交通局內(nèi)部審計工作意見

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一、強化制度建設(shè)，建立健全工程建設(shè)養(yǎng)護專項資金監(jiān)管體系

一方面要推進建設(shè)項目審計的制度化、規(guī)范化。進一步加強基建項目委托審計的管理力度，不斷完善建養(yǎng)工程決算、財務(wù)結(jié)算審計制度和程序。今年尤其要完善農(nóng)村公路管養(yǎng)項目的審計制度和程序，實施扎口管理。有關(guān)業(yè)主或管理單位要在工程完工決算、財務(wù)決算、資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)等工作上通力合作，規(guī)范程序，強化時效。另一方面要積極配合財政、審計部門對交通建設(shè)項目的審計監(jiān)督工作，加強跟蹤審計項目的協(xié)調(diào)配合，進一步規(guī)范項目管理，建立完善內(nèi)控制度。同時，要集中精力做好區(qū)農(nóng)路辦組織開展的農(nóng)村公路管養(yǎng)資金專項審計調(diào)查，加強并規(guī)范日常管理，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。二、參與財務(wù)管理模式調(diào)研并加強事業(yè)單位審計監(jiān)督

面對當前費稅改革和農(nóng)村公路管理體制調(diào)整給交通帶來的挑戰(zhàn)和機遇，局和各事業(yè)單位財務(wù)（內(nèi)審）部門要積極參與改革調(diào)整的相關(guān)業(yè)務(wù)工作，充分履行職責(zé)，掌握并提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，圍繞財務(wù)管理參與思考和調(diào)研，積極建言獻策。同時，有針對性地開展部門內(nèi)審工作。重點對單位各項收入支出的真實全面、合法合規(guī)方面進行審查；對經(jīng)濟活動的效益（果）情況、內(nèi)外部管理制度的執(zhí)行情況進行審計分析；對運政、路政、航政等行業(yè)管理活動績效進行審計調(diào)查。通過審計促進各單位進一步強化預(yù)算管理，強化資金管理，強化內(nèi)部管理，防范和及時糾正違紀違規(guī)行為。

三、扎實開展經(jīng)濟責(zé)任審計

根據(jù)“強化約束和監(jiān)督，促進局管領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行任期經(jīng)濟責(zé)任”的組織要求，繼續(xù)按照組織部門的委托，認真開展對所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計。著重要在“摸清家底、客觀評價、揭示問題、促進規(guī)范”上加大力度。一要緊扣單位主要經(jīng)營（事業(yè)）活動和重大改革管理決策，把經(jīng)濟責(zé)任審計與年度經(jīng)營目標責(zé)任考核有機結(jié)合，全面反映并客觀評價單位領(lǐng)導(dǎo)人員履職情況及其效果；二要緊扣強化管理、促進規(guī)范的主線，把經(jīng)濟責(zé)任審計與財務(wù)收支審計有機結(jié)合，促使單位和領(lǐng)導(dǎo)人員加強管理，遵守和維護財經(jīng)秩序。三要加強溝通，及時向局黨委、行政及紀檢、人事部門報送和提供審計結(jié)果，促進審計結(jié)果運用。

四、切實開展專項審計調(diào)查

一是要充分發(fā)揮審計調(diào)查針對性強的優(yōu)勢，把領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、部門關(guān)心、群眾反映強烈的問題納入審計范圍，通過調(diào)查及時了解政策執(zhí)行和決策落實情況，及時發(fā)現(xiàn)行業(yè)和部門管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和帶有普遍性、傾向性的問題，科學(xué)合理地分析原因，提出審計意見和建議。二要圍繞“改革提速行動”，以優(yōu)化服務(wù)為宗旨，把審計調(diào)查與交通資產(chǎn)經(jīng)營公司的相關(guān)職能有機結(jié)合起來，及時反映基層單位的困難和建議，指導(dǎo)、協(xié)助基層單位加強內(nèi)部管理和各項改革工作。

五、加強審計處理力度，維護審計處理意見的嚴肅性，促進審計成果的轉(zhuǎn)化

局將加大對審計中發(fā)現(xiàn)的問題的現(xiàn)場處理力度，對事實清楚、證據(jù)確鑿的違紀違規(guī)行為，由審計組代表局直接作出處理決定。重大違紀違法行為按有關(guān)規(guī)定和程序辦理。

六、強化審計基礎(chǔ)工作

一是繼續(xù)指導(dǎo)并支持基層企事業(yè)單位積極開展內(nèi)審工作，幫助基層財務(wù)協(xié)調(diào)各種工作關(guān)系，加強自身財務(wù)管理；二是著重加強內(nèi)部審計的五項基礎(chǔ)工作，即：計劃管理、項目管理、信息管理、檔案管理、人員管理，力爭做到年初計劃（項目）詳細，年中信息反饋及時，年度審計檔案齊全、歸檔及時。同時，將繼續(xù)組織內(nèi)部審計人員參加審計機關(guān)（協(xié)會）組織的各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位（后續(xù)）培訓(xùn)，加強審計理論學(xué)習(xí)，全面提高內(nèi)審人員職業(yè)道德、業(yè)務(wù)知識和綜合素質(zhì)。

請各單位認真貫徹執(zhí)行本意見精神，并根據(jù)單位實際，加強自身內(nèi)部審計（有條件的可參照制訂本單位內(nèi)審工作計劃并報局備案），提高內(nèi)部管理水平。