國庫支付整改通告

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為貫徹落實省市關于深入推進財政國庫管理制度改革的精神和要求，深化我區財政管理體制改革，根據《市人民政府辦公廳關于全面推行財政國庫集中支付改革工作的通知》（府辦[2006]130號）的要求，遵循國庫管理體制改革方針，結合我區實際情況及預算單位財務核算現狀，區政府決定推行財政國庫管理體制改革工作，逐步建立一套適應區情的區級國庫集中支付制度。現將有關事項通知如下：

一、實施國庫集中支付制度的意義

建立健全國庫集中支付制度是我區財政體制改革的一件大事，也是從源頭上預防腐敗的重大舉措。國庫集中支付制度的順利實施有利于增強財政資金調控能力，推動我區經濟發展；有利于促進預算單位財務管理意識和管理水平的提高，規范財政財務收支行為；有利于加強財政資金監控，通過現代網絡信息管理系統，提高財政資金使用效率。

二、提高思想認識，確保改革的順利實施

建立健全以國庫單一賬戶體系為基礎的國庫集中支付制度，是黨中央、國務院做出的一項重大財政管理體制改革，是社會主義市場經濟條件下建立公共財政框架的必然要求，也是規范預算執行和財政資金管理的行之有效的基礎制度。各部門、單位要提高認識，將思想統一到區政府的改革部署上來，牢固樹立大局意識，增強責任感和緊迫感；要重視、理解、支持區級國庫集中支付制度的改革工作；要主動學習、落實改革實施的具體措施，統籌協調改革中遇到的情況和問題；要進一步加強財政資金使用的計劃性、前瞻性，規范財務收支行為，確保區級國庫集中支付制度的順利實施。

三、加強實施改革基礎性工作

本著“規范操作、方便單位、分步實施、強化監督、協調配套”的原則，“先試點、后推開”，穩步推進，扎實開展各項改革實施工作。

（一）建立財政單一賬戶體系。納入改革范圍的各預算單位要按照行政事業單位銀行賬戶管理規定和財政國庫集中支付制度改革有關政策規定，認真清理和歸并預算單位原有銀行賬戶，以前年度結余資金原則上應上繳財政統籌安排，設立委托扣款專用賬戶，開設預算單位零余額賬戶。同時，為減少國庫核算壓力，與銀行建立互動機制，節約財政成本，由區財政根據區情及各部門、單位實際情況，在相關銀行分別配套開設財政集中支付清算賬戶，用于辦理財政直接支付業務與預算單位授權支付清算業務，為條件成熟時由國庫履行集中支付職能奠定良好基礎。

（二）明確實行財政國庫集中支付改革的資金范圍。根據我區實際情況，首先將預算單位預算內資金納入改革試點范圍，工資支出采用工資統一支付方式進行，待時機成熟，將試點資金范圍擴展到預算單位的所有財政資金。

（三）積極推行財政集中支付方式。納入改革范圍的預算單位，要按照集中支付的類型，實行財政直接支付與預算單位授權支付相結合的集中支付方式，將財政資金通過國庫單一賬戶體系，支付到商品和勞務供應商或用款單位。

（四）加強財政管理信息系統建設。要建立并逐步完善財政、預算單位、銀行和區級國庫銀行的網絡平臺和財政國庫集中支付系統，逐步實現從單位申請用款到最終支付資金的全過程信息化管理，為財政資金在國庫單一賬戶體系中的安全運行提供有力的技術支撐。

（五）做好改革基礎性工作，完善配套措施。要通過深化改革和完善配套措施，加強部門預算管理，做好國庫集中支付制度的政策宣傳與業務培訓工作，及時解決改革過程中出現的各種困難和問題，要進一步規范銀行賬戶管理和現金使用管理，完善實施模式。

（六）繼續完善會計集中核算工作。會計集中核算是我區加強財政財務管理工作的一項重要舉措，實施國庫集中支付制度中，對于條件成熟的單位財務實行獨立核算，條件不成熟的單位由區財政財務服務中心實行會計集中核算。要因地制宜、因事制宜地完善預算單位的會計集中核算工作，使之與國庫集中支付制度改革相適應。

四、切實加強領導和實施工作

區屬各預算單位要從建立社會主義市場經濟體制的大局出發，從預防腐敗的政治高度出發，充分認識國庫集中支付制度改革的重要意義，加強和完善改革的領導和實施工作，采取切實可行的措施，確保改革目標順利實現。

財政部門作為具體負責改革實施工作的部門，要認真學習、領會國庫管理體制改革的重要精神；要開拓思路，探索我區國庫集中支付制度的新模式，完善各項制度和措施，健全網絡管理信息化平臺，不斷提高財政管理水平；要強化服務意識，提高辦事效率，為各部門、單位提供高效、便捷、規范的服務；要加強政策宣傳，做好財務人員業務培訓工作，增強財務人員的責任感。

建立有效的監督管理機制，監察、審計部門要加強對財政國庫集中支付制度改革工作的監督檢查，及時發現和反饋建立健全國庫集中支付制度的建議和意見，促進區級國庫集中支付制度的完善。