國(guó)學(xué)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)用

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摘要：國(guó)學(xué)傳承了數(shù)千年，其文化精髓深深植入中國(guó)人民的思想和行為中。培育和弘揚(yáng)社會(huì)主義核心價(jià)值觀，就必須汲取中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化的思想精華和道德精髓，為現(xiàn)代化管理提供正確的精神指引和科學(xué)指導(dǎo)。國(guó)內(nèi)很多學(xué)者研究了國(guó)學(xué)在管理中的運(yùn)用，也有部分學(xué)者已將國(guó)學(xué)運(yùn)用于銀行的具體業(yè)務(wù)中。銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要來(lái)自西學(xué)，在此基礎(chǔ)上合理利用國(guó)學(xué)可以為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提供更多管理思路，更好地傳承中華傳統(tǒng)文化。

關(guān)鍵詞：國(guó)學(xué)；西學(xué)；銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

國(guó)學(xué)是指以中國(guó)傳統(tǒng)文化經(jīng)典典籍為主要載體的思想體系，它以中華民族傳統(tǒng)社會(huì)價(jià)值觀與道德倫理觀為表現(xiàn)。國(guó)學(xué)凝聚了中華民族幾千年的智慧結(jié)晶。指出，中國(guó)優(yōu)秀傳統(tǒng)文化體現(xiàn)了中華民族世代形成的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，在實(shí)現(xiàn)中國(guó)夢(mèng)的進(jìn)程中要推動(dòng)中華文明創(chuàng)造性轉(zhuǎn)化和創(chuàng)新性發(fā)展，為人類提供正確的精神指引。

一、國(guó)學(xué)在管理方面的運(yùn)用研究

國(guó)內(nèi)很多學(xué)者研究了國(guó)學(xué)思想與企業(yè)管理的融合與運(yùn)用，國(guó)學(xué)對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理、價(jià)值創(chuàng)造、企業(yè)文化塑造、干部隊(duì)伍建設(shè)都有很大的啟迪作用。中國(guó)的企業(yè)要發(fā)揮好國(guó)學(xué)凝聚人心、維護(hù)誠(chéng)信的作用，運(yùn)用“三省吾身”等思想完善機(jī)制、改進(jìn)管理、提升境界，努力創(chuàng)建一流示范企業(yè)。中國(guó)傳統(tǒng)文化中，儒家、道家思想對(duì)中國(guó)當(dāng)代管理實(shí)踐產(chǎn)生的影響最大，儒家重視社會(huì)規(guī)范等方法論，在實(shí)踐中側(cè)重于人才管理；道家重視陰陽(yáng)易變等世界觀，在實(shí)踐中側(cè)重于戰(zhàn)略管理。國(guó)學(xué)與現(xiàn)代企業(yè)管理相融合，要以“仁”為本，以“義”育人，以“禮”待客，以“智”為貴，以“信”為善。要發(fā)揮“百家爭(zhēng)鳴”對(duì)企業(yè)管理的作用，儒家的“忠”體現(xiàn)為企業(yè)的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，“中庸”鼓勵(lì)企業(yè)和諧發(fā)展；道家的無(wú)為思想指導(dǎo)企業(yè)采取懷柔政策來(lái)管理；法家強(qiáng)調(diào)遵紀(jì)守法、嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度；兵家的權(quán)謀思想指導(dǎo)企業(yè)需合理競(jìng)爭(zhēng)；陰陽(yáng)家指導(dǎo)企業(yè)注重平衡發(fā)展；墨家的兼愛(ài)非攻要求企業(yè)營(yíng)造和諧相處的氛圍。建議企業(yè)推廣國(guó)學(xué)教育，在提高員工道德修養(yǎng)和文化素質(zhì)的同時(shí)，塑造企業(yè)文化，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

二、目前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究

有關(guān)國(guó)學(xué)在企業(yè)管理中的融合運(yùn)用研究很多，但在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要是以西學(xué)指導(dǎo)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。西學(xué)，即西方文明，通常也代表先進(jìn)思想。西學(xué)大體包括兩個(gè)部分，一是西方的科學(xué)技術(shù)和物質(zhì)文明；二是指西方國(guó)家的政治體制和文藝復(fù)興以來(lái)創(chuàng)造的精神文明。西方在文藝復(fù)興時(shí)期產(chǎn)生了銀行萌芽，此后的幾百年間，經(jīng)歷了資產(chǎn)管理階段、負(fù)債管理階段、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，逐步構(gòu)建了一套比較完善的商業(yè)銀行管理理論。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將商業(yè)銀行全部種類的風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層次的管理和業(yè)務(wù)單位都納入集中統(tǒng)籌管理，比較有代表性的就是巴塞爾協(xié)議Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ，通過(guò)資本監(jiān)管、流動(dòng)性監(jiān)管、宏觀監(jiān)管等，不斷完善商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。20世紀(jì)80年代末，我國(guó)開(kāi)始研究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)的監(jiān)管部門結(jié)合西方全面風(fēng)險(xiǎn)管理等理論，建立健全了一套符合我國(guó)實(shí)際的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，包括《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、“三個(gè)辦法一個(gè)指引”、《商業(yè)銀行押品管理指引》等制度。國(guó)內(nèi)各類型銀行在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面有各自的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，例如交通銀行的“1+4+2”風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，即1個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)+4個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（信用、市場(chǎng)與流動(dòng)性、操作、合規(guī)與反洗錢）+2個(gè)委員會(huì)（貸款與投資評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查）。在西學(xué)的指導(dǎo)下，國(guó)內(nèi)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系日益完善，風(fēng)險(xiǎn)防控水平得到有效提升。當(dāng)前有關(guān)國(guó)學(xué)與銀行管理融合的研究較少，但已有學(xué)者將國(guó)學(xué)思維運(yùn)用到銀行的具體業(yè)務(wù)管理中。要從傳統(tǒng)文化的精髓上探尋銀行管理的方法，利用法家思想建立健全制度體系，明確獎(jiǎng)懲制度；利用儒家思想推動(dòng)員工自覺(jué)提高修養(yǎng)；利用道家思想適度放權(quán)，發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性。運(yùn)用《韓非子·喻老》扁鵲勸誡蔡桓公的思想探討構(gòu)建全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。“疾在腠理”，信貸資產(chǎn)正常還本付息，要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，防微杜漸；“病在肌膚”，要高度關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，果斷施治；“病在腸胃”，貸款已出現(xiàn)逾期和違約，要積極采取各種化解措施，遏制病情發(fā)展，盡力挽回?fù)p失；“病在骨髓”，如同病體的臨終關(guān)懷，及時(shí)核銷確認(rèn)損失，并做好賬銷案存，繼續(xù)追索。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索國(guó)學(xué)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用，可為其他銀行在管理信貸風(fēng)險(xiǎn)方面提供借鑒和參考。

三、國(guó)學(xué)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用思考

從西學(xué)的角度來(lái)看，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿整個(gè)信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括貸前、貸中、貸后以及銀行的信貸管理組織架構(gòu)、不良資產(chǎn)管理、信貸從業(yè)人員的素質(zhì)等。從國(guó)學(xué)的角度來(lái)看，中國(guó)傳統(tǒng)文化中提到了“居安思危”“無(wú)規(guī)矩不成方圓”等思想，這些與銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)內(nèi)部控制等信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的要求不謀而合。結(jié)合國(guó)學(xué)，可以探索更多信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的良策。

（一）居安思危，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

《周易·系辭下》中提到“安而不忘危，存而不忘亡，治而不忘亂”。眾多古代著作中都提到了居安思危、未雨綢繆的思想。銀行發(fā)放了貸款，就會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)暴露。如果在事前對(duì)信貸業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)不加理睬，疏于防范，以至于形成貸款損失，為化解不良大費(fèi)周章，那不如未雨綢繆，防患于未然。因此銀行應(yīng)樹立危機(jī)意識(shí)，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。一是在銀行內(nèi)部營(yíng)造一種危機(jī)氛圍，提高管理者和風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。二是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，監(jiān)控不良率、貸款遷徙率、信貸結(jié)構(gòu)、貸款行業(yè)集中度等指標(biāo)，并引入第三方公司數(shù)據(jù)，掌握宏觀經(jīng)濟(jì)、政策變化，貸款主要投向行業(yè)動(dòng)態(tài)、企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)狀況、高管變動(dòng)及抵押物價(jià)值等信息，提高對(duì)信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防效果，防患于未然。

（二）防微杜漸，重視貸款流程的每個(gè)細(xì)節(jié)

《韓非子·喻老》有云：“千丈之堤以螻蟻之穴潰”。銀行里有很多因?yàn)闆](méi)有重視細(xì)節(jié)管理而形成較大貸款損失的案例，例如：沒(méi)有認(rèn)真審核借款人背景，發(fā)放貸款后才發(fā)現(xiàn)實(shí)際用款人與借款人并非同一人；沒(méi)有認(rèn)真落實(shí)抵押登記手續(xù)，導(dǎo)致抵押物懸空；沒(méi)有認(rèn)真跟蹤貸后資金流向，企業(yè)將流動(dòng)資金投向房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)；沒(méi)有核查借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供了擔(dān)保，結(jié)果借款人與關(guān)聯(lián)企業(yè)相互勾結(jié)惡意欠債。為避免發(fā)生上述情況，銀行應(yīng)完善信貸業(yè)務(wù)貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。1.貸款發(fā)放前，著重調(diào)查借款人及擔(dān)保人的背景，包括借款人還款能力，借款實(shí)際用途，借款人現(xiàn)金流與貨物流，擔(dān)保人的擔(dān)保能力，擔(dān)保物的變現(xiàn)能力等；2.發(fā)放貸款時(shí)，注意合同條款是否存在法律漏洞，抵押登記流程是否真實(shí)有效，保證人是否具備擔(dān)保資格，是否為當(dāng)事人本人簽署相關(guān)合同。3.貸款發(fā)放后，監(jiān)測(cè)貸款受托支付以后的實(shí)際走向，關(guān)注借款人項(xiàng)目進(jìn)度、銷售報(bào)表、存貨及訂單、銀行賬戶回款情況等。銀行要重視的細(xì)節(jié)很多，需要不斷完善信貸流程管理，防微杜漸，避免因小差錯(cuò)帶來(lái)大損失。

（三）立規(guī)矩，建立行之有效的信貸管理制度體系

《論語(yǔ)·衛(wèi)靈公》：“工欲善其事，必先利其器。”首先，銀行要對(duì)癥下藥，按照貸款流程中容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的環(huán)節(jié)制定操作規(guī)程，完善控制措施。客戶申請(qǐng)與受理環(huán)節(jié)，從審核客戶主體資格、合法性、貸款用途真實(shí)性等方面作要求；評(píng)級(jí)環(huán)節(jié)，從核實(shí)客戶證件原件、審查財(cái)務(wù)報(bào)表、政策性審查、選擇合適的評(píng)級(jí)模型等方面作要求；授信環(huán)節(jié)，從審查評(píng)級(jí)結(jié)果、審核客戶財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)資料的合法性真實(shí)性有效性、審查關(guān)聯(lián)企業(yè)和企業(yè)實(shí)際控制人、核定授信額度等方面作要求；貸款調(diào)查環(huán)節(jié)，從分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、調(diào)查貸款用途真實(shí)性、擔(dān)保人擔(dān)保能力、落實(shí)抵質(zhì)押權(quán)屬關(guān)系、產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)價(jià)值等方面作要求；貸款的審議與審批環(huán)節(jié)，從關(guān)系人回避、貸款投向遵循國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策、貸款權(quán)限審批等方面作要求；簽訂合同和放款環(huán)節(jié)，從使用合同格式文本、審核簽字人有效性、審查印鑒、受托支付對(duì)象、提款申請(qǐng)及提款用途等方面作要求；貸后管理與回收貸款環(huán)節(jié)，從落實(shí)貸后跟蹤調(diào)查、關(guān)注借款人及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、抵質(zhì)押物狀況、企業(yè)高管層變動(dòng)、政策調(diào)整、信貸檔案管理、貸款到期前提醒、貸款重組及資產(chǎn)保全等方面作要求。其次，還要完善內(nèi)審機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信貸制度、調(diào)查及審批流程設(shè)計(jì)的合理性評(píng)價(jià)。銀行應(yīng)評(píng)估信貸制度的完整性和有效性；評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的充分性，信用評(píng)價(jià)模型的有效性；評(píng)估貸款盡職調(diào)查制度是否符合監(jiān)管要求；審查信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員是否認(rèn)真執(zhí)行信貸管理制度等。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)不斷規(guī)范信貸管理制度，達(dá)到“木受繩則直，金就礪則利，君子博學(xué)而日參省乎己，則知明而行無(wú)過(guò)矣。”的境界，切實(shí)有效地防控信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）以人為本，培養(yǎng)專業(yè)的信貸專業(yè)人才隊(duì)伍

劉向《說(shuō)苑·建本》“人才雖高，不務(wù)學(xué)問(wèn)，不能致圣”。銀行應(yīng)加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升信貸業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范水平。注重培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)國(guó)學(xué)教育，引導(dǎo)員工自覺(jué)守道德、遵規(guī)則，做到梨無(wú)主，吾心有主，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，自覺(jué)抵御操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行健康、穩(wěn)健發(fā)展。（五）亡羊補(bǔ)牢不算遲，減小損失是關(guān)鍵所謂“知錯(cuò)能改，善莫大焉。”以前已經(jīng)形成不良的貸款，不能坐視不管，針對(duì)歷史遺留問(wèn)題，果斷采取措施，可以及時(shí)止損。當(dāng)遇到難以化解的不良、“山重水復(fù)疑無(wú)路”時(shí)，不妨多思考，多咨詢，轉(zhuǎn)變思路也可能遇見(jiàn)“又一村”。常規(guī)的不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、展期、借新還舊、壓降本金、追加擔(dān)保等，除此之外，銀行還可以探索清收舉措，借助政府、公檢法、專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)等第三方力量協(xié)助清收，對(duì)大額不良貸款制定“一戶一策”，或“一戶多策”的清收處置計(jì)劃，努力壓降不良，減小貸款損失。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，國(guó)學(xué)博大精深，對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控有很大啟發(fā)。銀行管理可以從國(guó)學(xué)思想精髓中探尋方法，加強(qiáng)國(guó)學(xué)與現(xiàn)代企業(yè)管理思想的融合，將國(guó)學(xué)有效運(yùn)用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。當(dāng)然，目前還沒(méi)有獨(dú)立成體系的能夠指導(dǎo)銀行開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)學(xué)理論，而且當(dāng)前很多學(xué)者在研究中國(guó)管理實(shí)踐的時(shí)候常將國(guó)學(xué)與西學(xué)聯(lián)系在一起，呈現(xiàn)出西體中用、中體西用、中西為用和中西共融的取向。西方管理學(xué)擅長(zhǎng)管理科學(xué)，中國(guó)傳統(tǒng)管理學(xué)擅長(zhǎng)管理哲學(xué)，重視自我管理，堅(jiān)持中西合璧，是構(gòu)建中國(guó)式管理的必由之路。因此，建議學(xué)者們和銀行管理人員立足國(guó)內(nèi)銀行的實(shí)際情境，繼續(xù)加強(qiáng)研究，探索國(guó)學(xué)與西學(xué)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上的融合運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)中國(guó)現(xiàn)代化商業(yè)銀行管理新境界。

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作者：夏露萍 單位：云南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社