中國銀行統計工作的缺陷與規范

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銀行統計工作是銀行經營管理的重要組成部分，它能較及時、準確、全面、科學地反映銀行業務經營發展狀況和經營管理水平，為領導決策提供科學的依據。近年來，各銀行建立健全了銀行統計方而的有關法規、規程，初步形成了完整、全面、科學的統計體系。但隨著社會經濟、金融形勢的巨大變革和銀行業的飛速發展，尤其是在加人wT0，經歷5年的過渡期后，中國的金融業將實現全面對外開放，這對各銀行將是機遇與挑戰并存。在新的形式下，探討如何進一步科學、有效的組織銀行統計工作，發揮銀行統計在管理金融活動、指導金融業健康發展中的作用，具有重要的現實意義。

一、新形式下改進銀行統計工作的必要性

首先，銀行經營管理的多元化、國際化要求統計工作提供多樣化的信息。以往銀行統計工作主要圍繞有關統計指標進行匯總和計算，檢查和考核計劃的執行情況，局限于對金融業務發展狀況的反映，缺少對金融業內部諸多相關信息的收集和反映，且統計信息渠道狹窄，缺乏靈活性。這與銀行業面臨的國際競爭不相適應，不能滿足多元化、國際化經營對多種信息的要求。其次，銀行經營管理的科學性要求改變落后的銀行統計觀念。現有的銀行統計工作主要反映業務的歷史與現狀，或對這些數字作表面的簡單統計分析，缺乏統計信息的超前意識，沒有充分發揮統計的綜合功能作用。對業務發展趨勢預測主要還是憑經驗，做定性分析，統計數據資料未能充分利用，統計所應有的預測功能朱能充分發揮，阻礙了現代銀行管理由經驗型向科學性轉變。第三，銀行經營風險的增大，要求完善統計核算內容。為與國際銀行業接軌，我國各銀行的業務結構必將進行大規模的調整經營范圍逐步擴大，銀行面臨的經營風險也隨之增大。為了滿足現代銀行業務日趨復雜化的要求，防范金融風險，以反映經營狀況為主的銀行統計信息系統所反映的內容也必然隨之調整。

二、目前銀行統計工作中存在的問題

1.統計指標口徑不一致。央行和商業銀行、政策性銀行之間的資產劃分方式不相同、統計項目不一致、電腦軟件不統一、報送方式不相同，統計結果必然有差異。例如，按照風險程度將信貸資產劃分為正常、關注、次級、可疑和損失，但央行和國家開發銀行的劃分標準不同，因此在報送報表時，各類資產的數額和比例就有差別，不良資產的比率不同。同時，央行還要求按照財會州一逾兩呆”口徑報送不良貸款比率，這不但增加了基層行報表的難度和工作量，而且也降低了指標準確性和可信度。

2.統計核算方式單一。目前，無論是央行的金融監管報表、金融統計報表，還是各銀行的業務報表，在核算方式上僅僅是依據財務報表簡單的加加減減，或年末與年初、今年與去年數字之間簡單的對比，未考慮隨機、季節等因素的影響，不能根據事物在不同時期的特點來加以具體分析，導致對問題的綜合評價能力較差，不能很好的為領導層提供準確的參考。

3.統計數據、報表質量有待提高。統計數據主要來源于財務會計報表，如果出現調賬或未達賬項，統計數據也將發生變動，影響統計資料的可比性;另外，由于目前大量的口常的或臨時性的報表，如央行的金融統計旬、月、季報等，都需要手工計算和錄人，工作量大，降低了數據的準確性和報表的及時性。

4.統計分析比較薄弱。目前統計工作普遍存在“三多三少的現象，即“數字多、分析少、現實多、預測少、現象多、原因少，，多數分析報告只是數據的羅列，提示經營管理的深度不夠，影響了統計信息的利用價值;而對問題產生的原因和解決辦法以及對業務發展的前景分析、預測較少不能從中發掘存在的問題或解決問題的對策，不能為行領導決策提供科學的依據，失去了統計分析的作用。

5.統計電子化尚需提高。近幾年，業務電子化由于領導的高度重視，發展較快，在統計方面的投人也較多，但收效不大，主要體現在:一是已開發的統計系統可操作性不強，利用率有待提高;二是在統計的信息源、統計的信息傳遞和處理、統計信息加工分析等方面電子化利用程度還不高;三是統計數據共享性差。

6.統計人員專業素質不高。經過幾年的改革和不斷的培訓，各銀行統計人員的業務水平有很大提高，但從總體來看，統計人員累質參差不齊。一是對科學的統計方法掌握不夠或知之甚少，甚至不具備會計、統計和金融方面的基本知識;二是法制觀念不強，有法不依、有規不循的現象還很嚴重，做假賬、報假數的現象時有發生。

二、完替銀行統計工作的具體措施

統計工作在金融自由化、國際化中的作用日漸增強，提高銀行統計質量，逐步與西方發達國家銀行業接軌是墮需解決的問題，為此，應從以下幾方面加以改進。

1，建立和完善統一的統計指標體系。銀行統計是依據有關法律法規進行的，適用執行公共、共享使用的原則。因此，必須盡快由人民銀行制定并實施與國際規范的銀行統計標準相對應、有較強的通用可比性、統一的指標體系，其中包括統一表式設計、統一指標項目、統一指標編碼。另外，統計信息數據的收集、傳遞和整理，必須規范劃一，真實可靠，嚴禁提供虛假和隱瞞重要事實的金融統計報告。

2.運用科學的統計方法。經濟金融形勢的變化，對銀行統計提出了新的要求，銀行統計應當適應不同方面、不同渠道、不同部門的要求，采用多種科學的統計方法，提供多樣化的統計資料，形成分區域、分時期、分行業、分項目的綜合的、明細的、動態的、靜態的統計數據;在統計分析中應充分考慮隨機、季節等因素的影響，并且引人權數概念對國家政策因素的影響加以修正，同時加強對多因素同時影響的分析和改進，使分析的結論更貼近現實;充分運用數學模型、計量模型、模糊數學、灰色系統等方法，對經濟金融運行的規律和發展趨勢進行分析和判斷，提高預測的準確性。

3.深化統計分析，提高分析水平和分析能力。銀行統計分析是對銀行運行狀況的概括反映，是對經營成果的總結，具有提綱擎領的作用，因此，必須加強統計分析工作，不斷提高統計分析質量。深化統計分析的前提是統一銀行統計分析體系，使統計分析有的放矢。銀行統計分析的基本框架，包括經營政策效應分析、資金營運平衡分析、資產負債業務分析、資產負債比例分析、經營成本效益分析。在進行統計分析時，重點應放在情況分析、趨勢分析、問題分析和對策建議四個方面。分析既要注重定性分析，又要注重定量分析，尤其是后者，從大量數據中，分析銀行經營的基本規律、基本趨勢、存在的問題并提出相應的政策建議。

4.加強統計業務的崗位培訓，提高統計人員的業務水平。通過有組織地進行短期、中期或長期的銀行統計崗位培訓、提高統計人員的業務水平、熟練程度，提高對經濟金融的認識能力、判斷能力、分析能力和預測水平進一步提高統計人員的基礎知識水平，逐步同國際接軌，學會運用國際通用的統計方法、理念。

5.開發和應用更為完善的統計軟件，加快統計工作的電子化進程。當務之急是統計人員與計算機軟件人員配合，從統計工作的實際出發，共同編寫出高水平的統計程序，推進統計工作的電子化進程，使加工整理統計數據的操作更簡單方便，提高統計報表的及時性、科學性和準確性。

6.強化法制觀念，實現統計工作法制化、規范化一是深人開展統計工作法制教育，提高從業人員的法制觀念;二是強化統計執法監督，建立統計信息逐級負責制，各級領導和統計部門的負責人必須保證統計報表的合法、真實、準確、完整，對統計報表的合法性、真實性承擔法律責任。