債權(quán)申報(bào)申請(qǐng)書范文

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篇1

公司注銷申請(qǐng)書范文1

深圳市工商行政管理局 ：

根據(jù)法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)登記，請(qǐng)予核準(zhǔn)。同時(shí)承諾：所提交的文件、證件和有關(guān)附件真實(shí)、合法、有效，復(fù)印文本與原件一致，并對(duì)因提交虛假文件、證件所引發(fā)的一切后果承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

分公司名稱： 深圳市甲方電子技術(shù)有限公司南山經(jīng)銷部

隸屬公司蓋章及法定代表人簽字：深圳市甲方電子技術(shù)有限公司 (蓋章) 劉某某(簽字)

申 請(qǐng) 日 期： 20xx 年 3 月 10 日

深圳市工商行政管理局二 六 年制

分公司注銷登記提交文件目錄

序號(hào)

文 件、證 件 名 稱

提交情況

(有提交的打)

1

隸屬公司蓋章及法定代表人簽署的《分公司注銷登記申請(qǐng)書》(本表)

2

經(jīng)辦人身份證明復(fù)印件(核對(duì)原件);由企業(yè)登記機(jī)構(gòu)的，同時(shí)提交企業(yè)登記機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(須加蓋本企業(yè)印章，并注明與原件一致)

3

企業(yè)申請(qǐng)登記委托書(在本表中填寫)

4

分公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》正、副本原件

5

公司關(guān)于撤銷分公司的決定;或者法院破產(chǎn)裁定或依法予以解散的文件;或者行政機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的文件;或者公司登記機(jī)關(guān)撤銷分公司設(shè)立登記的決定

6

法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定提交的其它文件

說明： 凡表中有處，打選擇;表格不夠填時(shí)，可復(fù)印續(xù)填，粘貼于后。

企業(yè)申請(qǐng)登記委托書 (由企業(yè)填寫)

被委托經(jīng)辦人 ( 或機(jī)構(gòu) ) 姓名(名稱) ： 汪某生

被 委托經(jīng)辦人 工作單位和職務(wù)： 深圳市甲方電子技術(shù)有限公司南山經(jīng)銷部員工

委托事項(xiàng) ：申請(qǐng)分公司注銷登記

被委托經(jīng)辦人的權(quán)限：

1 、提交申請(qǐng)材料;

2 、領(lǐng)取公司登記機(jī)關(guān)的登記決定文件;

3 、領(lǐng)取分公司營業(yè)執(zhí)照;

4 、修改申請(qǐng)文件 ： ( 以下兩項(xiàng)只能任選一項(xiàng)，如同時(shí)選擇兩項(xiàng)則視為該兩項(xiàng)授權(quán)無效)

(1)不得修改申請(qǐng)材料中的任何內(nèi)容;

(2)可以修改申請(qǐng)材料中文字性錯(cuò)誤。

委托期限 至 20xx 年 5 月 9 日。

委托人(隸屬 公司蓋章及法定代表人簽字) ：

深圳市甲方電子技術(shù)有限公司(蓋章)

公司注銷申請(qǐng)書范文2我分公司因經(jīng)營決策問題和自已管理能力方面等原因，決定停止企業(yè)經(jīng)營，故申請(qǐng)注銷營業(yè)登記。現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)分公司注銷登記，請(qǐng)予核準(zhǔn)。債權(quán)債務(wù)已清算完畢，如有遺留問題，一切均有總公司承擔(dān)。同時(shí)承諾：所提交的文件和有關(guān)附件真實(shí)、合法、有效，復(fù)印文本與原件一致，并對(duì)因提交虛假文件所引發(fā)的一切后果承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

分公司名稱

分公司注冊(cè)號(hào)

隸屬公司法定代表人簽字

公司注銷申請(qǐng)書范文_注銷企業(yè)書面申請(qǐng)書 公司注銷申請(qǐng)書范文3XXX工商行政管理(總)局：

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》和《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)申請(qǐng)注銷登記，請(qǐng)予核準(zhǔn)。同時(shí)承諾，所提交的文件和有關(guān)附件真實(shí)、合法、有效，復(fù)印文本與原件一致，并對(duì)因提交虛假文件所引發(fā)的后果承擔(dān)法律責(zé)任。

公司名稱：

注冊(cè)號(hào)：

清算組負(fù)責(zé)人簽字

年 月 日

中華人民共和國國家工商行政管理總局制

--------------

注冊(cè)號(hào)： 有限公司注銷登記申請(qǐng)書

公司名稱：

申 請(qǐng) 人 須 知 1. 簽署文件和填寫本申請(qǐng)書前，應(yīng)當(dāng)閱讀《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》，以及其他有關(guān)公司登記須遵守的法律、行政法規(guī)，并確知享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。 2. 無需保證即應(yīng)對(duì)提交文件、證件的真實(shí)性、有效性和合法性承擔(dān)責(zé)任。 3. 提交的文件、證件應(yīng)當(dāng)使用A4紙。 4. 應(yīng)當(dāng)使用鋼筆或簽字筆工整地填寫表格或簽字。 河南省工商行政管理局制 有限公司注銷登記申請(qǐng)書 名 稱 公司類型 注冊(cè)號(hào) 清算組成員備案確認(rèn)文書編號(hào) 申請(qǐng)注銷登 記 的 原 因 依據(jù)《公司法》第一百八十一條第______款申請(qǐng)注 登記。

債權(quán)債務(wù)清理情況是否完結(jié) 分公司是否全部辦理完畢注銷登記手續(xù) 債權(quán)債務(wù) 清理情況 對(duì)外投資是否清理完結(jié) 公告報(bào)紙名稱 公告情況 公告日期 本公司依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》申請(qǐng)注銷登記，提交材料真實(shí)有效。謹(jǐn)此對(duì)真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 清算組負(fù)責(zé)人簽字： 指定代表或委托人簽字： 公司蓋章 年 月 日 年 月 日 年 月 日

注：因公司合并、分立而申請(qǐng)注銷登記的，清算組負(fù)責(zé)人簽字欄由公司法定代表人簽字。 1 指定代表或者共同委托人的證明 指定代表或者 委托人 ： 委 托 事 項(xiàng) ：

指定代表或委托人更正有關(guān)材料的權(quán)限： 1、同意不同意修改任何材料; 2、同意不同意修改企業(yè)自備文件的文字錯(cuò)誤; 3、同意不同意修改有關(guān)表格的填寫錯(cuò)誤; 4、其他有權(quán)更正的事項(xiàng)： 指定或者委托的有效期限：自 年 月 日至 年 月 日 固定電話： 指定代表或委托人聯(lián)系電話 移動(dòng)電話： (指定代表或委托人 身份證明復(fù)印件粘貼處) 指定代表或委托人簽字： 年 月 日 (公司蓋章)

注：指定代表或者委托人更正有關(guān)材料的權(quán)限：1、2、3項(xiàng)選擇同意或不同意并在中打第4項(xiàng)按授權(quán)內(nèi)容自行填寫。 2 股東會(huì)決議 公司于 年 月 日在 (地點(diǎn))召開了公司第 次(臨時(shí))股東會(huì)。

依照《公司法》、公司《章程》的規(guī)定，本次會(huì)議由公司 召集，召開的時(shí)間和地點(diǎn)，已于 日前以 (口頭/電話/傳真/電子郵件/郵寄/公告等)方式通知了全體股東。代表公司表決權(quán) %的股東參加了會(huì)議。 會(huì)議由 主持。經(jīng)代表公司表決權(quán) %的股東同意(代表公司表決權(quán) %的股東反對(duì)、 的股東棄權(quán))，會(huì)議審議并通過了以下事項(xiàng)： 鑒于 (原因)，決定公司予以解散。 股東蓋章、簽字：

注:1、公司因合并或者分立需要解散，不適用此決議。 2、一人有限公司和國有獨(dú)資公司不適用此決議，按封二第3條的要求提交材料。 3 清 算 報(bào) 告 根據(jù)公司 年第 次(臨時(shí))股東會(huì)決議，本清算組于 年 月 日成立，開始對(duì)公司進(jìn)行清算，現(xiàn)已清算完畢。具體清算情況報(bào)告如下，請(qǐng)審議：

一、公告情況。按照《公司法》規(guī)定，本清算組在成立之日起十日內(nèi)完成了通知債權(quán)人向本清算組申報(bào)債權(quán)的工作，并于 年 月 日(清算組成立六十日內(nèi))，在 報(bào)紙上了公司決定解散和進(jìn)行清算的公告。 二、債權(quán)人債權(quán)登記情況。在清算過程中，清算組共收到和登記公司債權(quán)人申報(bào)的債權(quán) 萬元。 三、清償情況。按照《公司法》的規(guī)定，依次分別支付清算費(fèi)用 萬元，支付職工工資 萬元，支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金 萬元，繳納所欠稅款 萬元，清算公司債務(wù) 萬元，剩余財(cái)產(chǎn) 萬元。 四、剩余財(cái)產(chǎn)分配情況。 。

清算組成員簽字： 清算組負(fù)責(zé)人簽字： 年 月 日 注：本清算報(bào)告為范例，符合公司實(shí)際情況的，可以填寫提交;不符合公司實(shí)際情況的，請(qǐng)另行起草提交。公司因合并或者分立需要解散的，申請(qǐng)注銷登記時(shí)不適用此清算報(bào)告。 4 確認(rèn)清算報(bào)告的股東會(huì)決議 公司于 年 月 日在 (地點(diǎn))召開了公司第 次(臨時(shí)) 股東會(huì)。依照《公司法》、公司《章程》的規(guī)定，本次會(huì)議由公司董事會(huì)召集，召開的時(shí)間和地點(diǎn)，已于 日前以 (口頭/電話/傳真/電子郵件/郵寄/公告等)方式通知了全體股東。代表公司表決權(quán) %的股東參加了會(huì)議。

會(huì)議由 主持。經(jīng)代表公司表決權(quán) %的股東同意(代表公司表決權(quán) %的股東反對(duì)、 的股東棄權(quán))，會(huì)議審議并通過了《公司清算報(bào)告》。 股東蓋章、簽字：

注：1、因合并或者分立需要解散申請(qǐng)注銷登記時(shí)，不適用此決議。

2、一人有限公司和國有獨(dú)資公司不適用此決議，按封二第5條的要求提交材料。

5 公司營業(yè)執(zhí)照收繳及歸檔記錄表

公司名稱

注冊(cè)號(hào)

簽 字

簽 字 日 期

日 期 交 執(zhí) 照 人

電 話 收 執(zhí) 照 人

備 注

出照日期

出 照 人

歸檔日期

歸 檔 人

歸 檔 情 況

備 注

6 提 交 材 料

1、公司清算組負(fù)責(zé)人簽署的《公司注銷登記申請(qǐng)書》。

2、指定代表或者共同委托人的證明。

3、公司予以解散的文件。提交股東會(huì)決議(一人有限公司提交股東的書面決定，國有獨(dú)資公司提交出資人或出資人授權(quán)的部門的文件)。

其中，法院裁定解散的，還應(yīng)當(dāng)提交法院的裁定文件;行政機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉的，還應(yīng)當(dāng)提交行政機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉的決定;因違反有關(guān)規(guī)定被公司登記機(jī)關(guān)依法吊銷或者撤銷公司設(shè)立登記的，還應(yīng)當(dāng)提交公司登記機(jī)關(guān)吊銷或者撤銷公司設(shè)立登記的決定。

4、清算組成員《備案確認(rèn)通知書》。

5、清算報(bào)告.

6、確認(rèn)清算報(bào)告的文件。提交股東會(huì)關(guān)于確認(rèn)公司清算報(bào)告的決議(一人有限公司提交股東確認(rèn)公司清算報(bào)告的書面決定，國有獨(dú)資公司提交出資人或出資人授權(quán)的部門確認(rèn)公司清算報(bào)告的文件)。 清算組在進(jìn)行清算過程中被人民法院裁定宣告破產(chǎn)，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算，然后提交股東會(huì)關(guān)于確認(rèn)公司清算報(bào)告的決議和人民法院確認(rèn)公司清算報(bào)告的文件。

7、刊登注銷公告的報(bào)紙報(bào)樣。

8、公司的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》正、副本。

9、法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。 國有獨(dú)資公司申請(qǐng)注銷登記，還應(yīng)當(dāng)提交國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的決定，其中，國務(wù)院確定的重要的國有獨(dú)資公司，還應(yīng)當(dāng)提交本級(jí)人民政府的批準(zhǔn)文件。 有分公司的公司申請(qǐng)注銷登記，還應(yīng)當(dāng)提交分公司的注銷登記證明。

注：以上各項(xiàng)未注明提交復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)提交原件。 提交復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)注明與原件一致并由公司加蓋公章。 因合并或者分立需要解散申請(qǐng)注銷登記時(shí)，不適用以上規(guī)定。

公司注銷申請(qǐng)書范文4甲方：xxx有限公司 (如甲方不是本公司，要調(diào)整) 乙方：(若是法人，需與營業(yè)執(zhí)照名稱一致，若是自然人，則同于身份證) 身份證號(hào)碼：(若是自然人，即留存此項(xiàng))

甲方 與乙方 于 年 月 日簽訂了《 》【此處填寫甲乙雙方之前簽訂的合同/協(xié)議名稱】，原合同/協(xié)議有效期至____年__月__日，現(xiàn)因

【此處填寫解除合同/協(xié)議的原因】原因致使原合同/協(xié)議無法繼續(xù)履行，現(xiàn)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，達(dá)成如下協(xié)議：

1、原《 》【此處填寫甲乙雙方之前簽訂的合同/協(xié)議名稱】自 年 月 日解除，自解除之日起，原合同/協(xié)議中約定的雙方權(quán)利義務(wù)終止;

2、甲方應(yīng)將乙方已交納未發(fā)生的___________【如：已交納的場地服務(wù)費(fèi)等】費(fèi) 元于本解除合同協(xié)議書生效時(shí)退還乙方;

3、甲方應(yīng)將乙方已交納的_____元保證金于本解除合同協(xié)議書生效時(shí)退還乙方;【如果有保證金此條款留存，沒有保證金此條款刪除】

4、【雙方互不承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)使用本條款】本協(xié)議由甲乙雙方簽字蓋章后生效，本協(xié)議生效之日，原《 》【此處填寫甲乙雙

方之前簽訂的合同/協(xié)議名稱】解除，雙方互不承擔(dān)違約責(zé)任;

【需要承擔(dān)違約責(zé)任時(shí)使用本條款】本協(xié)議由甲乙雙方簽字蓋章后生效，本協(xié)議生效之日，原《 》【此處填寫甲乙雙方之前簽訂的合同/協(xié)議名稱】解除，___方需要依照原合同/協(xié)議的約定于本協(xié)議生效時(shí)向___方支付____元違約金。

【其他未盡事宜，可以根據(jù)實(shí)際情況添加】

5、本協(xié)議一式2份，甲乙雙方各執(zhí)一份，均具有同等法律效力。

篇2

人：____的權(quán)限為：代為申請(qǐng)?jiān)V前財(cái)產(chǎn)保全和訴訟保全;起訴立案;申請(qǐng)證人出庭;申請(qǐng)證據(jù)保全;申請(qǐng)調(diào)查取證;出庭、陳述事實(shí);代為承認(rèn)、反駁、放棄、變更訴訟請(qǐng)求;進(jìn)行和解、調(diào)解;提起反訴、上訴;申請(qǐng)追加當(dāng)事人、第三人;申請(qǐng)鑒定、重新鑒定和申請(qǐng)?jiān)u估;申請(qǐng)?jiān)V訟中止;申請(qǐng)撤訴;代收法律文書;______________。

根據(jù)刑事訴訟法的規(guī)定，特聘請(qǐng)律師事務(wù)所律師為案件被告人(犯罪嫌疑人)的辯護(hù)人。本委托書有效期自即日起至止。

地址：_________________

電話：_________________

法定代表人：_________________

受托人一：_________________

身份證號(hào)碼：_________________

工作單位：_________________

職務(wù)：_________________

電話：_________________

受托人二：_________________

身份證號(hào)碼：_________________

工作單位：_________________

職務(wù)：_________________

電話：_________________

委托人因需到_________________局辦理業(yè)務(wù)，特委托上述受托人代為辦理。

受托人一的權(quán)限為：代為提交相關(guān)文件、材料，代為簽收相關(guān)法律文書，和_________________。

受托人二的權(quán)限為：同上，或_________________。

甲方對(duì)乙方提供出的資料只用于維護(hù)自己的合法權(quán)益，嚴(yán)禁用著其他用途;甲方若將此信息資料用著非法其他用途，由此而產(chǎn)生的一切法律及經(jīng)濟(jì)后果由甲方自行承擔(dān)：

依據(jù)河南省發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)核準(zhǔn)的洛陽市產(chǎn)權(quán)交易費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按《關(guān)于公開處置破產(chǎn)企業(yè)有關(guān)問題的意見》的要求，甲方按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1/3向乙方支付有關(guān)費(fèi)用。

委托期限：自____年____月____日至____年____月____日。

委托人聲明：受托人在前述權(quán)限內(nèi)所從事的有關(guān)行為均視為委托人自己的行為，由此產(chǎn)生的法律后果由委托人承擔(dān)。

委托人簽名及蓋章：受托人身份證復(fù)印件粘貼處

(負(fù)責(zé)人簽名、企業(yè)公章)

就中關(guān)村證券股份有限公司行政清理工作組(以下簡稱“中關(guān)村證券清理組”)個(gè)人債權(quán)人申報(bào)登記債權(quán)的事宜，委托人對(duì)受托人授權(quán)如下：

5.辦理產(chǎn)權(quán)登記、過戶、抵押、變更登記等手續(xù)，并簽署、遞送和收取有關(guān)的各類法律文件、申請(qǐng)書、憑證及房產(chǎn)證等權(quán)屬文件;

篇3

關(guān)鍵詞：債務(wù)人；申請(qǐng)破產(chǎn)；舉證責(zé)任

案情簡介：

2009年7月2日，大連某印刷有限公司向某區(qū)人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)，2009年7月13日，某區(qū)人民法院裁定宣告受理申請(qǐng)人大連某印刷有限公司（以下簡稱“印刷公司”）的破產(chǎn)申請(qǐng)，并于同日裁定指定北京某會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司遼寧分公司為印刷公司破產(chǎn)案件的破產(chǎn)管理人。2009年9月，人民法院報(bào)刊登破產(chǎn)公告，該公告要求債權(quán)人應(yīng)自公告之日起60日內(nèi)向管理人書面申報(bào)債權(quán)，并確定第一次債權(quán)人會(huì)議召開時(shí)間。

某區(qū)人民法院自受理案件后，經(jīng)破產(chǎn)管理人以及債權(quán)人反映發(fā)現(xiàn)以下情況：1.印刷公司2008年財(cái)務(wù)賬簿及2009年部分財(cái)務(wù)賬簿缺失；2.印刷公司的債權(quán)人多數(shù)以該企業(yè)非法轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)為由，認(rèn)為該企業(yè)不具備破產(chǎn)條件。鑒于此，某區(qū)人民法院以在審理過程中發(fā)現(xiàn)印刷公司未能提供全部財(cái)務(wù)賬簿，故本案現(xiàn)有證據(jù)不能證明其資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力，據(jù)此其不具備破產(chǎn)原因?yàn)橛桑鞒鲴g回申請(qǐng)人破產(chǎn)申請(qǐng)民事裁定書。印刷公司遂提起上訴。2010年5月15日，大連市中級(jí)人民法院依法作出撤銷上述裁定，并由某區(qū)人民法院繼續(xù)審理的民事裁定書。

2011年3月12日，某區(qū)人民法院指定大連某律師事務(wù)所作為印刷公司的破產(chǎn)管理人。大連某律師事務(wù)所依法接受指定后，多次與印刷公司負(fù)責(zé)人聯(lián)系，因負(fù)責(zé)人總以各種借口拒絕見面，故印刷公司破產(chǎn)案件仍未有進(jìn)展。

一、債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)原因

關(guān)于破產(chǎn)原因，我國采用概況主義立法方式，《破產(chǎn)法》第二條明確規(guī)定，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并資不抵債和不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并支付不能。前者主要適用于債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的情形；后者主要適用于債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)和債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的情形。

不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是指債務(wù)人以明示或默示的形式表示其不能支付到期債務(wù)，其強(qiáng)調(diào)的是債務(wù)人不能清償債務(wù)的外部客觀行為，而不是債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)客觀狀況。認(rèn)定不能清償?shù)狡趥鶆?wù)應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下三個(gè)要件：第一，債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立；第二，債務(wù)人不能清償?shù)氖且训絻斶€期限的債務(wù)；第三，債務(wù)人未清償債務(wù)的狀態(tài)客觀存在。

資不抵債，即資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，是指債務(wù)人的實(shí)有資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)。資不抵債的著眼點(diǎn)是資債比例關(guān)系，考察債務(wù)人的償還能力僅以實(shí)有財(cái)產(chǎn)為限，計(jì)算債務(wù)數(shù)額時(shí)，不考慮是否到期，均納入債務(wù)總額之內(nèi)。債務(wù)人的資不抵債最能夠說明債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的狀況，是法官認(rèn)定債務(wù)人具有破產(chǎn)原因的最直接、最客觀、最有效的證據(jù)。

債務(wù)人資不抵債時(shí)往往其已“明顯缺乏清償能力”，可是，在很多情形下，雖然債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，但由于債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債表顯示的資產(chǎn)總額大于負(fù)債總額，債務(wù)人不能證明自己“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，所以，債務(wù)人不能適用“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并資不抵債”之規(guī)定，而只能適用“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并支付不能”向法院申請(qǐng)破產(chǎn)。

二、債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)舉證責(zé)任

（一）法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前申請(qǐng)破產(chǎn)債務(wù)人的舉證責(zé)任

根據(jù)《破產(chǎn)法》第八條之規(guī)定，向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)提交破產(chǎn)申請(qǐng)書和有關(guān)證據(jù)。破產(chǎn)申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：（一）申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人的基本情況；（二）申請(qǐng)目的；（三）申請(qǐng)的事實(shí)和理由；（四）人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)載明的其他事項(xiàng)。債務(wù)人提出申請(qǐng)的，還應(yīng)當(dāng)向人民法院提交財(cái)產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)、有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、職工安置預(yù)案以及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況。

可見，在債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)的情形下，債務(wù)人承擔(dān)舉證責(zé)任，證明其不能清償?shù)狡趥鶆?wù)、資產(chǎn)負(fù)債或明顯缺乏清償能力等情況。通常情況下，債務(wù)人用資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等來判斷其是否資不抵債。根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》若干問題的規(guī)定（一）第三條之規(guī)定，債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等顯示其全部資產(chǎn)不足以償付全部負(fù)債的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，但有相反證據(jù)足以證明債務(wù)人資產(chǎn)能夠償付全部負(fù)債的除外。

關(guān)于明顯缺乏清償能力，債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)可以提供如下證據(jù)：第一，債務(wù)人提供證據(jù)證明，債務(wù)人已喪失營利能力；第二，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)確認(rèn)，債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債表上列明的資產(chǎn)項(xiàng)目中有大量的待處理資產(chǎn)損失；第三，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)，債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債表上列明的資產(chǎn)項(xiàng)目中部分資產(chǎn)的評(píng)估現(xiàn)值低于資產(chǎn)負(fù)債表上的記載價(jià)值；第四，債務(wù)人提供其他證據(jù)證明，債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債表上列明的資產(chǎn)項(xiàng)目中的部分資產(chǎn)已經(jīng)無法變現(xiàn)。可見，上述證據(jù)既可以證明債務(wù)人已喪失營利能力，又證明在扣除待處理的資產(chǎn)損失，扣除實(shí)際資產(chǎn)低于賬上資產(chǎn)的價(jià)值，以及扣除無法變現(xiàn)的資產(chǎn)后，債務(wù)人實(shí)際擁有的資產(chǎn)金額小于其債務(wù)金額的，應(yīng)視為“明顯缺乏清償能力”。

（二）法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后申請(qǐng)破產(chǎn)債務(wù)人的舉證責(zé)任

根據(jù)《破產(chǎn)法》及相關(guān)解釋的規(guī)定，法院受理后裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的情形有：1.法院受理后，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人不具備破產(chǎn)原因的，應(yīng)裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)人的申請(qǐng)；2.法院受理后，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有惡意隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)的意圖，或債權(quán)人惡意毀損債務(wù)人商譽(yù)，以獲得不正當(dāng)利益的，應(yīng)裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)人的申請(qǐng)；3.法院受理后，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，雖無債務(wù)人惡意隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)的證據(jù)，但債務(wù)人巨額財(cái)產(chǎn)下落不明且無法合理解釋財(cái)產(chǎn)下落的，法院可以裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)人的申請(qǐng)。結(jié)合本案，印刷公司以賬簿缺失為由拒絕交付2008年及2009年部分財(cái)務(wù)賬簿，以各種借口拒絕與破產(chǎn)管理人見面等，均不屬于法院受理后裁定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的法定情形，而債務(wù)人又拒絕撤回破產(chǎn)申請(qǐng)，最終導(dǎo)致受案法院和破產(chǎn)管理人均處于被動(dòng)，而本案又處于停滯狀態(tài)。

目前，《最高人民法院關(guān)于債權(quán)人對(duì)人員下落不明或者財(cái)產(chǎn)狀況不清的債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)清算案件如何處理的批復(fù)》中明確債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)債務(wù)人的舉證責(zé)任以及舉證不能時(shí)的法律后果，即不影響破產(chǎn)案件的受理、破產(chǎn)程序的進(jìn)行等。在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后申請(qǐng)破產(chǎn)的債務(wù)人如果舉證不能，是否就應(yīng)承擔(dān)舉證不能時(shí)的不利后果，至今我國法律法規(guī)以及司法解釋中均沒有明確的規(guī)定，只是規(guī)定了出現(xiàn)上述情形時(shí)人民法院可以對(duì)直接責(zé)任人員依法處以罰款等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可能構(gòu)成隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪。

三、關(guān)于對(duì)我國破產(chǎn)法就債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)舉證責(zé)任的立法完善

筆者認(rèn)為，法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后申請(qǐng)破產(chǎn)的債務(wù)人的舉證責(zé)任至關(guān)重要，我國破產(chǎn)法以及司法解釋中應(yīng)明確以下幾個(gè)問題：1.申請(qǐng)破產(chǎn)的債務(wù)人下落不明，或債務(wù)人提供的財(cái)務(wù)賬冊(cè)不完整，導(dǎo)致無法對(duì)該企業(yè)的財(cái)產(chǎn)狀況和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算的，法院應(yīng)駁回其破產(chǎn)申請(qǐng)。2.關(guān)于債務(wù)人惡意破產(chǎn)的舉證責(zé)任由誰承擔(dān)。3.如果破產(chǎn)管理人在履行職責(zé)過程中發(fā)現(xiàn)債務(wù)人存在隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)等法院駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的情形時(shí)，破產(chǎn)管理人是否有責(zé)任向受案法院披露并提供證據(jù)。4.明確并加大債務(wù)人惡意破產(chǎn)的懲罰力度和法律責(zé)任。

綜上所述，隨著國民法律意識(shí)的提高，部分企業(yè)選擇破產(chǎn)保護(hù)以惡意逃避債權(quán)人債務(wù)屢見不鮮。因此，不斷完善破產(chǎn)法，加大債務(wù)人破產(chǎn)舉證責(zé)任和懲罰力度，為建立我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行機(jī)制提供司法保障，充分保障債權(quán)人合法利益具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

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[4]王欣新.破產(chǎn)法[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2011.

篇4

公司重整制度，是指陷入經(jīng)營、財(cái)務(wù)困境，出現(xiàn)破產(chǎn)原因或有破產(chǎn)原因出現(xiàn)危險(xiǎn)的公司企業(yè)，若有重整之可能及有經(jīng)營價(jià)值的，利害關(guān)系人可向法院申請(qǐng)，對(duì)該公司實(shí)施強(qiáng)制整頓，使之?dāng)[脫經(jīng)營和財(cái)務(wù)困境，重新復(fù)興的法律制度。

重整制度產(chǎn)生于19世紀(jì)末和20世紀(jì)初，并在20世紀(jì)二三十年代得到迅猛的發(fā)展。公司重整制度，首創(chuàng)于英國。美國1934年公布的公司重整制度對(duì)英國的公司重整制度進(jìn)行了較大的修改，并吸收了和解制度的一些內(nèi)容，標(biāo)志著公司重整制度的基本成熟。日本1952年制定的《會(huì)社更生法》，也就是日本的公司重整法，其立法目的在于挽救陷入困境而又有重建可能的股份有限公司。它一方面強(qiáng)調(diào)繼續(xù)維持公司的事業(yè)，另一方面強(qiáng)調(diào)通過國家權(quán)力的干預(yù)，促使公司的利害關(guān)系人（公司、股東、債權(quán)人）之間共同合作保證公司事業(yè)的維護(hù)與重建，避免公司陷入破產(chǎn)倒閉的狀態(tài)。企業(yè)重整是一種主動(dòng)拯救瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，使其得以再生的同時(shí)，又維護(hù)了債權(quán)人的利益，使債權(quán)得到更大的滿足的一種制度安排。它是一種保護(hù)股東、債權(quán)人和職工利益，從而穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的重要法律措施。公司重整制度是繼破產(chǎn)和解之后，為彌補(bǔ)破產(chǎn)造成的社會(huì)利益的損害及和解制度的消極方面而建立的積極重建制度。就目前我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況而言，如果對(duì)達(dá)到警戒線的上市公司全部實(shí)施破產(chǎn)，不僅目前脆弱的社會(huì)保障體系難以承受引種經(jīng)濟(jì)上的壓力，還會(huì)造成社會(huì)秩序的紊亂。

公司重整不同于和解、重組，具有自己獨(dú)特的效能。1、重整制度采取社會(huì)本位的立場。與重組中往往，只考慮重組雙方的利益，尤其是重組公司的利益最大化不同的是，重整制度的實(shí)施考慮到公司、債權(quán)人、股東、職工等社會(huì)整體利益的最大化，以社會(huì)為本位。2、公司重整起因僅限于有破產(chǎn)原因出現(xiàn)，侵害到債權(quán)人利益。3、重整參與人更為廣泛。重整提起人不僅包括公司董事，還包括債權(quán)人，公司的股東（比如占股權(quán)10%的股東），而且他們作為利害關(guān)系人均有權(quán)參與表決。4、重整措施更為多樣。具體涉及債權(quán)人、債務(wù)人之間的妥協(xié)、讓步，公司的轉(zhuǎn)讓、合并、分立，追加投資、特殊的債權(quán)處置等。與重組相比較，重整的最大特色在于導(dǎo)入了司法程序，確立了法院在重整中的主導(dǎo)地位。這不僅使整個(gè)過程程序化，而且在兼顧公共利益的情況下，避免了不合規(guī)的行政干預(yù)，有利于建立一個(gè)完善的資本市場。而全體股東以及債權(quán)人的介入有利于防止重組被大股東任意操縱、損害小股東以及債權(quán)人的合法權(quán)益。

綜上所述，重組是一組普通的交易行為而非特殊制度框架下的整體行為，其經(jīng)濟(jì)目的是為了達(dá)到公司與股東利益的最大化；而重整則是一種特殊制度框架下的行為，它是圍繞著公司、債權(quán)人、股東三方利益進(jìn)行協(xié)調(diào)的過程，是為了債權(quán)人利益的最大化，它與重組的意義、重組的對(duì)象都不一樣。鑒于大量的PT、ST公司的存在，我國法律制度建設(shè)有必要引入重整制度，振興陷于困境的上市公司。

關(guān)于我國上市公司重整法律制度設(shè)計(jì)的建議

借鑒國外有關(guān)重整制度的規(guī)定，特別是我國臺(tái)灣地區(qū)關(guān)于公司重整的有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合我國的具體情況，可將我國上市公司重整的法律制度設(shè)計(jì)如下。

上市公司重整的法律條件

根據(jù)我國上市公司的基本狀況和法律環(huán)境，上市公司的重整原因可以歸納為以下四種情況：公司最近三年連續(xù)虧損，已面臨暫停或終止上市；公司資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大異常或業(yè)務(wù)遭受重大損失；由于重大違法違規(guī)行為被查處，非通過重整不足以解決的；公司出現(xiàn)破產(chǎn)原因或者臨近破產(chǎn)邊緣。另外，可以進(jìn)入重整程序的上市公司還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：一是作為債務(wù)人的上市公司具有重整挽救的希望，二是債務(wù)人仍為一個(gè)具有完全民事能力的法人，對(duì)于已作出破產(chǎn)宣告或者在清算中的公司，不應(yīng)該再開始重整程序。

上市傘司重整申請(qǐng)

上市公司重整始于重整申請(qǐng)。因各種前述法定原因而陷入困境的上市公司、債權(quán)人或股東均可向法院提出開始重整程序的申請(qǐng)。法院一般不得依職權(quán)主動(dòng)作出公司重整的裁定。重整申請(qǐng)人應(yīng)包括上市公司、持有公司股份達(dá)10%以上的公司股東和符合一定條件的債權(quán)人。

法院對(duì)重整申請(qǐng)的受理、審查與批準(zhǔn)

法院對(duì)重整申請(qǐng)受理后應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查：即審查法院有無管轄權(quán)、申請(qǐng)人是否合格、申請(qǐng)書的形式是否符合法律的規(guī)定；審查被申請(qǐng)人是否合格、債務(wù)人是否具有重整的原因、債務(wù)人是否具有挽救的希望。法院在審整申請(qǐng)時(shí)，可依職權(quán)進(jìn)行對(duì)有無重整的可能進(jìn)行必要的調(diào)查。法院認(rèn)為被申請(qǐng)的上市公司具備重整條件的，應(yīng)裁定予以受理并批準(zhǔn)該申請(qǐng)。

重整保護(hù)期的效力

法院裁定準(zhǔn)許重整后，即正式啟動(dòng)重整程序。上市公司重整程序開始后，必須給予上市公司一定期限的重整保護(hù)期，重整保護(hù)期一般不超過六個(gè)月。重整保護(hù)期的法律效力包括：債權(quán)暫時(shí)被凍結(jié)、債權(quán)被停止計(jì)息；執(zhí)行中止、防止啟動(dòng)破產(chǎn)清算程序；公司股票暫停交易；公司經(jīng)營權(quán)與財(cái)產(chǎn)管理處分權(quán)移交重整機(jī)構(gòu)、禁止清償債權(quán)；股東在重整保護(hù)期內(nèi)的股份轉(zhuǎn)讓權(quán)受到限制；中止對(duì)上市公司的其它強(qiáng)制執(zhí)行程序；成立關(guān)系人會(huì)議，作為利害關(guān)系人表達(dá)其意思的機(jī)關(guān)；符合條件的債權(quán)人應(yīng)在法定期間內(nèi)向法定的機(jī)關(guān)申報(bào)債權(quán)等。

重整機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與功能

公司重整的具體實(shí)施主體是重整機(jī)構(gòu)。各國一般都在重整期間設(shè)置重整人、重整監(jiān)督人和關(guān)系人會(huì)議取代原董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)行使職權(quán)。重整機(jī)構(gòu)由重整人、重整監(jiān)督人和關(guān)系人會(huì)議組成。其中，重整人是公司原董事會(huì)職權(quán)停止后為實(shí)際執(zhí)行重整工作而設(shè)立的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重整期間公司事務(wù)的經(jīng)營管理；重整監(jiān)督人負(fù)責(zé)監(jiān)督重整人的職務(wù)行為廠以保證重整程序的公正進(jìn)行，維護(hù)各方當(dāng)事人的利益；關(guān)系人會(huì)議是由債權(quán)人和公司股東組成的行使其自治權(quán)利的意思表示機(jī)關(guān)，是公司重整期間的最高意思機(jī)關(guān)，關(guān)系人會(huì)議的職權(quán)集中體現(xiàn)在討論與接受重整計(jì)劃上。

上市重整計(jì)劃的提出、通過與執(zhí)行

重整計(jì)劃，是指由重整人或上市公司其他利害關(guān)系人（包括債權(quán)人、股東等）擬定的，以清理債務(wù)、復(fù)興公司為內(nèi)容并經(jīng)關(guān)系人會(huì)議通過和法院認(rèn)可的法律文書。重整計(jì)劃對(duì)上市公司及關(guān)系人產(chǎn)生約束力。重整計(jì)劃的內(nèi)容一般應(yīng)包括：債務(wù)重整方案、資產(chǎn)與業(yè)務(wù)重整方案、經(jīng)營管理重整方案、股權(quán)重整方案、融資方案，包括公司增資的規(guī)模、公司增資的方式、債務(wù)融資、重整計(jì)劃的執(zhí)行期限等。重新計(jì)劃由法院指定的重整人執(zhí)行。重整人在執(zhí)行重整計(jì)劃過程中，應(yīng)盡到善良管理人的義務(wù)，接受監(jiān)督人的監(jiān)督，違反此義務(wù)而給債務(wù)人或關(guān)系人造成損害時(shí)，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

上市公司重整的完成與終止

1、重整的終止

發(fā)生下列情形，法院可以依職權(quán)裁定終止重整：重整計(jì)劃未獲關(guān)系人會(huì)議通過。重整計(jì)劃在關(guān)系人會(huì)議上未獲依法通過的；關(guān)系人會(huì)議通過的重整計(jì)劃未獲法院認(rèn)可；重整計(jì)劃因情勢(shì)變遷或有由不正當(dāng)理由致使不能或無須執(zhí)行時(shí)。重整終止之后，因重整程序開始而終止的破產(chǎn)程序、和解程序或一般民事執(zhí)行程序及因財(cái)產(chǎn)關(guān)系所產(chǎn)生的訴訟程序，均應(yīng)恢復(fù)繼續(xù)進(jìn)行；因沒有申報(bào)而在重整期間內(nèi)不能行使的債權(quán)或股權(quán)，在重整終止后均應(yīng)憂復(fù)其效力；因裁定重整而停止的股東會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，均予以恢復(fù)。

2、重整的完成

篇5

    [論文摘要]我國設(shè)立參與分配制度的目的在于彌補(bǔ)破產(chǎn)主體有限性及其功能發(fā)揮上的缺陷,但由于其與破產(chǎn)制度在功能和價(jià)值目標(biāo)等方面的差異,使得參與分配制度在實(shí)踐中存在諸多的弊端,并未完全發(fā)揮其應(yīng)有的功能。試對(duì)目前學(xué)術(shù)界關(guān)于參與分配的方案進(jìn)行評(píng)析,并在此基礎(chǔ)上提出完善我國參與分配制度的具體設(shè)想。

    一、參與分配制度的功能

    參與分配制度是在強(qiáng)制執(zhí)行程序中,申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)人以外的對(duì)同一債務(wù)人享有債權(quán)的其他債權(quán)人,因債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)不足以清償各債權(quán)人的全部債權(quán),其他債權(quán)人申請(qǐng)加入已開始的執(zhí)行程序,并請(qǐng)求平均受償,以實(shí)行自己債權(quán)的一種制度。根據(jù)各國的立法例進(jìn)行分析,設(shè)置參與分配制度是為了配合現(xiàn)行破產(chǎn)制度,彌補(bǔ)破產(chǎn)制度功能發(fā)揮上的空白與不足。例如,在英美國家,參與分配的優(yōu)先原則是與一般破產(chǎn)原則相配合;而在法國、意大利。參與分配的平等原則是與商人破產(chǎn)原則相配合。我國的破產(chǎn)制度實(shí)行的是商人破產(chǎn)原則,那么。我國現(xiàn)行民事訴訟法中關(guān)于參與分配制度的規(guī)定能否使參與分配制度發(fā)揮彌補(bǔ)破產(chǎn)原則的功能,就成為我們研究的重中之重。

    目前我國的破產(chǎn)制度僅適用于企業(yè)法人,而不適用于公民和其他組織,也就是說如果發(fā)生資不抵債情況的是公民和其他組織,各債權(quán)人就無法利用破產(chǎn)程序來獲得公平清償。當(dāng)某一債權(quán)人為滿足其金錢債權(quán)申請(qǐng)法院對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行時(shí),如果不允許其他債權(quán)人就其執(zhí)行所得申請(qǐng)參與分配,那么各債權(quán)人中就只有執(zhí)行債權(quán)人獲得清償,而債務(wù)人遲延乃至不能清償債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和損失,勢(shì)必將由其他債權(quán)人全部承擔(dān),這對(duì)其他債權(quán)人來說是顯失公平的。正是為了在公民和其他組織資不抵債時(shí),為各債權(quán)人提供一條公平受償?shù)耐緩?我國最高人民法院在《關(guān)于適用(中華人民共和國民事訴訟法>若干問題的意見》中確立了參與分配制度。

    二、構(gòu)建參與分配制度的理論基準(zhǔn)

    在我國現(xiàn)階段,參與分配制度還存在很多弊端,在程序構(gòu)建上并沒有妥善地解決上述各種價(jià)值沖突,這就使得其功能的發(fā)揮受到了阻礙。參與分配制度雖然只是執(zhí)行制度體系中的一個(gè)小制度,但它卻體現(xiàn)了諸多的價(jià)值理念的沖突,在我們建構(gòu)程序時(shí)必須予以重視。例如,參與分配中,司法資源的有限性和未起訴但債權(quán)到期的債權(quán)人權(quán)益保護(hù)的沖突。又如,各債權(quán)人利益平均化和優(yōu)先保障積極行使權(quán)益的債權(quán)人的沖突;再如,執(zhí)行效率和對(duì)各債權(quán)人周全保護(hù)的沖突。在這多種沖突中我們必須找出一個(gè)平衡的度,從而使各種利益達(dá)到相對(duì)均衡的穩(wěn)定狀態(tài),這也正是筆者在考慮如何完善我國參與分配制度時(shí)的理論起點(diǎn)和價(jià)值基準(zhǔn)。

    三、我國參與分配制度的不足及完善

    (一)申請(qǐng)參與分配的前提條件在實(shí)踐中難以操作

    申請(qǐng)參與分配有一個(gè)前提條件就是:債務(wù)人沒有其他財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行或者其他財(cái)產(chǎn)不足以清償債權(quán)人的全部債務(wù)。債權(quán)人要想申請(qǐng)參加到他人已開始的執(zhí)行程序中,他就必須知道針對(duì)該債務(wù)人的執(zhí)行程序已經(jīng)開始,同時(shí)還必須知道債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)不足以清償所有債權(quán)。但是,在現(xiàn)有的參與分配制度中,申請(qǐng)參與分配債權(quán)人怎么才能知道債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)不能清償所有債權(quán)?又怎么才能知道針對(duì)該債務(wù)人的執(zhí)行程序已經(jīng)開始呢?具體而言,執(zhí)行程序開始后,執(zhí)行法院、申請(qǐng)執(zhí)行人及被執(zhí)行人都沒有通知其他債權(quán)人的義務(wù),再加上其他各種因素的制約,其他債權(quán)人是很難得知被執(zhí)行人資不抵債、已被提起執(zhí)行程序的。所以,參與分配制度在這一方面對(duì)符合申請(qǐng)參與分配條件但未能申請(qǐng)參與到執(zhí)行程序中的債權(quán)人的保護(hù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。雖然這些債權(quán)人可望日后實(shí)現(xiàn)其債權(quán),但由于本來就“資不抵債”的債務(wù)人經(jīng)過強(qiáng)制執(zhí)行后其責(zé)任財(cái)產(chǎn)進(jìn)一步減少,其償債能力會(huì)進(jìn)一步削弱,這些債權(quán)人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的可能性也就更加渺茫。這樣,就不利于對(duì)各債權(quán)人的債權(quán)進(jìn)行公平的保護(hù),這也與設(shè)置參與分配的初衷相矛盾。

    對(duì)此問題,筆者認(rèn)為可以參考我國破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定,引入通知和公告程序予以解決。

    如前所述,我國參與分配制度沒有規(guī)定對(duì)債權(quán)人的公告和通知程序,這可能導(dǎo)致某些債權(quán)人在不知已有其他債權(quán)人對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行執(zhí)行或者不知債務(wù)人已資不抵債的情況下沒有申請(qǐng)參與分配,使其債權(quán)的公平受償受到影響。公告和通知體現(xiàn)了參與分配的公開性,目的在于告知債權(quán)人參與到分配程序中來,以維護(hù)所有債權(quán)人的利益。我們可以在立法上規(guī)定一定期限的通知公告期,執(zhí)行法院在收到申請(qǐng)執(zhí)行人的申請(qǐng)后必須在這個(gè)法定期間內(nèi),對(duì)已知的其它債權(quán)人進(jìn)行通知,并在此同時(shí)進(jìn)行公告,以使其他法院并不明確的其他債權(quán)人知曉執(zhí)行即將開始。上述這兩種債權(quán)人接到通知或公告后應(yīng)向執(zhí)行法院申報(bào)參與分配。在法定的公告期結(jié)束后,法院僅就經(jīng)申報(bào)后已知的債權(quán)來確定債務(wù)人是否資不抵債。如果資不抵債,直接進(jìn)入?yún)⑴c分配程序。而那些債權(quán)到期但在公告期內(nèi)未申報(bào)的債權(quán)人則喪失參與分配的機(jī)會(huì)。這樣,通過通知公告程序加強(qiáng)了對(duì)所有符合申請(qǐng)參與分配條件的債權(quán)人的保護(hù)

    (二)關(guān)于參與分配申請(qǐng)人的資格問題

    1.關(guān)于已經(jīng)起訴的債權(quán)人

    根據(jù)《民訴意見》第297條規(guī)定,有資格申請(qǐng)參與分配的債權(quán)人僅限于已經(jīng)取得執(zhí)行根據(jù)或已經(jīng)起訴的債權(quán)人。但在下一條即第298條又要求債權(quán)人在申請(qǐng)參與分配時(shí)要提交申請(qǐng)書并附有執(zhí)行依據(jù)。而1998年《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《執(zhí)行規(guī)定》)第92條根本上重復(fù)了《民訴意見》第298條的規(guī)定,再次肯定了債權(quán)人申請(qǐng)參與分配要有執(zhí)行依據(jù)。這樣,司法解釋之間甚至上下條文之間出現(xiàn)了自相矛盾之處,造成了司法實(shí)踐中不必要的混亂。

    對(duì)此,有人贊同已經(jīng)起訴但未取得執(zhí)行依據(jù)的債權(quán)人不可以參與分配,認(rèn)為連執(zhí)行依據(jù)都不具備就可以享有同申請(qǐng)執(zhí)行人同等的受償?shù)匚?這對(duì)于申請(qǐng)執(zhí)行人以及那些已持有執(zhí)行依據(jù)的債權(quán)人會(huì)產(chǎn)生不公平。

    而筆者認(rèn)為已經(jīng)起訴的債權(quán)人具有申請(qǐng)參與分配的資格,應(yīng)當(dāng)只要有人民法院的受案通知書,即可申請(qǐng)參與分配。因?yàn)?對(duì)于已經(jīng)起訴的債權(quán)人來說,其起訴行為已經(jīng)證明他們積極行使債權(quán),并已經(jīng)付諸實(shí)施,可能由于某些客觀原因未取得執(zhí)行依據(jù)。在現(xiàn)有的法律資源下,我們?nèi)绻梢栽O(shè)計(jì)一定的程序在保障這些已經(jīng)取得執(zhí)行依據(jù)并已申請(qǐng)執(zhí)行的債權(quán)人的權(quán)益的同時(shí),兼顧那些已起訴但未取得執(zhí)行依據(jù)的其他債權(quán)人的權(quán)益的話,就完全可以使法律的保護(hù)幅度面更廣一些。并且,這樣做會(huì)合并多個(gè)執(zhí)行案件,更有利于提高法院的執(zhí)行效率,節(jié)約司法資源。譚秋桂老師提出這樣一種方案:“未取得執(zhí)行名義但已起訴的債權(quán)人參與分配,其分配所得應(yīng)由執(zhí)行機(jī)關(guān)提存。如果該債權(quán)人勝訴并獲得最終執(zhí)行名義,提存的款項(xiàng)由執(zhí)行機(jī)關(guān)交付于該債權(quán)人,如果該債權(quán)人敗訴,提存的款項(xiàng)由執(zhí)行機(jī)關(guān)平均分配給已分配完畢的債權(quán)人。”他就是試圖通過提存制度來解決這一問題。

    2.關(guān)于債權(quán)已到期但尚未起訴的債權(quán)人

    我國現(xiàn)行民訴法及司法解釋并未賦予債權(quán)已到期但尚未起訴的債權(quán)人申請(qǐng)參與分配的資格。有學(xué)者認(rèn)為,債權(quán)已到期但尚未起訴的債權(quán)人實(shí)際上是怠于行使自己的權(quán)利,是對(duì)自己債權(quán)的一種不負(fù)責(zé)任,對(duì)于這些怠于行使自己權(quán)利的人,就應(yīng)當(dāng)視為其自動(dòng)放棄權(quán)利。但是筆者認(rèn)為,未起訴的債權(quán)人并非都是因怠于行使自己的權(quán)利而未起訴。現(xiàn)實(shí)中也存在這樣一種情況:債權(quán)人雖未起訴但是一直在向債務(wù)人要求清償。事實(shí)上,由于債權(quán)的平等性,已經(jīng)起訴的債權(quán)人的權(quán)利和債權(quán)已經(jīng)到期但尚未起訴的債權(quán)人的權(quán)利并沒有什么不同,起訴行為本身也并不能使提起訴訟的債權(quán)人產(chǎn)生任何優(yōu)先權(quán)。并且,起訴行為和向債務(wù)人要求清償?shù)男袨橥瑯芋w現(xiàn)了債權(quán)人積極行使自己權(quán)利這一事實(shí)。所以筆者主張并非所有的債權(quán)已到期但尚未起訴的債權(quán)人都不具有參與分配的資格,上述情況下的未起訴的債權(quán)人可以參與分配。但是,可能存在這樣問題,如果允許尚未起訴并且不具有執(zhí)行依據(jù)的債權(quán)人參與分配,會(huì)不會(huì)為不法之徒假冒債權(quán)人大開方便之門呢?對(duì)于此問題的解決,筆者考慮,應(yīng)當(dāng)規(guī)定那部分可以參加參與分配的尚未起訴的債權(quán)人,在申請(qǐng)參與分配時(shí),必須向執(zhí)行法院提供能夠充分證明其債權(quán)債務(wù)關(guān)系成立和已積極向債務(wù)人要求清償?shù)淖C據(jù)。否則,不能參與分配。

    (三)代位執(zhí)行中的參與分配問題

    代位執(zhí)行是指在給付金錢或交付標(biāo)的物為內(nèi)容的財(cái)產(chǎn)執(zhí)行中,如果債務(wù)人對(duì)第三人享有債權(quán),執(zhí)行機(jī)關(guān)可依當(dāng)事人的申請(qǐng),對(duì)該第三人發(fā)出履行債務(wù)的通知,受通知的第三人應(yīng)直接向債權(quán)人履行債務(wù)或者直接將執(zhí)行標(biāo)的交執(zhí)行機(jī)關(guān)提存,而不得直接向債務(wù)人履行義務(wù)。《適用意見》第300條和《執(zhí)行規(guī)定》均對(duì)此做出規(guī)定,《執(zhí)行規(guī)定》規(guī)定,被執(zhí)行人不能清償債務(wù),但對(duì)本案以外的第三人享有到期債權(quán)的,人民法院可以依申請(qǐng)執(zhí)行人或被執(zhí)行人的申請(qǐng),向第三人發(fā)出履行到期債務(wù)的通知。第三人在履行通知指定的期間沒有提出異議,而又不履行的,執(zhí)行法院有權(quán)裁定對(duì)其強(qiáng)制執(zhí)行。依據(jù)德國法的規(guī)定,在金錢債權(quán)為多數(shù)債權(quán)人而扣押的情形下,作為第三人的債務(wù)人有義務(wù)將債務(wù)標(biāo)的提存于司法機(jī)關(guān),從而開始進(jìn)行與普通財(cái)產(chǎn)分配程序相同的權(quán)利分配程序。’臺(tái)灣強(qiáng)制執(zhí)行法規(guī)定,就債務(wù)人基于債權(quán)或物權(quán),得請(qǐng)求第三人交付或移轉(zhuǎn)動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)之權(quán)利為執(zhí)行時(shí),執(zhí)行法院除以命令禁止債務(wù)人處分,并禁止第三人交付或移轉(zhuǎn)外,如認(rèn)為適當(dāng)時(shí),得命第三人將該動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)交與執(zhí)行法院,依關(guān)于動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)執(zhí)行之規(guī)定執(zhí)行之。這表明,我國臺(tái)灣有關(guān)規(guī)定也允許其他債權(quán)人在代為執(zhí)行中參與分配。債務(wù)人對(duì)第三人的債權(quán)是屬于債務(wù)人所有的財(cái)產(chǎn)。基于“債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)是全體債權(quán)人的總擔(dān)保”的實(shí)體法原則。該債權(quán)是所有債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的擔(dān)保。既然法律規(guī)定,債權(quán)人可以以自己的名義申請(qǐng)對(duì)第三人的債權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行,當(dāng)債務(wù)人資不抵債的時(shí)候,其他債權(quán)人同樣應(yīng)有權(quán)通過參與分配的方式實(shí)現(xiàn)自己的債權(quán)。因此,在代位執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)同樣可以適用參與分配制度。

    [參考文獻(xiàn)]

    (1]譚秋桂.民事執(zhí)行原理研究CM3.北京:中國法制出版社,2001.

    [2]最高人民法院民事訴訟法調(diào)研小組.民事訴訟程序改革報(bào)告[R].北京:法律出版社.

    [3]馬登科.民事執(zhí)行程序與破產(chǎn)制度曲統(tǒng)一與協(xié)調(diào)——論參與分配制度中的優(yōu)先原則與平等原則[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì),2005(3).

    [4]尹偉民.民事執(zhí)行程序中的參與分配制度[J].當(dāng)代法學(xué),2003(12).

篇6

摘 要：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法實(shí)施十年來出現(xiàn)了立法與社會(huì)經(jīng)濟(jì)脫節(jié)的情況。在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律主體認(rèn)知論上應(yīng)當(dāng)摒棄自然人主體資格延伸說；在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立條件和設(shè)立程序上應(yīng)當(dāng)作出與時(shí)俱進(jìn)的立法修正；對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)讓應(yīng)借鑒《德國商法典》、《韓國商法典》等，在債權(quán)轉(zhuǎn)移和債務(wù)承擔(dān)方面作出明確細(xì)致規(guī)定；在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)債務(wù)清償方面應(yīng)引入英美法系的雙重優(yōu)先原則。

關(guān)鍵詞：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，主體，設(shè)立條件，營業(yè)轉(zhuǎn)讓，雙重優(yōu)先原則

中圖分類號(hào)：D922.291.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-1605（2011）10-0071-03

《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》自2000年1月1日實(shí)施以來已歷經(jīng)十個(gè)年頭。十年來該法為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的發(fā)展和完善提供了良好的政治和社會(huì)環(huán)境，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)主體的利益。然而，隨著經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也蓬勃興起，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》面臨著愈來愈多的新問題，法律本身日益滯后于社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)際狀況，這在客觀上阻礙了我國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的發(fā)展。本文從《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》若干基礎(chǔ)法理入手，為《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》的修改提出若干建議。

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律主體地位的界定

學(xué)界對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律地位的界定主要集中于自然人主體資格延伸說，以及非法人團(tuán)體資格說。前者認(rèn)為，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不具有獨(dú)立法律主體資格，而與企業(yè)投資者是同一法律人格。［1］后者認(rèn)為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)既不是自然人亦不是法人，而是享有獨(dú)立法律人格的非法人團(tuán)體，具有自己特定的權(quán)利能力。［2］自然人主體資格延伸說的建構(gòu)基于如下主張：其一，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與投資人個(gè)人的民事人格不可分割；其二，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，即個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)混同，投資人可以隨心所欲地處置企業(yè)財(cái)產(chǎn)；其三，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的責(zé)任具有非獨(dú)立性特征。依據(jù)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第二條規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人要對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。對(duì)于上述三方面主張，本文認(rèn)為：首先，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是按照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第8條與第9條規(guī)定的設(shè)立條件和程序依法成立的組織經(jīng)營實(shí)體。作為一種經(jīng)營實(shí)體或組織體其在成立后能夠以自己的商號(hào)獨(dú)立作出自己的意思表示，從事相應(yīng)的經(jīng)營或交易。體現(xiàn)在程序法上，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)能夠以自己的名義參加訴訟并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。從實(shí)體和程序兩方面進(jìn)行考察，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是具有人格相對(duì)獨(dú)立性的法律主體。其次，從《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第31條對(duì)債務(wù)清償規(guī)定來看，雖然個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人享有個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的財(cái)產(chǎn)在企業(yè)存續(xù)期間應(yīng)當(dāng)具有相對(duì)穩(wěn)定性和獨(dú)立性的特征。仔細(xì)研讀該法條可以看出，立法者在堅(jiān)持投資人承擔(dān)無限責(zé)任的同時(shí)采取的是補(bǔ)充主義原則，而沒有簡單地要求個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任。通過上述分析，可以認(rèn)定個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具有人格相對(duì)獨(dú)立性、財(cái)產(chǎn)相對(duì)獨(dú)立性、責(zé)任相對(duì)獨(dú)立性的三大特征，因此，將之定位為非法人主體應(yīng)當(dāng)是恰當(dāng)和準(zhǔn)確的。

在實(shí)務(wù)中，工商行政管理部門在處罰個(gè)人獨(dú)資企業(yè)違法行為時(shí)，有些地方開具的處罰書以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人作為處罰對(duì)象。對(duì)此，本文認(rèn)為，綜合《民事訴訟法》、《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的解釋》以及《行政處罰法》相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，行政處罰機(jī)關(guān)在作出行政處罰行為時(shí)應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和投資者個(gè)人，二者不能發(fā)生混淆。以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的名義從事的行政違法行為，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)營實(shí)體作為處罰的對(duì)象，而錯(cuò)以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人作為處罰對(duì)象的，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人可以請(qǐng)求人民法院撤銷行政機(jī)關(guān)的行政行為。

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立條件與設(shè)立程序的思考

我國《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》對(duì)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的條件進(jìn)行了明確規(guī)定：①投資人為一個(gè)自然人；②有合法的企業(yè)名稱；③有投資人申報(bào)的出資；④有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件以及必要的從業(yè)人員。對(duì)上述設(shè)立條件，茲就爭議較大的投資人及其申報(bào)出資問題分述如下：

作為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的自然人，在國籍上需要求是中國國籍；在年齡和精神狀況上一般應(yīng)為完全民事行為能力人，如為無民事行為能力人或限制民事行為能力人，則須有具有完全民事行為能力人為其委托人；在職業(yè)類群劃分上，公務(wù)員、公檢法人員以及商業(yè)銀行的工作人員等法律法規(guī)禁止從事營利活動(dòng)的人不能成為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人。依據(jù)《中華人民共和國私營企業(yè)暫行條例》的規(guī)定，可申請(qǐng)開辦個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的人員包括農(nóng)村村民、城鎮(zhèn)待業(yè)人員、個(gè)體工商戶經(jīng)營者、辭職與退職人員以及國家法律、法規(guī)和政策允許的離休、退休人員和其他人員。作為1988年頒布的法律法規(guī)，相關(guān)規(guī)定已明顯不符合我國目前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)踐，應(yīng)盡快進(jìn)入立法修正議程。

在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人申報(bào)出資方面，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》并未規(guī)定最低注冊(cè)資本要求，但并不意味著投資人可以不受限制地申報(bào)出資。依據(jù)國家工商行政管理總局《關(guān)于貫徹實(shí)施〈個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理辦法〉有關(guān)問題的通知》，投資人申報(bào)的出資額應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)。上述規(guī)定可以理解為工商行政管理機(jī)關(guān)為指導(dǎo)和規(guī)范個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立而作出的行政解釋，但該通知推行本意與實(shí)踐有如下相悖之處：一方面，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的概念，實(shí)際中很難在設(shè)立之初就對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模予以確定，因此，在實(shí)務(wù)中不具有操作性。另一方面，實(shí)踐中，工商行政管理機(jī)關(guān)在依此通知進(jìn)行執(zhí)法時(shí)會(huì)出現(xiàn)權(quán)力尋租以及抑制投資人創(chuàng)業(yè)積極性等問題。

投資人在滿足《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第8條的設(shè)立條件，攜帶設(shè)立申請(qǐng)書、投資人身份證明、生產(chǎn)經(jīng)營場所使用證明等文件去當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)進(jìn)行注冊(cè)與登記程序時(shí)，工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)否就申請(qǐng)材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》以及《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理辦法》并未作出規(guī)定，而與之相關(guān)的《行政許可法》以及《企業(yè)登記程序規(guī)定》亦未有明確的表述。《行政許可法》第31條規(guī)定：“申請(qǐng)人申請(qǐng)行政許可，應(yīng)當(dāng)如實(shí)向行政機(jī)關(guān)提交有關(guān)材料和反映真實(shí)情況，并對(duì)申請(qǐng)材料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。行政機(jī)關(guān)不得要求申請(qǐng)人提交與其申請(qǐng)的行政許可事項(xiàng)無關(guān)的技術(shù)資料和其他材料。”《企業(yè)登記程序規(guī)定》第3條規(guī)定：“企業(yè)登記機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)材料是否齊全、是否符合法定形式進(jìn)行審查。根據(jù)法定條件和程序，需要對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，依法進(jìn)行核實(shí)。”從上述法律和行政法規(guī)規(guī)定來看，工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)真實(shí)材料審查缺乏法律依據(jù)。事實(shí)上，就現(xiàn)具有的技術(shù)條件以及法律賦予的職能來看，工商行政管理機(jī)關(guān)無法識(shí)別申請(qǐng)材料的真?zhèn)巍?qiáng)制推行申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)審查不但不利于提高行政效率，亦會(huì)加重申請(qǐng)人的負(fù)擔(dān)。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》要求設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的投資人向分級(jí)機(jī)構(gòu)所在地的工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記，同時(shí)向個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立所在地的工商行政管理機(jī)關(guān)進(jìn)行備案。可以看出，我國相關(guān)法律只對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立分級(jí)機(jī)構(gòu)有程序性的規(guī)定，未對(duì)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)分支機(jī)構(gòu)的實(shí)體條件予以明確。在社會(huì)實(shí)踐中大量存在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象，如何予以規(guī)制已成為《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》要破解的一個(gè)重要問題。本文認(rèn)為，在鼓勵(lì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)發(fā)展壯大的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立條件予以明確規(guī)定，達(dá)到一定的設(shè)立條件才能予以設(shè)立，而不是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人想設(shè)就設(shè)。如個(gè)人獨(dú)資企業(yè)擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》和《無照經(jīng)營查處取締辦法》施行定性處罰。

三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)讓糾紛問題分析

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)因產(chǎn)權(quán)明晰且相對(duì)公司企業(yè)而言規(guī)模較小，因此轉(zhuǎn)讓現(xiàn)象較為常見。因個(gè)人獨(dú)資企業(yè)由且只能由一個(gè)自然人作為出資人，無投資份額多少之問題亦不能形成股權(quán)機(jī)制，故個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的轉(zhuǎn)讓遵循整體處分的原則。根據(jù)國家工商行政管理總局頒布的《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理辦法》之相關(guān)規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)因轉(zhuǎn)讓或繼承致使投資人發(fā)生變化的，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以向原登記機(jī)關(guān)提交轉(zhuǎn)讓協(xié)議書或者法定繼承文件，申請(qǐng)變更登記。司法實(shí)踐中，上述規(guī)定的不明晰致使變更后的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與原債權(quán)人以及個(gè)人獨(dú)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間糾紛數(shù)量呈逐年增多之勢(shì)。對(duì)此問題，本文就各國立法進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋^而提出改革之方向。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)讓可概分為債權(quán)和債務(wù)轉(zhuǎn)讓。對(duì)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓，各國立法確認(rèn)了兩種立法例。前者以《德國民法典》為代表，該法典第25條第1款規(guī)定：“以原商號(hào)、附加或不附加表示繼任關(guān)系的字樣繼續(xù)生前所取得的營業(yè)的人，對(duì)所有人在營業(yè)中設(shè)定的一切債務(wù)負(fù)責(zé)。原所有人或其繼承人已同意繼續(xù)使用商號(hào)的，對(duì)于債務(wù)人而言，在營業(yè)中設(shè)定的債權(quán)視為已移轉(zhuǎn)于取得人。”作為補(bǔ)充性條款，第2款規(guī)定：“有另行約定的，另行約定只有在其已登入商業(yè)登記簿并且已經(jīng)公告，或已由取得人或讓與人通知第三人時(shí)，才對(duì)第三人有效。”［3］從上述法條來看，德國商法典確立了債權(quán)自動(dòng)轉(zhuǎn)移給受讓人的立法例。后者以《韓國商法典》為代表，該法典第7章系統(tǒng)地闡述了營業(yè)轉(zhuǎn)讓的若干規(guī)定，“營業(yè)受讓人繼續(xù)使用出讓人的商號(hào)時(shí)，關(guān)于因出讓人的營業(yè)所發(fā)生的債權(quán)，受讓人也應(yīng)承擔(dān)清償責(zé)任。”［4］《韓國商法典》確立的是營業(yè)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，債權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，而歸轉(zhuǎn)讓人所有的立法例。對(duì)于債務(wù)轉(zhuǎn)讓，《日本商法典》規(guī)定了受讓人原則上應(yīng)承擔(dān)營業(yè)轉(zhuǎn)讓前企業(yè)存在的債務(wù)，同時(shí)又規(guī)定了兩個(gè)但書條款：一是，受讓人可于商業(yè)登記時(shí)表達(dá)不承擔(dān)責(zé)任的意旨；二是，受讓人或轉(zhuǎn)讓人在營業(yè)轉(zhuǎn)讓后及時(shí)通知第三人，則受讓人也不需要對(duì)轉(zhuǎn)讓前的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。與之相對(duì)應(yīng)的是，為充分保護(hù)第三者的債權(quán)，我國香港等地的立法確立了受讓人應(yīng)承擔(dān)轉(zhuǎn)讓前債務(wù)的立法例。

綜合各國商法典所確立的營業(yè)轉(zhuǎn)讓立法例，我國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)讓法律制度的完善應(yīng)當(dāng)遵循如下思路：首先，在處理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的營業(yè)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先考慮營業(yè)轉(zhuǎn)讓行為須受合同法債之保全制度的制約，以避免投資人出于逃避債務(wù)的目的而不合理地低價(jià)轉(zhuǎn)讓或無償處分獨(dú)資企業(yè)。其次，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)轉(zhuǎn)讓屬債務(wù)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)告知債權(quán)人，并以其同意為債務(wù)轉(zhuǎn)移的有效要件。如債權(quán)人不同意發(fā)生債務(wù)轉(zhuǎn)移，須在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)須履行清償義務(wù)后，營業(yè)轉(zhuǎn)讓行為才始發(fā)生；如債權(quán)人同意債務(wù)發(fā)生轉(zhuǎn)移，基于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所具有現(xiàn)行法律法規(guī)所確立的商主體的資格以及充分保護(hù)第三人的債權(quán)之客觀需求，債務(wù)承擔(dān)的客體應(yīng)當(dāng)是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的受讓人與轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任。再次，對(duì)于債務(wù)的消滅時(shí)效，應(yīng)當(dāng)立足我國法律傳統(tǒng)，同時(shí)借鑒其他國家立法例，作出對(duì)于受讓人債務(wù)的消滅時(shí)效為5年，對(duì)于轉(zhuǎn)讓人如已完全正確履行法律程序，其債務(wù)消滅時(shí)效為2年的具體規(guī)定。對(duì)于債權(quán)的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)借鑒《德國民法典》，采債權(quán)自動(dòng)轉(zhuǎn)移給受讓人的立法例，以轉(zhuǎn)讓人與受讓人合同的另行約定作為但書條款予以規(guī)定。

四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)債務(wù)清償之雙重優(yōu)先原則的確立

《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)債務(wù)清償?shù)囊?guī)定見于該法第31條：“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí)，投資人應(yīng)當(dāng)以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)予以清償。”該法條簡單的規(guī)定忽略了實(shí)踐中存在的一個(gè)問題，即在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人同時(shí)面臨債務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)如何處理？是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)債務(wù)優(yōu)先清償還是個(gè)人債務(wù)優(yōu)先清償？在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)足夠清償既有債務(wù)時(shí)不會(huì)產(chǎn)生任何問題，但如兩者財(cái)產(chǎn)不能清償債務(wù)時(shí)應(yīng)如何處理？本文認(rèn)為應(yīng)當(dāng)借鑒英美法系國家合伙企業(yè)法所確立的雙重優(yōu)先原則解決上述問題。

雙重優(yōu)先原則最先由英國衡平法院法官考伯勛爵于1775年在克勞德案的判決中確立。該判決認(rèn)為:“由于共同財(cái)產(chǎn)或合伙財(cái)產(chǎn)優(yōu)先用于清償共同債務(wù)或合伙債務(wù)。那么同樣地，單獨(dú)財(cái)產(chǎn)也應(yīng)優(yōu)先用于清償個(gè)人的一切債務(wù)；并且，由于在所有共同債務(wù)清償以前，單獨(dú)債權(quán)人不得涉足共同財(cái)產(chǎn)。那么同理，在單獨(dú)債務(wù)清償以前，合伙債權(quán)人也不得就其在合伙財(cái)產(chǎn)中未受清償部分，要求用單獨(dú)財(cái)產(chǎn)清償。”［5］1898年在美國《聯(lián)邦破產(chǎn)法》中，首次以法典的形式予以確認(rèn)。美國《聯(lián)邦破產(chǎn)法》第5條第7款明確規(guī)定:“來自合伙財(cái)產(chǎn)的凈收益應(yīng)用于清償合伙債務(wù)”，“合伙人清償了全部個(gè)人債務(wù)之后還有剩余財(cái)產(chǎn)的，其剩余部分得于必要時(shí)添加到合伙財(cái)產(chǎn)中，用以清償合伙債務(wù)”。［6］

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人在面臨雙重債務(wù)危機(jī)時(shí)，應(yīng)以自身財(cái)產(chǎn)各自獨(dú)立地承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。雙重優(yōu)先原則的確立對(duì)同等性質(zhì)債權(quán)平等保護(hù)以及公平地實(shí)現(xiàn)債權(quán)人債權(quán)受償有著重要的實(shí)踐指導(dǎo)意義。

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［3］杜景林，盧諶譯.德國商法典［M］.北京：中國政法大學(xué)出版社，1999：17.

［4］吳日煥譯.韓國商法典［M］北京：中國政法大學(xué)出版社，1999：11.

篇7

第二條  本辦法適用于本省設(shè)市城市規(guī)劃區(qū)、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍的房屋權(quán)屬登記。

第三條  本辦法所稱房屋，是指適用于居住、辦公、教學(xué)、科研、醫(yī)療、文化、娛樂、商貿(mào)的房屋，以及廠房、庫房等。

本辦法所稱房屋權(quán)屬登記，是指房地產(chǎn)管理部門代表政府對(duì)房屋所有權(quán)以及由房屋所有權(quán)產(chǎn)生的抵押權(quán)、典權(quán)等房屋他項(xiàng)權(quán)利進(jìn)行登記，并依法確認(rèn)房屋產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系的行為。

本辦法所稱房屋權(quán)利人（以下簡稱權(quán)利人），是指依法享有房屋所有權(quán)和該房屋占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)的公民、法人或其他組織。

本辦法所稱房屋權(quán)利申請(qǐng)人（以下簡稱申請(qǐng)人），是指已獲得了房屋并提出房屋登記申請(qǐng)，但尚未取得房屋所有權(quán)證書的公民、法人或其他組織。

第四條  省人民政府建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)全省的房屋權(quán)屬登記管理工作，對(duì)全省房屋權(quán)屬登記發(fā)證工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。

市、縣人民政府房地產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的房屋權(quán)屬登記發(fā)證的具體管理工作。

第五條  本省實(shí)行房屋權(quán)屬登記發(fā)證制度。

申請(qǐng)人應(yīng)按本辦法規(guī)定到房屋所在地的市、縣人民政府房地產(chǎn)管理部門（以下簡稱登記機(jī)關(guān)）申請(qǐng)房屋權(quán)屬登記，領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書。

房屋權(quán)屬證書包括房屋所有權(quán)證、房屋共有權(quán)證、房屋他項(xiàng)權(quán)證。

共有的房屋，由權(quán)利人推舉的持證人收?qǐng)?zhí)房屋所有權(quán)證書，其余共有人各執(zhí)房屋共有權(quán)證書一份。房屋共有權(quán)證書與房屋所有權(quán)證書具有同等法律效力。

第六條  房屋所有權(quán)證簽發(fā)日期為房屋產(chǎn)權(quán)取得日期。房屋所有權(quán)證是權(quán)利人依法擁有房屋所有權(quán)并對(duì)房屋行使占有、使用、收益和處分權(quán)利的唯一合法憑證。

依法登記并取得權(quán)屬證書的房屋，受國家法律保護(hù)。

第七條  房屋權(quán)屬登記分為：

（一）總登記；

（二）初始登記；

（三）轉(zhuǎn)移登記；

（四）變更登記；

（五）他項(xiàng)權(quán)利登記；

（六）注銷登記。

第八條  房屋總登記是指縣級(jí)以上人民政府根據(jù)需要，在一定期限內(nèi)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的房屋權(quán)屬進(jìn)行的統(tǒng)一登記。

實(shí)施房屋總登記，須在規(guī)定登記期限開始之日的30日前，由決定總登記的人民政府房屋登記公告。凡在總登記范圍內(nèi)的房屋，權(quán)利人不論有無房屋所有權(quán)證，權(quán)屬有無變化，均應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)辦理登記。

登記機(jī)關(guān)認(rèn)為必要時(shí)，經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)，可以對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的房屋權(quán)屬證書進(jìn)行驗(yàn)證或者換證。

第九條  房屋總登記以外的其他房屋權(quán)屬登記，均由房屋權(quán)利人主動(dòng)申請(qǐng)辦理。權(quán)利人為法人、其他組織的，以法人、組織的名義申請(qǐng)，申請(qǐng)書由其法定代表人簽署；共有房屋，由共有人共同申請(qǐng)；房屋他項(xiàng)權(quán)利登記，由權(quán)利人和他項(xiàng)權(quán)利人共同申請(qǐng)。

第十條  權(quán)利人申請(qǐng)登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)交驗(yàn)單位或者相關(guān)人員的有效證件。

權(quán)利人可以委托人辦理申請(qǐng)登記手續(xù)。人辦理申請(qǐng)手續(xù)時(shí)，應(yīng)向登記機(jī)關(guān)交驗(yàn)人的有效身份證件并提交申請(qǐng)人的書面委托書。

第十一條  本辦法之前，已建房屋未進(jìn)行過房屋權(quán)屬登記的，應(yīng)申請(qǐng)辦理初始登記。申請(qǐng)初始登記除提交初始登記申請(qǐng)書和房屋位置、結(jié)構(gòu)、面積等圖紙資料外，還應(yīng)提交下列文件、證明和材料：

（一）單位接管的建國前的舊房，應(yīng)提供政府或有關(guān)機(jī)關(guān)的決定文件或有關(guān)證件；

（二）單位接收的無償劃撥、移交、捐獻(xiàn)的房屋，應(yīng)提交相關(guān)的文件、批件或證件；

（三）落實(shí)私房政策退還的房屋，應(yīng)提交批準(zhǔn)退還機(jī)關(guān)的文件及原房屋權(quán)屬證件；

（四）建國后建起的房屋，應(yīng)提交用地權(quán)屬證明文件、建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建筑工程規(guī)劃許可證等文件。

因取得房屋的時(shí)間久、權(quán)屬變更復(fù)雜并難以提供前款所列文件、證件、材料的，單位房屋可由縣級(jí)以上主管部門、私人房屋可由房屋所在地街道辦事處，以及土地、規(guī)劃等部門出具房屋權(quán)屬合法無誤的證明，經(jīng)登記機(jī)關(guān)審查，可以確認(rèn)房屋權(quán)屬的，由登記機(jī)關(guān)在當(dāng)?shù)貓?bào)紙上公告，經(jīng)6個(gè)月無異議的，準(zhǔn)予登記，發(fā)給權(quán)屬證書。

第十二條  新建的房屋，權(quán)利人應(yīng)當(dāng)自房屋竣工之日起3個(gè)月內(nèi)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)房屋所有權(quán)初始登記。申請(qǐng)初始登記，須提交下列文件：

（一）用地證明文件或者土地使用證；

（二）建設(shè)用地規(guī)劃許可證；

（三）建筑工程規(guī)劃許可證；

（四）施工許可證；

（五）房屋竣工驗(yàn)收資料；

（六）其他相關(guān)證明文件。

在本單位規(guī)劃用地范圍內(nèi)或居民個(gè)人住宅規(guī)劃用地范圍內(nèi)新增建的房屋，申請(qǐng)初始登記時(shí)，可只提供前款第（一）（三）（五）項(xiàng)所列文件。

第十三條  開發(fā)單位新建的商品房，應(yīng)自商品房竣工之日起3個(gè)月內(nèi)，由開發(fā)單位向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)商品房產(chǎn)權(quán)登記，并提交本辦法第十二條規(guī)定的文件、材料。登記機(jī)關(guān)審查登記后，按房屋套數(shù)發(fā)給省建設(shè)行政主管部門統(tǒng)一印制的商品房購銷合同書。

房屋自出售之日起30日內(nèi)，購房人憑與開發(fā)單位簽署的購銷合同書及購房發(fā)票、契稅完稅憑證到房屋所在地登記機(jī)關(guān)辦理房屋所有權(quán)登記手續(xù)，領(lǐng)取房屋所有權(quán)證。

第十四條  因房屋買賣、交換、贈(zèng)與、繼承、劃撥、分割、合并、裁決等原因改變房屋權(quán)屬的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自房屋權(quán)屬變更事實(shí)發(fā)生之日起30日內(nèi)申請(qǐng)房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記。

房屋買賣、交換、申請(qǐng)轉(zhuǎn)移登記的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交房屋權(quán)屬證書及相關(guān)的合同、協(xié)議、契稅完稅憑證等文件；房屋劃撥、合并、裁決的，應(yīng)提交房屋權(quán)屬證書及批準(zhǔn)裁決等相關(guān)文件；房屋贈(zèng)與、繼承、分割的，除提交房屋權(quán)屬證書外，還應(yīng)提交有關(guān)協(xié)議及公證文件。

第十五條  權(quán)利人名稱變更，房屋坐落的街道、門牌號(hào)改變，房屋翻建結(jié)構(gòu)改變、面積增加或者減少，權(quán)利人應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。申請(qǐng)變更登記時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交房屋權(quán)屬證書及相關(guān)的證明文件，法人、組織名稱變更的應(yīng)提交上級(jí)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的文件；公民姓名改變的，應(yīng)提交當(dāng)?shù)毓才沙鏊鼍叩淖C明；房屋翻建改變結(jié)構(gòu)、增加或減少面積的，應(yīng)提交規(guī)劃部門許可文件、相關(guān)材料和證明。

第十六條  單位公有住房向職工出售時(shí)，應(yīng)向房屋所在地登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)出售公有住房產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移備案登記，登記機(jī)關(guān)審查登記備案后，按出售的公有住房套數(shù)發(fā)給公房出售產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移備案登記卡。職工購買公有住房后，憑單位簽章的公有住房產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移備案登記卡和購房交款票據(jù)、契稅完稅憑證到登記機(jī)關(guān)辦理公房產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移過戶登記手續(xù)，并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)證書。產(chǎn)權(quán)證書應(yīng)注明產(chǎn)權(quán)屬性和產(chǎn)權(quán)比例。

第十七條  依法強(qiáng)制取得的房屋，取得人應(yīng)自人民法院判決生效之日起30日內(nèi)，持法院生效法律文書和有關(guān)證明文件，到房屋所在地登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記。

第十八條  以房屋所有權(quán)設(shè)定抵押、典當(dāng)?shù)模p方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自抵押、典當(dāng)合同簽訂之日起30日內(nèi)，持房屋所有權(quán)證書、當(dāng)事人居民身份證或法人資格證明、合同以及有房地產(chǎn)評(píng)估資格的機(jī)構(gòu)出具的房屋價(jià)格評(píng)估報(bào)告等有關(guān)證件和材料，到房屋所在地登記機(jī)關(guān)辦理他項(xiàng)權(quán)利登記手續(xù)。經(jīng)登記機(jī)關(guān)審查，該項(xiàng)抵押、典當(dāng)合法、真實(shí)、無異議的，準(zhǔn)予登記，并在該房屋產(chǎn)權(quán)檔案中詳細(xì)記載該房屋他項(xiàng)權(quán)利內(nèi)容，并頒發(fā)他項(xiàng)權(quán)利證書，交債權(quán)人保存。

第十九條  抵押、典當(dāng)期限屆滿，抵押、典當(dāng)人不能履行債務(wù)的，債權(quán)人可持房屋他項(xiàng)權(quán)利證書申請(qǐng)行使他項(xiàng)權(quán)利。

第二十條  房屋結(jié)構(gòu)相連或具有共有、共用設(shè)備和附屬建筑的房屋權(quán)利人，申請(qǐng)房屋權(quán)屬登記時(shí)須填寫房屋墻界表，并經(jīng)相連房屋和共有或共用設(shè)備、附屬建筑的相關(guān)人簽名蓋章認(rèn)定。

第二十一條  有下列情形之一的，可以暫緩登記：

（一）當(dāng)理由不能按期提交證明材料的；

（二）申請(qǐng)登記應(yīng)提交的文件、證件不全，需進(jìn)一步提供的；

（三）房屋產(chǎn)權(quán)有糾紛的；

（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第二十二條  有下列情形之一的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作出不予登記的決定：

（一）屬于違章建筑的；

（二）屬于臨時(shí)建筑的；

（三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第二十三條  因房屋滅失、土地使用年限屆滿、他項(xiàng)權(quán)利終止等，權(quán)利人應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起30日內(nèi)申請(qǐng)注銷登記。

申請(qǐng)注銷登記，應(yīng)當(dāng)提交原房屋所有權(quán)證書、他項(xiàng)權(quán)利證書及相關(guān)的合同、協(xié)議、證明等文件。

第二十四條  凡權(quán)屬清楚、產(chǎn)權(quán)來源資料齊全的初始登記、轉(zhuǎn)移登記、變更登記、他項(xiàng)權(quán)利登記，登記機(jī)關(guān)應(yīng)自受理登記申請(qǐng)之日起60日內(nèi)核準(zhǔn)登記，并發(fā)給房屋權(quán)屬證書；申請(qǐng)房屋權(quán)屬注銷登記的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自受理注銷登記申請(qǐng)之日起30日內(nèi)核準(zhǔn)登記，注銷并收回權(quán)屬證書存檔。

登記機(jī)關(guān)受理的登記申請(qǐng)，經(jīng)審查認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫緩登記、不予登記的，應(yīng)當(dāng)自受理登記申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出暫緩登記、不予登記的決定，并書面通知申請(qǐng)人。

第二十五條  有下列情形之一的，登記機(jī)關(guān)有權(quán)注銷其房屋權(quán)屬證書：

（一）申報(bào)不實(shí)的；

（二）涂改房屋權(quán)屬證書的；

（三）房屋權(quán)利滅失，而權(quán)利人未在規(guī)定期限內(nèi)辦理房屋權(quán)屬注銷登記的；

（四）因登記機(jī)關(guān)工作人員工作失誤造成房屋權(quán)屬登記不實(shí)的。

登記機(jī)關(guān)注銷房屋權(quán)屬證書，應(yīng)當(dāng)作出書面決定并送達(dá)權(quán)利人，收回被注銷的房屋權(quán)屬證書或公告作廢。

第二十六條  房屋權(quán)屬證書破損，經(jīng)登記機(jī)關(guān)查驗(yàn)確需換證的，予以換證。房屋權(quán)屬證書遺失的，權(quán)利人應(yīng)當(dāng)及時(shí)在當(dāng)?shù)厝請(qǐng)?bào)刊登遺失啟示聲明作廢，并向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)。登記機(jī)關(guān)應(yīng)作出補(bǔ)發(fā)公告，經(jīng)6個(gè)月無異議的，予以補(bǔ)發(fā)。

第二十七條  權(quán)利人申請(qǐng)房屋權(quán)屬登記，應(yīng)繳納登記費(fèi)和權(quán)屬證書工本費(fèi)。

登記費(fèi)的收取辦法和標(biāo)準(zhǔn)，按省建設(shè)行政主管部門會(huì)同省財(cái)政、物價(jià)部門制定的辦法執(zhí)行。

第二十八條  權(quán)利人違反本辦法規(guī)定，逾期不申請(qǐng)房屋權(quán)屬登記的，由登記機(jī)關(guān)責(zé)令其限期登記，并按應(yīng)繳登記費(fèi)額加收1倍以上5倍以下逾期登記費(fèi)。

第二十九條  以虛報(bào)、瞞報(bào)房屋權(quán)屬情況等不正當(dāng)手段獲得房屋權(quán)屬證書的，除由登記機(jī)關(guān)注銷其房屋權(quán)屬登記，收回其權(quán)屬證書外，對(duì)個(gè)人采取不正當(dāng)手段獲取居住房屋權(quán)屬證書的，處以500元以下罰款；獲取經(jīng)營用房權(quán)屬證書的，處以10000元以下罰款。

對(duì)法人或其他組織采取不正當(dāng)手段獲取居住房屋權(quán)屬證書的，處以1000元以下罰款；獲取經(jīng)營用房權(quán)屬證書的，處以10000元以上30000元以下罰款。

涂改房屋權(quán)屬證書的，其證書無效，由登記機(jī)關(guān)沒收其房屋權(quán)屬證書，并可對(duì)公民處以500元以下罰款，對(duì)法人或其他組織處以1000元以上10000元以下罰款。

非法印制、偽造房屋權(quán)屬證書的，由登記機(jī)關(guān)沒收其非法印制的房屋權(quán)屬證書及非法所得，并可對(duì)公民處以1000元以下罰款，對(duì)法人或其他組織處以10000元以上30000元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十條  利用不正當(dāng)手段獲得房屋所有權(quán)核準(zhǔn)登記造成他人損失的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第三十一條  登記機(jī)關(guān)的工作人員玩忽職守，徇私舞弊、貪污受賄的，濫用職權(quán)、超越管轄范圍頒發(fā)房屋權(quán)屬證書的，由所在機(jī)關(guān)給予行政處分；情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十二條  當(dāng)事人對(duì)登記機(jī)關(guān)作出的有關(guān)決定和處罰決定不服的，可以依照行政復(fù)議條例或行政訴訟法的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

篇8

第一條根據(jù)《事業(yè)單位登記管理暫行條例》(以下簡稱條例)，制定本細(xì)則。

第二條本細(xì)則是事業(yè)單位登記管理的具體規(guī)范。事業(yè)單位登記管理的實(shí)施，適用本細(xì)則。

第三條實(shí)施事業(yè)單位登記管理，應(yīng)當(dāng)依照法定的權(quán)限、范圍、條件和程序，遵循公開、公平、公正和方便事業(yè)單位的原則。

第四條本細(xì)則所稱事業(yè)單位，是指國家為了社會(huì)公益目的，由國家機(jī)關(guān)舉辦或者其他組織利用國有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科研、文化、衛(wèi)生、體育、新聞出版、廣播電視、社會(huì)福利、救助減災(zāi)、統(tǒng)計(jì)調(diào)查、技術(shù)推廣與實(shí)驗(yàn)、公用設(shè)施管理、物資倉儲(chǔ)、監(jiān)測(cè)、勘探與勘察、測(cè)繪、檢驗(yàn)檢測(cè)與鑒定、法律服務(wù)、資源管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督事務(wù)、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督事務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)、公證與認(rèn)證、信息與咨詢、人才交流、就業(yè)服務(wù)、機(jī)關(guān)后勤服務(wù)等活動(dòng)的社會(huì)服務(wù)組織。

第五條事業(yè)單位設(shè)立、變更、注銷，應(yīng)當(dāng)依照條例和本細(xì)則向事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)（以下簡稱登記管理機(jī)關(guān)）申請(qǐng)登記或者備案（以下統(tǒng)稱登記）。登記管理機(jī)關(guān)對(duì)符合法定條件的登記申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)核準(zhǔn)登記。

第六條登記管理機(jī)關(guān)向核準(zhǔn)設(shè)立登記的事業(yè)單位頒發(fā)《事業(yè)單位法人證書》。

《事業(yè)單位法人證書》是事業(yè)單位法人資格的唯一合法憑證。未取得《事業(yè)單位法人證書》的單位，不得以事業(yè)單位法人名義開展活動(dòng)。

第七條登記管理機(jī)關(guān)依法保護(hù)核準(zhǔn)登記的事業(yè)單位有關(guān)登記事項(xiàng)的合法權(quán)益。

第八條登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照條例和本細(xì)則，實(shí)施對(duì)事業(yè)單位的監(jiān)督管理。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)接受并配合登記管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理。

第二章登記管理機(jī)關(guān)與登記管轄

第九條縣級(jí)以上各級(jí)人民政府機(jī)構(gòu)編制管理機(jī)關(guān)所屬的登記管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)實(shí)施事業(yè)單位登記管理工作。

下級(jí)登記管理機(jī)關(guān)在上級(jí)登記管理機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下實(shí)施事業(yè)單位登記管理工作。

第十條國務(wù)院機(jī)構(gòu)編制管理機(jī)關(guān)所屬的國家事業(yè)單位登記管理局主管全國事業(yè)單位登記管理工作，履行下列職責(zé)：

（一）擬定有關(guān)事業(yè)單位登記管理的方針、政策和規(guī)定；

（二）依法保護(hù)核準(zhǔn)登記的事業(yè)單位有關(guān)登記事項(xiàng)的合法權(quán)益；

（三）監(jiān)督條例和本細(xì)則的執(zhí)行，依法處理違反條例和本細(xì)則的行為；

（四）指導(dǎo)和監(jiān)督檢查地方登記管理機(jī)關(guān)的事業(yè)單位登記管理工作；

（五）負(fù)責(zé)本級(jí)登記管轄范圍內(nèi)事業(yè)單位登記管理工作；

（六）主管全國事業(yè)單位登記管理的電子化工作；

（七）提供有關(guān)社會(huì)服務(wù)。

第十一條省、自治區(qū)、直轄市登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)履行下列登記管理職責(zé)：

（一）根據(jù)條例和本細(xì)則，擬定本省（自治區(qū)、直轄市）事業(yè)單位登記管理的實(shí)施辦法，報(bào)國家事業(yè)單位登記管理局備案；

（二）依法保護(hù)本省（自治區(qū)、直轄市）核準(zhǔn)登記的事業(yè)單位有關(guān)登記事項(xiàng)的合法權(quán)益；

（三）監(jiān)督本省（自治區(qū)、直轄市）條例和本細(xì)則的執(zhí)行，依法處理本省（自治區(qū)、直轄市）違反條例和本細(xì)則的行為；

（四）指導(dǎo)和監(jiān)督檢查下級(jí)登記管理機(jī)關(guān)的登記管理工作；

（五）負(fù)責(zé)本級(jí)登記管轄范圍內(nèi)事業(yè)單位登記管理工作；

（六）主管本省（自治區(qū)、直轄市）事業(yè)單位登記管理的電子化工作；

（七）提供有關(guān)社會(huì)服務(wù)。

第十二條省級(jí)以下登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)履行的登記管理職責(zé)由省、自治區(qū)、直轄市登記管理機(jī)關(guān)根據(jù)條例和本細(xì)則規(guī)定。

第十三條國家事業(yè)單位登記管理局負(fù)責(zé)下列事業(yè)單位的登記管理：

（一）中央直屬事業(yè)單位；

（二）中央國家機(jī)關(guān)各部門舉辦的事業(yè)單位；

（三）直接或者間接使用中央財(cái)政經(jīng)費(fèi)的社會(huì)團(tuán)體舉辦的事業(yè)單位；

（四）中央國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)和國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)舉辦的事業(yè)單位；

（五）本條上述事業(yè)單位舉辦的事業(yè)單位；

（六）依照法律或者有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由國家事業(yè)單位登記管理局登記管理的其他事業(yè)單位。

第十四條省、自治區(qū)、直轄市登記管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)下列事業(yè)單位的登記管理：

（一）省、自治區(qū)、直轄市直屬事業(yè)單位；

（二）省、自治區(qū)、直轄市國家機(jī)關(guān)各部門舉辦的事業(yè)單位；

（三）直接或者間接使用省級(jí)財(cái)政經(jīng)費(fèi)的社會(huì)團(tuán)體舉辦的事業(yè)單位；

（四）省、自治區(qū)、直轄市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)舉辦的事業(yè)單位；

（五）本條上述事業(yè)單位舉辦的事業(yè)單位；

（六）國家事業(yè)單位登記管理局授權(quán)登記管理的事業(yè)單位；

（七）依照法律或者有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由省級(jí)登記管理機(jī)關(guān)登記管理的其他事業(yè)單位。

第十五條省級(jí)以下登記管理機(jī)關(guān)的登記管轄由省、自治區(qū)、直轄市登記管理機(jī)關(guān)根據(jù)條例和本細(xì)則規(guī)定。

第十六條不同層級(jí)單位聯(lián)合舉辦的事業(yè)單位，由其中層級(jí)高的單位舉辦的事業(yè)單位的登記管理機(jī)關(guān)登記管理；同一層級(jí)、不同行政區(qū)域單位聯(lián)合舉辦的事業(yè)單位，由其各自行政區(qū)域登記管理機(jī)關(guān)共同的上級(jí)登記管理機(jī)關(guān)登記管理。

第十七條地方登記管理機(jī)關(guān)不得登記名稱冠“中國”、“全國”、“國家”、“中華”等字樣的事業(yè)單位。

第三章登記事項(xiàng)與登記程序

第十八條事業(yè)單位法人登記事項(xiàng)包括：名稱、住所、宗旨和業(yè)務(wù)范圍、法定代表人、經(jīng)費(fèi)來源、開辦資金等。

第十九條事業(yè)單位名稱是事業(yè)單位的文字符號(hào)，是各事業(yè)單位之間相互區(qū)別并區(qū)別于其他組織的首要標(biāo)志，應(yīng)當(dāng)由以下部分依次組成：

（一）字號(hào)：表示該單位的所在地域，或者舉辦單位，或者單獨(dú)字號(hào)的字樣；

（二）所屬行業(yè)：表示該單位業(yè)務(wù)屬性、業(yè)務(wù)范圍的字樣，如數(shù)學(xué)研究、教育出版、婦幼保健等；

（三）機(jī)構(gòu)形式：表示該單位屬于某種機(jī)構(gòu)形式的字樣，如院、所、校、社、館、臺(tái)、站、中心等。

第二十條事業(yè)單位名稱應(yīng)當(dāng)使用符合國家規(guī)范的漢字，民族自治地方的事業(yè)單位名稱可以同時(shí)使用本自治地方通用的民族文字。

第二十一條事業(yè)單位名稱不得使用含有下列內(nèi)容的文字：

（一）有損于國家、社會(huì)公共利益的；

（二）可能造成欺騙或者引起誤解的；

（三）其他法律、法規(guī)禁止的。

第二十二條申請(qǐng)登記的事業(yè)單位名稱不得與已登記的事業(yè)單位名稱和注銷登記未滿三年的事業(yè)單位名稱相同或者相近似。

第二十三條除特殊情況外，一個(gè)事業(yè)單位使用一個(gè)名稱。申請(qǐng)人申請(qǐng)登記多于一個(gè)名稱，登記管理機(jī)關(guān)經(jīng)審查確認(rèn)必要的可以核準(zhǔn)登記，并在法人證書上將第一名稱之外的名稱以加括號(hào)的形式顯示在第一名稱之后。

第二十四條經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)單位名稱受法律保護(hù)。

第二十五條事業(yè)單位住所是事業(yè)單位的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。一個(gè)事業(yè)單位只能申請(qǐng)登記一個(gè)住所。

第二十六條申請(qǐng)登記的事業(yè)單位住所地址應(yīng)當(dāng)是郵政能夠送達(dá)的地址。

第二十七條事業(yè)單位宗旨是指舉辦事業(yè)單位的主要目的，事業(yè)單位業(yè)務(wù)范圍是對(duì)事業(yè)單位可以開展的業(yè)務(wù)事項(xiàng)的界定。事業(yè)單位業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)符合宗旨的要求，并與其資金、場地、設(shè)備、從業(yè)人員以及技術(shù)力量相適應(yīng)。

事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)登記的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)。

第二十八條事業(yè)單位業(yè)務(wù)范圍涉及國家實(shí)行資質(zhì)認(rèn)可管理或者執(zhí)業(yè)許可管理的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，須取得有關(guān)部門的資質(zhì)認(rèn)可或者執(zhí)業(yè)許可后，方可申請(qǐng)登記；對(duì)已經(jīng)取得相關(guān)資質(zhì)認(rèn)可或者執(zhí)業(yè)許可的事業(yè)單位，核準(zhǔn)登記的相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)不得超出資質(zhì)認(rèn)可或者執(zhí)業(yè)許可的范圍。

第二十九條事業(yè)單位法定代表人是按照法定程序產(chǎn)生，代表事業(yè)單位行使民事權(quán)利、履行民事義務(wù)的責(zé)任人。

第三十條事業(yè)單位的擬任法定代表人，經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，方取得事業(yè)單位法定代表人資格。

第三十一條事業(yè)單位法定代表人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有完全民事行為能力的自然人；

（二）該事業(yè)單位的主要行政負(fù)責(zé)人。

違反法律、法規(guī)和政策規(guī)定產(chǎn)生的事業(yè)單位主要行政負(fù)責(zé)人，不得擔(dān)任事業(yè)單位法定代表人。

第三十二條事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)來源是指事業(yè)單位的收入渠道，包括財(cái)政補(bǔ)助和非財(cái)政補(bǔ)助兩類。

第三十三條事業(yè)單位開辦資金是事業(yè)單位被核準(zhǔn)登記時(shí)可用于承擔(dān)民事責(zé)任的全部財(cái)產(chǎn)的貨幣體現(xiàn)。事業(yè)單位開辦資金包括舉辦單位或者出資人授予事業(yè)單位法人自主支配的財(cái)產(chǎn)和事業(yè)單位法人的自有財(cái)產(chǎn)。

事業(yè)單位開辦資金不包括下列資產(chǎn)：

（一）代為管理的公共基礎(chǔ)設(shè)施和資源性資產(chǎn)；

（二）關(guān)系國家秘密、公共安全、公共保障，不能進(jìn)入流通領(lǐng)域的資產(chǎn)；

（三）借貸款、合同預(yù)收款、合同應(yīng)付款；

（四）職工福利費(fèi)、保險(xiǎn)金、住房公積金等專用基金；

（五）規(guī)定了使用方向，不能用于民事賠償?shù)乃速Y助的資產(chǎn)；

（六）按照法律、法規(guī)規(guī)定不能用于民事賠償?shù)钠渌Y產(chǎn)。

事業(yè)單位開辦資金應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。

第三十四條事業(yè)單位設(shè)立登記、變更登記、注銷登記的程序依次是申請(qǐng)、受理、審查、核準(zhǔn)、發(fā)（繳）證章、公告。

（一）申請(qǐng)。申請(qǐng)人向登記管理機(jī)關(guān)提出有關(guān)登記請(qǐng)求。

申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫有關(guān)申請(qǐng)材料，并對(duì)提交的申請(qǐng)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

（二）受理。登記管理機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)人提交的登記申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審查，作出受理或者不予受理的決定。

登記申請(qǐng)不屬于本登記管理機(jī)關(guān)管轄范圍的，應(yīng)當(dāng)即時(shí)作出不予受理的決定，并告知申請(qǐng)人向有關(guān)機(jī)關(guān)申請(qǐng)。

登記申請(qǐng)不符合法定條件的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出不予受理的決定，并說明理由。申請(qǐng)材料存在可以當(dāng)場更正的錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場更正。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。

登記申請(qǐng)屬于本登記管理機(jī)關(guān)管轄范圍，申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，或者申請(qǐng)人按照本登記管理機(jī)關(guān)的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理。

（三）審查。登記管理機(jī)關(guān)審查申請(qǐng)人是否符合規(guī)定的登記條件。

根據(jù)法定條件和程序，需要對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核查。

登記管理機(jī)關(guān)審查時(shí)，發(fā)現(xiàn)登記申請(qǐng)直接關(guān)系他人重大利益的，應(yīng)當(dāng)告知該利害關(guān)系人。申請(qǐng)人、利害關(guān)系人有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)聽取申請(qǐng)人、利害關(guān)系人的意見。

（四）核準(zhǔn)。登記管理機(jī)關(guān)對(duì)申請(qǐng)人作出準(zhǔn)予登記或者不予登記的決定。

登記管理機(jī)關(guān)依法作出不予登記決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由，并告知申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

（五）發(fā)（繳）證章。登記管理機(jī)關(guān)向核準(zhǔn)登記的事業(yè)單位發(fā)（繳）證章。

（六）公告。登記管理機(jī)關(guān)對(duì)核準(zhǔn)登記的有關(guān)事項(xiàng)予以公告。

第三十五條登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的有關(guān)登記管理的事項(xiàng)、依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書示范文本等在辦公場所公示。

第四章設(shè)立登記

第三十六條申請(qǐng)事業(yè)單位法人設(shè)立登記的單位，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立；

（二）有規(guī)范的名稱和組織機(jī)構(gòu)（法人治理結(jié)構(gòu)）；

（三）有穩(wěn)定的場所；

（四）有與其業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)的從業(yè)人員、設(shè)備設(shè)施、經(jīng)費(fèi)來源和開辦資金；

（五）宗旨和業(yè)務(wù)范圍符合事業(yè)單位性質(zhì)和法律、政策規(guī)定；

（六）能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

第三十七條申請(qǐng)事業(yè)單位法人設(shè)立登記，應(yīng)當(dāng)向登記管理機(jī)關(guān)提交下列文件：

（一）事業(yè)單位法人設(shè)立（備案）登記申請(qǐng)書；

（二）事業(yè)單位法定代表人登記申請(qǐng)表；

（三）事業(yè)單位章程草案；

（四）審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立的文件；

（五）擬任法定代表人現(xiàn)任該單位行政職務(wù)的任職文件；

（六）擬任法定代表人的居民身份證復(fù)印件或者其他身份證明文件；

（七）具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（八）住所證明；

（九）登記管理機(jī)關(guān)要求提交的其他相關(guān)文件。

企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等組織利用國有資產(chǎn)舉辦事業(yè)單位的，還應(yīng)當(dāng)提交舉辦單位的法人資格證明文件。

業(yè)務(wù)范圍中有涉及資質(zhì)認(rèn)可事項(xiàng)或者執(zhí)業(yè)許可事項(xiàng)的，需出示相應(yīng)的資質(zhì)認(rèn)可證明或者執(zhí)業(yè)許可證明，并提交其復(fù)印件。

第三十八條批準(zhǔn)事業(yè)單位設(shè)立的文件種類如下：

（一）機(jī)構(gòu)編制管理部門的批準(zhǔn)文件；

（二）其他有關(guān)政府部門的批準(zhǔn)文件；

（三）舉辦單位決定設(shè)立的文件；

（四）其他批準(zhǔn)設(shè)立的文件。

第三十九條事業(yè)單位章程應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):

（一）名稱；

（二）宗旨和業(yè)務(wù)范圍；

（三）組織機(jī)構(gòu)（法人治理結(jié)構(gòu)）；

（四）資產(chǎn)管理和使用的原則；

（五）章程的修改程序；

（六）終止程序和終止后資產(chǎn)的處理辦法；

（七）需要由章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第四十條根據(jù)住所權(quán)屬的不同，應(yīng)當(dāng)分別按照下列方式提交相應(yīng)的住所證明：

（一）使用自有房屋的，出示房屋產(chǎn)權(quán)證明并提交其復(fù)印件；

（二）使用租賃房屋的，提交房屋產(chǎn)權(quán)證明文件，出示有效期內(nèi)租期一年以上的租賃合同并提交其復(fù)印件；

（三）無償使用他人房屋的，出示房屋產(chǎn)權(quán)證明、提交其復(fù)印件，并提交房屋所有者的授權(quán)使用證明；

（四）無償使用他人租賃房屋的，提交房屋產(chǎn)權(quán)證明文件和房屋承租人的授權(quán)使用證明，出示租賃合同并提交其復(fù)印件；

（五）使用國家劃撥的房屋的，提交上級(jí)部門的授權(quán)使用證明。

第四十一條因合并、分立新設(shè)立的事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。

第四十二條登記管理機(jī)關(guān)對(duì)事業(yè)單位設(shè)立登記申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)自受理之日起30個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

第四十三條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取《事業(yè)單位法人證書》之日起60個(gè)工作日內(nèi)，將本單位印章的印跡、基本賬戶號(hào)，以及法定代表人的簽字、印章的印跡向登記管理機(jī)關(guān)備案。

第四十四條事業(yè)單位設(shè)立登記的公告內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)包括名稱、法定代表人、宗旨和業(yè)務(wù)范圍、開辦資金、住所及《事業(yè)單位法人證書》證書號(hào)等。

第五章變更登記

第四十五條事業(yè)單位的登記事項(xiàng)需要變更的，應(yīng)當(dāng)向登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。

變更名稱、法定代表人、宗旨和業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)費(fèi)來源的，應(yīng)當(dāng)自出現(xiàn)依法應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記的情況之日起30個(gè)工作日內(nèi)，向登記管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。變更住所的，應(yīng)當(dāng)在遷入新住所前向登記管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。

開辦資金比原登記的開辦資金數(shù)額增加或者減少超過20％的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記。

第四十六條事業(yè)單位申請(qǐng)變更登記，應(yīng)當(dāng)向登記管理機(jī)關(guān)提交法定代表人簽署的事業(yè)單位法人變更登記申請(qǐng)書和《事業(yè)單位法人證書》副本復(fù)印件。

因變更事項(xiàng)的不同，還應(yīng)當(dāng)提交其他相應(yīng)文件：

（一）變更名稱的，提交審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)文件；

（二）變更住所的，提交新住所證明文件；

（三）變更宗旨和業(yè)務(wù)范圍且內(nèi)容涉及資質(zhì)認(rèn)可或者執(zhí)業(yè)許可的，出示相應(yīng)的資質(zhì)認(rèn)可證明或者執(zhí)業(yè)許可證明，并提交其復(fù)印件；

（四）變更法定代表人的，提交事業(yè)單位法定代表人登記申請(qǐng)表、現(xiàn)任法定代表人免職文件、擬任法定代表人任職文件和居民身份證復(fù)印件或者其他身份證明文件；

（五）變更經(jīng)費(fèi)來源的，提交經(jīng)費(fèi)來源改變的證明文件；

（六）變更開辦資金的，提交具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。

第四十七條事業(yè)單位因合并、分立改變登記事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記。

第四十八條登記管理機(jī)關(guān)對(duì)事業(yè)單位變更登記申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)自受理之日起30個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。準(zhǔn)予變更登記的，向其頒發(fā)變更后的《事業(yè)單位法人證書》，收繳變更前的《事業(yè)單位法人證書》，變更名稱的還應(yīng)當(dāng)收繳變更前的單位印章。

第四十九條事業(yè)單位變更名稱和法定代表人的，應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取《事業(yè)單位法人證書》之日起60個(gè)工作日內(nèi)，將變更后的單位印章的印跡和新任法定代表人的簽字及印章的印跡向登記管理機(jī)關(guān)備案。

第五十條事業(yè)單位變更名稱、住所、法定代表人等登記事項(xiàng)的，由登記管理機(jī)關(guān)予以公告。

第六章注銷登記

第五十一條事業(yè)單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)向登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記：

（一）舉辦單位決定解散；

（二）因合并、分立解散；

（三）依照法律、法規(guī)和本單位章程，自行決定解散；

（四）行政機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)責(zé)令撤銷；

（五）事業(yè)單位法人登記依法被撤銷，或者事業(yè)單位法人證書依法被吊銷；

（六）法律、法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)注銷登記的其他情形。

第五十二條事業(yè)單位在申請(qǐng)注銷登記前，應(yīng)當(dāng)在舉辦單位和其他有關(guān)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，成立清算組織，完成清算工作。

清算組織應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)至少三次擬申請(qǐng)注銷登記的公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自第一次公告之日起90日內(nèi)，向清算組織申報(bào)其債權(quán)。

清算期間，事業(yè)單位不得開展有關(guān)清算以外的活動(dòng)。

第五十三條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)自清算結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，向登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記并提交下列文件：

（一）法定代表人簽署的事業(yè)單位法人注銷登記申請(qǐng)書；

（二）撤銷或者解散的證明文件；

（三）有關(guān)機(jī)關(guān)確認(rèn)的清算報(bào)告；

（四）該單位擬申請(qǐng)注銷登記公告的憑證；

（五）《事業(yè)單位法人證書》正、副本及單位印章；

（六）登記管理機(jī)關(guān)要求提交的其他相關(guān)文件。

第五十四條登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)事業(yè)單位注銷登記后，應(yīng)當(dāng)收繳被注銷事業(yè)單位的《事業(yè)單位法人證書》正、副本及單位印章，并注銷登記公告。

第五十五條經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)注銷登記的事業(yè)單位，自核準(zhǔn)注銷登記之日起事業(yè)單位法人終止。

第七章證書使用與管理

第五十六條《事業(yè)單位法人證書》分為正本和副本，正本和副本具有同等法律效力。

《事業(yè)單位法人證書》正本應(yīng)當(dāng)置于事業(yè)單位住所的醒目位置。

第五十七條事業(yè)單位進(jìn)行下列活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門出示《事業(yè)單位法人證書》：

（一）刻制印章、辦理機(jī)動(dòng)車船牌照；

（二）申辦有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)事宜；

（三）開立銀行賬戶、貸款；

（四）申辦稅務(wù)登記、減免稅收及其他優(yōu)惠；

（五）從事經(jīng)營活動(dòng)或者興辦企業(yè)，申辦有關(guān)執(zhí)照；

（六）國有資產(chǎn)登記管理和統(tǒng)計(jì)登記；

（七）土地、房產(chǎn)登記管理事宜；

（八）申辦收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)許可證，購領(lǐng)收據(jù)、發(fā)票；

（九）法律訴訟、公證事宜；

（十）人事調(diào)動(dòng)和工資基金管理事宜；

（十一）申辦海關(guān)事宜；

（十二）有關(guān)部門要求事業(yè)單位出示《事業(yè)單位法人證書》的其他事宜。

第五十八條《事業(yè)單位法人證書》是限期有效證書。超過有效期的《事業(yè)單位法人證書》，自動(dòng)廢止。

對(duì)廢止的《事業(yè)單位法人證書》，登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以公告。

第五十九條事業(yè)單位的法人證書廢止但未經(jīng)注銷登記的，其法人的責(zé)任和義務(wù)存續(xù)。

第六十條《事業(yè)單位法人證書》廢止的事業(yè)單位，申請(qǐng)領(lǐng)取新的《事業(yè)單位法人證書》的，按照申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記的程序辦理。

第六十一條任何單位和個(gè)人不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓和故意損毀《事業(yè)單位法人證書》。

第六十二條除登記管理機(jī)關(guān)外，其他任何單位和個(gè)人不得收繳、扣留《事業(yè)單位法人證書》。

第六十三條事業(yè)單位遺失或者損毀《事業(yè)單位法人證書》的，應(yīng)當(dāng)向登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)（換）領(lǐng)。

登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出處理：

（一）遺失或者損毀嚴(yán)重?zé)o法查證證書全部內(nèi)容的，原《事業(yè)單位法人證書》作廢的公告，收回未遺失或者損毀的《事業(yè)單位法人證書》正本或者副本，補(bǔ)發(fā)使用新的證書號(hào)的《事業(yè)單位法人證書》。

（二）損毀較輕可以查證證書全部內(nèi)容的，收回?fù)p毀的《事業(yè)單位法人證書》，換發(fā)使用原證書號(hào)的《事業(yè)單位法人證書》。

第八章監(jiān)督管理

第六十四條登記管理機(jī)關(guān)對(duì)事業(yè)單位依法實(shí)施下列監(jiān)督管理：

（一）監(jiān)督事業(yè)單位按照規(guī)定辦理登記和提交年度報(bào)告；

（二）監(jiān)督事業(yè)單位按照登記事項(xiàng)從事活動(dòng)；

（三）制止和查處事業(yè)單位違反條例和本細(xì)則的行為。

第六十五條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至3月31日，向登記管理機(jī)關(guān)報(bào)送上一年度執(zhí)行條例和本細(xì)則情況的年度報(bào)告。

第六十六條事業(yè)單位報(bào)送的年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）開展業(yè)務(wù)活動(dòng)情況；

（二）資產(chǎn)損益情況；

（三）對(duì)條例和本細(xì)則有關(guān)變更登記規(guī)定的執(zhí)行情況；

（四）績效和受獎(jiǎng)懲情況；

（五）涉及訴訟情況；

（六）社會(huì)投訴情況；

（七）其他需要報(bào)告的情況。

第六十七條事業(yè)單位在報(bào)送年度報(bào)告時(shí)還應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）《事業(yè)單位法人證書》正、副本；

（二）上一年度年末的資產(chǎn)負(fù)債表；

（三）有關(guān)資質(zhì)認(rèn)可或者執(zhí)業(yè)許可證明文件（業(yè)務(wù)范圍不涉及資質(zhì)認(rèn)可事項(xiàng)或者執(zhí)業(yè)許可事項(xiàng)的除外）；

（四）法定代表人任職文件（原提交的法定代表人任職文件未設(shè)定任職期限或者未超過任職期限且未出現(xiàn)依法應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)法定代表人變更登記情況的除外）；

（五）住所證明（原提交的住所證明未設(shè)定有效期限或者未超過有效期限且未出現(xiàn)依法應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)住所變更登記情況的除外）；

（六）登記管理機(jī)關(guān)要求提交的其他相關(guān)文件。

第六十八條登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)通過審查事業(yè)單位年度報(bào)告和其他相關(guān)方式對(duì)事業(yè)單位進(jìn)行以下方面的監(jiān)督檢查：

（一）是否遵守有關(guān)法律、法規(guī)和政策；

（二）是否按照核準(zhǔn)登記的宗旨和業(yè)務(wù)范圍開展業(yè)務(wù)活動(dòng)；

（三）是否繼續(xù)具備承擔(dān)與宗旨和業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)的民事責(zé)任能力；

（四）是否繼續(xù)具備相關(guān)登記事項(xiàng)所要求的資質(zhì)；

（五）是否自核準(zhǔn)登記后無正當(dāng)理由超過一年未開展業(yè)務(wù)活動(dòng)或者自行停止業(yè)務(wù)活動(dòng)一年以上；

（六）是否在出現(xiàn)依法應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)變更登記的情況后按時(shí)申請(qǐng)變更登記;

（七）實(shí)際使用的名稱，包括單位印章、標(biāo)牌及其他表示該單位名稱的標(biāo)記與核準(zhǔn)登記的名稱是否一致；

（八）有無抽逃開辦資金的行為；

（九）有無涂改、出租、出借《事業(yè)單位法人證書》或者出租、出借單位印章的行為；

（十）接受和使用捐贈(zèng)、資助的情況是否符合條例和其他有關(guān)規(guī)定；

（十一）其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

第六十九條登記管理機(jī)關(guān)對(duì)事業(yè)單位的年度報(bào)告和有關(guān)情況審查后，作出年檢合格或者不合格的決定。

對(duì)年檢合格的事業(yè)單位，由登記管理機(jī)關(guān)在其《事業(yè)單位法人證書》正、副本上作出合格標(biāo)記，其證書有效期延續(xù)至下一年度年檢的截止日期。

登記管理機(jī)關(guān)通過審查事業(yè)單位年度報(bào)告發(fā)現(xiàn)問題的，依照條例和本細(xì)則處理。

第七十條事業(yè)單位有下列情形之一的，登記管理機(jī)關(guān)根據(jù)情況分別給予書面警告并通報(bào)其舉辦單位、暫扣《事業(yè)單位法人證書》及單位印章并責(zé)令限期改正、撤銷登記并收繳《事業(yè)單位法人證書》及單位印章的處罰：

（一）不按照登記事項(xiàng)開展活動(dòng)的；

（二）不按照條例和本細(xì)則的規(guī)定申請(qǐng)變更登記、注銷登記的；

（三）不按照條例和本細(xì)則的規(guī)定報(bào)送年度報(bào)告的；

（四）抽逃開辦資金的；

（五）涂改、出租、出借《事業(yè)單位法人證書》或者出租、出借單位印章的；

（六）違反規(guī)定接受或者違反規(guī)定使用捐贈(zèng)、資助的。

第七十一條申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請(qǐng)登記的，登記管理機(jī)關(guān)不予受理或者不予登記，并給予警告；登記申請(qǐng)屬于直接關(guān)系公共安全、人身健康、生命財(cái)產(chǎn)安全事項(xiàng)的，申請(qǐng)人在一年內(nèi)不得再次申請(qǐng)。

第七十二條申請(qǐng)人以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段被核準(zhǔn)登記的，登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以撤銷登記；被撤銷的登記屬于直接關(guān)系公共安全、人身健康、生命財(cái)產(chǎn)安全事項(xiàng)的，申請(qǐng)人在三年內(nèi)不得再次申請(qǐng)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七十三條有下列情形之一的，核準(zhǔn)登記的登記管理機(jī)關(guān)或者其上級(jí)登記管理機(jī)關(guān)，根據(jù)利害關(guān)系人的請(qǐng)求或者依據(jù)職權(quán)，可以撤銷登記：

（一）登記管理機(jī)關(guān)工作人員、作出核準(zhǔn)登記決定的；

（二）超越法定職權(quán)作出核準(zhǔn)登記決定的；

（三）違反法定程序作出核準(zhǔn)登記決定的；

（四）對(duì)不具備申請(qǐng)資格或者不符合法定條件的申請(qǐng)人核準(zhǔn)登記的。

依照前款規(guī)定撤銷登記，可能對(duì)公共利益造成重大損害的，不予撤銷。

第七十四條直接關(guān)系公共利益的事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和行政機(jī)關(guān)依法規(guī)定的條件，向社會(huì)提供安全、方便、穩(wěn)定和價(jià)格合理的服務(wù)，并履行普遍服務(wù)的義務(wù)；未經(jīng)核準(zhǔn)登記的登記管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得擅自停業(yè)、歇業(yè)。

事業(yè)單位不履行前款規(guī)定的義務(wù)的，登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正，或者依法采取有效措施督促其履行義務(wù)。

第七十五條登記管理機(jī)關(guān)依法對(duì)事業(yè)單位從事有關(guān)登記事項(xiàng)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)將監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，由監(jiān)督檢查人員簽字后歸檔。公眾有權(quán)查閱監(jiān)督檢查記錄。

登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造條件，實(shí)現(xiàn)與事業(yè)單位、其他有關(guān)行政機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)檔案系統(tǒng)互聯(lián)，核查事業(yè)單位從事有關(guān)登記事項(xiàng)的活動(dòng)情況。

第七十六條上級(jí)登記管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照條例和本細(xì)則對(duì)下級(jí)登記管理機(jī)關(guān)的登記管理實(shí)施監(jiān)督檢查，及時(shí)糾正登記管理中的不當(dāng)行為。

第七十七條登記管理機(jī)關(guān)對(duì)其工作人員和下級(jí)登記管理機(jī)關(guān)違反條例和本細(xì)則的規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，由相關(guān)部門對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：

（一）對(duì)符合法定條件的登記申請(qǐng)不予受理的；

（二）不在辦公場所公示依法應(yīng)當(dāng)公示的材料的；

（三）在受理、審查、核準(zhǔn)登記過程中，未向申請(qǐng)人、利害關(guān)系人履行法定告知義務(wù)的；

（四）申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料不齊全、不符合法定形式，不一次告知申請(qǐng)人必須補(bǔ)正的全部內(nèi)容的；

（五）未依法說明不受理登記申請(qǐng)或者不予登記的理由的。

第七十八條登記管理機(jī)關(guān)工作人員辦理登記、實(shí)施監(jiān)督檢查，索取或者收受他人財(cái)物或者謀取其他利益，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。

第七十九條登記管理機(jī)關(guān)實(shí)施登記管理，有下列情形之一的，由其上級(jí)機(jī)關(guān)或者其他法定機(jī)關(guān)責(zé)令改正，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）對(duì)不符合法定條件的登記申請(qǐng)核準(zhǔn)登記或者超越法定職權(quán)核準(zhǔn)登記的；

（二）對(duì)符合法定條件的登記申請(qǐng)不依法核準(zhǔn)登記的。

第八十條登記管理機(jī)關(guān)實(shí)施登記管理，擅自收費(fèi)或者不按照法定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的，由其上級(jí)機(jī)關(guān)或者其他法定機(jī)關(guān)責(zé)令其退還非法收取的費(fèi)用；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。

截留、挪用、私分或者變相私分實(shí)施登記管理依法收取的費(fèi)用的，予以追繳；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

篇9

在此之前,五谷道場一直于風(fēng)雨飄搖之中。企業(yè)全面停產(chǎn),負(fù)債總額高達(dá)6.2億元,600多名債權(quán)人遍布全國15個(gè)省市。2008年10月16日,在嚴(yán)重資不抵債的情況下,五谷道場遞交了破產(chǎn)重整申請(qǐng)書。2009年2月12日,北京市房山法院裁定批準(zhǔn)其破產(chǎn)重整計(jì)劃。2009年9月19日,破產(chǎn)重整方案執(zhí)行完畢,五谷道場以新的形象重新進(jìn)入市場。

內(nèi)外交困,五谷道場提交破產(chǎn)重整申請(qǐng)

五谷道場是方便面市場中的一匹黑馬,其膾炙人口的“非油炸”健康理念廣告,一經(jīng)投放就立刻產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益,曾在短時(shí)間內(nèi)取得了和康師傅、統(tǒng)一等品牌巨頭平起平坐的地位。公司成立于2004年10月,至2007年上半年,生產(chǎn)線從北京市房山區(qū)琉璃河鎮(zhèn)的一處彈丸之地發(fā)展到全國5省市5個(gè)生產(chǎn)基地。2006年單月產(chǎn)值高達(dá)6000萬元,生產(chǎn)及管理人員達(dá)1500余人,經(jīng)銷人員遍布全國有2000余人。

2007年上半年,因?yàn)樵牧蟽r(jià)格大幅上漲,雖經(jīng)歷了集體漲價(jià)風(fēng)潮,但是方便面行業(yè)的整體利潤均下滑明顯。特別是以廣告投放為主要營銷手段的五谷道場,由于盲目擴(kuò)張、廣告支出過大及研發(fā)新產(chǎn)品費(fèi)用激增,出現(xiàn)了供應(yīng)商貨款給付不及時(shí)、無法給經(jīng)銷商正常發(fā)貨、拖欠廣告費(fèi)和員工工資等問題。2007年10月起,五谷道場全面爆發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī),經(jīng)營狀況持續(xù)惡化,勞動(dòng)爭議、法律訴訟不斷增加。2007年年底至2008年上半年,僅北京市房山區(qū)法院就受理涉及五谷道場的案件近80件,標(biāo)的額3000多萬元。根據(jù)評(píng)估公司出具的報(bào)告,截至2008年10月,五谷道場公司的資產(chǎn)總額為4420萬余元,負(fù)債總額6.28億元,資產(chǎn)負(fù)債率524%,預(yù)計(jì)普通債權(quán)的清償比例僅為2.76%,公司已經(jīng)符合破產(chǎn)的條件。

2008年9月,五谷道場公司到房山區(qū)法院咨詢破產(chǎn)事宜。“如果一破了之,對(duì)于法院來說,不需太多的周折,只需組成破產(chǎn)清算組一步一步走程序就行了。但是,五谷道場這個(gè)企業(yè)就不會(huì)存在了,將有1000多員工離職下崗,公司上下游企業(yè)受到牽連,債權(quán)人權(quán)益沒有保障,對(duì)于房山區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不良影響,而且容易發(fā)生影響社會(huì)穩(wěn)定的事件。”房山法院主管副院長張仲俠慎重地對(duì)五谷道場的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)說。

張仲俠提醒五谷道場的領(lǐng)導(dǎo)說,2007年頒布的新《企業(yè)破產(chǎn)法》中,首次明確規(guī)定了比較完善的破產(chǎn)重整制度。該制度是針對(duì)已經(jīng)資不抵債,但仍有可能恢復(fù)生產(chǎn)、繼續(xù)經(jīng)營的企業(yè)選擇引入新的戰(zhàn)略投資人等手段來恢復(fù)生產(chǎn),不要輕易讓它退市,以保證更多債權(quán)人的利益。五谷道場作為房山區(qū)的重點(diǎn)企業(yè),雖然資不抵債,但作為方便面行業(yè)中的知名企業(yè),其產(chǎn)品具有一定的市場影響,企業(yè)具有良好的產(chǎn)供銷鏈條,選擇破產(chǎn)重整可以使企業(yè)起死回生,更有利于維護(hù)債權(quán)人的利益,有利于千余名待崗職工的繼續(xù)就業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展。因此,我們建議五谷道場申請(qǐng)破產(chǎn)重整。

2008年10月16日,五谷道場正式提交了破產(chǎn)重整申請(qǐng)。10月30日,房山法院依法裁定受理這起破產(chǎn)重整案。

受理此案后,房山區(qū)法院根據(jù)五谷道場的申請(qǐng),確定了由專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)、清算事務(wù)所和房山工業(yè)局三方組成的五谷道場重組清算組為破產(chǎn)管理人。法院要求管理人制訂翔實(shí)可行高效的重整時(shí)間表,并按時(shí)間表認(rèn)真履行各項(xiàng)職責(zé)。經(jīng)過細(xì)致縝密的資產(chǎn)核查工作,管理人將五谷道場的巨額債務(wù)進(jìn)行了以下劃分:

第一類是擔(dān)保債權(quán),共有兩個(gè)債權(quán)人,債款數(shù)額近5000萬元,占整個(gè)債務(wù)的十分之一。

第二類是職工債權(quán),總額為300多萬元,包括職工工資和各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。

第三類是普通債權(quán),共有三百多個(gè)債權(quán)人,債款數(shù)額高達(dá)4億多元。

出手救場,

中糧集團(tuán)成為重組投資人

如果對(duì)五谷道場進(jìn)行清算,根據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定,沒有任何優(yōu)先保障措施的普通債權(quán)清償率就只有2.76%。而這時(shí)能有新的資金注入,盤活整個(gè)資金鏈條,無疑成為五谷道場每個(gè)債權(quán)人都在期盼的事情。

經(jīng)過多次溝通和協(xié)調(diào),在當(dāng)?shù)攸h委的領(lǐng)導(dǎo)下與政府的支持協(xié)助下,最終確定中糧集團(tuán)為五谷道場的重組投資人。

作為我國最大的糧油貿(mào)易加工企業(yè)以及世界500強(qiáng)企業(yè),中糧集團(tuán)在面粉深加工方面卻一直苦于沒有發(fā)揮平臺(tái),恰逢五谷道場破產(chǎn),投資重組五谷道場就成為其順理成章的選擇。

中糧集團(tuán)之所以看好五谷道場,是對(duì)“非油炸”的理念十分看好。目前的國際市場上,非油炸方便面擁有30%以上的市場份額,且處高端市場,在韓國的份額高達(dá)70%以上。非油炸方便面有著固定的消費(fèi)群體,且還會(huì)有越來越多注重健康的消費(fèi)者加入。而且與以前的五谷道場非油炸方便面相比,由于減少了面粉等原材料的采購環(huán)節(jié),方便面的成本會(huì)相應(yīng)降低。同時(shí),五谷道場本身也是有一定影響的方便面品牌,客觀上有其重整并繼續(xù)存在的基礎(chǔ)。而公司本身的員工、供應(yīng)商、經(jīng)銷商,都是一個(gè)非常成熟的團(tuán)隊(duì)。中糧集團(tuán)收購五谷道場以后可以直接利用現(xiàn)有的這些資源,同時(shí)也給原五谷道場公司職工、供應(yīng)商、經(jīng)銷商等繼續(xù)合作的機(jī)會(huì)。這實(shí)在是一個(gè)各方共贏的局面。

為了最大限度地維護(hù)廣大債權(quán)人和職工的合法權(quán)益,房山法院多次與中糧集團(tuán)會(huì)談,建議重整投資人一次性足額將償債資金到位,力爭重整后繼續(xù)與原上下游的關(guān)聯(lián)債權(quán)人進(jìn)行合作,優(yōu)先錄用公司原有員工。在法院的努力下,中糧集團(tuán)做出一個(gè)頗有誠意的承諾:重整計(jì)劃批準(zhǔn)后的10天內(nèi),將一次性向破產(chǎn)管理人賬戶提供1.09億萬余元,專門用于五谷道場公司支付破產(chǎn)債務(wù)和費(fèi)用,并盡快恢復(fù)五谷道場公司的經(jīng)營生產(chǎn),對(duì)有重整必要的五谷道場子公司進(jìn)行重整,實(shí)現(xiàn)全國布局。重組后在同等條件下,優(yōu)先與原債權(quán)人進(jìn)行合作,在首次招工時(shí)優(yōu)先錄用公司原有職工,并將盡最大努力解決五谷道場公司存在的土地使用、商標(biāo)注冊(cè)和技術(shù)開發(fā)等問題。

如果重整方案得以通過,普通債權(quán)組的清償比例將提高到15.75%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于破產(chǎn)清算2.76%的清償比例;職工債權(quán)人在得到全額清償?shù)耐瑫r(shí),還將獲得新的就業(yè)機(jī)會(huì);優(yōu)先債權(quán)組中的一部分債權(quán)人綜合清償率將達(dá)到48.13%,高于破產(chǎn)清算40%的清償率,而另一部分債權(quán)人綜合清償率將達(dá)到100%。這無疑給眾多債權(quán)人吃下顆定心丸。

更讓債權(quán)人踏實(shí)的是,為了重整五谷道場,中糧集團(tuán)專門成立全資子公司中糧天然五谷道場投資有限公司,注冊(cè)資本2億元。

一波三折,

兩次債權(quán)人會(huì)議起風(fēng)波

2008年11月7日,房山區(qū)法院發(fā)出公告,要求五谷道場的債權(quán)人自公告之日起40日內(nèi)申報(bào)債權(quán)。截至12月18日,共有632名債權(quán)人紛至沓來,申報(bào)債權(quán)總金額高達(dá)7.5億元。最終確認(rèn)了5.2億元實(shí)際債務(wù)。

2008年12月26日,房山區(qū)法院召開第一次債權(quán)人會(huì)議。然而,第一次債權(quán)人會(huì)議的困難程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了法院的想象,主審法官紀(jì)紅勇用“炸了鍋”來形容那次會(huì)議。與會(huì)的債權(quán)人怎么也不愿意相信五谷道場瀕臨破產(chǎn)的事實(shí),在他們看來,五谷道場正如日中天,怎么可能破產(chǎn)呢?面對(duì)重整管理人出示的資產(chǎn)狀況表,債權(quán)人也疑問重重,他們不明白,曾經(jīng)紅得發(fā)紫的五谷道場的商標(biāo)價(jià)值,為什么就僅有百余萬元?債權(quán)人的反應(yīng)非常強(qiáng)烈。

正是債權(quán)人的這種強(qiáng)烈反應(yīng),讓中糧感覺將要接手的可能是個(gè)“燙手山芋”,因此萌生了退意。為了排除疑慮,法院和管理人立即和債權(quán)金額占60%以上的債權(quán)人進(jìn)行面對(duì)面的溝通,征求他們對(duì)破產(chǎn)重整的意見。之后,法院和五谷道場管理人將收集來的問題歸納為六大類,在逐一調(diào)查核實(shí)后,進(jìn)行了公開答復(fù)。針對(duì)商標(biāo)價(jià)值的問題,法院要求評(píng)估方向債權(quán)人說明:五谷道場商標(biāo)一直未在方便面領(lǐng)域注冊(cè)成功,隨著時(shí)間的推移,導(dǎo)致目前的價(jià)值經(jīng)評(píng)估僅有100多萬元。這個(gè)從國家商標(biāo)局調(diào)查來的結(jié)果讓債權(quán)人的態(tài)度有了轉(zhuǎn)變。管理人又對(duì)五谷道場關(guān)聯(lián)企業(yè)的債權(quán)進(jìn)行了嚴(yán)格審查,最終核減了14家關(guān)聯(lián)企業(yè)的1.8億余元債權(quán)。

細(xì)致耐心的工作贏得了債權(quán)人的信任,更使債權(quán)人意識(shí)到,破產(chǎn)重整將更有利于將損失降到最低,實(shí)現(xiàn)債權(quán)人權(quán)益的最大化。另一方面,法院和管理人加強(qiáng)與中糧集團(tuán)的溝通,向其講明法院會(huì)盡全力做債權(quán)人的工作,告知其五谷道場重整的前景是樂觀的,要求其堅(jiān)定重整投資的信心和決心。真誠的溝通幫助中糧重塑了重整投資的決心。

2009年1月16日,房山法院召開第二次債權(quán)人會(huì)議對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決。為了提高表決結(jié)果的公信力,法院要求債權(quán)人表決一律采用書面表決的方式,并且邀請(qǐng)北京市方圓公證處進(jìn)行了全程公證。

會(huì)議上,原企業(yè)出資人全票通過了重整計(jì)劃,同意無償讓渡股權(quán);職工債權(quán)組以該組出席會(huì)議人數(shù)的99.57%,所代表債權(quán)金額73.6%通過重整計(jì)劃;普通債權(quán)組以該組出席會(huì)議人數(shù)的82.19%,所代表債權(quán)金額84.65%通過重整計(jì)劃。“普通債權(quán)組能以高比例通過重整計(jì)劃,這是令大家最為欣慰的。”張仲俠副院長說,“因?yàn)橹挥兴麄儾拍艽斫^大多數(shù)債權(quán)人的利益,而計(jì)劃通過也說明前期所做的種種消除猜疑、化解矛盾、解決問題的細(xì)致工作沒有白費(fèi)。”

但是,優(yōu)先債權(quán)組中占優(yōu)先債權(quán)比例99.68%的華夏金谷擔(dān)保有限公司拒絕了這個(gè)草案,原本充滿希望的重整計(jì)劃被擱淺。按照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定,法院是可以依法律規(guī)定強(qiáng)制裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃的。為了盡可能讓所有的債權(quán)人都滿意,讓重整計(jì)劃的通過更加完美,履行更加順利,法院沒有簡單地運(yùn)用“權(quán)力”干預(yù),通過交流了解到,華夏金谷公司之所以投反對(duì)票,是因?yàn)樗麄冾A(yù)期分析的清償比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于最終公布的數(shù)值,這讓他們難以接受。為此,法院和破產(chǎn)管理人多次向華夏金谷公司說明數(shù)值變化的原因,并闡明重整成功與失敗的現(xiàn)實(shí)意義。在反復(fù)權(quán)衡之后,華夏金谷公司同意了重整計(jì)劃草案。

重整計(jì)劃曙光重現(xiàn)。2009年2月11日,在第二次表決中,債權(quán)人會(huì)議通過了重整計(jì)劃草案。2月12日,房山法院依法批準(zhǔn)了五谷道場重整計(jì)劃草案,重組方也依約履行出資承諾,支付了1.09億元清償款。至此,五谷道場進(jìn)入重整計(jì)劃執(zhí)行階段。

多方聯(lián)動(dòng),

重整計(jì)劃突破司法困境

從法律上講,房山法院自2月12日起就可以從這個(gè)案件上脫身了。“如果當(dāng)時(shí)就結(jié)束了這個(gè)案件,有可能導(dǎo)致整個(gè)重整過程的失敗,各方面所有的心血和努力都將付之東流。”張仲俠說,“五谷道場重整計(jì)劃在執(zhí)行過程中遇到了股權(quán)變更的司法困境。這個(gè)難題中糧集團(tuán)根本解決不了。”

篇10

第二條國債承銷團(tuán)成員資格審批適用本辦法。

第三條本辦法所稱國債，是指財(cái)政部代表中央政府在中國境內(nèi)發(fā)行的憑證式國債、記賬式國債和其他國債。

第四條本辦法所稱國債承銷團(tuán)成員，是指中國境內(nèi)具備一定資格條件并經(jīng)批準(zhǔn)從事國債承銷業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)。

第五條國債承銷團(tuán)按照國債品種組建，包括憑證式國債承銷團(tuán)、記賬式國債承銷團(tuán)和其他國債承銷團(tuán)。

記賬式國債承銷團(tuán)成員分為甲類成員和乙類成員。

第六條中國境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)和國家郵政局郵政儲(chǔ)匯局可以申請(qǐng)成為憑證式國債承銷團(tuán)成員。

中國境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)以及證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等非存款類金融機(jī)構(gòu)，可以申請(qǐng)成為記賬式國債承銷團(tuán)成員。

第七條記賬式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱證監(jiān)會(huì)）實(shí)施，并征求中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱保監(jiān)會(huì)）的意見。

憑證式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同人民銀行實(shí)施，并征求銀監(jiān)會(huì)的意見。

第八條國債承銷團(tuán)的組建遵循公開、公平、公正的原則，在保持成員基本穩(wěn)定的基礎(chǔ)上實(shí)行優(yōu)勝劣汰。憑證式國債承銷團(tuán)成員原則上不超過40家；記賬式國債承銷團(tuán)成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過20家。

第九條國債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照本辦法再次審批。

第二章資格條件

第十條申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

（一）在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)；

（二）依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好；

（三）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力；

（四）具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門和健全的國債投資和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

（五）信息化管理程度較高；

（六）有能力且自愿履行本辦法第六章規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)。

第十一條申請(qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）本辦法第十條規(guī)定的條件；

（二）注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)；

（三）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上。

第十二條申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）本辦法第十條規(guī)定的條件；

（二）注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。

第十三條申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備本辦法第十二條規(guī)定的條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)綜合排名還應(yīng)當(dāng)位于前25名以內(nèi)。

第三章申請(qǐng)與審批

第十四條財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)進(jìn)行國債承銷團(tuán)成員資格審批工作；申請(qǐng)人申請(qǐng)國債承銷團(tuán)成員資格的截止日期等相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)提前公布，以保證申請(qǐng)人有足夠的時(shí)間準(zhǔn)備申請(qǐng)材料。

申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)截止日期以前提出申請(qǐng)，并提交下列申請(qǐng)材料：

（一）申請(qǐng)書；

（二）本機(jī)構(gòu)概況；

（三）法人營業(yè)執(zhí)照和金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（四）上一年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告復(fù)印件；

（五）前兩年國債承銷和交易情況。

申請(qǐng)人申請(qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料分別提交財(cái)政部和人民銀行；申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交財(cái)政部。

第十五條財(cái)政部應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，會(huì)同人民銀行對(duì)申請(qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，并根據(jù)下列情況分別作出處理：

（一）申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容，逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理；

（二）申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，或者申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理審批申請(qǐng)。

財(cái)政部受理或者不予受理國債承銷團(tuán)成員資格審批申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)出具加蓋專用印章和注明日期的書面憑證。

第十六條財(cái)政部應(yīng)當(dāng)就申請(qǐng)人的重大經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、金融市場表現(xiàn)、近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中有無重大違法記錄等事項(xiàng)，征求銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)意見。

第十七條財(cái)政部主持召開憑證式國債承銷團(tuán)成員資格審批會(huì)議，會(huì)同人民銀行對(duì)申請(qǐng)人的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。

財(cái)政部主持召開記賬式國債承銷團(tuán)成員資格審批會(huì)議，會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。

第十八條財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)，對(duì)符合資格條件的申請(qǐng)人，根據(jù)申請(qǐng)人的實(shí)收資本、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績、同業(yè)排名以及國債業(yè)務(wù)綜合排名等情況擇優(yōu)確定國債承銷團(tuán)成員。

第十九條財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)作出國債承銷團(tuán)成員資格審批決定之前，應(yīng)當(dāng)告知申請(qǐng)人享有要求聽證的權(quán)利。

聽證按照《財(cái)政機(jī)關(guān)實(shí)施行政許可聽證辦法》（財(cái)政部令第21號(hào)）進(jìn)行。

第二十條自受理申請(qǐng)材料截止之日起45日內(nèi)，財(cái)政部應(yīng)當(dāng)會(huì)同人民銀行作出授予或者不授予憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的書面決定；會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)作出授予或者不授予記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的書面決定。

授予國債承銷團(tuán)成員資格的決定作出后，應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布。

作出不授予國債承銷團(tuán)成員資格決定的，應(yīng)當(dāng)說明理由，并告知申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第二十一條財(cái)政部、人民銀行應(yīng)當(dāng)向憑證式國債承銷團(tuán)成員頒發(fā)資格證書；財(cái)政部、人民銀行、證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)向記賬式國債承銷團(tuán)成員頒發(fā)資格證書。

第二十二條申請(qǐng)人對(duì)不予受理申請(qǐng)決定或者不授予國債承銷團(tuán)成員資格的決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

第四章退出與增補(bǔ)

第二十三條國債承銷團(tuán)成員可以申請(qǐng)退出國債承銷團(tuán)。

第二十四條自收到國債承銷團(tuán)成員退出申請(qǐng)之日起30日內(nèi)，財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)作出是否批準(zhǔn)其退出國債承銷團(tuán)的決定，并向社會(huì)公布。

在獲得批準(zhǔn)之前，申請(qǐng)退出的國債承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行義務(wù)，并享有相應(yīng)權(quán)利。

第二十五條國債承銷團(tuán)成員出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國債承銷主協(xié)議的約定退出國債承銷團(tuán)：

（一）國債承銷團(tuán)成員出現(xiàn)重大違法行為，或者財(cái)務(wù)狀況惡化，難以繼續(xù)履行國債承銷團(tuán)成員義務(wù)的；

（二）憑證式國債承銷團(tuán)成員未履行在規(guī)定的最低比例以上的承銷義務(wù)，或者出現(xiàn)惜售、超計(jì)劃銷售、委托其他機(jī)構(gòu)銷售、不積極開展國債促銷宣傳等行為的；

（三）記賬式國債承銷團(tuán)成員每年累計(jì)4次未在國債承銷主協(xié)議規(guī)定的最低比例以上進(jìn)行國債投標(biāo)及承銷，或者出現(xiàn)嚴(yán)重不正當(dāng)投標(biāo)、操縱二級(jí)市場等行為的。

第二十六條國債承銷團(tuán)成員退出國債承銷團(tuán)的，財(cái)政部應(yīng)當(dāng)終止與其簽訂的國債承銷主協(xié)議。

退出國債承銷團(tuán)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)繳還資格證書。

退出國債承銷團(tuán)的機(jī)構(gòu)，自退出之日起兩年內(nèi)不得申請(qǐng)加入國債承銷團(tuán)。

第二十七條當(dāng)國債承銷團(tuán)成員少于本辦法第八條規(guī)定的數(shù)量時(shí)，財(cái)政部可以根據(jù)國債發(fā)行需要，會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)作出增補(bǔ)國債承銷團(tuán)成員的決定，并將增補(bǔ)國債承銷團(tuán)成員的決定及時(shí)向社會(huì)公布。

第二十八條增補(bǔ)國債承銷團(tuán)成員時(shí)，國債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)與審批，按照本辦法第三章的規(guī)定執(zhí)行。

第五章國債承銷團(tuán)成員權(quán)利

第二十九條國債承銷團(tuán)成員享有下列基本權(quán)利：

（一）與財(cái)政部商定國債承銷主協(xié)議的條款內(nèi)容；

（二）對(duì)國債發(fā)行方式和管理辦法提出意見和建議；

（三）參加國債發(fā)行活動(dòng)，向財(cái)政部直接承銷國債；

（四）按照國債發(fā)行文件規(guī)定，獲取國債手續(xù)費(fèi)收入；

（五）通過規(guī)定渠道及時(shí)獲取國債發(fā)行信息；

（六）參加國債改革試點(diǎn)工作；

（七）優(yōu)先參加國債業(yè)務(wù)考察和培訓(xùn)。

第三十條憑證式國債承銷團(tuán)成員享有下列權(quán)利：

（一）本辦法第二十九條規(guī)定的權(quán)利；

（二）參加憑證式國債籌資分析會(huì)；

（三）優(yōu)先取得記賬式國債承銷團(tuán)成員資格。

第三十一條記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員享有下列權(quán)利：

（一）本辦法第二十九條規(guī)定的權(quán)利；

（二）參加記賬式國債發(fā)行和競爭性定價(jià)過程。

第三十二條記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員享有下列權(quán)利：

（一）本辦法第三十一條規(guī)定的權(quán)利；

（二）參加記賬式國債季度籌資分析會(huì)；

（三）在本機(jī)構(gòu)當(dāng)期國債中標(biāo)額的規(guī)定比例以內(nèi)進(jìn)行追加認(rèn)購。

第六章國債承銷團(tuán)成員義務(wù)

第三十三條國債承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)履行下列基本義務(wù)：

（一）連續(xù)參加國債發(fā)行活動(dòng)，按時(shí)足額向財(cái)政部繳納國債發(fā)行款；

（二）做好國債宣傳和分銷工作，維護(hù)國債信譽(yù)；

（三）定期報(bào)送國債發(fā)行和銷售情況；

（四）做好國債兌付工作，保證投資者按時(shí)足額收到國債還本和付息資金；

（五）遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范，接受國債業(yè)務(wù)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)報(bào)告本機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的重大違法行為或者財(cái)務(wù)狀況惡化等情況。

第三十四條憑證式國債承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

（一）本辦法第三十三條規(guī)定的義務(wù)。

（二）在財(cái)政部、人民銀行規(guī)定的最低承銷比例以上承銷各期憑證式國債。各機(jī)構(gòu)具體承銷比例由財(cái)政部、人民銀行根據(jù)憑證式國債承銷團(tuán)成員自愿申報(bào)情況，以及機(jī)構(gòu)類別、儲(chǔ)蓄存款余額及其增長、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量等情況研究確定。最低承銷比例一經(jīng)確定，原則上3年不變，特殊情況下可以在報(bào)經(jīng)財(cái)政部、人民銀行批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。

（三）進(jìn)行國債發(fā)行促銷宣傳，公示國債銷售網(wǎng)點(diǎn)地址及聯(lián)系電話，在銷售網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置銷售國債的明顯標(biāo)識(shí)并配備宣傳材料及現(xiàn)場咨詢?nèi)藛T。

（四）建立法人統(tǒng)一管理的債權(quán)托管系統(tǒng)和統(tǒng)一互聯(lián)的國債銷售網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)全行或分行內(nèi)的國債通買通兌和銷售額度自動(dòng)調(diào)劑。

（五）建立國債銷售業(yè)績內(nèi)部考核獎(jiǎng)懲制度。

第三十五條記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

（一）本辦法第三十三條規(guī)定的義務(wù)；

（二）開通與記賬式國債招投標(biāo)系統(tǒng)相聯(lián)的專用通訊線路；

（三）連續(xù)參加記賬式國債招投標(biāo)活動(dòng)，在合理的價(jià)格區(qū)間內(nèi)進(jìn)行理性投標(biāo)，維護(hù)國債發(fā)行活動(dòng)的正常秩序；

（四）國債承銷團(tuán)成員之間不得進(jìn)行國債標(biāo)，自營國債債權(quán)應(yīng)當(dāng)注冊(cè)在自營賬戶，國債債權(quán)應(yīng)當(dāng)注冊(cè)在客戶賬戶；

（五）在國債承銷主協(xié)議規(guī)定的比例范圍內(nèi)，參加每期國債的投標(biāo)和承銷；

（六）積極參與國債交易，維持國債市場正常秩序。

第三十六條記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

（一）本辦法第三十五條規(guī)定的義務(wù)；

（二）按季度報(bào)送國債市場運(yùn)行分析報(bào)告，并就改進(jìn)國債發(fā)行和促進(jìn)國債市場發(fā)展提出建議。

第七章監(jiān)督檢查與處罰

第三十七條財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)國債承銷團(tuán)成員資格申請(qǐng)以及國債承銷團(tuán)成員開展國債業(yè)務(wù)有關(guān)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十八條申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或者提交虛假材料申請(qǐng)國債承銷團(tuán)成員資格的，財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)不予受理或者不予批準(zhǔn)其國債承銷團(tuán)成員資格，并給予警告。

第三十九條國債承銷團(tuán)成員以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得國債承銷團(tuán)成員資格的，財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)撤銷其國債承銷團(tuán)成員資格，并依法給予行政處罰。

第四十條國債承銷團(tuán)成員未履行本辦法規(guī)定義務(wù)且情節(jié)較輕的，財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)責(zé)令其限期改正。

第四十一條國債承銷團(tuán)成員出現(xiàn)本辦法第二十五條規(guī)定的行為的，財(cái)政部會(huì)同人民銀行、證監(jiān)會(huì)根據(jù)國債承銷團(tuán)主協(xié)議的約定通知其退出國債承銷團(tuán)。

第四十二條全國社會(huì)保障基金理事會(huì)、國家郵政局郵政儲(chǔ)匯局可以申請(qǐng)成為記賬式國債承銷團(tuán)特別成員，特別成員不能進(jìn)行國債分銷。