中國銀行論文：中國銀行綜合發(fā)展新舉措

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本文作者：朱永利楊碩工作單位：中國人民銀行金融研究所

我國商業(yè)銀行開展綜合化經(jīng)營的情況

商業(yè)銀行綜合經(jīng)營在我國經(jīng)歷了一段較為曲折的歷程。在改革開放初期，我國銀行業(yè)就進行了多元化經(jīng)營的嘗試。1993年，針對國內(nèi)金融秩序混亂、金融體系出現(xiàn)嚴重風險的局面，出現(xiàn)了金融機構(gòu)治理的浪潮，并形成了銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營的局面。進入21世紀以來，我國加入世界貿(mào)易組織后，經(jīng)濟金融領(lǐng)域改革開放進一步深化，銀行業(yè)綜合化經(jīng)營的訴求日益增強；銀行業(yè)各項改革不斷推進，商業(yè)銀行公司治理進一步優(yōu)化，經(jīng)營狀況總體好轉(zhuǎn)，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，風險管理和內(nèi)部控制建設(shè)有了較大進步，抗風險能力不斷加強，銀行綜合化經(jīng)營的微觀基礎(chǔ)不斷改善，同時監(jiān)管標準不斷提高，綜合化經(jīng)營的監(jiān)管保障正在夯實。2007年的全國金融工作會議再次強調(diào)，“不斷開發(fā)金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，積極穩(wěn)步推進綜合經(jīng)營試點”。截至目前，國家開發(fā)銀行、五家大型國有商業(yè)銀行、部分股份制銀行以及規(guī)模較大的城市商業(yè)銀行正在進行綜合化經(jīng)營試點。從機構(gòu)數(shù)目來看，截至2011年底，一是五家國有大型銀行占據(jù)主導(dǎo)位置，平均每家設(shè)立機構(gòu)約20家，共計涉及七類機構(gòu)，而且均設(shè)立了基金公司、保險公司、金融租賃公司、村鎮(zhèn)銀行等，并初步探索出參與證券業(yè)務(wù)的多種方式。二是開展綜合經(jīng)營的股份制銀行平均每家投資入股或發(fā)起設(shè)立機構(gòu)數(shù)約為11家，共計涉及七類機構(gòu)，并均設(shè)立了金融租賃公司、村鎮(zhèn)銀行等，其中民生銀行、浦發(fā)銀行設(shè)立村鎮(zhèn)銀行數(shù)較多，分別為12家、22家；中信銀行、光大銀行設(shè)立機構(gòu)數(shù)量較少，主要集中于村鎮(zhèn)銀行、金融租賃公司等，在其同一集團控制的關(guān)聯(lián)方中均有證券、實業(yè)公司等機構(gòu)。三是在規(guī)模較大的城市商業(yè)銀行中，北京銀行投資入股或發(fā)起設(shè)立的機構(gòu)數(shù)為6家，涉及保險、消費金融等四類機構(gòu)。從業(yè)務(wù)合作來看，商業(yè)銀行與其發(fā)起設(shè)立或投資入股的金融機構(gòu)主要涵蓋以下業(yè)務(wù)：一是授信與貸款業(yè)務(wù)，對發(fā)起設(shè)立或投資入股的金融機構(gòu)，如金融租賃公司等的授信，主要用于資金類業(yè)務(wù)中的同業(yè)拆借、同業(yè)借款、同業(yè)存放、銀行承兌匯票貼現(xiàn)，以及貿(mào)易融資類業(yè)務(wù)中的同業(yè)代付、同業(yè)擔保類業(yè)務(wù)；對同一集團控制下的關(guān)聯(lián)方機構(gòu)，授信主要用于滿足其融資業(yè)務(wù)往來。二是交叉銷售業(yè)務(wù)，發(fā)起設(shè)立或投資入股的金融機構(gòu)以商業(yè)銀行為平臺，以客戶為依托，聯(lián)動營銷保險、基金、信托等金融產(chǎn)品。三是業(yè)務(wù)合作，各商業(yè)銀行向發(fā)起設(shè)立或投資入股的金融機構(gòu)及關(guān)聯(lián)方推介客戶，提供綜合性服務(wù)，如商業(yè)銀行與其發(fā)起設(shè)立、投資入股或同一集團控制下的關(guān)聯(lián)方公司如房地產(chǎn)公司、信托公司等，簽署相關(guān)協(xié)議，共同拓展業(yè)務(wù)合作范圍，補充和完善增值服務(wù)，并在客戶資源、營銷渠道和風險信息方面進行共享，合作推薦業(yè)務(wù)客戶。從實際效果來看，綜合經(jīng)營試點在一定程度上加強了銀行業(yè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的合作聯(lián)動，提升了信息共享程度，部分實現(xiàn)了業(yè)務(wù)優(yōu)勢互補，對部分投資目標行業(yè)形成了一定的帶動效應(yīng)。一是發(fā)起設(shè)立或投資入股的機構(gòu)充分依托銀行業(yè)金融機構(gòu)現(xiàn)有的渠道、管理、人才、客戶、科技資源，加強關(guān)聯(lián)公司聯(lián)動，降低經(jīng)營成本，提升利潤貢獻。二是依托發(fā)起設(shè)立或投資入股機構(gòu)的特有功能和產(chǎn)品創(chuàng)新，探索了聯(lián)合營銷和綜合化服務(wù)模式，嘗試改變商業(yè)銀行高度依賴存貸款的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)與盈利結(jié)構(gòu)單一的狀況，以期提高收入和利潤的穩(wěn)定性和質(zhì)量。三是綜合化經(jīng)營試點協(xié)同效應(yīng)為試點機構(gòu)提供了必要的資源支持，推動母子公司或總分行之間與試點機構(gòu)在產(chǎn)品創(chuàng)新、市場營銷、風險管理等方面協(xié)作機制的發(fā)展。

我國商業(yè)銀行開展綜合化經(jīng)營存在的困難和問題

近年來，在綜合化經(jīng)營試點正面效應(yīng)的誘導(dǎo)下，無論是大型商業(yè)銀行、政策性銀行，還是資產(chǎn)管理公司、全國性股份制銀行、城市商業(yè)銀行，都有“做大做強”、進行綜合化經(jīng)營的訴求。實際上，多數(shù)機構(gòu)整體實力有限，尚不具備綜合化經(jīng)營的基礎(chǔ)條件，或者應(yīng)借鑒國外中小型銀行的發(fā)展策略，立足當?shù)兀詡鹘y(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)服務(wù)于特定區(qū)域的中小型企業(yè)和個人客戶，與當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展形成良性互動；或者深耕細作，重點專注于一項或少數(shù)幾項業(yè)務(wù)領(lǐng)域，形成專業(yè)優(yōu)勢，走專業(yè)化銀行之路；少數(shù)資產(chǎn)規(guī)模大、整體實力強的大型商業(yè)銀行即使具備綜合化經(jīng)營的部分基礎(chǔ)條件，也還存在不少問題和困難，需要在解決這些問題的前提上，結(jié)合自身情況，選取若干業(yè)務(wù)領(lǐng)域重點發(fā)展，既有業(yè)務(wù)特色，又能發(fā)揮綜合化經(jīng)營的整體優(yōu)勢，而不應(yīng)片面追求業(yè)務(wù)種類和經(jīng)營地區(qū)的“大而全”，并根據(jù)經(jīng)濟金融環(huán)境的變化，適時調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)發(fā)展策略等，而不應(yīng)固步自封、墨守成規(guī)。目前，國內(nèi)大型商業(yè)銀行在綜合化經(jīng)營中存在的困難和問題主要如下：（一）戰(zhàn)略管理能力不高，缺乏清晰的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。國內(nèi)商業(yè)銀行基本以短期內(nèi)規(guī)模擴張、提升各項業(yè)務(wù)市場份額為主要經(jīng)營指導(dǎo)思想，缺乏明確的戰(zhàn)略定位及長期戰(zhàn)略構(gòu)想。在這一指導(dǎo)思想下，國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模在較短的時間內(nèi)迅速膨脹，規(guī)模擴張速度驚人，但相互之間在市場、客戶、業(yè)務(wù)功能、產(chǎn)品服務(wù)等方面同質(zhì)化傾向嚴重，主要體現(xiàn)為部分試點銀行跨業(yè)投資存在盲目性，求大求全沖動強烈，與自身主業(yè)戰(zhàn)略協(xié)調(diào)性不強。（二）風險管理體系和能力不能滿足跨市場、跨領(lǐng)域發(fā)展要求。綜合化經(jīng)營的商業(yè)銀行面臨著更多樣和復(fù)雜的風險，需要一個能夠有效反映和控制風險的管理體系。即商業(yè)銀行除了面臨常規(guī)的金融風險如信用風險、市場風險、操作風險外，還會遇到綜合化經(jīng)營所帶來的關(guān)聯(lián)交易風險、財務(wù)杠桿風險、利益沖突風險等。在這種情況下，傳統(tǒng)的風險管理制度和技術(shù)手段不一定能夠?qū)π碌娘L險分布和特質(zhì)進行及時反映和控制。因此，如何建立一個有效反映和控制整體風險的管理體系，較為迫切。國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理起步較晚，主要從事傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的信用風險、操作風險、市場風險管理，缺乏適應(yīng)綜合化經(jīng)營的風險管理理念和文化以及風險管理手段，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面缺少量化分析經(jīng)驗積累，科學(xué)性不夠，風險管理能力及體系尚不能滿足綜合化的風險管理要求。平安投資富通集團與中信泰富的巨虧就是集團風險識別與控制能力不足的案例。（三）文化整合能力與激勵約束機制不能適應(yīng)綜合化經(jīng)營的要求。從國際銀行業(yè)的經(jīng)驗看，綜合化經(jīng)營通常涉及不同的市場和行業(yè)，無法避免不同文化理念、價值判斷、管理模式之間的碰撞和沖突。理論上，綜合化經(jīng)營的范圍經(jīng)濟與規(guī)模經(jīng)濟存在一定限度，當金融集團發(fā)展到一定規(guī)模后，不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間的管理協(xié)同成本、人力資源與企業(yè)文化整合成本會不斷攀升，如果不能有效控制，綜合化經(jīng)營優(yōu)勢就會被損耗殆盡，這樣的案例在國際金融業(yè)發(fā)展史上屢見不鮮。對于國內(nèi)商業(yè)銀行而言，由于不同行業(yè)之間文化差異很大，開展綜合化經(jīng)營同樣面臨企業(yè)文化整合問題。目前，我國商業(yè)銀行開展綜合化經(jīng)營基本上還處于初步的業(yè)務(wù)合作及部分股權(quán)合作階段或獲得多個金融許可牌照上，對于行業(yè)間文化整合還鮮有涉及，即使在個別股權(quán)合作的案例中出現(xiàn)，也尚未形成行之有效的系統(tǒng)方法。同樣，不同行業(yè)間的激勵約束機制也存在較大差異，如商業(yè)銀行和投資銀行的激勵方式和幅度就有顯著區(qū)別，如果集團內(nèi)部不同業(yè)務(wù)板塊不能安排合理的激勵方式，就可能引起較大的管理沖突。（四）尚未建立符合綜合化經(jīng)營要求的統(tǒng)一信息系統(tǒng)平臺。綜合化經(jīng)營是銀行與證券、保險、基金、信托業(yè)等金融業(yè)務(wù)之間的更廣泛、更實質(zhì)的協(xié)同，協(xié)同的基礎(chǔ)是構(gòu)建起統(tǒng)一、立體、實時的，能夠適應(yīng)綜合化經(jīng)營要求的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等平臺。目前，國內(nèi)銀行的信息系統(tǒng)平臺設(shè)計和建設(shè)與綜合化經(jīng)營的要求還有較大差距：一是國內(nèi)銀行IT基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，信息系統(tǒng)承載能力建設(shè)落后于業(yè)務(wù)增長速度，尚不能滿足綜合化經(jīng)營數(shù)據(jù)集中管理和處理的要求。二是現(xiàn)有的信息系統(tǒng)都是在分業(yè)經(jīng)營框架下建立起來的，業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)無法滿足多元化業(yè)務(wù)需求和風險控制的要求。三是多數(shù)銀行缺乏綜合化經(jīng)營所需要的各行業(yè)（子公司）信息系統(tǒng)的整合能力。信息系統(tǒng)如不能實現(xiàn)整合，則銀行與其他金融業(yè)務(wù)板塊之間就成為一個個信息孤島，無法實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的實時共享，交叉銷售和業(yè)務(wù)協(xié)同難以實現(xiàn)，對于銀行及其他業(yè)務(wù)板塊的整體掌握和協(xié)同管理無從談起。（五）公司治理缺陷可能放大了綜合化經(jīng)營風險。1、由于我國商業(yè)銀行開展綜合經(jīng)營試點，特別是國有大型銀行主要采取自上而下的推進模式，綜合經(jīng)營的母行或集團對附屬機構(gòu)的控制力和影響力較大，附屬機構(gòu)對母行或集團的依賴程度較高，在管理方面，附屬機構(gòu)的大部分董事和高管由母行或集團委派，且派至附屬機構(gòu)的高級管理人員以及業(yè)務(wù)人員部分未與商業(yè)銀行脫離薪資和勞動合同關(guān)系，存在相互兼職的情況。2、在經(jīng)營決策方面，附屬機構(gòu)重大經(jīng)營和投資事項一般通過多種渠道和形式上報母行或集團進行決策或?qū)徟?，重大決策往往與集團短期目標或利益掛鉤，該種組織架構(gòu)和運作模式導(dǎo)致了關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜、內(nèi)部控制失效、公司治理難度加大。3、部分產(chǎn)融結(jié)合型集團控股模式的潛在風險主要產(chǎn)生于同一集團控制下關(guān)聯(lián)方之間或集團對子公司的授信貸款、相互擔保、投融資業(yè)務(wù)等關(guān)聯(lián)交易，原因在于集團內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜、關(guān)聯(lián)方較多、業(yè)務(wù)往來頻繁、透明度低、管理難度大導(dǎo)致的公司治理較為困難。關(guān)聯(lián)方之間缺乏有效的管理和控制，風險隔離機制不夠完善，增加了實業(yè)風險和金融風險傳遞的可能性，存在規(guī)避國家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管違規(guī)行為的隱患。

我國大型商業(yè)銀行開展綜合化經(jīng)營的策略建議

（一）在內(nèi)部管理上，采取多項措施夯實綜合化經(jīng)營的基礎(chǔ)。1、要制定清晰合理的戰(zhàn)略規(guī)劃。我國大型商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的資源稟賦、行業(yè)競爭優(yōu)勢等制定科學(xué)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，從戰(zhàn)略目標的確定、組織構(gòu)架的設(shè)計、業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新、目標市場的定位到經(jīng)營策略的選擇，都是建立在對客戶需求和市場變化充分了解的基礎(chǔ)上，內(nèi)容應(yīng)包括但不限于經(jīng)營方針、市場定位、業(yè)務(wù)選擇、功能確定及與之相適應(yīng)的各項業(yè)務(wù)政策、近期與遠期平衡機制的建設(shè)、現(xiàn)代化管理架構(gòu)的建設(shè)、具有持續(xù)競爭力的整體營銷機制建設(shè)等方面。同時，相關(guān)金融監(jiān)管部門應(yīng)審慎設(shè)置跨業(yè)投資的準入標準，結(jié)合公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、資本實力、業(yè)務(wù)能力等方面因素，要求商業(yè)銀行客觀分析自身主業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)在條件，以提高核心競爭力為準則來決定是否開展綜合經(jīng)營，制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃和市場定位，避免非理性投資沖動，穩(wěn)妥處理戰(zhàn)略協(xié)同與風險隔離的關(guān)系，整體利益與各投資或入股的金融機構(gòu)局部利益的關(guān)系，防范風險跨業(yè)傳染。2、應(yīng)建立統(tǒng)一、集中的信息技術(shù)平臺。第一，著手整合更新或升級現(xiàn)有的數(shù)據(jù)倉庫，實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)板塊的數(shù)據(jù)大集中，并對各類信息進行統(tǒng)一管理和運作。第二，建立多元化的業(yè)務(wù)、財務(wù)管理和風險控制系統(tǒng)，對集團及下屬子公司的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風險實現(xiàn)實時監(jiān)控，推動集團在業(yè)務(wù)、財務(wù)和風險上的統(tǒng)一管理。第三，整合和建立復(fù)合型產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售的信息技術(shù)平臺，將不同業(yè)務(wù)板塊的產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售服務(wù)渠道有機整合到同一個平臺上，確?？蛻裟軌蛲ㄟ^多種渠道獲得不同業(yè)務(wù)板塊產(chǎn)品的一站式服務(wù)。第四，建立滿足多樣化需求的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，在數(shù)據(jù)集中的基礎(chǔ)上，利用統(tǒng)一的信息平臺對不同業(yè)務(wù)板塊的客戶數(shù)據(jù)進行深入分析和挖掘。（二）在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略上，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與其他非銀行業(yè)務(wù)互動發(fā)展。1、通過綜合化的業(yè)務(wù)平臺，為機構(gòu)客戶和個人客戶提供以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)及其他金融服務(wù)為一體的綜合金融服務(wù)方案，滿足客戶的風險與收益從高到低匹配的投融資需求，實現(xiàn)銀行自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在提供綜合化金融服務(wù)的過程中，有所不為、有所為，在持續(xù)做好傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)同時，在投資銀行等其他金融服務(wù)中選取部分重點發(fā)展，合理配置人、財、物等資源，有力推動傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與非銀行金融業(yè)務(wù)之間的良性互動。2、在拓展其他業(yè)務(wù)的次序上，優(yōu)先發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮其“融資”與“融智”兩個重要特點，不斷提升銀行的核心競爭力。目前投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的一個重要趨勢是客戶越來越要求銀行在提供顧問服務(wù)時提供融資服務(wù)，強調(diào)顧問服務(wù)、投資業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)和風險管理的有機統(tǒng)一，在投資銀行項目中需要提供更多的資金支持，為客戶提供全方位、多元化業(yè)務(wù)的金融服務(wù)。而資金優(yōu)勢是商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的有利條件和競爭優(yōu)勢，商業(yè)銀行可以借助其龐大的客戶群體、廣泛的網(wǎng)絡(luò)渠道與強大的資金募集優(yōu)勢，通過發(fā)行理財產(chǎn)品、提供私募財務(wù)顧問服務(wù)、設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金等投資銀行業(yè)務(wù)為資產(chǎn)管理、并購、債券承銷、資產(chǎn)證券化、私募股權(quán)投資、IPO、定向增發(fā)股票等項目提供資金支持，滿足客戶從信貸市場向資本市場、從間接融資向直接融資、從簡單存款向資產(chǎn)管理需求的延伸，有力提升客戶對銀行的忠誠度，反過來進一步促進傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的拓展。3、要強化資本管理，設(shè)置合理的資本充足監(jiān)管目標，合理有效地配置資本。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)綜合化經(jīng)營戰(zhàn)略目標和相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的監(jiān)管要求，統(tǒng)籌資本安排，科學(xué)度量綜合化經(jīng)營所需的資本規(guī)模，合理安排資本的投入并建立考核機制。第一，對資本的使用進行總體規(guī)劃和安排。在保障商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展所需資本的基礎(chǔ)上，科學(xué)確定綜合化經(jīng)營所需資本金的規(guī)模。第二，根據(jù)證券、保險、信托等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的行業(yè)規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，確定資本金投入的具體方式，同時根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢，動態(tài)地補充運營資本。第三，建立以資本回報率等指標為主的資本績效評價機制，綜合衡量在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的資本使用效率。第四，強化商業(yè)銀行對其發(fā)起設(shè)立或投資入股的機構(gòu)的資本管理責任，增強金融集團抵御風險的能力，在并表基礎(chǔ)上設(shè)置合理的資本充足目標，完善資本約束機制，確保商業(yè)銀行業(yè)務(wù)擴張與資本規(guī)模相適應(yīng)。第五，商業(yè)銀行要嚴格按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的相關(guān)要求，明確要求開展綜合經(jīng)營的銀行業(yè)金融機構(gòu)并表資本充足率管理要求，確保業(yè)務(wù)擴張與資本規(guī)模相適應(yīng)，促進綜合經(jīng)營試點工作穩(wěn)健發(fā)展。（三）在業(yè)務(wù)驅(qū)動上，建立合理的利益分配機制以提高綜合化經(jīng)營效率。綜合化經(jīng)營的主要好處是多類型業(yè)務(wù)的良性互動、交叉銷售、降低成本。要想實現(xiàn)這個好處，僅僅通過集團內(nèi)部的行政命令來促進交叉銷售，往往是不可持續(xù)的，關(guān)鍵在于找到相關(guān)方利益的契合點，建立集團內(nèi)部各機構(gòu)之間公平的利益分配機制。也就是說，根據(jù)合作各方在客戶資源和項目開發(fā)、執(zhí)行及支持保障等方面發(fā)揮的作用、付出的成本，公平、公正地分配所得利益，逐步建立起量化的分配機制。例如，總行或分支行在IPO項目或上市公司資產(chǎn)重組中發(fā)揮了相關(guān)作用，證券公司可按項目總收入的一定比例向總行或分支行進行分配；在劃付給與項目相關(guān)的總行或分支行的同時，證券公司注明做出貢獻的部門和人員名單與貢獻大小，并提出獎勵建議，總行或分支行結(jié)合績效考核等方式，參考證券公司獎勵建議，將分享收益的一定比例獎勵落實到個人。這樣，就能推動不同業(yè)務(wù)板塊之間、不同層級機構(gòu)之間的聯(lián)動共贏的協(xié)同效應(yīng)。這種合理的利益分配機制，不僅需要在不同業(yè)務(wù)板塊之間、不同層級機構(gòu)之間建立，在同一業(yè)務(wù)板塊內(nèi)部、同一機構(gòu)層級內(nèi)部也需要建立，并體現(xiàn)為合理的激勵機制和薪酬體制，這是各業(yè)務(wù)板塊又好又快發(fā)展的一個關(guān)鍵要素。就以投資銀行業(yè)務(wù)為例，需要借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀投資銀行和證券公司的成功經(jīng)驗，結(jié)合商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的實際，實行有別于傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的薪酬體制。在投資銀行部門建立初期，考慮投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)不同，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)板塊之間實行有差別的薪酬制度，可在原有的商業(yè)銀行薪酬體制基礎(chǔ)上，在分配政策上向投資銀行業(yè)務(wù)板塊做一定程度的傾斜，調(diào)高投資銀行業(yè)務(wù)板塊崗位的薪酬系數(shù)，初步體現(xiàn)投資銀行業(yè)務(wù)較傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)更高的工作壓力和工作強度。此后，隨著業(yè)務(wù)的擴張、人員隊伍擴大，穩(wěn)步規(guī)范投資銀行業(yè)務(wù)板塊的薪酬分配體系，根據(jù)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)資質(zhì)與實際工作能力，參照市場標準確定合理的薪酬分配水平；對于優(yōu)秀的投資銀行業(yè)務(wù)人員真正實行薪酬與績效掛鉤，體現(xiàn)優(yōu)秀投資銀行專業(yè)人員的市場價值。簡而言之，就是要做到吸引人、留住人，發(fā)揮專業(yè)人才在競爭中的核心作用，逐步建立有市場競爭力的薪酬體制和激勵機制。（四）在風險管理上，建立與綜合化經(jīng)營相適應(yīng)的風險管理體系。1、要建立權(quán)責明晰、激勵約束合理的法人治理結(jié)構(gòu)，實行董事會統(tǒng)一管理，避免跨業(yè)交叉持股，母行或集團不得以任何形式占用或轉(zhuǎn)移投資或入股的其他機構(gòu)的資產(chǎn)，不得通過關(guān)聯(lián)交易或資產(chǎn)重組等方式損害投資或入股的其他機構(gòu)及其他股東和投資者的合法權(quán)益，明確綜合經(jīng)營相關(guān)風險評估規(guī)范，有效控制綜合經(jīng)營的總體風險，遵循實質(zhì)重于形式的原則，將境內(nèi)外發(fā)起設(shè)立或投資入股的機構(gòu)納入統(tǒng)一管理，具體包括銀行直接或間接擁有50％以上表決權(quán)的被投資機構(gòu)，以及可通過協(xié)議、公司章程決定公司財務(wù)和經(jīng)營政策、或者可對董事會或類似機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)、實施實際控制的被投資機構(gòu)。特別是要健全跨市場的風險控制制度和跨風險種類的業(yè)務(wù)管理制度，要對不同市場、不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)實行嚴格的風險隔離和交叉控制。同時，要強化金融產(chǎn)品信息披露義務(wù)，產(chǎn)品風險提示要做到全面、真實、通俗易懂，明確銷售機構(gòu)和產(chǎn)品發(fā)行機構(gòu)之間的責任劃分，客戶相互推介要嚴格遵守依法合規(guī)和客戶自愿原則，嚴格遵守客戶信息保密的相關(guān)規(guī)定，業(yè)務(wù)往來不得損害客戶的合法權(quán)益。2、要加強“防火墻”制度建設(shè)，確保與投資或入股的金融機構(gòu)在法人治理、經(jīng)營決策、人員管理、信息系統(tǒng)等方面有效隔離，規(guī)范和管理信息在不同業(yè)務(wù)板塊、部門及人員之間的有序流動，防止濫用信息產(chǎn)生的內(nèi)幕交易；并建立嚴密的授權(quán)制度、風險監(jiān)測控制制度和風險報告制度，包括大額交易報告制度、重大事項報告制度和應(yīng)急報告制度等。建立與所投資行業(yè)相適應(yīng)的管理體制和機制，充分發(fā)揮綜合考核指標的激勵約束作用。發(fā)起設(shè)立或投資入股的其他機構(gòu)高級管理人員的任職資格，需要經(jīng)過嚴格審查，應(yīng)與母行或集團脫離薪資和勞動合同關(guān)系，不得相互兼職。在業(yè)務(wù)合作中應(yīng)堅持法律責任獨立原則，尤其是集團內(nèi)多個子公司共同參與的外部業(yè)務(wù)，必須分別以獨立法人身份與客戶明確法律關(guān)系，有效利用公司的有限責任制度，避免風險在不同子公司之間的傳播和放大。3、要規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，開展授信貸款、投融資、相互擔保等關(guān)聯(lián)交易要遵循公平定價、獨立決策、風險可控、信息披露充分的原則，建立一套涵蓋關(guān)聯(lián)交易審批、風險定價機制、回避制度、關(guān)聯(lián)交易控制等措施的管理體制，確保關(guān)聯(lián)交易符合相關(guān)監(jiān)管要求，杜絕利益輸送，堅持遵循一般商業(yè)條款和正常業(yè)務(wù)程序，關(guān)聯(lián)交易定價應(yīng)與獨立第三方交易一致，不得以優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行關(guān)聯(lián)交易。4、要對集團并表的附屬機構(gòu)實行集中統(tǒng)一的風險管理。不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的并表機構(gòu)會有不同的經(jīng)營特點，尤其是投資收購和合資控股的子公司，雖然在具體的經(jīng)營策略、市場營銷、內(nèi)部管理等方面可以采取融合、整合、兼容、包容等方式，但在風險管理上必須強調(diào)集中統(tǒng)一，高度一致。第一，集團通過依法派出董事、監(jiān)事、管理團隊來實現(xiàn)對附屬機構(gòu)經(jīng)營風險的集中統(tǒng)一管理，集團的風險理念、風險偏好、風險文化、風險管理要求和風險經(jīng)營策略，通過附屬機構(gòu)的董事會得到全面貫徹執(zhí)行。第二，在風險識別、計量、監(jiān)測、分析中要實行統(tǒng)一的計量模型和方法，統(tǒng)一的風險評價標準，這是實現(xiàn)集團統(tǒng)一風險管理的前提條件，也是計算并控制風險敞口的基礎(chǔ)。第三，加強對銀行資本充足率、大額風險暴露、市場風險、流動風險、聲譽風險等的并表管理，加強集團客戶集中授信管理，明確要求商業(yè)銀行開展綜合經(jīng)營各項業(yè)務(wù)不可過度集中于特定交易對象、地區(qū)、部門和金融市場，完善風險敞口監(jiān)測，防止多頭授信、過度授信和不當分配授信額度的情形出現(xiàn)。5、要建立健全適宜于各類業(yè)務(wù)風險特性的審批機制。一是審批機制要覆蓋全面，既要覆蓋商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，也要覆蓋投資銀行等其他業(yè)務(wù)，不能存在某類業(yè)務(wù)審批機制缺失的風險管理漏洞。二是不同種類業(yè)務(wù)審批標準的松緊程度、審批程序的長短，要與該類業(yè)務(wù)的風險特性相適應(yīng)，既要避免僵化執(zhí)行“集中統(tǒng)一的風險管理”，將傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的審批流程、判斷標準、風險緩釋措施與風險定價等要求簡單套用于投資銀行等業(yè)務(wù)的做法，也要避免過分強調(diào)投資銀行等業(yè)務(wù)的特殊性，而忽視借鑒傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多年積累的風險管理寶貴經(jīng)驗的做法。三是審批機制要區(qū)別對待創(chuàng)新產(chǎn)品與非創(chuàng)新產(chǎn)品。相對于傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可以創(chuàng)新的空間較小而言，投資銀行等業(yè)務(wù)的創(chuàng)新需求強、創(chuàng)新空間大，應(yīng)在集團或其子公司層面設(shè)立高級管理人員負責的產(chǎn)品創(chuàng)新委員會，統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)投資銀行等業(yè)務(wù)的研發(fā)創(chuàng)新活動，負責從合規(guī)、風險、市場和效益等方面對產(chǎn)品創(chuàng)新進行審批，并可以通過授權(quán)的方式，由具體業(yè)務(wù)管理部門按照授權(quán)對非創(chuàng)新產(chǎn)品進行審批，體現(xiàn)責、權(quán)、利的統(tǒng)一，實現(xiàn)風險控制與審批效率的合理平衡。6、要通過風險管理的創(chuàng)新來適應(yīng)綜合化經(jīng)營帶來的新變化。業(yè)務(wù)經(jīng)營的綜合化需要通過創(chuàng)新來拓展，綜合化經(jīng)營的風險管理問題也要通過創(chuàng)新來解決。我國商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營及對應(yīng)的風險管理是一項較為復(fù)雜的課題，不能追求一蹴而就，不少問題并沒有一個固定的解決模式，需要在實踐中不斷探索、不斷地創(chuàng)新。例如，跨領(lǐng)域的業(yè)務(wù)合作與風險隔離；不同性質(zhì)風險的加總及集團綜合風險敞口的計量方法；并表附屬機構(gòu)的有限責任與集團的道德責任及聲譽風險；屬地管理與集團管理的關(guān)系；等等。對于境外附屬機構(gòu)，還存在各國或地區(qū)的監(jiān)管規(guī)定可能存在較大差異等問題，有不少特殊的問題需要通過創(chuàng)新和溝通來解決。