巴塞爾協議Ⅲ對商業銀行監管的啟示

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摘要：商業銀行在金融體系以及經濟社會發展中發揮著重要的作用，對商業銀行進行有效的風險管理以及監管有助于金融體系平穩運行和經濟社會的健康發展。巴塞爾協議作為全球重要的銀行資本和風險管理標準，對銀行識別和管理風險提供一定的準則。本文探討巴塞爾協議Ⅲ的主要內容，對銀行提出的新要求；根據其內容分析對商業銀行的影響，并以此提出相應對策建議。

關鍵詞：巴塞爾協議Ⅲ；商業銀行；風險管理；金融監管

2008年的全球金融危機不僅給各國的經濟社會造成了一定的沖擊，其背后也揭示出對銀行監管體系的不足和漏洞。巴塞爾協議Ⅲ更是在這個背景下產生，其目的在于對金融危機出現之后對金融系統的一次補救，巴塞爾協議Ⅲ的修訂，進一步加強了對商業銀行的監管。由于受到肺炎的影響，原定于2022年初實施的《巴塞爾協議》相關規定相應推遲一年，新的巴塞爾協議內容中，包括杠桿率、信用風險權重法等多個監管指標，強化了資本監管，并以此建立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的監管框架，新修改的指標和內容可以更好地應對經濟周期性風險和銀行系統性風險的能力[1]。

巴塞爾協議Ⅲ對銀行的新要求

2008年金融危機之前，國際上對商業銀行的監管主要理念時微觀審慎監管，其主要的要求是確保每個個體的金融機構運營管理的穩健性，這樣可確保金融體系，乃至整個經濟市場的穩定和發展。但是在金融危機爆發之后，銀行間的聯動作用，讓全世界的監管當局意識到，在經濟全球化的進程中，各國之間以及國內每個金融機構之間的關聯性加強，個體的危機會導致整個金融市場危機的蔓延，進而引發系統性風險。因此，《巴塞爾協議Ⅲ》引入了宏觀審慎監管的理念來有效防范系統性風險。

（一）加強對資本的監管

首先對主要構成項有了一些修改和新規定，其中要求一級資本中的主要構成項分別為普通股和留存收益，并且要求收緊一級資本和二級資本構成項的標準[2]。新的巴塞爾協議中總資本比例沒有變，要求保持在8%。新的改變在一級核心資本充足率和一級資本充足率上，其中一級核心資本充足率保持在4.5%以上，一級資本充足率需要保持在6%以上。新的巴塞爾協議中增加了宏觀審慎的要求，具體體現在商業銀行還需要計提0~2.5%的逆周期資本緩沖和2.5%的留存緩沖資本。另外，針對大型商業銀行，作為系統重要性銀行還需計提2.5%的附加資本，除此之外，還對商業銀行提出杠桿率要求，要求杠桿率必須最低保持3%，我國要求不得低于4%。

（二）加強對商業銀行信用風險的規定

巴塞爾協議增加了對銀行信用風險的要求。對于信用風險的管理，銀行需要提前考慮交易方由于信用風險的產生而導致的一系列成本；及時計算出違約的風險，全面衡量商業銀行的經營風險性，讓監管機構以及商業銀行能及時發現問題。同時，商業銀行為了應對信用風險，其監管的資本也需要相應地提高。此外，需要提前準備相應的資金來應對可能發生的損失，在對商業銀行信用風險的衡量方法上面，運用更加細化的準則和更加審慎的調整的內部評價法來衡量。

（三）增加流動性風險監管指標

對于流動性風險，之前全球并沒有統一的準則和明確的規定，表明在這之前對流動性風險并沒有重視，而《巴塞爾協議Ⅲ》開始注重商業銀行的流動性風險，并提出兩項相應的監管指標來衡量其風險程度，這兩項指標為流動性覆蓋率和凈穩定性融資率。商業銀行對缺口管理的意識不足，使得在應對利率市場化的過程中，其商業銀行流動性風險也不可避免。新增加的兩項指標目的在于充分考慮銀行面臨的流動性風險，提前做到相關的監管和措施，來應對由于流動性不足而給銀行帶來的問題和風險。

巴塞爾協議Ⅲ對銀行業的影響

中國也根據巴塞爾協議制訂相應的銀行監管準則，并根據我國的經濟發展不斷調整，監管體系由原有的“一行三會”轉變為“一委一行兩會”，即國務院金融穩定發展委員會、中國人民銀行以及中國銀行保險監督管理委員會和證監會進行審慎監管。長期來看，《巴塞爾協議Ⅲ》對中國銀行業的長遠影響不容忽視。

（一）對資本充足率的影響

《巴塞爾協議Ⅲ》要求提高資本充足率，這直接加大了銀行摘要：商業銀行在金融體系以及經濟社會發展中發揮著重要的作用，對商業銀行進行有效的風險管理以及監管有助于金融體系平穩運行和經濟社會的健康發展。巴塞爾協議作為全球重要的銀行資本和風險管理標準，對銀行識別和管理風險提供一定的準則。本文探討巴塞爾協議Ⅲ的主要內容，對銀行提出的新要求；根據其內容分析對商業銀行的影響，并以此提出相應對策建議。關鍵詞：巴塞爾協議Ⅲ；商業銀行；風險管理；金融監管巴塞爾協議Ⅲ對我國商業銀行監管的啟示對補充資本的壓力。我國是作為發展較迅速的經濟體，我國國民經濟一直保持在一個較快的經濟增速。同時我國主要以間接融資為主，信貸增長一般為經濟增速的1.5至2倍。信貸擴張的快速增長，也會造成一定的資本補充的壓力[3]。此外，贖回的限制性規定，必須要得到監管當局的批準才可進行，這也對銀行的經營造成一定的壓力。

（二）對流動性風險的影響

巴塞爾協議重視流動性管理[4]。商業銀行為達到新的巴塞爾協議要求，需要進一步增加現金以及超額準備金等資產，保持較高的流動性。如風險加權系數為零的證券，這類證券可以保證一定的流動性但是收益較低，從盈利的方面來說，沒有公司證券和資產擔保證券的收益高。因此，新的巴塞爾協議要求，銀行更傾向于風險加權系數為零的證券來保證自己的流動性滿足監管當局要求，使得商業銀行的收益相較于之前會有所下降。盈利和流動性兩者的矛盾，也讓商業銀行陷入一定的困境。

（三）對表外業務的影響

巴塞爾協議Ⅲ的實施也會對表外業務造成一定的影響，凈穩定資金比例的要求，使得表外業務的資金流出數增加。銀行為達到監管的要求，可能會盡量放棄相關表外業務和承諾類表外業務。然而，近幾年，我國很多商業銀行為了業務多元化，以盡快實現結構轉型提高競爭力，特別是股份制商業銀行、城商行和農商行，但新的巴塞爾協議的規定加劇銀行的轉型壓力。

對我國商業銀行風險管理的相關建議

我國現有的風險監管的標準不一致，我國國有大型商業銀行實施的是內評法和標準法，而股份制以及城商行和農商行采用的是標準法和基本指標法，關于資本的計量等數據測算上面，我國還處于初期階段，在相關方法的計算和認識上不足，與國外存在一定的差距。因此，應從全面風險管理的理念出發，完善我國銀行的監管體系建設。

（一）采取新的資產負債管理模式

全面的風險管理，要注重資產和負債的管理，保證兩者的期限保持基本的匹配，同時注重控制利率風險，不斷優化資產負債結構，關注缺口管理，完善相應的制度和模式。當前肺炎疫情，給全球的經濟帶來的較大的沖擊。在這樣一個背景下，一方面，應盡可能增加利率敏感性負債，如同業存單等市場化負債的配置，但要控制同業負債占比，不超過全部負債的三分之一；另一方面，盡可能減少利率敏感性資產，即減少浮動利率資產，加大多元化資產配置，比如增加債券資產等固定收益類資產占比。通過營造負缺口的方式，增強抵御利率風險的能力。

（二）利用技術創新，強化金融生態環境的建設

利用互聯網技術有效提高金融安全，例如將人臉識別和活體識別技術，也應應用于身份證真偽的判定；將聲紋識別、語音識別，應用于打擊網絡借貸欺詐行為。同時，利用現代科技，將科技與銀行數據結合，建立金融數據庫，為金融風險管理提供數據基礎，更好實現科學化、數據化、系統化的風險管理分析。

（三）注重人才的培養

我國的商業銀行之前缺乏利率風險意識，更沒有全面風險管理的意識。全面的風險管理對人才的要求非常高，而現有階段商業銀行的相關的人才非常緊缺，缺少能進行風險計量、數據監控和管理的人才團隊。尤其是對于一些地方商業銀行，由于平臺較小，人才的吸引力不足，但是這些小型商業銀行其實更需要風險的管理，人才隊伍的缺乏，已成為困擾我國銀行風險管理的重要問題。因此，相關人才的專業化、高素質化培養更是銀行發展的重要環節，人才隊伍的建設已成為當務之急。此外，建成完善的金融體系，更需要國際間的合作和交流，與國際接軌。

結束語

在經濟全球化的背景之下，對商業銀行的風險管理和監管也提出了更高的要求。我國商業銀行更要緊跟時代潮流，結合我國經濟發展的實際情況，提升商業銀行整體的競爭力，提供穩定的金融發展的環境，助力實體經濟發展。

參考文獻

[1]劉馨.宏觀審慎背景下我國商業銀行監管的有效性研究[J].現代商業,2020(34):125-127.

[2]徐景.《巴塞爾協議Ⅲ》最終版的監管變革研究[J].吉林金融研究,2020(03):16-22+64.

[3]章彰.從“巴塞爾協議Ⅱ”到“巴塞爾協議Ⅲ”:改進及對銀行業的影響[J].銀行家,2011(05):66-69+7.

[4]于品顯.巴塞爾協議資本要求的發展變化、局限性及我國的應對策略[J].南方金融,2020(07):69-78.

作者：王悅 胡佩瑤 單位：寧夏大學經濟管理學院