小議商行風險治理的矛盾及其對策

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摘要：隨著商業銀行改革的不斷深入，如何在提高經濟效益的同時有效地防范與化解風險，已經成為我們不可忽視的重要問題。商業銀行的經營實際上是在風險和收益之間尋找平衡，通過對風險的有效管理而創造價值。本文依據我國商業銀行經營風險的特點及主要表現形式，結合我國銀行業內外部環境，對如何有效管理，防范風險進行初步探討。

關鍵詞：商業銀行風險管理銀行業

銀行業作為經營貨幣的企業與生俱來就規定了其風險的本質，與其說銀行是經營貨幣的企業，更不如說是為了獲取利潤而經營風險的組織。所以，風險和利潤對銀行來說是一個硬幣的兩面，不可分割，同為一體。過分強調哪一方都會為發展帶來阻礙。只有充分掌握風險在銀行經營中的特點將風險經營，管理與防范結合起來，在硬幣的兩面尋找有效的平衡，才能收到利潤增長與風險防范的最佳效果。眾所周知，我國銀行是從過去國家專業銀行演變而來的，商業化進程較為緩慢，粗放落后經營觀念在國有商業銀行信貸管理中并未完全消除。我國的風險管理觀念是以信用風險管理為主，市場風險、操作風險則不夠重視。

一、我國商業銀行風險管理存在的問題

(一)資本充足率水平不高，風險資產規模較大

由于國內銀行資產質量比較差，不良資產的規模比官方公布的數字要大得多，因此按實際風險資產計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協議8％的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構風險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規模的風險敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導致分支機構風險敞口規模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產的風險敞口規模上做文章。而我國目前包括大型企業在內的絕大部分企業尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100％或者150％，且國內銀行尚不具備內部評級的客觀條件，不能對企業進行內部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應幾乎意味著商業銀行降低風險敞口規模的途徑就是降低信貸存量規模，甚至是減少一些優質客戶的信貸業務。

(二)風險管理文化落后，風險管理意識不強

雖然我國商業銀行高級管理層的風險意識初步形成，但風險管理沒有作為風險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業務拓展的全過程，全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化，系統而完整的風險管理戰略還有待于加強，風險管理側重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業務人員將風險管理看作是業務拓展絆腳石，注重信用風險的控制和計量，對市場風險、操作風險、法律風險等僅有一定的理性認識，還談不上統籌考慮、系統管理。

(三)風險承擔主體不明確

在西方發達的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內部建立起有效的風險內控體系。我國城市商業銀行均是股份制，在我國《股份制商業銀行公司治理指引》中并沒有明確規定風險承擔的主體。任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主體明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就導致了國家宏觀經濟管理層對金融風險非常重視，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。

(四)內控體制不健全，風險管理組織結構不完善，沒有形成現代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系

據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內控體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國大多數銀行包括城市商業銀行都還沒有現代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風險)或資金管理部門(管理利率等市場風險)，都沒有能力承擔起獨立的，權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

二、我國商業銀行在危機中提高風險管理的對策

在全球金融危機背景下，中國實體經濟面臨的不確定性因素加大，城市商業銀行應當立足自身特點，靈活應對，在當前我國經濟受到影響相對限的緩沖期，面對充滿機遇和挑戰的國際金融市場，我國商業銀行在投資過程中要不斷提高應對風險的意識。采取有效措施，積極應對全球金融風暴的影響。

(一)建立全面風險管理的觀念，建立獨立的風險管理組織

首先，銀行首先應確保風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的風險。然后對不同類別的風險進行識別和歸類，對不同的風險采取同的防范和措施。所有的風險都有專門的對應的崗位來負責。使銀行上下牢固樹立起全員、全過程、全方位的風險管理意識。其次，在完善的公司治理結構基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織框架。董事會是銀行風險管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會、風險審計委員會。戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略；風險審計委員會通過常設的風險審計部，負責銀行整體風險監測、風險管理效率評價，督促建立完善的風險管理機制和組織體系，對銀行中高層管理人員、關鍵崗位人員的道德風險進行監測。

(二)調整經營結構、改善資產質量，提高盈利水平，提升資本充足蜜

首先，增加盈利是城市商業銀行提高資本充足率的基本途徑。為增加盈利，城市商業銀行要加大市場營銷力度，多渠道運用資金，加強風險管理和控制，不斷擴大盈利空間；還要利用國家擴大內需、促進經濟增長的時機，按照國家指引擴大對基建項目和中小企業的融資，實現貸款組合的多元化。隨著國家宏觀經濟調整政策的實施及銀行利差空間的壓縮，銀行業有必要尋求差異化定價能力的突破，并逐步拓展中間業務渠道。擴大手續費及傭金等非利息收入的比重，提高盈利水平。其次，提高資產質量是提高資本充足率的有效途徑。在金融危機的影響下，城市商業銀行不良資產存在上升的趨勢。因此，城市商業銀行應不斷提高信貸管理水平，大力清收盤活不良資產，努力改善資產質量，以減小核銷或沖減呆賬的壓力，長遠可以直接減低風險資產總額，改善資本充足率。最后，增資擴股和發行次級債，是目前城市商業銀行提高資本充足率的主要方式。城市商業銀行應當研究增資擴股的可能性，通過改制和公開上市引入境內外戰略投資者和民營資本募集資本金，適時引入境內外戰略投資者和民營資本。而對于資產質量較好的或已上市的城市商業銀行，發行次級債是提高資本充足率立竿見影的方法。目前已有不少銀行采取發行次級債來補充資本金的方式。

(三)正確平衡風險與創新的關系

首先，在進行金融產品創新或引進、模仿他行金融創新時，須充分認識到金融創新的兩面性。大量金融創新產品的出現既有分散風險的功能，也有放大風險的作用。城市商業銀行在推動金融創新的同時，要嚴控風險，密切關注金融創新產品在市場上的發展情況。其次，金融創新要服務于實體經濟。在進行金融創新過程中，應以服務實體經濟、服務中小企業為原則。金融創新是社會經濟發展的必然趨勢但在金融創新時要區別對待，應避免金融創新開發的新產品脫離實體經濟，而成為服務于金融業自身的自娛自樂和自我服務。最后，要切實加強對金融創新的風險管理，把握風險回避原則，不符合風險管理條件的金融創新，要從嚴控制。要建立完善嚴格的內部控制制度，預防并控制金融創新可能產生的各種損失，并保持充足的資本儲備應對風險并能夠轉移風險。危機的應對能力也是一家銀行發展能力的表現。

(四)商業銀行要提高危機的快速反應和應變能力

我國的企業由于大多沒有經歷過經濟金融危機的洗禮，所以缺乏對危機的快速反應和應變能力，在危機到來時我國的企業反應慢，反應滯后。這次金融海嘯來時亦是如此。而作為距離市場更遠、比企業更年輕的銀行反應就更慢。商業銀行要強化危機意識，建立危機快速反應、及時應對的機制，強化對危機的快速反應、決策及時、風險控制有力、管理到位、措施有效、執行堅決的快速、協調的運行和應對機制。

(五)要根據市場和企業的需求創新產品和服務

在應對危機時，企業會有新的需求、新的服務工具和新的產品的要求，這應該是商業銀行進行創新的重要時期。歷史的經驗告訴我們，每一次危機過后，都會涌現出大量的創新，形成一個創新發展的高峰期。商業銀行要根據企業的新的需要及時創新業務模式、產品和服務方式，提高對企業的服務能力，滿足客戶新的需求，在新的層面拓展客戶服務能力。這是應對危機的重要措施和積極態度，也是未來發展的重要基礎。但創新必須以風險控制為前提。所有的創新包括體制創新、制度創新、業務創新、產品創新和流程創新都是以風險的有效控制為前提，要充分提示風險，有效地建立經營管理風險政策，慎重地制定業務風險政策，梳理經營管理流程，所有的新興業務和新興產品都以事前的風險論證為前提，使風險程度始終處于可控的狀態。要特別注重資本充足率風險，根據不同銀行的風險取向確定不同的資本充足率；要提高風險的識別能力，建立完整、科學的風險測量方法，應用完整科學的風險監控工具，科學制定風險控制參數；要高度重視風險數據的積累和完善，特別是對歷史數據的整理和分析，通過數據積累判斷未來風險；要明確風險政策，使之具有可執行性；要嚴格控制操作性風險，完善銀行內部控制的體制機制，健全制度，精細管理，在內部人員管控、制度執行、授信業務審批流程、激勵機制、信息系統管理和風險控制方面都加強風險的管理和控制。

我國商業銀行由于歷史和現實原因，在風險管理方面存在各種問題，跟國際銀行業的發展水平也還有一段距離。隨著國際金融業的不斷發展和金融一體化的趨勢，我國商業銀行需要不斷提高自身控制風險的能力，樹立起全面風險的管理思想，在日益激烈的競爭中不斷的發展。