資環(huán)境好轉(zhuǎn)的企業(yè)比例基本相當(dāng)。對(duì)現(xiàn)有融資方式感到較不滿意和很不滿意的企業(yè)分別占19.84%和15.87%,較滿意的企業(yè)占19.84%,非常滿意的企業(yè)僅占3.17%。調(diào)查結(jié)果表明,盡管各方面采取了一系列措施改善中小企業(yè)融資環(huán)境,但收效并不大。特別2008年以來受國(guó)際金融海嘯影響,國(guó)際經(jīng)濟(jì)下滑、國(guó)內(nèi)原材料價(jià)格上漲過快、勞動(dòng)力成本上升及人民幣升值,國(guó)內(nèi)有相當(dāng)部分中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。現(xiàn)有的融資環(huán)境與中小企業(yè)的融資要求仍有較大差距,其融資難的問題并未得到根本解決。

3、融資障礙原因分析

根據(jù)青島市2008年中小企業(yè)調(diào)查報(bào)告可知,在被調(diào)查的企業(yè)中,認(rèn)為造成中小企業(yè)融資難的最重要的原因是企業(yè)內(nèi)部因素,占29.64%;其次是金融機(jī)構(gòu)的原因和政府扶持不夠,各占25.93%和25.91%;最后是國(guó)有金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的政策歧視,占18.52%。

由此可見,當(dāng)前造成我國(guó)中小企業(yè)融資困難的主要三個(gè)方面的原因,其中中小企業(yè)自身因素是最主要的原因,包括信息不對(duì)稱問題突出、中小企業(yè)人員素質(zhì)低、技術(shù)落后、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不健全、產(chǎn)權(quán)模糊、信用能力原因等;其次是金融機(jī)構(gòu)因素,包括金融機(jī)構(gòu)體系不完善、缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)等;最后是政府政策因素,包括利率政策的缺陷、稅收政策的缺陷、法律政策體系不健全等。

除了上述三個(gè)方面的原因外,我國(guó)中小企業(yè)在融資方面還面臨諸多障礙。如經(jīng)營(yíng)環(huán)境劣化、金融管理體制、利率管制、資本市場(chǎng)缺陷、國(guó)有商業(yè)銀行的制約等。

二、解決我國(guó)中小企業(yè)融資障礙的對(duì)策

自2008年9月以來,由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的世界金融風(fēng)暴已席卷全球,這其中受害最深的是中小企業(yè),對(duì)外方面由于出口訂單驟減、應(yīng)收賬款回收期加長(zhǎng),對(duì)內(nèi)方面由于原材料及人工成本升、資金支付壓力空前加大,眾多企面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn)。根據(jù)世界商業(yè)環(huán)境2007年調(diào)查數(shù)據(jù)庫中的有關(guān)資料顯示,世界各國(guó)中小企業(yè)在資金融通方面都存在著不同程度的困難,為此,西方發(fā)達(dá)國(guó)家普遍采取了解決和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策。第一,完善中小企業(yè)法律制度體系。如美國(guó)的《聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法》、《小企業(yè)法》等,日本的《中小企業(yè)基本法》、《中小企業(yè)金融公庫法》等;第二,建立專門中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)。如美國(guó)政府的聯(lián)邦小企業(yè)管理局(SBA),主要為中小企業(yè)貸款擔(dān)保;第三,健全直接融資渠道。各國(guó)政府都采取了積極的措施,包括從貸款擔(dān)保、貸款抵押、貸款貼息等方面扶持中小企業(yè);第四,完善資金扶持政策體系。主要有稅收優(yōu)惠政策、補(bǔ)助金政策等。

西方國(guó)家通過以上政策在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題。我國(guó)應(yīng)因地、因時(shí)制宜,遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的內(nèi)在要求,根據(jù)我國(guó)具體國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展所處的階段等來選擇融資模式。因此,可以從微觀和宏觀兩個(gè)方面來解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的問題。

1、微觀方面的融資對(duì)策

(1)從中小企業(yè)自身角度考察。首先,要加強(qiáng)中小企業(yè)素質(zhì)。中小企業(yè)要想徹底擺脫融資困境,單靠外部條件與外部環(huán)境的改善是不夠的,還必須致力于提高自身的素質(zhì)。第一,改善經(jīng)營(yíng)機(jī)制,健全管理制度。盡快建立健全內(nèi)部管理制度;應(yīng)該大膽借鑒、積極汲取發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略和管理經(jīng)驗(yàn),進(jìn)行管理制度創(chuàng)新,打破傳統(tǒng)的家族經(jīng)營(yíng)管理模式,建立現(xiàn)代企業(yè)制度。第二,加速進(jìn)行知識(shí)與技術(shù)更新。

其次,完善中小企業(yè)信用體系。“信息不對(duì)稱”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的存在是造成銀行對(duì)中小企業(yè)惜貸的主要原因,因此,建立完善的信用體系是解決中小企業(yè)貸款不暢的重要保障。第一,努力提高自身的信用等級(jí);第二,加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè),培育企業(yè)家的信用意識(shí),提倡和宣揚(yáng)信用觀念;第三,建立有效的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。

再次,要規(guī)范各種財(cái)務(wù)管理制度。目前我國(guó)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)信息虛假,這已嚴(yán)重阻礙了金融機(jī)構(gòu)對(duì)其資金的投入。因此,中小企業(yè)應(yīng)該提高財(cái)務(wù)管理水平,建立起規(guī)范的財(cái)務(wù)制度和信用制度。第一,要健全財(cái)務(wù)管理制度,建立全面、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)制度,增加信息透明度;第二,要及時(shí)還本付息,樹立守信用、重履約的良好的企業(yè)形象;第三,要保持合理的貸款水平,制定有效的應(yīng)收賬款管理制度。

然后,拓展多種融資渠道。當(dāng)前中小企業(yè)不僅僅是缺少資金來源,更重要的是缺少如何找到適當(dāng)?shù)娜谫Y渠道。這就要求中小企業(yè)建立正確的融資觀念,善于利用多種融資方式,緩解中小企業(yè)融資壓力。主要有租賃、典當(dāng)融資、票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借等。

最后,加強(qiáng)與發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟。加強(qiáng)和發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟,以群體的力量彌補(bǔ)中小企業(yè)個(gè)體力量的不足。這樣做,既可避免單個(gè)中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中弧軍奮戰(zhàn),降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),又可使中小企業(yè)在人才、資金、技術(shù)、信息方面做到資源共享與優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),提高外部經(jīng)濟(jì)性,還可使中小企業(yè)充分享受社會(huì)分工協(xié)作的恩惠,降低成本水平,獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。

(2)從金融機(jī)構(gòu)的角度考察。首先,健全金融機(jī)構(gòu)體系。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的缺陷是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因之一。必須從以下方面進(jìn)一步完善我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系。第一,建立中小企業(yè)銀行。它是專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)。其運(yùn)行的基本目的不是贏利,而在于對(duì)符合政策要求但難以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得資金的中小企業(yè)給予融資支持;第二,建立中小企業(yè)投資公司。中小企業(yè)投資公司以購買中小企業(yè)股份的方式向中小企業(yè)投資,從而可以為中小企業(yè)特別是從事新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)的中小企業(yè)拓寬資金來源;第三,適度發(fā)展民間信用融資市場(chǎng)。建立支持中小企業(yè)發(fā)展的基金,如中小企業(yè)信用保證基金、中小企業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)墓金、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金等。

其次,成立獨(dú)立的政策性金融機(jī)構(gòu)。解決中小企業(yè)的融資問題最根本的辦法是發(fā)展獨(dú)立的政策性金融機(jī)構(gòu),諸如地方性民營(yíng)銀行中小金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)克服中小企業(yè)的“信息不對(duì)稱”和防范道德風(fēng)險(xiǎn)有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。

最后,金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀念。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念,進(jìn)行信貸制度改革:第一,積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式,加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度;第二,銀行金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際情況,對(duì)不同的企業(yè)制定相應(yīng)的貸款和審批程序,在對(duì)中小企業(yè)的金融支持中堅(jiān)持有進(jìn)有退的信貸政策;第三,銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)提高基層機(jī)構(gòu)的授權(quán),簡(jiǎn)化辦事程序。

(3)從擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度考察。首先,應(yīng)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。我國(guó)應(yīng)盡快建立中小企業(yè)特別是高科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的信用擔(dān)保體系。第一,借鑒日本政府的做法,設(shè)立“特別信用保證制度”;第二,由政府出資組建中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu),支持中小企業(yè)發(fā)展;第三,鼓勵(lì)民間資金投入,設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保公司。

其次,建立并完善貸款擔(dān)保機(jī)制。建立和完善與擔(dān)保機(jī)制相配套的制度設(shè)施:第一,建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度,資金資助制度,信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,放開準(zhǔn)入門檻;第二,對(duì)擔(dān)保公司實(shí)施減免稅政策,達(dá)到一定條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu),國(guó)家減免所得稅;第三,建立擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,包括建立國(guó)家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行對(duì)擔(dān)保公司的壞賬分擔(dān)、通過風(fēng)險(xiǎn)基金提供補(bǔ)償?shù)鹊取?/p>

(4)從資本市場(chǎng)的角度考察。資本市場(chǎng)包括債券和股票的發(fā)行與交易市場(chǎng)、長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)。必須建立健全有利于中小企業(yè)特別是高新科技型中小企業(yè)融資的貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。要大力開展柜臺(tái)交易業(yè)務(wù),加速形成股票二板交易市場(chǎng),積極引導(dǎo)中小企業(yè)到香港和海外上市融資,拓寬中小企業(yè)的股票融資渠道。發(fā)展資本市場(chǎng),逐步擴(kuò)大中小企業(yè)的直接融資渠道。

首先,完善資本市場(chǎng)的法律制度。核準(zhǔn)制規(guī)定若干證券發(fā)行的具體條件,申請(qǐng)證券發(fā)行的企業(yè)必須經(jīng)過主管機(jī)關(guān)審查后,方可發(fā)現(xiàn)證券。我國(guó)對(duì)公司發(fā)行證券規(guī)定了較為嚴(yán)格的條件,使得中小企業(yè)很難達(dá)到證券發(fā)行的條件,導(dǎo)致中小企業(yè)不能通過資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資。注冊(cè)制則對(duì)證券發(fā)行管理實(shí)行公開原則,這種證券發(fā)行管理制度較核準(zhǔn)制來說,發(fā)行條件較為寬松,中小企業(yè)很容易做到。我國(guó)應(yīng)該對(duì)證券發(fā)行實(shí)行注冊(cè)制,并針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn),對(duì)有關(guān)證券發(fā)行的法律法規(guī)進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐晟?為中小企業(yè)開通直接融資渠道。

其次,建立健全的二板市場(chǎng)和柜臺(tái)市場(chǎng)。建立二板市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)融資有重要意義。我國(guó)設(shè)立二板市場(chǎng)的目的之一就是吸引一批高科技企業(yè)到港上市。因此我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可選擇香港的“創(chuàng)業(yè)板”市場(chǎng)作為上市場(chǎng)所,有條件的高科技中小企業(yè)還可爭(zhēng)取到美、英等發(fā)達(dá)國(guó)家的二板市場(chǎng)上市。同時(shí),柜臺(tái)市場(chǎng)也為中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資搭建了退出平臺(tái),有利于促進(jìn)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)的發(fā)展,而且柜臺(tái)市場(chǎng)還能起到為二板市場(chǎng)、主板市場(chǎng)輸送成長(zhǎng)性、成熟性企業(yè)的作用,形成良好的融資循環(huán)。

最后,發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資。風(fēng)險(xiǎn)投資是指通過創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)基金或風(fēng)險(xiǎn)投資公司為中小企業(yè)融通資金。如果中小企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資,不僅可以改善企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、提高資信水平、增強(qiáng)企業(yè)融資能力,還可以使企業(yè)在其他方面的許多需求也會(huì)得到很好的滿足。我國(guó)在發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí),政府應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)造良好的環(huán)境,如構(gòu)造良好的政策環(huán)境、完善風(fēng)險(xiǎn)投資法律體系、創(chuàng)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金等。

2、宏觀方面的融資對(duì)策

(1)從政府扶持的角度考察。因中小企業(yè)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立的微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體,是解決就業(yè)問題的主要載體,也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn),因此,從宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的角度出發(fā),政府必須給予中小企業(yè)相關(guān)的法律、政策及財(cái)政支撐,以政府的力量幫助中小企業(yè)生存和發(fā)展。

首先,金融支持。政府應(yīng)提供全面的金融服務(wù)和強(qiáng)有力的政策支持。第一,加大政府對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度,成立專門為中小企業(yè)提供政策性貸款的“中小企業(yè)信貸銀行”。對(duì)需要扶持的中小企業(yè)發(fā)放免息、貼息、低息貸款。第二,制定強(qiáng)有力的金融扶持政策。充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的作用。第三,建立適合中小企業(yè)特征的直接融資體系。一方面創(chuàng)造條件開辟二板市場(chǎng),另一方面積極發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資。

其次,資金支持。我國(guó)應(yīng)充分考慮國(guó)情,著重從以下三個(gè)方面循序漸進(jìn)地推進(jìn)具有中國(guó)特色的對(duì)中小企業(yè)的政府資金支持系統(tǒng)的建設(shè)。第一,建立中小企業(yè)發(fā)展準(zhǔn)備金。第二,給予中小企業(yè)特定事項(xiàng)的資金扶持。政府應(yīng)針對(duì)某些特定事項(xiàng),給予中小企業(yè)必要的資金扶持。第三,取締一切不合理的收費(fèi)。從源頭上制止亂收費(fèi)現(xiàn)象,切實(shí)減輕中小企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。

最后,政策性扶持。政府對(duì)中小企業(yè)的政策性扶持主要包括貸款、稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、提供培訓(xùn)及信息交流等形式。我國(guó)自2008年8月起,一系列旨在支持中小企業(yè)健康發(fā)展的財(cái)稅、金融等利好政策已相繼由強(qiáng)烈訴求變成了現(xiàn)實(shí),各種力量迅速集結(jié)到為中小企業(yè)排憂解難的思考與行動(dòng)中。如央行通過窗口指導(dǎo),對(duì)全國(guó)性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)模基礎(chǔ)上調(diào)增5%;對(duì)地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%,并要求這部分額度必須用于中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)或地震災(zāi)區(qū);隨后又出臺(tái)政策放寬了中小企業(yè)貸款額度,對(duì)個(gè)人小額擔(dān)保貸款的最高額度從2萬元提高到5萬元;對(duì)勞動(dòng)密集型小企業(yè)小額擔(dān)保貸款的最高額度從100萬元提高到200萬元。

(2)從融資環(huán)境的角度考察。首先,法律環(huán)境。我國(guó)可以借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)實(shí)際制定《信用管理法》,以法律規(guī)范企業(yè)信用行為。各級(jí)政府要從本地區(qū)的實(shí)際出發(fā),積極改善中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,還應(yīng)盡快普及和全面推行《中小企業(yè)促進(jìn)法》。繼續(xù)廢止和清除不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī),減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān),真正使中小企業(yè)發(fā)展走上法制化軌道。

其次,服務(wù)環(huán)境。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該同人民銀行盡快出臺(tái)相關(guān)政策,完善民營(yíng)銀行的進(jìn)入和退出機(jī)制,為市場(chǎng)創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,搞好對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。此外還必須完善中小企業(yè)服務(wù)中介體系。

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篇6

關(guān)鍵詞：R&D融資擔(dān)保，R&D融資擔(dān)保體制，R&D融資擔(dān)保體系

目前，我國(guó)已成為世界高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重要生產(chǎn)基地，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)值已經(jīng)在世界排列第三位。2004年我國(guó)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值達(dá)到了6600億元，占全國(guó)工業(yè)增加值的比重達(dá)到10.5％，占GDP的比重達(dá)到了4.85%。廣東省的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)走在全國(guó)前列，2004年高新技術(shù)制造業(yè)完成工業(yè)增加值 1935.14億元，占全部工業(yè)增加值的24.15%，占全省GDP的12.06%。雖然我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)近年來發(fā)展迅速，但產(chǎn)品中缺乏自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新也成為阻礙高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的主要因素。2003 年我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的 R&D 強(qiáng)度（R&D 經(jīng)費(fèi)與工業(yè)增加值的比值）為4.4％，但與OECD 成員國(guó)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè) R&D 強(qiáng)度超過 20 ％相比相差甚遠(yuǎn)。廣東省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)R&D 強(qiáng)度雖高于全國(guó)平均水平，2001年R&D 強(qiáng)度為7.9%,但近年來有所下滑，2003年R&D 強(qiáng)度為5.6%。企業(yè)R&D投入不足，與企業(yè)融資難有很大關(guān)系，高新技術(shù)企業(yè)，尤其是民營(yíng)中小高新技術(shù)企業(yè)普遍存在著融資困難的問題，制約了R&D投入。

一、融資難是制約企業(yè)R&D投入的主要因素

由于我國(guó)資本市場(chǎng)存在著功能性缺陷，導(dǎo)致了民營(yíng)中小企業(yè)融資面窄、融資困難。民營(yíng)高科技中小企業(yè)的生存和發(fā)展是市場(chǎng)導(dǎo)向的，技術(shù)領(lǐng)先是其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所在，對(duì)于一些技術(shù)和市場(chǎng)逐漸成熟、具備一定開發(fā)能力，具有高成長(zhǎng)性的企業(yè)，需要資本市場(chǎng)的有效支持，但由于沒有有效的資金供給渠道，影響了企業(yè)持續(xù)進(jìn)行科技投入，束縛了企業(yè)發(fā)展后勁。根據(jù)國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，高科技中小企業(yè)的融資渠道來自于風(fēng)險(xiǎn)投資基金、“二板市場(chǎng)”和銀行信貸支持，風(fēng)險(xiǎn)投資基金和“二板市場(chǎng)”在我國(guó)尚處于發(fā)展的初期，銀行信貸是融資的主要渠道。在我國(guó)，傳統(tǒng)的銀行信貸融資需要企業(yè)提供擔(dān)保，此外，銀行的貸款審查主要注重對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和信用記錄的考察分析，對(duì)企業(yè)的資信評(píng)級(jí)也普遍存在關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的傾向。處于發(fā)展和創(chuàng)業(yè)時(shí)期的大部分民營(yíng)科技企業(yè)沒有不動(dòng)產(chǎn)等傳統(tǒng)抵押資產(chǎn)提供擔(dān)保，資產(chǎn)規(guī)模較小，也不具備良好的歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)記錄，在資信評(píng)級(jí)中一般不能夠獲得較高的資信等級(jí)，所以這類企業(yè)往往被銀行拒之門外。據(jù)我們對(duì)一些處于珠江三角洲的高新技術(shù)企業(yè)調(diào)查，它們?cè)谙蜚y行貸款中普遍存在著困難，貸不到款，資金借貸往往是通過民間資金，資金利息很高。貸到了款，資金也往往用于補(bǔ)充企業(yè)的流動(dòng)資金，很難投入R&D，融資難制約了這些企業(yè)的R&D投入和科技創(chuàng)新。

二、發(fā)展信用擔(dān)保是解決民營(yíng)高科技企業(yè)融資難的有效措施

信用擔(dān)保制度主要指企業(yè)在向銀行融通資金過程中，根據(jù)合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，在債務(wù)人不能依約履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)合同約定的償還責(zé)任，從而保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種金融支持制度。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)高新技術(shù)中小企業(yè)貸款所起的作用主要是信用增級(jí)。中小企業(yè)貸款難集中表現(xiàn)為擔(dān)保難，據(jù)我們的調(diào)查，珠江三角洲大部分中小高新技術(shù)企業(yè)存在著資金短缺的問題，這些企業(yè)絕大部分認(rèn)為貸款難的原因是擔(dān)保難，為R&D提供貸款擔(dān)保更是不可能。信用擔(dān)保制度能為中小企業(yè)融資起到了“四兩撥千斤”的作用，一方面解決中小企業(yè)在貸款融資中存在的信用不足的問題，另一方面也有效地降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為專業(yè)化的中介機(jī)構(gòu)，通過專業(yè)化的管理、市場(chǎng)化的運(yùn)作和穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，取得收益。發(fā)展信用擔(dān)保是幫助民營(yíng)高科技企業(yè)融資的重要一環(huán)。

三、廣東省擔(dān)保業(yè)發(fā)展面臨的主要問題

⒈ 擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，擔(dān)保資金缺乏，與擔(dān)保需求之間存在較大的資金缺口。

據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)，2002年，國(guó)內(nèi)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)848家；兩年后的2004年，變成了3000多家，平均每年翻一番。但其中很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)是在2003年人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》出臺(tái)以后成立的，目的在于房地產(chǎn)銀根收緊以后，繞道獲得銀行貸款。真正從事對(duì)制造業(yè)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)很少。具體到廣東省，2004年底全省共有專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)352家，但能夠正常開展業(yè)務(wù)的只有101家，數(shù)量少，對(duì)企業(yè)的支持度不夠。根據(jù)廣州市信用擔(dān)保企業(yè)協(xié)會(huì)調(diào)查，目前廣州所有的信用擔(dān)保企業(yè)能提供的擔(dān)保額度僅有100億元，而目前的擔(dān)保資金需求達(dá)1000億元，擔(dān)保資金缺口很大 [3]。

⒉ 擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身也存在著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)信用缺乏與信用過度并存。

擔(dān)保的核心作用在于信用增級(jí)，增加貸款方和銀行交易的機(jī)會(huì)，擔(dān)保公司憑借自己的信用，為缺乏信用能力的企業(yè)融得銀行貸款。我省多數(shù)擔(dān)保公司自身信用能力不足，執(zhí)行擔(dān)保時(shí)往往以自己的資產(chǎn)全額質(zhì)押于銀行，提供擔(dān)保能力有限，對(duì)于這類擔(dān)保公司，銀行在貸款時(shí)常提出極為苛刻的要求，甚至讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)在銀行存入1∶1的保證金，直至客戶歸還貸款。擔(dān)保公司之所以叫信用擔(dān)保，核心就在于其自身有專業(yè)能力控制風(fēng)險(xiǎn)，有放大功能。如果是按照1∶1甚至折價(jià)來融資，和質(zhì)押、典當(dāng)沒什么區(qū)別，信用擔(dān)保的作用沒有實(shí)現(xiàn)。另一方面，有的擔(dān)保公司走向另一極端，擔(dān)保資金與自有資金的放大倍數(shù)很高（多是有政府背景的擔(dān)保公司），有的達(dá)到30倍，而根據(jù)國(guó)際慣例，擔(dān)保公司正常的擔(dān)保額為自有資金的5～12，擔(dān)保倍數(shù)高加劇了擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的風(fēng)險(xiǎn)。以上說明，我省擔(dān)保業(yè)面臨信用缺乏與信用過度并存的情況，這與缺乏規(guī)范是分不開的。

⒊ 擔(dān)保品種單一，擔(dān)保專業(yè)人才缺乏。

目前我省擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保期限往往很短，大多數(shù)在3個(gè)月到半年，最長(zhǎng)不超過1年，并且主要是流動(dòng)資金貸款，設(shè)備、技術(shù)改造的長(zhǎng)期貸款擔(dān)保很少。企業(yè)R&D周期長(zhǎng)，沒有相應(yīng)的中長(zhǎng)期貸款擔(dān)保。與之相比，國(guó)際上對(duì)中小企業(yè)貸款的擔(dān)保期限較長(zhǎng)，一般在2年以上，美國(guó)達(dá)到17年，擔(dān)保品種也十分豐富，包括創(chuàng)業(yè)貸款、R&D貸款、設(shè)備貸款和技術(shù)改造貸款等。與此同時(shí)，我國(guó)擔(dān)保業(yè)專業(yè)人才缺乏，在近幾年擔(dān)保機(jī)構(gòu)大幅度擴(kuò)張的情形下，使得這一矛盾更為突出，人才缺乏也是擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能經(jīng)營(yíng)多種擔(dān)保品種的原因之一。

⒋ 政策性擔(dān)保與商業(yè)性擔(dān)保不分，缺乏對(duì)擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管。

1990年代初，由于國(guó)家行政機(jī)構(gòu)不能再為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供擔(dān)保，相繼成立了一批專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，誕生了一個(gè)新行業(yè)。政府出資成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)到底是貫徹政策、還是盈利？在這個(gè)問題上一直界限不明，因此這類擔(dān)保公司都在不自覺地執(zhí)行政策意圖，關(guān)鍵時(shí)刻卻去追逐商業(yè)利益。地方成立的小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由于是依靠政策產(chǎn)生，從人員素質(zhì)、管理能力到專業(yè)水平都有缺陷，很難按照正常的市場(chǎng)主體方式來生存。政府讓給誰擔(dān)保就給誰擔(dān)保，讓擔(dān)保多少就擔(dān)保多少，沒有分散風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)的手段，出了問題、貸款無法歸還時(shí)，也是政府讓還就還，不讓還就算了。哪里有什么信用可言？國(guó)內(nèi)的擔(dān)保業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)最早歸中國(guó)人民銀行管理，1998年政府機(jī)構(gòu)改革，該職能從人行分離，1999年明確由財(cái)政部金融司監(jiān)管，有關(guān)部門配合。后來因?yàn)樯婕白》恐脴I(yè)和中小企業(yè)貸款，建設(shè)部、原經(jīng)貿(mào)委也通過一系列政策條文的，推動(dòng)了地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)的成立。這在事實(shí)上形成了擔(dān)保業(yè)多頭監(jiān)管的局面，多頭監(jiān)管最后是誰都沒有明確責(zé)任，各自為政，沒有人對(duì)擔(dān)保業(yè)的整體發(fā)展進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，全行業(yè)缺乏明確的準(zhǔn)則和規(guī)范，管理松散。

四、發(fā)展擔(dān)保業(yè)，促進(jìn)廣東省高新技術(shù)企業(yè)R&D投入的政策建議

擔(dān)保與貼息、免稅、撥款、投資等其它政策性資金支持方式相比，擔(dān)保具有“放大”和“杠桿”功能，因而能以較少的投入滿足更多的需求，大力發(fā)展對(duì)高新技術(shù)企業(yè)融資支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)促進(jìn)廣東高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展和增加R&D投入有重要的推動(dòng)作用。

⒈ 構(gòu)建政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，商業(yè)、互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的高新技術(shù)R&D貸款擔(dān)保體系。

我省高新技術(shù)企業(yè)R&D融資擔(dān)保要求與目前我省擔(dān)保機(jī)構(gòu)所能提供的擔(dān)保服務(wù)之間存在著較大的缺口。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，能提供的擔(dān)保資金少的情況下，為高新技術(shù)企業(yè)R&D提供融資擔(dān)保更加困難。我國(guó)從事?lián)I(yè)務(wù)的主要有商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)間的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)發(fā)展尚在起步階段，不是因?yàn)橹鹄圆辉笧镽&D提供貸款擔(dān)保，就是因?yàn)樯形窗l(fā)展起來難以提供這樣類似的信用擔(dān)保，政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來自政府財(cái)政資金，不以盈利為目的，應(yīng)成為對(duì)高新技術(shù)企業(yè)R&D融資擔(dān)保的主力。我省深圳市在這方面做得不錯(cuò)，深圳市政府出資成立的深圳市高新技術(shù)投資擔(dān)保公司以扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化，加速科技、經(jīng)濟(jì)一體化為目的，以深圳市的高新技術(shù)企業(yè)和項(xiàng)目，技術(shù)先進(jìn)型企業(yè)；列入國(guó)家、省、市新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)推廣計(jì)劃項(xiàng)目；重點(diǎn)科技開發(fā)項(xiàng)目和技改項(xiàng)目；其它符合深圳市高新技術(shù)產(chǎn)品目錄的投資、開發(fā)和生產(chǎn)項(xiàng)目為主要服務(wù)對(duì)象，提供包括融資擔(dān)保等一系列的專業(yè)化服務(wù)。截止2003年底，共為全市400多家高新技術(shù)企業(yè)的1500多個(gè)高新技術(shù)項(xiàng)目提供了貸款擔(dān)保服務(wù)，累計(jì)提供貸款擔(dān)保資金56.8億元人民幣。扶持了華為公司、中興通訊、金蝶軟件、科興生物、比亞迪電池等一大批高新技術(shù)企業(yè)的成長(zhǎng)壯大，產(chǎn)生了巨大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，成為連通科技與資本的“金橋”。我省應(yīng)成立類似于深圳“高新投”這樣的全省性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，總部設(shè)在廣州，在全省各地主要城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，支持高新技術(shù)企業(yè)，尤其支持其發(fā)展具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的R&D項(xiàng)目，同時(shí)鼓勵(lì)有條件的地市成立類似的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，走出一條政府資金支持，以扶持有前途的高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展，科學(xué)管理，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的道路。這對(duì)促進(jìn)我省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化和升級(jí)有重要的促進(jìn)作用。

此外，應(yīng)積極鼓勵(lì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)為R&D提供貸款擔(dān)保支持，鼓勵(lì)企業(yè)間的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。多種資金介入有助于解決目前擔(dān)保資金不足的問題。政府應(yīng)出臺(tái)適當(dāng)?shù)恼撸鐚?duì)R&D擔(dān)保項(xiàng)目給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼、免稅或稅收優(yōu)惠、再擔(dān)保等，鼓勵(lì)這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供R&D貸款擔(dān)保。同時(shí)建立行業(yè)協(xié)會(huì)，通過政府監(jiān)管、行業(yè)自律，減少商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“尋租”行為，降低高科技中小企業(yè)R&D貸款的融資成本。

⒉ 制定政策鼓勵(lì)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管。

廣州市正在建立區(qū)域性金融中心，擔(dān)保業(yè)作為金融的重要一環(huán)，政府應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到其存在的重要性，應(yīng)制定相關(guān)的政策吸引民間資金、外資進(jìn)入，鼓勵(lì)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，同時(shí)，由于擔(dān)保屬于高風(fēng)險(xiǎn)的金融行業(yè)，尤其在我國(guó)資本市場(chǎng)功能不完善，信用體系不健全的情況下，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)引導(dǎo)和監(jiān)管。政府在向誰提供擔(dān)保等方面不應(yīng)介入，應(yīng)走市場(chǎng)化的道路，但應(yīng)通過稅收政策等經(jīng)濟(jì)和法律手段引導(dǎo)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，特別是通過制定相關(guān)的法律條文，既保護(hù)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的合法空間，又監(jiān)管擔(dān)保行業(yè)的自律行為。同時(shí)，應(yīng)解決對(duì)擔(dān)保行業(yè)的多頭監(jiān)管問題，嚴(yán)格區(qū)分政策性擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保，加強(qiáng)監(jiān)管防止隱含的金融風(fēng)險(xiǎn)。

⒊ 提高我省擔(dān)保業(yè)的執(zhí)業(yè)素質(zhì)。

如前所述，目前我省擔(dān)保業(yè)存在著自身能力不足的問題，擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保品種單一，從業(yè)人員缺乏，尤其是專業(yè)人才缺乏，這與我國(guó)擔(dān)保業(yè)發(fā)展剛起步有關(guān)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急是引進(jìn)人才，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，拓寬擔(dān)保品種。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互擔(dān)保機(jī)構(gòu)都應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)控制落到實(shí)處，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制水平提高了，擔(dān)保的品種也會(huì)豐富，越來越多的擔(dān)保資金會(huì)介入到R&D資金提供擔(dān)保上來。政府在引進(jìn)人才、培養(yǎng)人才方面應(yīng)做一些工作，廣東省政府應(yīng)注意到擔(dān)保業(yè)的人才需求，要求省內(nèi)高校培養(yǎng)急需的人才。

⒋ 應(yīng)建立統(tǒng)一、科學(xué)、嚴(yán)格的企業(yè)評(píng)級(jí)體系。

由于高科技中小企業(yè)中確實(shí)存在著魚目混珠的問題，一些企業(yè)存在信用危機(jī)，為了擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展，減少擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)保企業(yè)的信息不對(duì)稱，省政府應(yīng)著手組織企業(yè)的資信檔案信息化建設(shè)，建立統(tǒng)一、科學(xué)、嚴(yán)格的企業(yè)評(píng)級(jí)體系，區(qū)分信用等級(jí)不同的各類企業(yè)，銀行、稅務(wù)、會(huì)計(jì)等產(chǎn)生的企業(yè)資信信息全社會(huì)共享。這樣，業(yè)績(jī)優(yōu)異的高科技中小企業(yè)容易識(shí)別，成為銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的優(yōu)質(zhì)客戶。對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)異的高科技中小企業(yè)在科學(xué)評(píng)估的基礎(chǔ)上建立信任機(jī)制，解決R&D投資中的資金不足，后續(xù)無力等現(xiàn)狀。企業(yè)評(píng)級(jí)體系應(yīng)包括：信用評(píng)級(jí)；業(yè)績(jī)?cè)u(píng)級(jí)；財(cái)務(wù)報(bào)告制度等。讓那些質(zhì)量差、信譽(yù)低下、甚至打著高科技幌子、專門進(jìn)行騙貸的企業(yè)在這套制度下無處藏身。

參考文獻(xiàn)：

1、 方曉霞.中小企業(yè)信用擔(dān)保：制度缺陷與發(fā)展對(duì)策[J].當(dāng)代財(cái)經(jīng),2004,(9):73-76

篇7

調(diào)研組工作匯報(bào)

根據(jù)行署中小企業(yè)局《機(jī)關(guān)干部下基層抓落實(shí)促發(fā)展工作方案》安排，促進(jìn)全省發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、地區(qū)“兩會(huì)”和全區(qū)發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神的落實(shí)，3月6日至11日歷時(shí)6天時(shí)間，我局抓落實(shí)促發(fā)展第一調(diào)研組在局長(zhǎng)帶領(lǐng)下，深入漠河縣、塔河縣、圖強(qiáng)林業(yè)局、阿木爾林業(yè)局、古蓮河煤礦等五個(gè)縣級(jí)單位和12個(gè)非公有制企業(yè)進(jìn)行調(diào)研活動(dòng)。我們這次調(diào)研活動(dòng)按照《工作方案》的基本原則和工作任務(wù)，采取了“五個(gè)結(jié)合”的工作方法,即：檢查落實(shí)會(huì)議精神與促進(jìn)發(fā)展相結(jié)合；聽取匯報(bào)與深入實(shí)際相結(jié)合；召開企業(yè)家座談會(huì)與征求意見相結(jié)合；深入企業(yè)調(diào)查與行政執(zhí)法檢查相結(jié)合；索要各類調(diào)查資料與檢查內(nèi)業(yè)建設(shè)相結(jié)合。現(xiàn)將調(diào)研工作有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、抓落實(shí)促發(fā)展取得良好成效

通過對(duì)漠河縣等5個(gè)單位及12個(gè)非公有制企業(yè)的調(diào)研活動(dòng)，感到各縣（局）對(duì)落實(shí)地區(qū)“兩會(huì)”和全區(qū)發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)會(huì)議的氣氛濃厚，廣大群眾干事創(chuàng)業(yè)謀發(fā)展的熱情空前高漲，主要呈現(xiàn)以下6個(gè)特點(diǎn)：

（一）迅速傳達(dá)貫徹落實(shí)全區(qū)發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)會(huì)議精神，抓落實(shí)促發(fā)展的態(tài)勢(shì)強(qiáng)勁。

1、認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)貫徹、結(jié)合實(shí)際抓會(huì)議落實(shí)。各縣（局）均采取召開會(huì)議等形式認(rèn)真貫徹落實(shí)全區(qū)發(fā)展非公有制會(huì)議精神，阿木爾林業(yè)局分別于2月14日和2月18日相繼召開了局長(zhǎng)辦公會(huì)議和局黨委（擴(kuò)大）會(huì)議暨全局經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、八屆五次職代會(huì)傳達(dá)全區(qū)發(fā)展非公有制工作會(huì)議精神。漠河縣在“兩會(huì)”上，專門召開了非公經(jīng)濟(jì)會(huì)議，主要領(lǐng)導(dǎo)親自在會(huì)上安排部署非公經(jīng)濟(jì)工作。圖強(qiáng)林業(yè)局繼地區(qū)“兩會(huì)”和非公有制經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議之后，立即召開了有15家骨干企業(yè)代表參加的座談會(huì)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了地委、行署主要領(lǐng)導(dǎo)的講話精神和新出臺(tái)的政策，增強(qiáng)了發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)工作的信心和決心。塔河、圖強(qiáng)林業(yè)局決定在召開本縣局“兩會(huì)”期間套開發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議。

2、認(rèn)真落實(shí)政策，結(jié)合實(shí)際抓政策創(chuàng)新。塔河縣進(jìn)一步修訂完善了《塔河縣關(guān)于促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的若干意見》即8款30條，圖強(qiáng)林業(yè)局還制定了《圖強(qiáng)林業(yè)局2006年發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)工作方案》，同時(shí)塔河縣、漠河縣還將地區(qū)新頒布的《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)施意見》印制成單行本向全縣非公有制企業(yè)免費(fèi)發(fā)放，加大了政策的宣傳力度。

3、認(rèn)真分解目標(biāo)，結(jié)合實(shí)際抓指標(biāo)落實(shí)。漠河縣不失時(shí)機(jī)地到各單位調(diào)查摸底，對(duì)今年非公有制經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行層層分解，并在縣局召開的“兩會(huì)”上簽定了責(zé)任狀，還對(duì)2005年非公有制經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成好的單位兌現(xiàn)了獎(jiǎng)勵(lì)。塔河縣針對(duì)稅收指標(biāo)過高的情況與稅務(wù)部門及時(shí)溝通采取積極措施確保稅收任務(wù)完成。

（二）積極參與工業(yè)園區(qū)建設(shè)，引導(dǎo)非公有制企業(yè)向工業(yè)園區(qū)集聚。

漠河縣中小企業(yè)局積極參與工業(yè)園區(qū)建設(shè)。如：積極參與卡森集團(tuán)選址和規(guī)劃等項(xiàng)工作，對(duì)引進(jìn)園區(qū)的項(xiàng)目，中小企業(yè)局全體人員為其提供“一條龍”式全程服務(wù)，卡森集團(tuán)落戶到漠河工業(yè)園區(qū)后，已到位資金400萬美元。塔河縣已引進(jìn)外來和本地的6戶非公有制企業(yè)進(jìn)駐園區(qū)，如：河北承德造紙廠在塔河生產(chǎn)紙漿，計(jì)劃投資1億元，年生產(chǎn)紙漿10噸，可上繳稅金2200萬元，每噸還交林業(yè)局200元；河北涿達(dá)集團(tuán)利用野生漿果為原料，開發(fā)功能飲料，同時(shí)開發(fā)北藥、木耳等系列產(chǎn)品，計(jì)劃投資5000萬元；哈爾濱廣石制藥廠，投資5000萬元，利用北藥資源開發(fā)興安北藥，已有4個(gè)藥號(hào)，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1.5億元，上繳稅金600萬元；超越野生漿果加工有限公司計(jì)劃投入500萬元，生產(chǎn)野生漿果飲料。今年也進(jìn)入園區(qū)，永和木業(yè)公司新開發(fā)山野菜、卜留克咸菜等項(xiàng)目也入駐了園區(qū)，綠野木耳公司在園區(qū)內(nèi)搞木耳粉和木耳掛面等加工。

（三）招商引資工作成效顯著，規(guī)模企業(yè)迅速崛起。

阿木爾林業(yè)局與卡森集團(tuán)、哈爾濱正陽河木材加工廠共同簽署了年生產(chǎn)能力3萬立方米的刨花板廠，10月末開始生產(chǎn)，建成后可增加產(chǎn)值3500萬元，間接增加就業(yè)崗位1000多個(gè)，拉動(dòng)全局經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)10個(gè)百分點(diǎn)；阿木爾林業(yè)局從威海引進(jìn)資金組建了鴻泰山產(chǎn)品開發(fā)公司，投資2460萬元，主要開發(fā)野生漿果飲料、果酒、果干、果醬和野生漿果罐頭，目前廠房已建成，預(yù)計(jì)6月份開始投產(chǎn)。年創(chuàng)產(chǎn)值2000萬元，稅金超100萬元。塔河縣通過招商引資渠道引進(jìn)河北承德造紙廠等3戶企業(yè)，投入資金就高達(dá)2億元；塔河縣還從伊春引進(jìn)加工木制工藝品的藝達(dá)公司，以其品種全、質(zhì)量上乘，在全區(qū)奪魁。興安礦業(yè)集團(tuán)在取得國(guó)家和省煤炭開采權(quán)的前提下積極參與古蓮河煤礦開發(fā)項(xiàng)目，取得很好的經(jīng)濟(jì)效益，興安集團(tuán)公司總裁岳國(guó)慶表示如取得政府的支持年可上繳稅金2000萬元。圖強(qiáng)林業(yè)局引進(jìn)的金達(dá)皮毛加工企業(yè)，今年有望成為該局的利稅大戶，新制成皮毛產(chǎn)品款式新穎、品種齊全。

（四）積極開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)，努力創(chuàng)辦出口創(chuàng)匯型企業(yè)。圖強(qiáng)林業(yè)局育英木業(yè)有限公司與瑞典宜佳木業(yè)合作聯(lián)合開發(fā)400余種簡(jiǎn)易家具等小木產(chǎn)品，年可增加出口創(chuàng)匯100萬美元以上。圖強(qiáng)誠譽(yù)木業(yè)有限公司今年重點(diǎn)加大出口創(chuàng)匯力度，計(jì)劃在今年出口創(chuàng)匯25萬元的基礎(chǔ)上再翻一番。漠河縣芳杰雪糕棒廠今年將在大連創(chuàng)辦出口窗口，直接辦理對(duì)外出口，年可實(shí)現(xiàn)出口創(chuàng)匯超百萬元。阿木爾鴻泰山產(chǎn)品公司生產(chǎn)的野生漿果產(chǎn)品將直接銷往國(guó)外，企業(yè)尚未開工就辦理好了自主進(jìn)出口權(quán)。

（五）全民創(chuàng)業(yè)的激情得到了充分的調(diào)動(dòng)，一個(gè)干事創(chuàng)業(yè)謀發(fā)展的良好氛圍已經(jīng)形成。在組織企業(yè)家代表座談會(huì)的過程中，感到一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)抓招商全民謀發(fā)展、人人想創(chuàng)業(yè)的濃厚氛圍已經(jīng)初步形成。

1、各縣（區(qū)）局的主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)招商引資上大項(xiàng)目、抓非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展的思想已與地委、行署總體思路形成了共識(shí)，因此調(diào)動(dòng)了全民創(chuàng)業(yè)的積極性。

2、現(xiàn)有的企業(yè)不甘落后，想方設(shè)法把企業(yè)做強(qiáng)做大。漠河縣北極木業(yè)還要擴(kuò)建建筑模板生產(chǎn)規(guī)模，擬在其他林業(yè)局再建分廠，力爭(zhēng)2—3年內(nèi)由目前年產(chǎn)量1.5萬立方米、突破10萬立方米，稅收力爭(zhēng)突破1000萬元。

3、通過執(zhí)法檢查感到各有關(guān)部門對(duì)非公有制企業(yè)的支持和保護(hù)力度明顯加大，在執(zhí)法檢查中了解到，對(duì)企業(yè)吃拿卡要、勒索企業(yè)的行為明顯減少，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者明顯感到了發(fā)展環(huán)境的好轉(zhuǎn)和政策環(huán)境的寬松。

盡管在調(diào)研中感到今年以來全區(qū)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)很好，但仍然存在著不容忽視的問題：

一是融資難嚴(yán)重地困繞了企業(yè)的發(fā)展，我們?cè)谡{(diào)研中企業(yè)普遍提出的問題是企業(yè)流動(dòng)資金嚴(yán)重不足，影響了企業(yè)正常生產(chǎn)，導(dǎo)致企業(yè)不能達(dá)產(chǎn)增效。

二是有些部門辦事效率低、服務(wù)態(tài)度不好，亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款的問題時(shí)有發(fā)生，特別是對(duì)靠收費(fèi)開支的部門反映較強(qiáng)烈。

三是木材加工企業(yè)原材料嚴(yán)重不足，尤其是依賴樺木資源的加工企業(yè)，買樺木難，有些林業(yè)局在同等價(jià)格下寧愿賣給外來客戶也不愿賣給加工企業(yè)。

四是企業(yè)代表一致反映地委、行署的政策很好，迫切希望能夠盡快落實(shí)，尤其是扶持資金問題要盡快見成效。

五是鐵路運(yùn)力緊張問題，仍嚴(yán)重地制約著非公有制企業(yè)的發(fā)展，由于產(chǎn)品大量積壓嚴(yán)重影響了資金的周轉(zhuǎn)和企業(yè)的效益。

六是興安集團(tuán)雖然國(guó)家正式批準(zhǔn)了煤炭資源開發(fā)許可，但在礦井開發(fā)中，需要地區(qū)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。目前是煤炭生產(chǎn)的黃金季節(jié)，急需核準(zhǔn)批復(fù)，以便產(chǎn)生更大的效益。

七是個(gè)別單位抓落實(shí)促發(fā)展勁頭還不足，對(duì)非公經(jīng)濟(jì)的抓法仍然停留在常規(guī)抓法上，體現(xiàn)不出超常規(guī)創(chuàng)造性開展工作的作風(fēng)。

二、抓住重點(diǎn)、突破難點(diǎn)，扎實(shí)有效地解決企業(yè)發(fā)展中的難題。

（一）要采取積極有效地措施，解決非公有制企業(yè)融資難的問題。

1、建立起銀企對(duì)接或聯(lián)席會(huì)議制度，積極向金融部門推薦誠實(shí)守信、企業(yè)經(jīng)營(yíng)好的企業(yè)，通過聯(lián)保抵押等形式獲得銀行貸款。

2、積極爭(zhēng)取省、地貸款擔(dān)保公司的支持，通過擔(dān)保公司獲得銀行貸款，最近我局將同地區(qū)興財(cái)擔(dān)保公司共同形成支持非公有制企業(yè)實(shí)施貸款擔(dān)保的措施和辦法，加大對(duì)重點(diǎn)企業(yè)的貸款扶持力度。

3、積極推薦符合條件的企業(yè)參加信用等級(jí)評(píng)定工作，爭(zhēng)取更多的非公有制企業(yè)獲得高級(jí)別信用等級(jí)企業(yè)。

（二）適時(shí)召開地區(qū)發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議。積極協(xié)調(diào)各有關(guān)部門制定扶持非公有制企業(yè)發(fā)展的措施和辦法。端正政風(fēng)、行風(fēng)，促其增強(qiáng)辦事效率，提高服務(wù)態(tài)度，解決好亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款的問題，尤其是建議有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)通過有效途徑解決靠收費(fèi)開支增加非公制企業(yè)負(fù)擔(dān)的問題。

（三）千方百計(jì)解決好規(guī)模木材精深加工企業(yè)原材料不足問題。嚴(yán)格控制樺木資源原木出區(qū)的問題，建議有關(guān)部門制定緊俏木材不出區(qū)的保護(hù)辦法，在同等價(jià)格下，保證本地加工企業(yè)用材。

（四）針對(duì)企業(yè)擔(dān)心的政策好用不管用的問題，要進(jìn)一步建立健全配套措施。首先要與財(cái)政、財(cái)務(wù)部門建立非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金的使用辦法；其次是建立起填補(bǔ)國(guó)內(nèi)、省內(nèi)空白科技產(chǎn)品以及獲得國(guó)家馳名商標(biāo)、國(guó)家著名品牌和省名牌產(chǎn)品以獎(jiǎng)呈報(bào)程序；三是制定培訓(xùn)資金使用管理規(guī)定等一系列配套措施。

（五）積極協(xié)調(diào)經(jīng)委幫助非公有制企業(yè)解決鐵路運(yùn)輸緊俏的突出矛盾。尤其是要與省有關(guān)部門聯(lián)系解決治本措施，確保企業(yè)不再積壓。

篇8

1　突出專業(yè)技能培訓(xùn)，真正做到精技強(qiáng)能

根據(jù)近年來對(duì)大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)的調(diào)查。在用人單位對(duì)大學(xué)生就業(yè)能力最重要的前5個(gè)指標(biāo)中，排在第一位的是“專業(yè)知識(shí)與技術(shù)”。同時(shí)用人單位普遍反映，畢業(yè)生存在的一個(gè)突出問題是：技藝不精，能力不強(qiáng)，知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理，以及對(duì)就業(yè)崗位要求缺乏足夠的了解。由此可見，突出專業(yè)技能培訓(xùn)，真正做到精技強(qiáng)能，對(duì)大學(xué)生提高就業(yè)能力十分重要。尤其對(duì)高等師范院校的非師范專業(yè)學(xué)生來說。可以說是其核心競(jìng)爭(zhēng)力所在。

因此，高等師范學(xué)院在教學(xué)過程中務(wù)必要充分體現(xiàn)職業(yè)性、實(shí)踐性和開放性。突出專業(yè)技能培訓(xùn)，加強(qiáng)實(shí)踐動(dòng)手能力的培養(yǎng)，同時(shí)要在教學(xué)過程中為學(xué)生提供平臺(tái)，創(chuàng)造條件，讓學(xué)生了解現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制、管理模式，了解本專業(yè)對(duì)口就業(yè)崗位對(duì)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)及其他各方面的素質(zhì)要求。

為達(dá)到上述目的，對(duì)高等師范學(xué)院的非師范專業(yè)學(xué)生來說，應(yīng)特別注重以下幾項(xiàng)工作。一是聘請(qǐng)對(duì)口企業(yè)專家參與組成專業(yè)建設(shè)指導(dǎo)小組，指導(dǎo)專業(yè)建設(shè)和課程建設(shè)，校企共同研究開發(fā)特色教材；二是在教師隊(duì)伍建設(shè)方面，要注重引進(jìn)有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的教師，對(duì)現(xiàn)有教師要采取措施、提供條件，讓他們深入企業(yè)調(diào)查研究、熟悉情況、學(xué)習(xí)鍛煉，盡快達(dá)到“雙師型素質(zhì)”的要求；三是聘請(qǐng)一定比例的行業(yè)專家和技師擔(dān)任部分專業(yè)課程的教學(xué)；四是要大力加強(qiáng)校內(nèi)外實(shí)習(xí)基地建設(shè)，這是促使學(xué)生精技強(qiáng)能的最重要最有效的途徑；五是要精心設(shè)計(jì)、精心指導(dǎo)，切實(shí)抓好學(xué)生的頂崗實(shí)習(xí)。抓好頂崗實(shí)習(xí)。對(duì)提高學(xué)生的社會(huì)適應(yīng)能力和就業(yè)能力，效果非常明顯。

2　深化實(shí)踐教育活動(dòng)。全面提高綜合素質(zhì)

大學(xué)畢業(yè)生在就業(yè)能力上的競(jìng)爭(zhēng)，也就是綜合素質(zhì)的競(jìng)爭(zhēng)。據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，用人單位對(duì)大學(xué)生就業(yè)能力最重要的前5個(gè)是：專業(yè)知識(shí)與技藝、敬業(yè)精神、學(xué)習(xí)意愿和可塑性、溝通協(xié)調(diào)能力、基本的解決問題能力。而在大學(xué)生最為欠缺的指標(biāo)排序中，敬業(yè)精神排第一位，基本的解決問題能力排第二位，此外還有溝通協(xié)調(diào)能力。由此可見，要想切實(shí)提高大學(xué)生特別是高等師范學(xué)院非師范專業(yè)大學(xué)生的就業(yè)能力，想辦法提高其綜合素質(zhì)是關(guān)鍵所在。因此。在教育教學(xué)的過程中，必須努力采取各種措施，特別是要深化各種形式的實(shí)踐教育活動(dòng)，以全面提高大學(xué)生的綜合素質(zhì)。

從提高大學(xué)生的就業(yè)能力和目前大學(xué)生的實(shí)際情況來說。努力增強(qiáng)三種精神(敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)精神、艱苦奮斗的精神)和大力提高三種能力(組織管理能力、溝通協(xié)調(diào)能力、口頭和文字表達(dá)能力)最為重要。

(1)要有計(jì)劃的把社會(huì)上反映突出的、學(xué)生中最為欠缺的能力素質(zhì)培養(yǎng)融入到教育教學(xué)之中，貫穿于整個(gè)教學(xué)過程及每一個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)，學(xué)校各部門要通力合作、緊密配合。真正做到教書育人、管理育人、服務(wù)育人。

(2)積極開展豐富多彩的課余活動(dòng)，讓學(xué)生在各種有益的活動(dòng)中受到教育，得到鍛煉。如邀請(qǐng)先進(jìn)人物、勞動(dòng)模范等舉行專題講座，使學(xué)生受到先進(jìn)思想和優(yōu)秀品質(zhì)的教育；開展專業(yè)技能比賽，以提高學(xué)生學(xué)習(xí)技能的積極性和興趣；開展征文比賽，以提高學(xué)生的寫作能力；開展演講比賽，以提高學(xué)生的口頭表達(dá)能力；組織義務(wù)勞動(dòng)和勤工儉學(xué)，以培養(yǎng)學(xué)生熱愛勞動(dòng)和吃苦耐勞的精神；組織學(xué)生與兄弟院校、實(shí)習(xí)單位開展聯(lián)誼活動(dòng)。以提高學(xué)生的交際能力。

(3)組織學(xué)生開展社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，使學(xué)生在現(xiàn)實(shí)生活中得到實(shí)際鍛煉。如組織學(xué)生利用寒暑假深入工廠、農(nóng)村開展社會(huì)調(diào)查，然后寫出調(diào)查報(bào)告；組織學(xué)生到所學(xué)專業(yè)相關(guān)公司、企業(yè)，以了解現(xiàn)代企業(yè)的管理模式，對(duì)人才素質(zhì)的要求。對(duì)工作作風(fēng)和紀(jì)律的要求等等。這樣既可以使學(xué)生增加對(duì)社會(huì)的了解，還可以得到各方面的鍛煉，有利于增強(qiáng)學(xué)生的社會(huì)適應(yīng)能力。

3　切實(shí)加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)，力促轉(zhuǎn)變就業(yè)觀念

就業(yè)觀念、就業(yè)心態(tài)、就業(yè)技巧等，都是直接影響就業(yè)能力的重要因素，而這些方面是非常需要正確引導(dǎo)和精心指導(dǎo)的。特別是就業(yè)觀念的轉(zhuǎn)變，對(duì)大學(xué)生就業(yè)尤為重要。因此，必須針對(duì)目前大學(xué)生的實(shí)際情況。切實(shí)加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)，力促轉(zhuǎn)變就業(yè)觀念，做好學(xué)生就業(yè)方面的服務(wù)。轉(zhuǎn)貼于

(1)要對(duì)大學(xué)生進(jìn)行系統(tǒng)的職業(yè)生涯規(guī)劃的輔導(dǎo)和訓(xùn)練從狹義職業(yè)生涯規(guī)劃的角度來看，大學(xué)階段就是職業(yè)的準(zhǔn)備期，主要目的是為未來的就業(yè)和事業(yè)發(fā)展做好準(zhǔn)備。因此對(duì)大學(xué)生進(jìn)行職業(yè)生涯規(guī)劃的指導(dǎo)，讓他們進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐至關(guān)重要。這項(xiàng)工作，應(yīng)該從大學(xué)一年級(jí)就開始做起，重點(diǎn)是幫助大學(xué)生樹立正確的職業(yè)理想，正確的進(jìn)行自我分析和職業(yè)分析。明確自己為今后求職就業(yè)甚至未來的職業(yè)生涯所需要進(jìn)行的學(xué)習(xí)和必須做的準(zhǔn)備。

(2)提高就業(yè)指導(dǎo)質(zhì)量，強(qiáng)化就業(yè)心理疏導(dǎo)根據(jù)目前大學(xué)生的實(shí)際情況，就業(yè)指導(dǎo)的重點(diǎn)應(yīng)放在就業(yè)心理指導(dǎo)，幫助學(xué)生轉(zhuǎn)變就業(yè)觀念，樹立正確的擇業(yè)心態(tài)。一是要指導(dǎo)學(xué)生主動(dòng)出擊，積極尋求就業(yè)機(jī)會(huì)，不能被動(dòng)的“等、靠、要”。教育和引導(dǎo)學(xué)生克服這些消極被動(dòng)的想法，一定要積極主動(dòng)，利用各種手段，加強(qiáng)對(duì)外聯(lián)系、拓展就業(yè)途徑，尋找就業(yè)機(jī)會(huì)。二是要破除傳統(tǒng)的就業(yè)觀念，實(shí)現(xiàn)多元化就業(yè)。要教育學(xué)生理性的面對(duì)現(xiàn)實(shí)和自我，轉(zhuǎn)變就業(yè)觀念，樹立“行行建功、處處立業(yè)”的就業(yè)成才觀，鼓勵(lì)他們到西部、到小城鎮(zhèn)、到中小企業(yè)就業(yè)或自主創(chuàng)業(yè)。三是要指導(dǎo)學(xué)生正確認(rèn)識(shí)自我，避免盲目追求。

篇9

家族企業(yè)內(nèi)涵的邊界是邏輯分析的起點(diǎn)和基礎(chǔ),只有明確對(duì)象的內(nèi)涵才可以避免分析的模糊。我們經(jīng)常可以看到家族企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的混用。那么,究竟什么是家族企業(yè)?

國(guó)外學(xué)者對(duì)家族企業(yè)的界定有三種典型的闡述。一是由Gerisuck(1997)在《家族企業(yè)的繁衍》一書中所提到的三環(huán)模型,三環(huán)模型把企業(yè)、所有權(quán)和家庭置于一個(gè)三者相互獨(dú)立又相互交叉的家族企業(yè)系統(tǒng),描述了家族企業(yè)股東、家族成員和雇員間復(fù)雜的相互關(guān)系,解釋了家族企業(yè)沖突、矛盾和權(quán)力界限產(chǎn)生的原因,為我們理解家族企業(yè)的內(nèi)涵及研究家族企業(yè)復(fù)雜的關(guān)系提供了一種工具;Gerisuck還認(rèn)為,不論企業(yè)是以家庭命名還是有家族成員在企業(yè)的高層機(jī)構(gòu)里,都不能由此確定某一企業(yè)是家族企業(yè)。能確定家族企業(yè)的,是家族擁有企業(yè)所有權(quán),即所有權(quán)是否被創(chuàng)辦企業(yè)的家族掌握,是劃分家族企業(yè)與非家族企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。二是美國(guó)著名企業(yè)史學(xué)家錢德勒(1987)在《看得見的手-美國(guó)企業(yè)的管理革命》一書中對(duì)家族企業(yè)的定義:“家族創(chuàng)始者及其最親密的合伙人(和家族)一直掌有大部分股權(quán)。他們與經(jīng)理人員維持緊密的私人關(guān)系,且保留高階層管理的主要決策權(quán),特別是在有關(guān)財(cái)務(wù)政策、資源分配和高層人員的選拔方面。”就是說,只要家族掌握大部分股權(quán)及掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)政策、資源分配與經(jīng)理選拔權(quán)等最高決策權(quán),與經(jīng)理人員保持親密的私人關(guān)系,就是家族企業(yè)。三是由Astachan和Shanker(2003)利用“牛眼模型”對(duì)家族企業(yè)所提出的三層定義,內(nèi)層定義為家族企業(yè)指家族數(shù)代人直接參與企業(yè)管理,多代繼承家族中超過一人負(fù)責(zé)企業(yè)管理;中間層定義為家族企業(yè)指企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者傾向于將企業(yè)傳繼給后代,創(chuàng)業(yè)者和繼承者經(jīng)營(yíng)公司,而其他只擁有公司股份或僅在董事會(huì)工作而不參與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理;外層定義為家族參與企業(yè)管理但僅限于控制企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向。綜合起來,就是說家族擁有企業(yè)股份、參與經(jīng)營(yíng)管理并控制企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向的企業(yè)就是家族企業(yè)。另外,Astrachan,1WachoviaChairofFamilyBusinessatKennesawStateUniversity.Klein2LectureratTrierUniversity,ProMit,DepartmentMittelstand?konomie.和Smyrnios(2002)提出了一個(gè)“FPEC”模型,從權(quán)力(Power)、經(jīng)歷(Experience)和文化(Celture)來量度家族對(duì)企業(yè)的影響程度,認(rèn)為不應(yīng)該對(duì)家族企業(yè)和非家族企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的區(qū)分。

我國(guó)學(xué)者從所有權(quán)和控制權(quán)角度對(duì)家族企業(yè)界定的闡述。我國(guó)臺(tái)灣學(xué)者葉銀華的觀點(diǎn)是具備三個(gè)條件的企業(yè)就可認(rèn)定為家族企業(yè)。一是家族的持股比率大于臨界持股比率;二是家族成員或具二等親以內(nèi)之親屬擔(dān)任公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理;三是公司家族成員或具三等親以內(nèi)的親屬擔(dān)任公司董事席位超過公司全部董事席位的一半以上。曹德駿(2002)認(rèn)為家族企業(yè)是企業(yè)的所有權(quán)或所有權(quán)的控制權(quán)歸屬一個(gè)或數(shù)個(gè)家庭或家族所有,而且具有能將所有權(quán)或所有權(quán)的控制權(quán)合法傳于后代的企業(yè)組織。(2003)在文章中寫到,所謂家族企業(yè),指企業(yè)資產(chǎn)和股份(50%以上決策權(quán))主要控制在一個(gè)家族之中,領(lǐng)導(dǎo)層的核心位置由同一家族成員出任,企業(yè)內(nèi)部管理帶有濃厚的家庭色彩的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)。儲(chǔ)小平、李懷祖(2003)在發(fā)表的文章中指出,家族企業(yè)是家族資產(chǎn)占主導(dǎo)、家族規(guī)則與企業(yè)規(guī)則的結(jié)合體。它的所有權(quán)和控制權(quán)表現(xiàn)為一種連續(xù)的狀況,包括從所有權(quán)與控制權(quán)不可分離的緊密持有形式到企業(yè)上市后家庭成員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理保持臨界控制權(quán)的企業(yè)。其規(guī)模可小至家庭式作坊,也可大到成為一個(gè)“企業(yè)帝國(guó)”,其形態(tài)大致有單一業(yè)主制、家(庭)族成員共有的純家族制、家(庭)族成員吸納泛家族成員及其資本的泛家族制、家(庭)族成員保持控制權(quán)的股份制企業(yè),乃至家族保持臨界控制權(quán)的上市公司等幾種形態(tài)。于立等人對(duì)家族企業(yè)的概念是,家族企業(yè)是以婚姻和血緣關(guān)系為紐帶而形成的經(jīng)濟(jì)組織,企業(yè)的資本來源和積累或企業(yè)的經(jīng)營(yíng)建立在家族的背景之上。可以把家族企業(yè)劃分為三種類型,即家族所有型(家族是企業(yè)所有者,但不參與企業(yè)經(jīng)營(yíng))、家族經(jīng)營(yíng)型(家族不是企業(yè)所有者,只負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理)、混合型(家族成員既擁有全部或部分所有權(quán),又完全或部分控制經(jīng)營(yíng)權(quán))。

筆者認(rèn)為,對(duì)家族企業(yè)的定義應(yīng)從邏輯的分析尋找決定家族企業(yè)之所以成為家族企業(yè)并區(qū)別于其他組織的屬性,首先要找出“家族企業(yè)”鄰近的屬———“企業(yè)”,確定家族企業(yè)是企業(yè)的一種,把家族企業(yè)放在企業(yè)這個(gè)更廣泛的概念之中;其次要明確企業(yè)的本質(zhì),即企業(yè)的本質(zhì)屬性;再次,將家族企業(yè)與其他各種企業(yè)進(jìn)行比較,找出與其他企業(yè)之間的差別,就是家族企業(yè)不同于其他企業(yè)的種差。這樣,我們就可以用邏輯的方法將企業(yè)的本質(zhì)與家族企業(yè)與其他企業(yè)的種差結(jié)合給家族企業(yè)一個(gè)定義。那么,企業(yè)的特征和本質(zhì)是什么?企業(yè)最顯著的特征是價(jià)格機(jī)制的替代物,企業(yè)的存在是為了節(jié)約交易費(fèi)用,是一個(gè)交易契約的扭結(jié),一個(gè)依靠行政命令協(xié)調(diào)配置資源的契約組織。不同的交易屬性與不同的治理結(jié)構(gòu)相匹配,因而有不同的企業(yè)種差的存在,治理結(jié)構(gòu)的顯著特征是圍繞所有權(quán)、控制權(quán)和剩余索取權(quán)而形成的相關(guān)利益者之間的關(guān)系。我們?cè)賮矸治鍪裁词羌易宓奶卣?筆者認(rèn)為,家族有以血統(tǒng)關(guān)系為基礎(chǔ)的狹義理解,也有包含了血統(tǒng)關(guān)系為基礎(chǔ)的家族和倫理關(guān)系為基礎(chǔ)的準(zhǔn)家族的廣義理解。現(xiàn)實(shí)中家族企業(yè)的實(shí)際情況更容易讓人們選擇后一種理解。因此,本文的定義是:家族企業(yè)是以血統(tǒng)關(guān)系和倫理關(guān)系為基礎(chǔ)的企業(yè)組織形式,是以所有權(quán)或控制權(quán)為手段、以家族控制剩余索取權(quán)為最終目標(biāo)的一系列契約關(guān)系的集合。從定義看,家族企業(yè)與其他企業(yè)的種差有兩點(diǎn),一是以血統(tǒng)關(guān)系和倫理關(guān)系為基礎(chǔ),二是家族控制剩余索取權(quán)為最終目標(biāo)。這樣的定義更貼合我國(guó)家族企業(yè)的實(shí)際。

2、家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及其路徑演進(jìn)的研究

(一)關(guān)于治理結(jié)構(gòu)的研究

對(duì)家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的研究是從對(duì)家族企業(yè)的優(yōu)劣分析開始的。本文所談及的治理結(jié)構(gòu)是關(guān)于企業(yè)所有參與人及利益相關(guān)者之間所有權(quán)、控制權(quán)、剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的制衡和配置的一組制度安排。

我們可以從對(duì)家族企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)的優(yōu)劣對(duì)比中,看到二者治理結(jié)構(gòu)的主要的不同,這些不同也是我國(guó)家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀。一是所有權(quán)結(jié)構(gòu)。在大多數(shù)家族企業(yè)中的股權(quán)或產(chǎn)權(quán)集中與家族,而且對(duì)外界定明晰,企業(yè)的所有者就是決策者,董事長(zhǎng)和總經(jīng)理由一人擔(dān)任,很少設(shè)置監(jiān)事會(huì),監(jiān)督權(quán)也為家族所掌控,企業(yè)資產(chǎn)與家族的財(cái)產(chǎn)沒有嚴(yán)格的界限。很多學(xué)者認(rèn)為這種所有權(quán)結(jié)構(gòu)迫使決策者采取慎重的行為而不是偷懶的行為,避免或降低了由于信息不對(duì)稱和不規(guī)范、有限理性和機(jī)會(huì)主義而造成的不利影響,與所有權(quán)、控制權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離于股東、經(jīng)理人和監(jiān)督者的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)相比,有效地降低了委托-成本、監(jiān)督成本和決策成本。二是由于家族企業(yè)是以血統(tǒng)關(guān)系和倫理關(guān)系為基礎(chǔ)的企業(yè)組織形式,因而與現(xiàn)代企業(yè)數(shù)量眾多的股東、高層管理人員和雇員的信任結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)不同,家族企業(yè)的信任結(jié)構(gòu)更容易造成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的精神和降低協(xié)調(diào)目標(biāo)的難度;另外,家族成員的利他主義傾向使家族成員基于擁有剩余索取權(quán)的信念而從事追求企業(yè)價(jià)值最大化的活動(dòng),即使聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理,也能有效地防止職業(yè)經(jīng)理違背企業(yè)價(jià)值最大化的行動(dòng)。由于利他主義的存在,使得家族企業(yè)的激勵(lì)和約束機(jī)制雙重化,一方面是企業(yè)的正式制度,另一方面利他主義增進(jìn)了溝通和合作,減少了家族人的信息不對(duì)稱,使家族企業(yè)較之依靠正式契約和法律約束基礎(chǔ)上的現(xiàn)代企業(yè),更能節(jié)約交易費(fèi)用和合作博弈的利益,這在家族企業(yè)的創(chuàng)始階段尤其如此。三是家族企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是“差序格局”的集權(quán)形式,企業(yè)主是家族企業(yè)的核心,圍繞這一核心的是具有血統(tǒng)關(guān)系和倫理關(guān)系的管理層,則是基層管理人員和普通雇員。與現(xiàn)代企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層、監(jiān)督層相互制衡的分權(quán)組織結(jié)構(gòu)不同,家族企業(yè)不僅可以滿足管理決策的統(tǒng)一性和行為的一致性,更可以享受到快速?zèng)Q策而抵御頻繁的、不確定風(fēng)險(xiǎn)的好處。在家族企業(yè)創(chuàng)建的初期,家族制度的選擇是唯一可能的制度選擇,而非是比較不同制度安排績(jī)效的差異的結(jié)果。由于投資的本質(zhì)是物資資本所有者與人力資本所有者之間要素使用權(quán)交易的活動(dòng),但由于人的有限理性和信息的不對(duì)稱,在交易時(shí)不可能預(yù)見到未來的各種或然狀況,為避免由于機(jī)會(huì)主義而造成事前的“逆向選擇”和事后的“道德風(fēng)險(xiǎn)”,為節(jié)約由于締約造成的高昂的交易費(fèi)用,物質(zhì)資本所有者和人力資本所有者就可能出現(xiàn)拒絕合作。同時(shí),由于社會(huì)信任結(jié)構(gòu)和家族理想的因素,選擇家族企本所有者認(rèn)為的最大限度節(jié)約交易費(fèi)用、降低機(jī)會(huì)主義的危害和實(shí)現(xiàn)家族理想的最佳制度安排。

但是,家族企業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的單一和封閉,造成了兩個(gè)問題,一是難以融合社會(huì)物資資本和人力資本,二是家族企業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)外界是明晰的,但在家族成員之間產(chǎn)權(quán)有變得逐漸模糊的可能,為規(guī)模的擴(kuò)大及多元化產(chǎn)權(quán)的實(shí)現(xiàn),甚至對(duì)企業(yè)壽命產(chǎn)生巨大的負(fù)面效應(yīng);家族企業(yè)兩權(quán)合一,也造成了企業(yè)家能力與企業(yè)規(guī)模的矛盾,并隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大決策失誤的可能性增大;另外,在調(diào)查中,我們發(fā)現(xiàn)家族企業(yè)信任結(jié)構(gòu)造成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的精神和利他主義增進(jìn)的溝通、合作的好處,會(huì)被排斥社會(huì)人力資本的融合并增強(qiáng)與家族企業(yè)的對(duì)立所帶來的壞處所抵消。

針對(duì)家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)所存在的問題,很多學(xué)者提出了自己的觀點(diǎn)。呂政,郭朝先(2001)在研究談到,家族企業(yè)要走出封閉式的家族管理,實(shí)現(xiàn)資本社會(huì)化、管理專業(yè)化和公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化,即實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化,引進(jìn)社會(huì)物資資本;實(shí)現(xiàn)兩權(quán)分離,引進(jìn)專業(yè)的經(jīng)理人員管理企業(yè);建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),充分發(fā)揮決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的作用。這是一種典型的觀點(diǎn)。Gerisuck(1997)所提到的三環(huán)模型把企業(yè)、所有權(quán)和家族置于一個(gè)三者相互獨(dú)立又相互交叉的家族企業(yè)系統(tǒng),為我們理解家族企業(yè)的內(nèi)涵及研究家族企業(yè)復(fù)雜的關(guān)系提供了一種工具,同時(shí)筆者認(rèn)為,三環(huán)模型也暗示了一個(gè)觀點(diǎn),即基于企業(yè)的利益,所有權(quán)可以多元化,所有權(quán)和控制權(quán)可以分離,但維持家族的凝聚力以獲得家族利益和企業(yè)利益的共贏的治理結(jié)構(gòu)是最佳的制度安排,國(guó)外家族企業(yè)的家族委員會(huì)這樣的治理結(jié)構(gòu)即是為此目的。本文認(rèn)為,三環(huán)模型所暗示的,是一條家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)可行、現(xiàn)實(shí)而共贏的道路,是第二種道路。

(二)關(guān)于路徑演進(jìn)的研究

對(duì)于家族企業(yè)的演進(jìn),國(guó)外學(xué)者主要從企業(yè)的發(fā)展歷史、法制環(huán)境與組織演進(jìn)的關(guān)系、資本市場(chǎng)與組織演進(jìn)的關(guān)系、國(guó)家經(jīng)濟(jì)與社會(huì)文化環(huán)境的變革及社會(huì)資本觀的角度研究家族企業(yè)的演進(jìn)和制度變遷。我國(guó)很多學(xué)者主要從文化背景、社會(huì)資本及在給定現(xiàn)代企業(yè)制度是最佳制度安排前提下,改造家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu),從而預(yù)測(cè)我國(guó)家族企業(yè)的路徑演進(jìn)和制度變遷。

錢德勒(1987)在《看得見的手-美國(guó)企業(yè)的管理革命》通過大量的案例分析了美國(guó)企業(yè)成長(zhǎng)的歷史,論證了古典式企業(yè)(家族企業(yè))向現(xiàn)代企業(yè)組織演變的過程。國(guó)外學(xué)者關(guān)于法制環(huán)境和資本市場(chǎng)與家族企業(yè)組織演進(jìn)的關(guān)系的研究,主要集中在幾個(gè)方面,一是資本市場(chǎng)上的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)與家族企業(yè)成長(zhǎng)階段、在資本市場(chǎng)上公開上市行為的分析;二是資本市場(chǎng)與私人控制權(quán)收益的關(guān)系問題的討論;三是法制環(huán)境與企業(yè)所有權(quán)和控制權(quán)安排的關(guān)系的討論;四是資本市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制和借貸利率差異的角度分析家族企業(yè)的演進(jìn)。得出的結(jié)論是,隨著資本市場(chǎng)的逐步發(fā)達(dá)和完善,兩權(quán)合一的古典式企業(yè)將向兩權(quán)分離的現(xiàn)代家族企業(yè)和非家族企業(yè)演進(jìn)。關(guān)于社會(huì)資本觀的角度,主要是資本主義經(jīng)濟(jì)制度的理性精神和社會(huì)信任資源對(duì)家族企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)演進(jìn)所起到的重要作用方面的研究。最近的研究表明,家族企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)演進(jìn)所獲得的好處和壞處是并存的。Berghoff,和Hartmut(2006)在發(fā)表的文章“TheEndofFamilyBusiness?TheMittelstandandGermanCapitalisminTransition,1949-2000”指出,德國(guó)經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè),主要由中小型家族企業(yè)構(gòu)成,德國(guó)這種典型的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式從1970左右便主導(dǎo)著德國(guó)的經(jīng)濟(jì),具有以下的特征:明晰的所有權(quán)和管理權(quán),雇主和員工之間的情感投資,對(duì)于連續(xù)性,父權(quán)制,獨(dú)立性的強(qiáng)調(diào)。這種始于19世紀(jì)60年代的中小企業(yè)模式隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)文化環(huán)境中的基本改變而改變。在這個(gè)過程中,企業(yè)也相應(yīng)地失去了許多傳統(tǒng)的特征。現(xiàn)在仍在經(jīng)營(yíng)的中小企業(yè)所采用的現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)模式使他們更少的依賴家族,擁有更多獲得外部資金的渠道,更好地展現(xiàn)其開放性和國(guó)際化趨勢(shì),但同時(shí),我們也應(yīng)該看到他們無法保證像過去那樣長(zhǎng)期穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)前景。

我國(guó)學(xué)者對(duì)家族企業(yè)的路徑演進(jìn)或制度變遷并沒有一致的意見,一種是我國(guó)的家族企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。呂政,郭朝先(2001)認(rèn)為,公司制企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展,是生產(chǎn)力高度發(fā)展的產(chǎn)物,在我國(guó),發(fā)展到一定階段具有一定規(guī)模的民營(yíng)家族制企業(yè)向現(xiàn)代公司制度轉(zhuǎn)變是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀規(guī)律。家族企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度演變的觀點(diǎn)也遭到了很多學(xué)者的批評(píng)。

潘必勝(1998)在研究榮家企業(yè)組織時(shí)談到,家族企業(yè)是依照家庭式企業(yè)、企業(yè)家族化到家族企業(yè)化的路徑演進(jìn)。企業(yè)家族化是企業(yè)服從和服務(wù)于家族的利益和運(yùn)行規(guī)則,家族企業(yè)化是家族服從和服務(wù)于企業(yè)的利益和運(yùn)行規(guī)則,前者是初級(jí)階段的情形,后者是高級(jí)階段的情形。我國(guó)學(xué)者(2003)認(rèn)為,錢德勒提出了第二形態(tài)的現(xiàn)代企業(yè)制度應(yīng)該是家族企業(yè)變革的參照,企業(yè)的發(fā)展可以有多種選擇。所謂第二形態(tài)的現(xiàn)代企業(yè)制度是指家族仍然相對(duì)或絕對(duì)的控股,家族成員仍然參與企業(yè)的高層管理,在相當(dāng)程度上,家族仍然掌握了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)控制權(quán)。但是,企業(yè)中有一大部分高層管理人員甚至總經(jīng)理是非家族成員,基本實(shí)現(xiàn)了社會(huì)化,企業(yè)成為家族成員和職業(yè)經(jīng)理人共同管理的現(xiàn)代企業(yè)。儲(chǔ)小平,李懷祖(2003)認(rèn)為,家族企業(yè)成長(zhǎng)的核心是如何與社會(huì)資本的融合,企業(yè)成長(zhǎng)的實(shí)質(zhì)就是有效融合社會(huì)資本的過程,企業(yè)成長(zhǎng)的障礙就是不能有效地融合社會(huì)資本,企業(yè)的衰落是融合社會(huì)資本的中斷。社會(huì)資本由有著相互內(nèi)在聯(lián)系的四個(gè)層面構(gòu)成:社會(huì)金融資本、社會(huì)人力資本、社會(huì)網(wǎng)絡(luò)資本、社會(huì)文化資本。并不是所有的家族企業(yè)成長(zhǎng)都是遵循一種發(fā)展路徑,有的保存家族企業(yè)的基本形態(tài),但與其他類型的企業(yè)結(jié)成網(wǎng)絡(luò)聯(lián)盟;有的家族企業(yè)的成長(zhǎng)可能停留在某一階段,甚至一直保持純家族形態(tài);有的企業(yè)在成長(zhǎng)過程中可能越過一些階段,有的可能在成長(zhǎng)中越不過某一結(jié)點(diǎn)而被淘汰;有的可能在不同路徑之間跳躍發(fā)展。彭曉輝(2006)從現(xiàn)代契約理論出發(fā),認(rèn)為,我國(guó)家族企業(yè)要從要素構(gòu)成泛家族化、產(chǎn)權(quán)狀態(tài)方面的家族核心資本網(wǎng)絡(luò)化、治理機(jī)制方面的家族行為企業(yè)化三方面的路徑進(jìn)行制度的變遷。

綜合家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及其路徑演進(jìn)的研究,筆者認(rèn)為,市場(chǎng)是協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種組織形式,企業(yè)也是協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種組織形式,市場(chǎng)是一種配置資源的機(jī)制,企業(yè)也是配置資源的制度安排。企業(yè)制度是若干經(jīng)濟(jì)主體間博弈的交易而產(chǎn)生的一組契約的扭結(jié)。家族企業(yè)這種制度安排也是若干經(jīng)濟(jì)主體間博弈交易的結(jié)果,其存在是有合理性的。制度的安排對(duì)組織的目標(biāo)和效率有致關(guān)重要的作用,家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)的效率是企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)的基礎(chǔ),或者說治理是成長(zhǎng)的基礎(chǔ)。家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)安排與外部的社會(huì)制度環(huán)境有關(guān)。制度的效率存在遞減的現(xiàn)象,家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的效率降低到一定程度時(shí),治理結(jié)構(gòu)的變遷是必要的也是必須的。但是就象西方發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)制度環(huán)境與我國(guó)的社會(huì)制度環(huán)境存在差異一樣,我國(guó)家族企業(yè)的路徑演進(jìn)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家家族企業(yè)也會(huì)不同;就象在西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位的家族企業(yè)制度與現(xiàn)代企業(yè)制度與并存一樣,我國(guó)家族企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度的路徑演進(jìn)沒有必然性;同樣,就象引自西方發(fā)達(dá)國(guó)家的現(xiàn)代企業(yè)制度在我國(guó)有一個(gè)本土化創(chuàng)新的過程一樣,家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和路徑演進(jìn)也是一個(gè)結(jié)合社會(huì)制度環(huán)境更好發(fā)揮其替代市場(chǎng)作用而節(jié)約交易費(fèi)用的創(chuàng)新過程。未來的現(xiàn)代企業(yè)制度可能還包含更多的內(nèi)容。

3、家族企業(yè)研究中存在的問題

PeterF.Drucker在《大變革時(shí)代的管理》一書中指出,美國(guó)和所有其他發(fā)達(dá)國(guó)家大部分企業(yè)是由家族控制和管理的,但有關(guān)管理的書籍卻幾乎完全是針對(duì)公共的和專業(yè)管理的企業(yè),而難得提到家族經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。我國(guó)學(xué)者儲(chǔ)小平教授在2000年發(fā)表的文章中談到,長(zhǎng)期忽視對(duì)家族企業(yè)的研究,是我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)界的一大缺陷,人們對(duì)家族企業(yè)的歧見,主要原因是人們對(duì)這種企業(yè)組織的合理性及其管理效率有不同的看法,對(duì)我國(guó)而言,研究家族企業(yè)有著特殊的理論和實(shí)踐意義。可見,對(duì)家族企業(yè)的研究是近幾年才得到重視的,但仍然沒有得到足夠的重視。

我國(guó)家族企業(yè)研究中也存在著問題或缺陷。對(duì)此,蘇啟林、鐘乃雄(2006)給予了一個(gè)客觀的概括:“兩個(gè)輕視、兩個(gè)缺乏、一個(gè)悖論”,筆者認(rèn)為還有“一個(gè)模糊”。即:輕視華人家族企業(yè)的研究、輕視轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)背景;缺乏系統(tǒng)化明確化的研究目標(biāo)、缺乏規(guī)范經(jīng)濟(jì)學(xué)方法的運(yùn)用;華人家族企業(yè)信任研究悖論;家族企業(yè)定義的模糊。筆者認(rèn)為,對(duì)家族企業(yè)在三個(gè)方面的研究是有作為的:帕累托效率和卡爾多效率與家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的安排和制度變遷;成本-收益的分析方法與家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的效率和選擇;從轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)維度、制度環(huán)境維度、企業(yè)維度、家族維度、所有權(quán)維度、控制權(quán)維度的綜合研究家族企業(yè)治理模式的形成和發(fā)展的過程。

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摘要:隨著家族企業(yè)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中發(fā)揮作用的日益增強(qiáng),這種制度形式或治理結(jié)構(gòu)也得到了越來越多的人的關(guān)注。但是對(duì)家族企業(yè)的研究目標(biāo)和重點(diǎn)尚不明確,對(duì)家族企業(yè)的定義還有模糊的認(rèn)識(shí),對(duì)家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)安排和制度變遷或演進(jìn)的研究還需要一個(gè)堅(jiān)實(shí)的理論分析框架。本文就家族企業(yè)研究的這些基本問題進(jìn)行評(píng)述,以期對(duì)后來的研究提供參考。

篇10

關(guān)鍵詞:家族企業(yè);定義;治理結(jié)構(gòu);路徑演進(jìn)

一、前言

改革開放以來,我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技和文化等各項(xiàng)事業(yè)取得了引人矚目的成就,各個(gè)領(lǐng)域產(chǎn)生了巨大的變遷。家族企業(yè)作為一種組織形式也成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量。家族企業(yè)的存在和發(fā)展有其歷史的根源,也遵循邏輯的演進(jìn),是歷史和邏輯的統(tǒng)一。隨著家族企業(yè)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中發(fā)揮作用的日益增強(qiáng),這種制度形式或治理結(jié)構(gòu)也得到了越來越多的人的關(guān)注。

資料顯示,家族企業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著非常重要的地位。根據(jù)CraigE.Aronoff和JohnL.Ward的研究,在美國(guó),家族企業(yè)創(chuàng)造了60%以上的GDP和就業(yè),創(chuàng)造了近90%的企業(yè)稅收;歐洲的德國(guó)經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè),主要由中小型家族企業(yè)構(gòu)成,德國(guó)這種典型的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式從1970左右便主導(dǎo)著德國(guó)的經(jīng)濟(jì);在韓國(guó)這樣一個(gè)財(cái)團(tuán)主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)形態(tài)中大型財(cái)團(tuán)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著主導(dǎo)的地位,而大型財(cái)團(tuán)大多被創(chuàng)始人和家族成員所控制,比如三星、現(xiàn)代、大宇等年收入在350億美元的大型財(cái)團(tuán);在我國(guó),家族企業(yè)隨著民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。2000年以前,國(guó)有經(jīng)濟(jì)的工業(yè)總產(chǎn)值幾乎是外資和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)工業(yè)總產(chǎn)值的總和,2000年之后,國(guó)有經(jīng)濟(jì)與外資和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)工業(yè)總產(chǎn)值之比迅速縮小,基本形成國(guó)有經(jīng)濟(jì)、外資經(jīng)濟(jì)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)三分天下的格局,而且,從增量上看,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)遠(yuǎn)大于國(guó)有經(jīng)濟(jì)。2001年底我國(guó)私營(yíng)企業(yè)戶數(shù)已經(jīng)突破200萬戶,從業(yè)人員2714萬人,私營(yíng)企業(yè)納稅額年增24.65%,私營(yíng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)中最具成長(zhǎng)性的經(jīng)濟(jì)力量,私營(yíng)經(jīng)濟(jì)不僅數(shù)量迅速增加,而且規(guī)模不斷擴(kuò)大,存活期延長(zhǎng)。

與此同時(shí),人們對(duì)家族企業(yè)的管理模式和治理結(jié)構(gòu)及其路徑的演進(jìn)提出了質(zhì)疑、批評(píng)和預(yù)測(cè)。蘇啟林等通過對(duì)韓國(guó)家族式企業(yè)集團(tuán)的研究指出,韓國(guó)治理家族性財(cái)團(tuán)的漫長(zhǎng)而痛苦的過程,無疑對(duì)在“國(guó)退民進(jìn)”、大量家族企業(yè)形成和發(fā)展的背景下給了我們深刻啟示,即決不能低估家族式管理的危害;學(xué)者們認(rèn)為,家族企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的一元化和封閉化、所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)嚴(yán)重的重疊、低層次的人才結(jié)構(gòu)、軟約束的傳統(tǒng)家族倫理組織原則使得家族企業(yè)難以取得企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的資源,成為企業(yè)發(fā)展擴(kuò)張的制約因素,企業(yè)邊界具有有限性;“富不過三代”、“三代消亡律”更多地被視為家族企業(yè)演進(jìn)的規(guī)律,家族企業(yè)在“一代創(chuàng)業(yè)、二代守成、三代消亡”的怪圈中苦苦掙扎,特別是在學(xué)術(shù)研究中苦苦掙扎。①因此似乎家族企業(yè)是終究被現(xiàn)代企業(yè)制度所取代的初級(jí)的、原始的、沒有效率的組織形式或制度安排或治理結(jié)構(gòu)(大多數(shù)文獻(xiàn)所描述的隱含的結(jié)論是如此)。CraigE.Aronoff,和JohnL.Ward(1995)的文章“Family-ownedbusinesses:Athingofthepastorthemodelforthefuture”給我們提出了一個(gè)嚴(yán)肅的問題:家族企業(yè)是落后、封閉、低效或過時(shí)的代名詞還是未來的模式?既然是過時(shí)的模式,那么為什么在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展別是在我國(guó)轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)的背景下,家族企業(yè)發(fā)揮著不可替代的作用,而且這種模式有向其他領(lǐng)域滲透和擴(kuò)展的趨勢(shì)?如果是未來的模式,為什么存在規(guī)模和壽命的瓶頸?如果是未來的模式,家族企業(yè)的效率如何?家族企業(yè)制度與現(xiàn)代企業(yè)制度的異質(zhì)特征是什么并怎樣影響著它的演進(jìn)?“三代消亡律”是規(guī)律還是神話?用什么樣的理論分析框架研究家族企業(yè)?企業(yè)理論的最新進(jìn)展是否顧及和適應(yīng)家族企業(yè)的研究?等等。筆者認(rèn)為,這些都是值得探討和研究的具有重大現(xiàn)實(shí)意義和理論指導(dǎo)意義的問題。

由于西方國(guó)家與我國(guó)的社會(huì)制度環(huán)境、文化背景和經(jīng)濟(jì)背景的不同,對(duì)家族企業(yè)研究的視角也有所不同。總的看,文獻(xiàn)對(duì)家族企業(yè)的研究主要集中在家族企業(yè)的界定、家族企業(yè)管理模式的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)的分析、家族企業(yè)問題和治理結(jié)構(gòu),家族企業(yè)的代際繼承、家族企業(yè)的成長(zhǎng)與路徑演進(jìn)、外部社會(huì)制度環(huán)境(信任框架、資本市場(chǎng)、文化淵源、轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)背景、經(jīng)理人市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)的法律框架)對(duì)家族企業(yè)治理和成長(zhǎng)的影響等幾個(gè)方面。本文主要從家族企業(yè)的定義、家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和家族企業(yè)的路徑演進(jìn)等方面進(jìn)行評(píng)述。

二、家族企業(yè)定義的研究

家族企業(yè)內(nèi)涵的邊界是邏輯分析的起點(diǎn)和基礎(chǔ),只有明確對(duì)象的內(nèi)涵才可以避免分析的模糊。我們經(jīng)常可以看到家族企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的混用。那么,究竟什么是家族企業(yè)?

國(guó)外學(xué)者對(duì)家族企業(yè)的界定有三種典型的闡述。一是由Gerisuck(1997)在《家族企業(yè)的繁衍》一書中所提到的三環(huán)模型,三環(huán)模型把企業(yè)、所有權(quán)和家庭置于一個(gè)三者相互獨(dú)立又相互交叉的家族企業(yè)系統(tǒng),描述了家族企業(yè)股東、家族成員和雇員間復(fù)雜的相互關(guān)系,解釋了家族企業(yè)沖突、矛盾和權(quán)力界限產(chǎn)生的原因,為我們理解家族企業(yè)的內(nèi)涵及研究家族企業(yè)復(fù)雜的關(guān)系提供了一種工具;Gerisuck還認(rèn)為,不論企業(yè)是以家庭命名還是有家族成員在企業(yè)的高層機(jī)構(gòu)里,都不能由此確定某一企業(yè)是家族企業(yè)。能確定家族企業(yè)的,是家族擁有企業(yè)所有權(quán),即所有權(quán)是否被創(chuàng)辦企業(yè)的家族掌握,是劃分家族企業(yè)與非家族企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。二是美國(guó)著名企業(yè)史學(xué)家錢德勒(1987)在《看得見的手-美國(guó)企業(yè)的管理革命》一書中對(duì)家族企業(yè)的定義:“家族創(chuàng)始者及其最親密的合伙人(和家族)一直掌有大部分股權(quán)。他們與經(jīng)理人員維持緊密的私人關(guān)系,且保留高階層管理的主要決策權(quán),特別是在有關(guān)財(cái)務(wù)政策、資源分配和高層人員的選拔方面。”就是說,只要家族掌握大部分股權(quán)及掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)政策、資源分配與經(jīng)理選拔權(quán)等最高決策權(quán),與經(jīng)理人員保持親密的私人關(guān)系,就是家族企業(yè)。三是由Astachan和Shanker(2003)利用“牛眼模型”對(duì)家族企業(yè)所提出的三層定義,內(nèi)層定義為家族企業(yè)指家族數(shù)代人直接參與企業(yè)管理,多代繼承家族中超過一人負(fù)責(zé)企業(yè)管理;中間層定義為家族企業(yè)指企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者傾向于將企業(yè)傳繼給后代,創(chuàng)業(yè)者和繼承者經(jīng)營(yíng)公司,而其他只擁有公司股份或僅在董事會(huì)工作而不參與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理;外層定義為家族參與企業(yè)管理但僅限于控制企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向。綜合起來,就是說家族擁有企業(yè)股份、參與經(jīng)營(yíng)管理并控制企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向的企業(yè)就是家族企業(yè)。另外,Astrachan,1WachoviaChairofFamilyBusinessatKennesawStateUniversity.Klein2LectureratTrierUniversity,ProMit,DepartmentMittelstand?konomie.和Smyrnios(2002)提出了一個(gè)“FPEC”模型,從權(quán)力(Power)、經(jīng)歷(Experience)和文化(Celture)來量度家族對(duì)企業(yè)的影響程度,認(rèn)為不應(yīng)該對(duì)家族企業(yè)和非家族企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的區(qū)分。

我國(guó)學(xué)者從所有權(quán)和控制權(quán)角度對(duì)家族企業(yè)界定的闡述。我國(guó)臺(tái)灣學(xué)者葉銀華的觀點(diǎn)是具備三個(gè)條件的企業(yè)就可認(rèn)定為家族企業(yè)。一是家族的持股比率大于臨界持股比率;二是家族成員或具二等親以內(nèi)之親屬擔(dān)任公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理;三是公司家族成員或具三等親以內(nèi)的親屬擔(dān)任公司董事席位超過公司全部董事席位的一半以上。曹德駿(2002)認(rèn)為家族企業(yè)是企業(yè)的所有權(quán)或所有權(quán)的控制權(quán)歸屬一個(gè)或數(shù)個(gè)家庭或家族所有,而且具有能將所有權(quán)或所有權(quán)的控制權(quán)合法傳于后代的企業(yè)組織。(2003)在文章中寫到,所謂家族企業(yè),指企業(yè)資產(chǎn)和股份(50%以上決策權(quán))主要控制在一個(gè)家族之中,領(lǐng)導(dǎo)層的核心位置由同一家族成員出任,企業(yè)內(nèi)部管理帶有濃厚的家庭色彩的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)。儲(chǔ)小平、李懷祖(2003)在發(fā)表的文章中指出,家族企業(yè)是家族資產(chǎn)占主導(dǎo)、家族規(guī)則與企業(yè)規(guī)則的結(jié)合體。它的所有權(quán)和控制權(quán)表現(xiàn)為一種連續(xù)的狀況,包括從所有權(quán)與控制權(quán)不可分離的緊密持有形式到企業(yè)上市后家庭成員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理保持臨界控制權(quán)的企業(yè)。其規(guī)模可小至家庭式作坊,也可大到成為一個(gè)“企業(yè)帝國(guó)”,其形態(tài)大致有單一業(yè)主制、家(庭)族成員共有的純家族制、家(庭)族成員吸納泛家族成員及其資本的泛家族制、家(庭)族成員保持控制權(quán)的股份制企業(yè),乃至家族保持臨界控制權(quán)的上市公司等幾種形態(tài)。于立等人對(duì)家族企業(yè)的概念是,家族企業(yè)是以婚姻和血緣關(guān)系為紐帶而形成的經(jīng)濟(jì)組織,企業(yè)的資本來源和積累或企業(yè)的經(jīng)營(yíng)建立在家族的背景之上。可以把家族企業(yè)劃分為三種類型,即家族所有型(家族是企業(yè)所有者,但不參與企業(yè)經(jīng)營(yíng))、家族經(jīng)營(yíng)型(家族不是企業(yè)所有者,只負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理)、混合型(家族成員既擁有全部或部分所有權(quán),又完全或部分控制經(jīng)營(yíng)權(quán))。

筆者認(rèn)為,對(duì)家族企業(yè)的定義應(yīng)從邏輯的分析尋找決定家族企業(yè)之所以成為家族企業(yè)并區(qū)別于其他組織的屬性,首先要找出“家族企業(yè)”鄰近的屬———“企業(yè)”,確定家族企業(yè)是企業(yè)的一種,把家族企業(yè)放在企業(yè)這個(gè)更廣泛的概念之中;其次要明確企業(yè)的本質(zhì),即企業(yè)的本質(zhì)屬性;再次,將家族企業(yè)與其他各種企業(yè)進(jìn)行比較,找出與其他企業(yè)之間的差別,就是家族企業(yè)不同于其他企業(yè)的種差。這樣,我們就可以用邏輯的方法將企業(yè)的本質(zhì)與家族企業(yè)與其他企業(yè)的種差結(jié)合給家族企業(yè)一個(gè)定義。那么,企業(yè)的特征和本質(zhì)是什么?企業(yè)最顯著的特征是價(jià)格機(jī)制的替代物,企業(yè)的存在是為了節(jié)約交易費(fèi)用,是一個(gè)交易契約的扭結(jié),一個(gè)依靠行政命令協(xié)調(diào)配置資源的契約組織。不同的交易屬性與不同的治理結(jié)構(gòu)相匹配,因而有不同的企業(yè)種差的存在,治理結(jié)構(gòu)的顯著特征是圍繞所有權(quán)、控制權(quán)和剩余索取權(quán)而形成的相關(guān)利益者之間的關(guān)系。我們?cè)賮矸治鍪裁词羌易宓奶卣?筆者認(rèn)為,家族有以血統(tǒng)關(guān)系為基礎(chǔ)的狹義理解,也有包含了血統(tǒng)關(guān)系為基礎(chǔ)的家族和倫理關(guān)系為基礎(chǔ)的準(zhǔn)家族的廣義理解。現(xiàn)實(shí)中家族企業(yè)的實(shí)際情況更容易讓人們選擇后一種理解。因此,本文的定義是:家族企業(yè)是以血統(tǒng)關(guān)系和倫理關(guān)系為基礎(chǔ)的企業(yè)組織形式,是以所有權(quán)或控制權(quán)為手段、以家族控制剩余索取權(quán)為最終目標(biāo)的一系列契約關(guān)系的集合。從定義看,家族企業(yè)與其他企業(yè)的種差有兩點(diǎn),一是以血統(tǒng)關(guān)系和倫理關(guān)系為基礎(chǔ),二是家族控制剩余索取權(quán)為最終目標(biāo)。這樣的定義更貼合我國(guó)家族企業(yè)的實(shí)際。

三、家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及其路徑演進(jìn)的研究

(一)關(guān)于治理結(jié)構(gòu)的研究

對(duì)家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的研究是從對(duì)家族企業(yè)的優(yōu)劣分析開始的。本文所談及的治理結(jié)構(gòu)是關(guān)于企業(yè)所有參與人及利益相關(guān)者之間所有權(quán)、控制權(quán)、剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的制衡和配置的一組制度安排。

我們可以從對(duì)家族企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)的優(yōu)劣對(duì)比中,看到二者治理結(jié)構(gòu)的主要的不同,這些不同也是我國(guó)家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀。一是所有權(quán)結(jié)構(gòu)。在大多數(shù)家族企業(yè)中的股權(quán)或產(chǎn)權(quán)集中與家族,而且對(duì)外界定明晰,企業(yè)的所有者就是決策者,董事長(zhǎng)和總經(jīng)理由一人擔(dān)任,很少設(shè)置監(jiān)事會(huì),監(jiān)督權(quán)也為家族所掌控,企業(yè)資產(chǎn)與家族的財(cái)產(chǎn)沒有嚴(yán)格的界限。很多學(xué)者認(rèn)為這種所有權(quán)結(jié)構(gòu)迫使決策者采取慎重的行為而不是偷懶的行為,避免或降低了由于信息不對(duì)稱和不規(guī)范、有限理性和機(jī)會(huì)主義而造成的不利影響,與所有權(quán)、控制權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離于股東、經(jīng)理人和監(jiān)督者的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)相比,有效地降低了委托-成本、監(jiān)督成本和決策成本。二是由于家族企業(yè)是以血統(tǒng)關(guān)系和倫理關(guān)系為基礎(chǔ)的企業(yè)組織形式,因而與現(xiàn)代企業(yè)數(shù)量眾多的股東、高層管理人員和雇員的信任結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)不同,家族企業(yè)的信任結(jié)構(gòu)更容易造成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的精神和降低協(xié)調(diào)目標(biāo)的難度;另外,家族成員的利他主義傾向使家族成員基于擁有剩余索取權(quán)的信念而從事追求企業(yè)價(jià)值最大化的活動(dòng),即使聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理,也能有效地防止職業(yè)經(jīng)理違背企業(yè)價(jià)值最大化的行動(dòng)。由于利他主義的存在,使得家族企業(yè)的激勵(lì)和約束機(jī)制雙重化,一方面是企業(yè)的正式制度,另一方面利他主義增進(jìn)了溝通和合作,減少了家族人的信息不對(duì)稱,使家族企業(yè)較之依靠正式契約和法律約束基礎(chǔ)上的現(xiàn)代企業(yè),更能節(jié)約交易費(fèi)用和合作博弈的利益,這在家族企業(yè)的創(chuàng)始階段尤其如此。三是家族企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是“差序格局”的集權(quán)形式,企業(yè)主是家族企業(yè)的核心,圍繞這一核心的是具有血統(tǒng)關(guān)系和倫理關(guān)系的管理層,則是基層管理人員和普通雇員。與現(xiàn)代企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層、監(jiān)督層相互制衡的分權(quán)組織結(jié)構(gòu)不同,家族企業(yè)不僅可以滿足管理決策的統(tǒng)一性和行為的一致性,更可以享受到快速?zèng)Q策而抵御頻繁的、不確定風(fēng)險(xiǎn)的好處。在家族企業(yè)創(chuàng)建的初期,家族制度的選擇是唯一可能的制度選擇,而非是比較不同制度安排績(jī)效的差異的結(jié)果。由于投資的本質(zhì)是物資資本所有者與人力資本所有者之間要素使用權(quán)交易的活動(dòng),但由于人的有限理性和信息的不對(duì)稱,在交易時(shí)不可能預(yù)見到未來的各種或然狀況,為避免由于機(jī)會(huì)主義而造成事前的“逆向選擇”和事后的“道德風(fēng)險(xiǎn)”,為節(jié)約由于締約造成的高昂的交易費(fèi)用,物質(zhì)資本所有者和人力資本所有者就可能出現(xiàn)拒絕合作。同時(shí),由于社會(huì)信任結(jié)構(gòu)和家族理想的因素,選擇家族企本所有者認(rèn)為的最大限度節(jié)約交易費(fèi)用、降低機(jī)會(huì)主義的危害和實(shí)現(xiàn)家族理想的最佳制度安排。

但是,家族企業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的單一和封閉,造成了兩個(gè)問題,一是難以融合社會(huì)物資資本和人力資本,二是家族企業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)外界是明晰的,但在家族成員之間產(chǎn)權(quán)有變得逐漸模糊的可能,為規(guī)模的擴(kuò)大及多元化產(chǎn)權(quán)的實(shí)現(xiàn),甚至對(duì)企業(yè)壽命產(chǎn)生巨大的負(fù)面效應(yīng);家族企業(yè)兩權(quán)合一,也造成了企業(yè)家能力與企業(yè)規(guī)模的矛盾,并隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大決策失誤的可能性增大;另外,在調(diào)查中,我們發(fā)現(xiàn)家族企業(yè)信任結(jié)構(gòu)造成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的精神和利他主義增進(jìn)的溝通、合作的好處,會(huì)被排斥社會(huì)人力資本的融合并增強(qiáng)與家族企業(yè)的對(duì)立所帶來的壞處所抵消。

針對(duì)家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)所存在的問題,很多學(xué)者提出了自己的觀點(diǎn)。呂政,郭朝先(2001)在研究談到,家族企業(yè)要走出封閉式的家族管理,實(shí)現(xiàn)資本社會(huì)化、管理專業(yè)化和公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化,即實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化,引進(jìn)社會(huì)物資資本;實(shí)現(xiàn)兩權(quán)分離,引進(jìn)專業(yè)的經(jīng)理人員管理企業(yè);建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),充分發(fā)揮決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的作用。這是一種典型的觀點(diǎn)。Gerisuck(1997)所提到的三環(huán)模型把企業(yè)、所有權(quán)和家族置于一個(gè)三者相互獨(dú)立又相互交叉的家族企業(yè)系統(tǒng),為我們理解家族企業(yè)的內(nèi)涵及研究家族企業(yè)復(fù)雜的關(guān)系提供了一種工具,同時(shí)筆者認(rèn)為,三環(huán)模型也暗示了一個(gè)觀點(diǎn),即基于企業(yè)的利益,所有權(quán)可以多元化,所有權(quán)和控制權(quán)可以分離,但維持家族的凝聚力以獲得家族利益和企業(yè)利益的共贏的治理結(jié)構(gòu)是最佳的制度安排,國(guó)外家族企業(yè)的家族委員會(huì)這樣的治理結(jié)構(gòu)即是為此目的。本文認(rèn)為,三環(huán)模型所暗示的,是一條家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)可行、現(xiàn)實(shí)而共贏的道路,是第二種道路。

(二)關(guān)于路徑演進(jìn)的研究

對(duì)于家族企業(yè)的演進(jìn),國(guó)外學(xué)者主要從企業(yè)的發(fā)展歷史、法制環(huán)境與組織演進(jìn)的關(guān)系、資本市場(chǎng)與組織演進(jìn)的關(guān)系、國(guó)家經(jīng)濟(jì)與社會(huì)文化環(huán)境的變革及社會(huì)資本觀的角度研究家族企業(yè)的演進(jìn)和制度變遷。我國(guó)很多學(xué)者主要從文化背景、社會(huì)資本及在給定現(xiàn)代企業(yè)制度是最佳制度安排前提下,改造家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu),從而預(yù)測(cè)我國(guó)家族企業(yè)的路徑演進(jìn)和制度變遷。

錢德勒(1987)在《看得見的手-美國(guó)企業(yè)的管理革命》通過大量的案例分析了美國(guó)企業(yè)成長(zhǎng)的歷史,論證了古典式企業(yè)(家族企業(yè))向現(xiàn)代企業(yè)組織演變的過程。國(guó)外學(xué)者關(guān)于法制環(huán)境和資本市場(chǎng)與家族企業(yè)組織演進(jìn)的關(guān)系的研究,主要集中在幾個(gè)方面,一是資本市場(chǎng)上的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)與家族企業(yè)成長(zhǎng)階段、在資本市場(chǎng)上公開上市行為的分析;二是資本市場(chǎng)與私人控制權(quán)收益的關(guān)系問題的討論;三是法制環(huán)境與企業(yè)所有權(quán)和控制權(quán)安排的關(guān)系的討論;四是資本市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制和借貸利率差異的角度分析家族企業(yè)的演進(jìn)。得出的結(jié)論是,隨著資本市場(chǎng)的逐步發(fā)達(dá)和完善,兩權(quán)合一的古典式企業(yè)將向兩權(quán)分離的現(xiàn)代家族企業(yè)和非家族企業(yè)演進(jìn)。關(guān)于社會(huì)資本觀的角度,主要是資本主義經(jīng)濟(jì)制度的理性精神和社會(huì)信任資源對(duì)家族企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)演進(jìn)所起到的重要作用方面的研究。最近的研究表明,家族企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)演進(jìn)所獲得的好處和壞處是并存的。Berghoff,和Hartmut(2006)在發(fā)表的文章“TheEndofFamilyBusiness?TheMittelstandandGermanCapitalisminTransition,1949-2000”指出,德國(guó)經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè),主要由中小型家族企業(yè)構(gòu)成,德國(guó)這種典型的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式從1970左右便主導(dǎo)著德國(guó)的經(jīng)濟(jì),具有以下的特征:明晰的所有權(quán)和管理權(quán),雇主和員工之間的情感投資,對(duì)于連續(xù)性,父權(quán)制,獨(dú)立性的強(qiáng)調(diào)。這種始于19世紀(jì)60年代的中小企業(yè)模式隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)文化環(huán)境中的基本改變而改變。在這個(gè)過程中,企業(yè)也相應(yīng)地失去了許多傳統(tǒng)的特征。現(xiàn)在仍在經(jīng)營(yíng)的中小企業(yè)所采用的現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)模式使他們更少的依賴家族,擁有更多獲得外部資金的渠道,更好地展現(xiàn)其開放性和國(guó)際化趨勢(shì),但同時(shí),我們也應(yīng)該看到他們無法保證像過去那樣長(zhǎng)期穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)前景。

我國(guó)學(xué)者對(duì)家族企業(yè)的路徑演進(jìn)或制度變遷并沒有一致的意見,一種是我國(guó)的家族企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。呂政,郭朝先(2001)認(rèn)為,公司制企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展,是生產(chǎn)力高度發(fā)展的產(chǎn)物,在我國(guó),發(fā)展到一定階段具有一定規(guī)模的民營(yíng)家族制企業(yè)向現(xiàn)代公司制度轉(zhuǎn)變是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀規(guī)律。家族企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度演變的觀點(diǎn)也遭到了很多學(xué)者的批評(píng)。

潘必勝(1998)在研究榮家企業(yè)組織時(shí)談到,家族企業(yè)是依照家庭式企業(yè)、企業(yè)家族化到家族企業(yè)化的路徑演進(jìn)。企業(yè)家族化是企業(yè)服從和服務(wù)于家族的利益和運(yùn)行規(guī)則,家族企業(yè)化是家族服從和服務(wù)于企業(yè)的利益和運(yùn)行規(guī)則,前者是初級(jí)階段的情形,后者是高級(jí)階段的情形。我國(guó)學(xué)者(2003)認(rèn)為,錢德勒提出了第二形態(tài)的現(xiàn)代企業(yè)制度應(yīng)該是家族企業(yè)變革的參照,企業(yè)的發(fā)展可以有多種選擇。所謂第二形態(tài)的現(xiàn)代企業(yè)制度是指家族仍然相對(duì)或絕對(duì)的控股,家族成員仍然參與企業(yè)的高層管理,在相當(dāng)程度上,家族仍然掌握了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)控制權(quán)。但是,企業(yè)中有一大部分高層管理人員甚至總經(jīng)理是非家族成員,基本實(shí)現(xiàn)了社會(huì)化,企業(yè)成為家族成員和職業(yè)經(jīng)理人共同管理的現(xiàn)代企業(yè)。儲(chǔ)小平,李懷祖(2003)認(rèn)為,家族企業(yè)成長(zhǎng)的核心是如何與社會(huì)資本的融合,企業(yè)成長(zhǎng)的實(shí)質(zhì)就是有效融合社會(huì)資本的過程,企業(yè)成長(zhǎng)的障礙就是不能有效地融合社會(huì)資本,企業(yè)的衰落是融合社會(huì)資本的中斷。社會(huì)資本由有著相互內(nèi)在聯(lián)系的四個(gè)層面構(gòu)成:社會(huì)金融資本、社會(huì)人力資本、社會(huì)網(wǎng)絡(luò)資本、社會(huì)文化資本。并不是所有的家族企業(yè)成長(zhǎng)都是遵循一種發(fā)展路徑,有的保存家族企業(yè)的基本形態(tài),但與其他類型的企業(yè)結(jié)成網(wǎng)絡(luò)聯(lián)盟;有的家族企業(yè)的成長(zhǎng)可能停留在某一階段,甚至一直保持純家族形態(tài);有的企業(yè)在成長(zhǎng)過程中可能越過一些階段,有的可能在成長(zhǎng)中越不過某一結(jié)點(diǎn)而被淘汰;有的可能在不同路徑之間跳躍發(fā)展。彭曉輝(2006)從現(xiàn)代契約理論出發(fā),認(rèn)為,我國(guó)家族企業(yè)要從要素構(gòu)成泛家族化、產(chǎn)權(quán)狀態(tài)方面的家族核心資本網(wǎng)絡(luò)化、治理機(jī)制方面的家族行為企業(yè)化三方面的路徑進(jìn)行制度的變遷。

綜合家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及其路徑演進(jìn)的研究,筆者認(rèn)為,市場(chǎng)是協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種組織形式,企業(yè)也是協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種組織形式,市場(chǎng)是一種配置資源的機(jī)制,企業(yè)也是配置資源的制度安排。企業(yè)制度是若干經(jīng)濟(jì)主體間博弈的交易而產(chǎn)生的一組契約的扭結(jié)。家族企業(yè)這種制度安排也是若干經(jīng)濟(jì)主體間博弈交易的結(jié)果,其存在是有合理性的。制度的安排對(duì)組織的目標(biāo)和效率有致關(guān)重要的作用,家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)的效率是企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)的基礎(chǔ),或者說治理是成長(zhǎng)的基礎(chǔ)。家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)安排與外部的社會(huì)制度環(huán)境有關(guān)。制度的效率存在遞減的現(xiàn)象,家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的效率降低到一定程度時(shí),治理結(jié)構(gòu)的變遷是必要的也是必須的。但是就象西方發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)制度環(huán)境與我國(guó)的社會(huì)制度環(huán)境存在差異一樣,我國(guó)家族企業(yè)的路徑演進(jìn)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家家族企業(yè)也會(huì)不同;就象在西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位的家族企業(yè)制度與現(xiàn)代企業(yè)制度與并存一樣,我國(guó)家族企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度的路徑演進(jìn)沒有必然性;同樣,就象引自西方發(fā)達(dá)國(guó)家的現(xiàn)代企業(yè)制度在我國(guó)有一個(gè)本土化創(chuàng)新的過程一樣,家族企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和路徑演進(jìn)也是一個(gè)結(jié)合社會(huì)制度環(huán)境更好發(fā)揮其替代市場(chǎng)作用而節(jié)約交易費(fèi)用的創(chuàng)新過程。未來的現(xiàn)代企業(yè)制度可能還包含更多的內(nèi)容。新晨

四、家族企業(yè)研究中存在的問題

PeterF.Drucker在《大變革時(shí)代的管理》一書中指出,美國(guó)和所有其他發(fā)達(dá)國(guó)家大部分企業(yè)是由家族控制和管理的,但有關(guān)管理的書籍卻幾乎完全是針對(duì)公共的和專業(yè)管理的企業(yè),而難得提到家族經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。我國(guó)學(xué)者儲(chǔ)小平教授在2000年發(fā)表的文章中談到,長(zhǎng)期忽視對(duì)家族企業(yè)的研究,是我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)界的一大缺陷,人們對(duì)家族企業(yè)的歧見,主要原因是人們對(duì)這種企業(yè)組織的合理性及其管理效率有不同的看法,對(duì)我國(guó)而言,研究家族企業(yè)有著特殊的理論和實(shí)踐意義。可見,對(duì)家族企業(yè)的研究是近幾年才得到重視的,但仍然沒有得到足夠的重視。

我國(guó)家族企業(yè)研究中也存在著問題或缺陷。對(duì)此,蘇啟林、鐘乃雄(2006)給予了一個(gè)客觀的概括:“兩個(gè)輕視、兩個(gè)缺乏、一個(gè)悖論”,筆者認(rèn)為還有“一個(gè)模糊”。即:輕視華人家族企業(yè)的研究、輕視轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)背景;缺乏系統(tǒng)化明確化的研究目標(biāo)、缺乏規(guī)范經(jīng)濟(jì)學(xué)方法的運(yùn)用;華人家族企業(yè)信任研究悖論;家族企業(yè)定義的模糊。筆者認(rèn)為,對(duì)家族企業(yè)在三個(gè)方面的研究是有作為的:帕累托效率和卡爾多效率與家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的安排和制度變遷;成本-收益的分析方法與家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的效率和選擇;從轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)維度、制度環(huán)境維度、企業(yè)維度、家族維度、所有權(quán)維度、控制權(quán)維度的綜合研究家族企業(yè)治理模式的形成和發(fā)展的過程。

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