全市地稅征管指導(dǎo)要點

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一、大力提升征管信息化工作水平

1、進一步加快征管信息化應(yīng)用手段的推進。在省局的部署下，對省局優(yōu)化完善的征管信息系統(tǒng)和各種應(yīng)用軟件（包括網(wǎng)上報稅系統(tǒng)、稅收管理員工作平臺、參數(shù)定稅等軟軟件），要積極做好大力推廣應(yīng)用。網(wǎng)上辦稅是提升納稅服務(wù)和征管信息應(yīng)用水平的重要手段，各單位要進一步重視和抓好網(wǎng)上辦稅推廣工作，加強宣傳，積極引導(dǎo)納稅人選擇網(wǎng)上辦稅方式。今年，要抓好財務(wù)信息錄入工作，引導(dǎo)納稅人自覺將財務(wù)信息（資產(chǎn)負責表、損益表等財務(wù)信息）通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)功能模塊進行錄入。

納稅評估管理軟件去年在峽江、泰和縣局和市局直屬分局

試點的基礎(chǔ)上，今年要在全市全面進行推廣應(yīng)用。各單位應(yīng)高度重視，抓好納稅評估軟件應(yīng)用的宣傳、操作培訓，使納稅評估工作納入軟件應(yīng)用流程管理。

2、加強涉稅信息比對工作。各單位要進一步拓寬涉稅信息來源渠道，加強涉稅信息比對工作，提高信息管稅水平。進一步抓好護稅協(xié)稅、涉稅信息交換工作制度的建立完善，定期與國稅、工商、質(zhì)監(jiān)、財政、城建、土管、房管、金融等部門進行涉稅信息采集，加強有關(guān)涉稅信息比對工作，全面、及時、準確掌握納稅人的各類信息，為夯實信息管稅工作打下基礎(chǔ)。

3、強化征管信息質(zhì)量管理。今年，各單位要大力提高信息數(shù)據(jù)質(zhì)量，牢固樹立“數(shù)據(jù)質(zhì)量是信息系統(tǒng)生命”的意識，強化對數(shù)據(jù)質(zhì)量的監(jiān)控管理，建立電子信息數(shù)據(jù)管理辦法，規(guī)范信息數(shù)據(jù)采集、傳輸、存儲、維護、使用管理；建立信息數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控通報制度，加強信息數(shù)據(jù)質(zhì)量考核。

4、加強信息分析應(yīng)用工作。各單位要進一步樹立風險管理和信息管理的理念，引導(dǎo)干部職工特別是稅收管理員、征收管理等崗位人員熟練運用征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)“生產(chǎn)查詢”和“高端查詢”、預(yù)警平臺等系統(tǒng)功能，加強結(jié)合征管狀況分析和征管信息數(shù)據(jù)日常分析應(yīng)用，對數(shù)據(jù)質(zhì)量情況和征管業(yè)務(wù)流程辦結(jié)率要定期通報，加強征管業(yè)務(wù)流程未及時辦結(jié)和征管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量（尤其是應(yīng)納稅種登記正確率、稅務(wù)登記關(guān)鍵字段準確率、房產(chǎn)項目登記完整率、土地項目登記完整率等）的日常分析、跟蹤、考核工作。

二、穩(wěn)步推進稅源專業(yè)化管理

1、要進一步樹立稅源專業(yè)化思路。認真貫徹省、市局有關(guān)稅源管理專業(yè)化工作實施意見，明確推進稅源管理專業(yè)化的指導(dǎo)思想、基本原則、工作內(nèi)容；加強稅源專業(yè)化管理先進經(jīng)驗的借鑒學習，及時總結(jié)本地稅源管理專業(yè)化經(jīng)驗，穩(wěn)步推進稅源分類專業(yè)化管理。

2、推進重點稅源分類專業(yè)化管理。各單位要結(jié)合稅源實際，以稅源風險管理為導(dǎo)向，以提高納稅人遵從度為目標，從機構(gòu)、職能、業(yè)務(wù)的重組以及人力的優(yōu)化資源配置等多方面統(tǒng)籌安排，合理設(shè)置納稅評估專業(yè)組，配置業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能力強的人員開展專業(yè)納稅評估。要重點抓好“一大（大企業(yè)）、兩業(yè)（建安房地產(chǎn)業(yè)、重點礦產(chǎn)資源業(yè)）、三環(huán)節(jié)（納稅評估、稅收分析、稅款核定）”的專化化推廣管理工作。

3、進一步重視和加強納稅評估工作。各單位要認真按照市局《關(guān)于進一步重視和加強納稅評估工作的通知》（吉市地稅發(fā)〔2011〕23號）要求，加強納稅評估工作領(lǐng)導(dǎo)，全面推廣納稅評估管理軟件，規(guī)范納稅評估程序，抓好重點行業(yè)、重點企業(yè)的納稅評估。要充分利用企業(yè)財務(wù)信息數(shù)據(jù)、申報數(shù)據(jù)等信息進行評估疑點分析和選案，提高日常評估質(zhì)量。

各單位在開展納稅評估時，要大力發(fā)揮納稅評估手段風險排查為納稅人服務(wù)的職能作用，積極落實各項優(yōu)惠政策，輔導(dǎo)納稅人提高財務(wù)稅收核算水平。

按照省、市局績效考核內(nèi)容，各單位同時要注重提高納稅評估收益率（即納稅評估實際入庫稅款占年度入庫稅款總額的比率）。

同時，按照市局《納稅評估優(yōu)秀案例評選辦法》的要求，做好納稅評估案例評審，提高案例質(zhì)量，爭創(chuàng)入選省、市局優(yōu)秀案例庫。

4、大力探索行業(yè)納稅評估模型的建立。對轄區(qū)內(nèi)的重點行業(yè)、重點企業(yè)，充分利用可比較的行業(yè)經(jīng)營參數(shù)（如水泥制造業(yè)每噸消耗石灰石、同標號水泥每噸生產(chǎn)成本、消售價格等指標），積極開展行業(yè)納稅評估預(yù)警值的建立，按照“稅收分析—納稅監(jiān)控—納稅評估—稅務(wù)稽查”良性互動稅源管理模式的要求，全市選定10個重點行業(yè)，大力探索建立行業(yè)納稅評估模型。市局將會另文部署行業(yè)納稅評估模型工作開展，各單位要積極跟進。

三、積極探索征管標準化建設(shè)

1、積極貫徹征管標準化建設(shè)思路。推行征管工作標準化，是落實總局稅務(wù)行業(yè)標準化工作理念，實現(xiàn)從現(xiàn)有的傳統(tǒng)征管方式過渡到逐步建立以流程化、標準化為基本特征的新型征管模式的有效途徑。省局征管工作標準化建設(shè)意見出臺后，各單位要加強學習，積極落實征管標準化建設(shè)的思路，樹立征管標準化的工作理念，制定征管標準化建設(shè)具體工作目標、工作任務(wù)和配套措施。

2、積極探索征管標準化管理機制。省局負責標準化建設(shè)的總體規(guī)劃和全省地稅系統(tǒng)統(tǒng)一執(zhí)行的征管標準出臺后，市局將負責做好本轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行的征管標準項目建設(shè)，成立征管標準化工作組織，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干從事標準化建設(shè)工作。按照依法、統(tǒng)一、精細、優(yōu)化的基本要求，各縣（市、區(qū)）局要選擇1-2個征管事項探索建立統(tǒng)一的征管強制性標準，選擇1-2個重點行業(yè)探索建立指導(dǎo)性征管標準，市局將加強工作督導(dǎo)，11月底前對各單位征管標準化建設(shè)情況進行評審，并將其納入績效考核。（此項工作將另文具體部署）

四、加大發(fā)票監(jiān)管力度

1、加強發(fā)票宣傳力度。各單位要充分利用新聞媒體、地稅網(wǎng)站等多渠道，以新《發(fā)票管理辦法》及其《實施細則》為宣傳重點，增強廣大消費者和納稅人依法取得發(fā)票、使用發(fā)票的意識，營造良好的發(fā)票管理環(huán)境。

2、推廣應(yīng)用發(fā)票預(yù)警系統(tǒng)。各單位要總結(jié)發(fā)票預(yù)警系統(tǒng)試點經(jīng)驗，防范發(fā)票管理薄弱環(huán)節(jié)風險，加強風險排查，完善相關(guān)制度，加強發(fā)票分事項風險預(yù)警和管理。在對定額征收戶實行以票控稅的同時，要大力加強定額征收戶發(fā)票鎖定率的分析和監(jiān)管，按季做好對定額征收戶發(fā)票鎖定情況的隨機抽查工作，防范人為隨意核定稅款、發(fā)票管理不嚴導(dǎo)致稅收流失。

五、不斷加強征管隊伍建設(shè)

1、完善稅收管理員崗責體系。各單位要大力優(yōu)化征管資源配置，要將稅收管理員分為綜合崗、日常管理崗、納稅評估等崗位，結(jié)合稅源管理實際細化明確每個崗位的具體工作職責；市局原則上要求對稅收管理員每三年進行輪（換）崗對管戶進行調(diào)整，每五年必須輪（換）崗調(diào)整管戶，各單位要進一步完善和有效實施稅收管理員績效考核和輪（換）崗交流辦法，從制度上規(guī)范稅收管理員的執(zhí)法行為，提高稅收管理員的工作效能。

2、廣泛開展征管技能培訓。選派優(yōu)秀稅收管理員和納稅評估人員參加省局舉辦的業(yè)務(wù)培訓，舉辦二期全市稅源管理和納稅評估業(yè)務(wù)培訓班，大力利用市局網(wǎng)絡(luò)稅院進行稅收管理員全員業(yè)務(wù)培訓，不斷提高征管隊伍業(yè)務(wù)素質(zhì)。

各單位應(yīng)根據(jù)稅源專業(yè)化管理的要求，進一步改進培訓方式，科學安排培訓課程，突出專業(yè)技能培訓，提升操作應(yīng)用能力，適時組織開展稅源管理業(yè)務(wù)技能競賽，促進征管人員學業(yè)務(wù)、強技能的自覺性。采取有效措施，努力建設(shè)一支大企業(yè)（重點企業(yè)）稅源專業(yè)化管理隊伍，為加強重點稅源管理創(chuàng)造條件。

3、建立考評激勵機制。各單位要落實好省、市局關(guān)于對稅收管理員業(yè)務(wù)能力建設(shè)開展長效督查工作制度，加強稅收管理員職業(yè)操守教育；進一步完善稅收管理員工作考評體系，建立信息化考核手段，保障考核的科學、公正、公平。積極開展優(yōu)秀稅收管理員評選活動，鼓勵稅收管理員立足崗位創(chuàng)先爭優(yōu)，營造“比學習、比作風、比質(zhì)效、比貢獻”的良好風氣，促進稅源管理隊伍專業(yè)化的健康發(fā)展。

六、不斷提升征管工作水平

1、完善征管制度建設(shè)。各單位要根據(jù)經(jīng)濟形勢、法律法規(guī)、管理要求等情況的變化，組織人員對近些年來制定的各項征管制度和辦法進行評估，該修訂的修訂，該廢止的廢止；同時，要順應(yīng)信息管稅新要求，制定相應(yīng)的配套制度和辦法，為有效實施信息管稅提供制度保障。

2、加強稅負核定管理。對經(jīng)營規(guī)模大、內(nèi)部管理比較規(guī)范的納稅人要嚴格落實建賬建制管理，實行查賬征收；對不能提供真實、完整的會計賬戶、報表的納稅人，要加強日常巡查，充分掌握其生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，成立專業(yè)組織負責稅負核定工作，嚴格按程序科學核定計稅所得率和稅款征收率，并根據(jù)納稅人經(jīng)營狀況的變化及時作出調(diào)整，促進稅負公正公平。

盈利點以下的個體工商戶免征個人所得稅后，一定程度上減輕了納稅戶稅收負擔和基層的工作負擔。但各單位要進一步按照民主評稅的工作要求，加強臨近盈利點的營業(yè)額公開評定管理，杜絕稅收管理員個人核定情況的發(fā)生。

個體工商戶平均稅負率將納入今年績效考核內(nèi)容，平均稅負低于全省平均稅負基數(shù)10%以上的和低于上年稅負的1%的將進行扣分（具體考核內(nèi)容另見有關(guān)通知），各單位要進一步重視和加強個體工商戶的稅負核定工作。

3、全面夯實征管基礎(chǔ)。各單位要認真落實好省、市局關(guān)于加強征管基礎(chǔ)工作的意見，切實抓好納稅人戶籍信息管理、納稅申報審核、日常稅收檢查等工作，切實抓好納稅輔導(dǎo)和稅收征管法規(guī)的宣傳落實工作。

4、加強征管督導(dǎo)和調(diào)研。各單位征管部門要經(jīng)常深入基層及時掌握征管工作狀況，及時解決征管工作中的問題，對省、市局制定的征管制度、征管措施，要加強貫徹落實的工作督導(dǎo)，并在實際征管工作中加強調(diào)研，積極探索征管工作新方法，不斷總結(jié)、學習和及時推廣先進的工作經(jīng)驗，促進征管基礎(chǔ)工作不斷強化和征管水平不斷提升。