工商聯職務侵占調查報告

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一、基本情況

區供應商商會是區工商聯所屬的一個行業商會，其會員均為贛南貿易廣場有一定規模的經銷商，經營范圍是食品、日用生活品的批發銷售，為市十八個縣（市）的超市和零售商場供貨。目前企業經常出現聘用的業務員截留、挪用銷售貨款后逃跑等職務犯罪行為，事后又難以挽回經濟損失。出現這種現象，不但在出事企業而且在整個貿易廣場都造成了很不好的影響，擾亂了正常的經營秩序。會員們說：“現在生意難做，工人更是難管。”據不完全統計，區供應商商會22個會員企業中，有8個企業不同程度地出現了這種情況，占企業總數的36.4%；從2003年起至2010年5月止（大部分發生在2007年以后），22家企業累計發案25宗，其中萬元以上5宗、10萬元1宗；作案人員25人，累計發案金額約27萬余元。據反映，貿易廣場其他不是供應商商會會員的企業中，業務員職務侵占犯罪的情況也很普遍。

另外，我們也走訪了部分從事工業生產的會員企業。從調查情況來看，按訂單組織生產，回籠貨款、有健全的產品銷售網絡和管理制度的企業，企業員工職務侵占犯罪的現象不多，但按傳統營銷模式，自行派業務員上門推銷產品，開發市場的企業，業務員職務侵占犯罪現象就較為嚴重。

企業業務員職務侵占犯罪的主要手段是：

1、截留銷售貨款。業務員在職期間，受公司委托到業務單位收取貨款后，不及時交回公司，累積到一定數額后，攜款潛逃。

2、挪用銷售貨款。業務員受公司委托到業務單位收取貨款后，不交回公司，而是用于賭博、吃喝玩樂等消費，事后款項無法補回，便不辭而別。

3、違規操作，私吞公款。擅自提高商品銷售價格，非法私吞銷售差價；擅自轉賣公司商品，私吞銷售貨款。

4、巧立名目，侵占公款。如虛列支出報賬、謊報結賬憑證遺失、虛構債權、謊報遭竊等，以惡意占有公款。

5、監守自盜。一會員企業倉庫保管員利用職務之便，偷盜自己看守的倉庫商品，價值8000余元。

6、惡意騙取。有個別業務員在多個公司工作過，而工作過的企業都有侵占公款的行為，顯而易見是惡意騙取。

由于存在著受理難、費用高、執行困難等實際問題，企業發生員工職務侵占的犯罪案件后，大都選擇不向公安部門報案。

二、員工職務侵占犯罪產生的原因及后果分析

為什么會產生如此嚴重的企業員工職務犯罪現象，我們分析有如下原因：

1、企業營銷模式落后和內部管理不善，給犯罪人員有可乘之機。有的企業仍沿襲傳統的營銷模式，大量的錢物由個人經手，加上管理制度不嚴密，如公司與員工沒有簽訂規范的用工合同，雙方的責權利不夠明確；企業在商品的實物管理及貨款的收取、核對上制度不嚴，手續不全，時間不快等，給員工職務犯罪留下破口。

2、員工整體素質偏差。一是員工來源渠道雜亂、入職門檻低，有從網上招聘、社會上招聘、朋友介紹等，對其真實身份，本人經歷無法作詳盡的了解，魚目混珠、良莠不齊；二是員工招聘進入企業后，企業缺乏對員工的思想道德、法制教育，特別是重要崗位的員工的思想道德素養和業務技能偏低，不能滿足崗位的要求。

3、社會風氣低下。目前在企業員工中缺乏愛崗敬業、誠實守信的良好氛圍，法制觀念淡薄，法律知識缺乏，不畏法律的尊嚴，不以犯罪為恥，使得員工職務犯罪有滋生蔓延的土壤和氣候。

4、對犯罪行為查處不力。由于企業對員工職務犯罪行為采取息事寧人的態度，又由于各種原因法律沒有嚴厲制裁，使這種犯罪的傾向沒有得到及時的遏制。造成一方面有的原來安分守己的員工受影響，予以效法；另一方面犯罪人員則肆無忌憚，變本加利，繼續作案。

三、幾點建議

1、要加強法制宣傳和公民職業道德教育。要廣泛通過報紙、電視、廣播、公益廣告等形式，形成強有力的輿論導向，在全社會形成講文明、講道德、講法制，誠實守信、愛崗敬業的良好氛圍。引導企業、市場和企業員工遵守“誠信、公平、情義、服務”的道德準則，打造誠信經營的市場秩序。

2、要強化企業內部管理，倡導健康向上的企業文化。企業要進一步建立和健全各項管理制度，強化內部管理，堵塞管理上的漏洞，將防范職務犯罪的關口前移；用制度管人，嚴明紀律，對員工的違規違法行為，一經發現，要嚴肅處理；要努力摒棄傳統的營銷模式，采取先進的銷售、結算方式，保證資金安全；要加強對員工的法律知識、道德素養、經營管理技能的培訓，提高員工的整體素質；要在企業大力倡導健康向上的企業文化，豐富職工業余生活。

3、建立個人經濟犯罪檔案信息庫。建議公安、工商、勞動就業等部門建立個人經濟犯罪檔案信息庫。企業報來員工職務犯罪案件，一經查實，有犯罪行為的員工就被列入“黑名單”，進入檔案信息庫，當企業要招聘重要崗位工作人員時，即可在檔案信息庫中查詢，對那些不講誠信，道德操守差，特別是有惡意騙取行為的人員，做好事前防范工作。不給這種人再有任何機會，確保企業不受損失。

4、集中清收欠款。為企業挽回經濟損失，建議法院對已生效案件判決要強制執行，及時為企業挽回經濟損失。

5、建立長效治理機制。建議企業所在地派出所與企業聯手，及時處理企業的員工職務犯罪案件；簡化報案程序，不論案件金額大小，由案發企業當地派出所統一受理，然后再按公安內部分工，對外開展工作。

6、重點打擊職務犯罪行為，營造和諧的經營環境和健康的經營秩序。建議近期開展一次專項打擊行動，公安、檢察部門對那些屢教不改，犯罪情節惡劣，犯罪金額重大的職務犯罪人員予以法律嚴處；用法律的威嚴震懾犯罪分子，用法律的正義壓倒歪風邪氣。讓職務犯罪行為徹底喪失生存的環境，營造一個和諧的經營環境和健康的經營秩序。