集團公司資金集中管理現狀3篇

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第一篇：集團公司的資金集中管理研究

摘要：資金是企業運營發展的“生命線”，資金的有效管理能夠確保企業在激烈的市場競爭中穩步發展，降低財務管理風險。集團企業因其規模龐大、組織結構復雜，接觸業務數量和種類較多，遭遇風險的概率更高，因此應當重視資金管理工作。本文從當前央企集團資金集中管理的現狀、完善央企集團資金集中管理的具體措施兩個角度，對本文論題進行分析闡述，希望能為央企集團資金集中管理工作提供一些參考建議。

關鍵詞：央企集團；資金集中管理；對策分析

隨著我國社會經濟的快速發展，國內商業環境發生了明顯變化，并且變化速度在不斷加快。國內各行各業在迎來前所未有的發展機遇的同時，也面臨著巨大的市場競爭壓力。央企集團作為我國經濟命脈的核心部分，應當在嚴峻的商業環境下，積極開拓進取，將企業的經濟效益和資金管理工作高度結合起來，改進舊有的經濟結構，優化自身產業形態，從而探索出新型商業管理模式。當前央企集團在資金管理工作方面還存在一些問題，比如資金管理制度不完善、人員專業素養不足、風險機制不健全等狀況，因此有必要對以上問題進行探討分析。

一、當前央企集團資金集中管理的現狀

（一）資金管理制度不夠完善

對于央企集團的資金集中管理工作而言，資金管理制度是其工作開展的重要依據。完善的資金管理制度可以有效規范人員的工作行為，進而提高資金使用效率。但是當前部分央企集團資金管理制度不夠完善，具體表現在三個方面。首先，部分集團企業資金管理制度不夠全面。一般而言，資金管理制度包括財務計劃管理制度、資金賬戶管理制度以及成本費用管理制度等內容，但是該集團企業在制度設立上部分制度內容缺失；其次，部分集團企業并未建立科學合理的資金集中管理以及預算考核機制，資金審批流程上也存在一些問題，給集團企業的資金集中管理工作帶來了一定負面影響；最后，內部控制是資金管理工作的重要基礎，但是企業并未構建合理的內部控制制度體系，因而使得資金管理人員的權責范圍未能明確劃分，人員責任無法有效落實，降低了工作質量和工作效率[1]。

（二）人才建設有待加強

央企集團的資金集中管理工作需要企業人員執行完成，執行人員的專業素養對于資金管理工作的實際成效有著直接影響，因此企業管理層應當重視人員專業素養的提高。但是當前部分集團企業的資金人員專業素養還有待提升，具體表現在三個方面。首先，部分央企集團近幾年發展速度較快，企業現代化建設程度以及業務數量和種類大幅提升。但是企業財務人員專業素養卻未能隨著企業發展而一同提升，比如財務管理專業知識，從而導致在執行資金管理工作中遇到了諸多問題；其次，隨著外部環境的逐漸復雜，資金集中管理不再僅僅與財務管理專業知識相關，而且還涉及到金融風險以及法律等領域的內容，但是目前集團企業在復合型人才方面還處于短缺狀態；最后，資金集中管理必然要涉及信息技術以及賬戶集中管理系統，因此企業財務人員還需掌握信息系統的操作方法和運作原理，但是當前部分企業的財務人員的業務能力還未達到實際工作需求。

（三）風險機制不夠健全

央企集團開展資金集中管理工作，必然要加強集團母公司和旗下子公司的關聯力度，從而促進企業資金高效集中管控，優化資金使用配置，強化企業整體經濟收益。該做法在具有較多優勢的同時，也將資金管理風險集中到了企業母公司，因此風險管控的重要性不言而喻。但當前部分央企集團的風險機制不夠健全，其問題具體體現在三個方面。首先，部分央企集團的風險管理意識尚有欠缺，而過于重視企業經濟效益，在缺乏風險防控措施的前提下，將資金對內放款或者對外進行融資，從而增大了企業財務風險；其次，部分央企集團并未構建科學合理的風險預警與管控機制，未能將資金管理與內部控制實際需求融入到資金安全管理流程當中。同時未能定期對風險管控工作結果進行梳理分析，風險管控機制改進升級效率較低；最后，雖然部分央企集團完成了對于信息化的建設工作，但是卻未將風險管控與信息技術高效結合起來，沒有借助信息系統強大的信息收集和分析能力對企業風險數據進行處理，促進企業風險管理機制的智能化和自動化發展[2]。

（四）未構建完善的信息管理平臺

隨著國內互聯網信息技術的逐漸成熟，將信息技術與企業管理工作高效融合，已成為當前企業發展轉型的必然趨勢。對于央企集團的資金管理工作而言，同樣需要借助信息系統實現對旗下子公司的信息交流和管控，但是當前部分集團企業并未構建完善的信息管理平臺，具體體現在三個方面。首先，部分央企集團的線上支付流程較為繁瑣，使得企業財務人員處理資金支付環節時，花費時間較長，在降低了資金支付效率的同時，增大了企業的人力成本；其次，部分央企集團還未建立資金池管理系統，各子公司的賬戶處于分散管理狀態，因而母公司無法準確了解各子公司的資金實際使用狀況，降低了資金管控力度，在無形中增大了財務舞弊等風險的發生概率；最后，由于央企集團子公司分布在不同地域，各地域發展狀況存在較大差異。但是部分子公司并未針對本地域經濟狀況構建合理的資金管理制度和管理平臺，使得建設成果與實際管理需求契合度不高。

二、完善央企集團資金集中管理的具體措施

（一）完善資金管理制度

央企集團要想完善資金管理制度，可從以下三方面著手處理。首先，央企集團要在企業內部樹立健康良好的資金管理制度，企業負責人要發揮領導表率作用，積極主動學習資金管理的相關知識理論。在對其深入理解的基礎上，對現有資金管理制度進行完善和擴充，比如在資金賬戶管理制度以及成本費用管理制度之外，還要設立預算管理制度、資金內部控制管理制度、資金審批管理以及會計核算制度，確保資金管理制度的完善；其次，為了加強資金管理執行力度，央企集團還要建立科學合理的預算考核機制，以合理的獎懲措施規范員工的工作行為，激發員工的主觀能動性，引導員工高質量完成本職工作目標；最后，為了資金管理工作的落實，單位還要構建合理的內部控制制度體系，合理劃分資金管理人員的權責范圍，促進人員職責的落實。

（二）加強人才建設

在加強人才建設方面，集團企業可以從三方面著手處理。首先，央企集團應當提高財務人員的核心業務素養，即資金管理專業知識技能，對此企業管理層可通過開展知識講座以及思想宣傳活動，促使財務人員對自身專業素養提升引起高度重視，并通過合理的績效考核手段，鼓勵其加快提升自身業務能力；其次，對于企業復合型人才缺失的狀況，企業管理層和財務人員要及時轉變財務管理觀念，認識到當前財務管理職能在于決策分析，因此就必須要對外界環境變化有一定的分析能力，從而對財務管理組織結構和人員構成進行合理調整。為了在短時間內解決復合型人才短缺問題，企業可從外界引入優秀人才，暫時彌補財務人員能力的問題；最后，信息系統的操作使用問題，企業可以邀請業內專業人士來單位為員工講解信息系統的操作方法和工作原理，并將學習成果與績效考核結果掛鉤，保障培訓學習成果，確保員工將所學的知識和技能應用到資金管理工作中[3]。

（三）健全風險機制

風險管控是資金管理工作的重要內容，其與企業穩定運營發展有著直接的關系，因此企業要加強自身風險管控意識，健全風險管控機制。首先，企業應當認識到風險管控的重要性，而不要一味關注企業短期經濟效益，在加快企業經濟效益提升速率的同時，將充足的資源投入到風險管控工作中，為風險管控機制的構建打下良好的思想基礎；其次，央企集團要構建科學合理的風險預警與管控機制，借助內部控制手段，對企業的潛在風險進行評估與整理，將資金安全管理需求與內部控制需求高度融合，并定期根據風險評估機制的工作反饋，發現當前制度流程中存在的問題，從而不斷對其進行改進和完善；最后，央企集團可借助信息系統構建風險數據庫，定期對企業遇到的和常見的風險類型的數據信息進行收集和整理。在對其分析之后，提煉出各風險類型的典型特征，生成風險預警模型，并針對其特征提前制定各類風險的應對措施，促進集團企業風險管控的職能化和自動化轉型，全面提升企業的風險管控能力。

（四）構建信息管理平臺

信息管理平臺是企業集團與其旗下子公司溝通交流的工具，也是資金集中管理的核心基礎。構建信息管理平臺可從以下三方面著手處理。首先，央企集團要對小額支付流程進行優化，刪減不必要的支付環節，提高資金支付效率，降低企業人力成本，提升企業經濟效益；其次，集團母公司要建設資金池管理系統，通過該系統將全省所有子公司的賬戶進行集中管理，將所有賬戶接入銀企互聯進行統一管控，企業要將資金支付崗位人員的信息與其系統賬號進行綁定，如IP地址、MAC地址等內容，有效限定該環節的網絡環境、設備以及訪問人員，從而確保資金支出等環節的安全；最后，央企集團旗下子公司所屬地域不同，因此經濟發展狀況也不盡相同，為了確保資金管理平臺能夠發揮作用，各子公司還應根據自身管理需求，在符合國家出臺的相關規范標準的基礎上，對資金管理平臺進行個性化開發，提高其合理性和有效性。

三、結束語

綜上所述，資金集中管理能夠幫助央企集團提高對資金管理的管控力度，降低資金風險，提高資金使用效率，對于集團企業健康長遠發展有著十分重要的積極作用。因此，央企集團即要重視資金集中管理的改進工作，提高人員專業素養，不斷健全風險管控機制，又要借助信息技術搭建信息管理平臺以及賬戶集中管理系統，從而完善企業資金管理存在的問題。由于本文篇幅有限，無法將所有問題一一詳盡分析闡述，因此需要央企集團在實際工作中積極探索和學習，從而總結出適合自身的資金管理制度體系，在提升經濟效益的同時，為我國經濟建設工作貢獻一份力量。

參考文獻：

[1]周莉莉.現金池模式下國有企業集團資金集中管理的探討[J].大眾投資指南,2020(16).

[2]周婷.國有企業資金管理的困境及對策探討[J].納稅,2020(08).

[3]柴宗勇.國有大中型企業資金集中管理問題探討[J].時代經貿,2020(05).

作者：王杏月

第二篇：集團公司資金集中管理問題及應對措施

集團公司進行資金集中管理的必要性

可降低資金風險資金作為企業發展的主要命脈，資金管理質量決定了公司運營是否健康、決定集團是否能夠長遠發展。尤其是目前集團公司快速發展的背景下公司規模越來越大，在這個過程中公司快速分離出子公司、機構，而這種子公司與機構的資金管理就成為集團內部重點管控的內容。就目前的發展形勢來看，集團公司的資金集中化管理已經成為主要發展趨勢。資金分散管理無法發揮資金價值，而且資金分散則被自由分配，部分資金閑置、部分資金濫用。尤其是子公司可能存在多頭賬戶，資金存放分散，集團公司無法確定其資金全盤情況和資金流向，增加了資金管理的風險。在新時期發展過程中強調資金集中化管理，將閑散與自由資金集中起來統一規劃，將資金合理分配做好管理，總部控制好資金流動情況，隨時掌握和監控資金，了解最新的經營狀態來提高資金使用效率。集中管理資金在現代信息技術與說數字化技術背景下得以實現，打破時間和地域的鴻溝，能夠及時交流提高資金周轉效率。而另開賬戶也需要制定出管理制度做好監督，保證資金使用的安全性合理性。完善預算管理健康健全的預算管理是資金管理的主要關鍵，公司一切活動都需要資金的支持，集中化管理資金方便管理人員針對資金制定更加合理的預算，確保資金被合理運用。每年資金需求部門提交資金申請之后財務進行審核，財務部配合公司的收入進行分析，排查資金缺口，根據缺口提前做好資金計劃及應急風險方案。預算是資金集中管理的重要關鍵。集團首先要完善預算內外資金執行程序，之后根據不同部門的權責落實到個人，建立起有效的預算控制系統。這樣能夠在執行預算的過程中更好降低預算出錯率、超額率，對后期預算編制影響極大。預算監督過程中可以及時發現企業在發展過中存在的問題，集團公司可以根據不同的情況以整個集團為主要方向制定調整方案，平衡集團資金來提高集團預算的準確性，確保集團公司資金流動的可靠性和穩定性。提升融資能力集團公司資金分散無法發揮凝聚能力，在這個過程中因單個子公司受企業信用、業務規模、籌資渠道限制的影響，無法取得更多的的融資機會和授信額度，進而存在資源浪費等各種問題。另外，子公司之間業務的差異導致其發展不均衡，一部分企業資金富集存在閑置的現象，而另外一部分公司為了資金外借而支付高額利息，存在存貸雙高的現象。要避免這些現象只有強調資金集中管理，才能夠實現公司資源的統一調度管理，充分發揮財力、物力、人力等不同環節的作用，通過統一規劃和合理調配來促進資金形成規模，去除中間環節，降低融資門檻，優化集團公司整體融資結構來提高融資能力，降低集團公司整體融資成本。

集團公司實現資金集中管理的困境

缺乏制度支持集團公司通常涉獵行業范圍廣、地域分布分散，可能存在對子公司缺乏控制力度導致出現子公司脫離集團總部管制的現象。在這個過程中若缺乏相關的資金統一管理制度，則無法對子公司資金實施管控，進而影響到集團公司整體資金的使用效率。具體來看集團公司通常是缺乏統一的資金管理平臺，在實際發展過程中無法及時而準確的掌握子公司的經營情況，了解收支與財務情況，資金管理困難，無法監督執行預算，從而影響到整個企業的經營目標。母子公司溝通不全面集團子公司管理人員在資金集中管理方面的認識并不全面，并沒有意識到資金集中管理的重要性、必要性，甚至擔心付款流程繁瑣失去了自由控制資金的權利，因此在資金管理方面仍舊使用傳統的管理方式，如果在實際發展過程中不改變這種認知，不僅僅自檢管理無法落實具體，甚至在資金管理資源分配方面都存在問題。即使進行了集中管理方面的嘗試，財務集團在具體施行過程中也會出現問題而導致工作任務無法順利進行，比如對原公司有利的政策也會因為溝通不足而造成資金管理方面的阻礙。資金的潛在融資風險增加集團資金集中管理能降低公司承擔的財務費用，公司資金周轉效率增加外部融資風險也會轉移到總部。對于集團總部而言需要完善的資金管理體系作為支撐，在實際發展過程中完善的管理體系成為挑戰。比如當某家子公司若未按照資金計劃執行或業務資金未按時回款，都可能導致集團資金鏈存在問題，如果缺乏內部控制力，就會助長子公司拖欠款項的不良風氣，很容易在集團內部造成管理不利的資金矛盾的風險。另外，集團公司若在辨別子公司的財報數據方面的能力較低，如果子公司上報數據信息是虛假信息，將加劇集團公司承擔的融資風險。監督體系導致資金管理存在問題集團公司管理方面評價與監督缺乏是比較嚴重的問題，在評價和監督體系缺位的環境下集團公司資金集中管理存在的問題也無法及時發現，公司信息系統陳舊無法保證信息的及時與準確，而且在發展的過程中財務人員忙于機械化繁重的工作，資金管理方面缺乏積極性。

措施

完善管理流程、正確處理母子關系健全集團資金管理制度做好資金集中管理宣傳，抓住風險點做好具體規劃，保證資金管理的安全高效與統一。在不斷發展的過程中控制集團大額成本支出情況，監督資金利用情況來講流程劃歸的線上完善監督平臺。公司內部轉賬必須有嚴格的審批流程，避免口頭審批和報銷等情況，確保信息資料的真實可靠達到集團資金的優化配置。在這個過程中厘清母子公司之間的關系，加強自身管理和在做好信息的公開透明，保證誠實守信做好資金的集中管理，在發展的過程中做好溝通排除子公司的疑慮，以維護公司名譽和控制公司經營活動為主要導向。全面推行預算與完善信息化建設完善預算管理是資金集中管理內容當中的重點，完善預算管理可以降低人為因素導致的風險，還可以充分發揮企業財務的權威工作。只有科學合理的提高財務預算的準確性與合理性才可以讓企業健康而穩定的發展。預算的制定常常是通過基數法，根據以往歷史數據資料判斷企業發展的走向，資金部門可以在這個過程中根據預算編制數據來編制資金計劃，同時在這個過程中引入考核機制，保證預算編制準確，同時子公司嚴格按照預算編制的行為可以受到嘉獎，通過這種方式推行完善的預算管理制度，激發員工的責任意識。重視監督、及時清理債務財務資金內部統一管理過程中需要完善建立體系，以監督體系作為支撐保證財務管理工作的準確性與合理性。因此集團除了集中資金管理模式之外，還需要構建完善的內部監督體系，根據企業發展情況合理編制預算管理，全面落實預算執行與責任，充分發揮內部預算與部門監管的作用，打破傳統管理上的約束，保證管理資金的有效開展。重視打造專業人才隊伍企業在財務人員的任用上需要嚴格按照規范程序來進行考核與選拔，確保高素質人才的引進，同時以先進的管理方式與良好的文化氛圍來留住人才。任職人員需要地定期或者是不定期的開展培訓，按照工作崗位需求和個人來培訓。集團內部人員還應掌握國家稅務方面的相關知識，財務人員定期到子公司和下屬部門溝通學習，了解業務流程做好風險防范發控制，而且以監督方式來檢查各個部門制度執行情況，定期或者是不定期審計賬務情況，保證公司賬務合理準確，建立完善的內部控制制度，讓集團能夠在當前的市場環境當中健康發展。

結束語

企業經營、管理、運轉都需要資金作為支撐，集團發展規模不斷擴大，資金運轉越來越重要。在這種情況下集團上級需要認識到資金集中管理的重要性，運用信息化手段來解決集團公司的資金管理問題，為企業的健康發展提供力量。

作者：李怡

第三篇：集團公司資金集中管理應對措施

摘要：經濟新常態背景下，我國集團公司數量增加、規模持續擴張。面對競爭局勢愈加險峻的經濟市場，集團公司要實現穩定運營與可持續發展，必須要重視資金管理，積極革新財務思維，引入資金集中管理模式，在統一調配資金的同時提高資金使用效益，有效降低資金風險，提升資金管理水平。本文對集團公司資金集中管理的意義進行闡述，分析了其管理現狀，并從多個方面討論了應對措施，以期為各企業加強資金管理提供一定的借鑒與參考。

關鍵詞：集團公司；資金集中管理；現狀；措施

資金管理一直以來都是財務管理體系的基本組成之一，因集團公司具有一定的特殊性，與其他企業相比其資金管理也更加錯綜復雜。集團公司下設多個分公司，組織結構鏈條長、資金較為分散，若是未能加強資金管理，或者是資金管理成效不佳，那么極有可能導致大量資金閑置，資金使用效率極低。因此，集團資金管理必須注重協調性與統一性，實行資金集中管理已經迫在眉睫，一方面可確保集團資金良好流動，另一方面可實現經濟利潤最大化。本文就此展開分析與論述。

一、集團公司資金集中管理的意義

（一）有利于減少財務風險

集團公司應用資金集中管理模式，由集團總公司實現對資金的統一控制、統一調配，嚴格審核各子公司遞交的資金申請之后，在下撥項目開展所需的資金。同時加大資金管控力度，對資金使用過程展開實時跟蹤與全方位監控，及時發現其中存在的不規范行為，第一時間采取措施加以有效解決，繼而確保資金使用安全與使用效率，同時從根本上減少財務風險。

（二）有利于提高資金周轉率

實行資金集中管理，集團公司各項經濟活動開展時可確保資源的優化配置，同時可保持資金優勢，爭取更多的投融資渠道。對任何企業而言，投融資活動是十分重要的，主要目的是為了獲得更高經濟效益，擴大企業運營規模。通過引入資金集中管理模式，能夠確保內部資金正常運轉，根據實際需求來調整資金盈余與資金短缺，盤活現有資金，進一步提高資金周轉率，避免因融資產生不必要的成本支出，并達到拓展企業投融資渠道的目的。

（三）有利于降低閑置資金成本

資金集中管理模式下，集團總公司對資金有著控制權與調配權，各下屬公司需要定期反饋項目開展的資金使用情況，由總部進行匯總與分析，根據實際來調整資金配置方案，不至于再出現資金不足或者資金過于富余等現象。大型企業因業務范圍廣泛、業務類型繁多，常會產生大量內部資金結算業務，實行資金集中管理后集團公司搭建資金管控中心，在結算中心進行資金劃撥，不再需要經過繁瑣的流程，不會產生在途資金，有利于降低閑置資金成本[1]。

二、集團公司資金集中管理的現狀

（一）資金集中管理意識淡薄

盡管根據集團公司自身特性，實行資金集中管理已是必然趨勢，但在諸多因素的影響下，目前還有部分集團公司的資金集中管理意識較為淡薄，未能從思想層面正確認知資金集中管理的必要性。集團公司下屬公司對這一管理模式有著抵觸情緒，加之總公司部分相關人員認為集中管理一定會加大工作量，也沒有積極實行資金集中管理，這種情況下資金集中管理模式推行困難，根本無法順利落實。

（二）資金監管力度不足

由于集團公司組織結構鏈條長，涉及多種利益主體，投資項目多且管理活動復雜，因此加強資金控制與監管是實行資金集中管理的必要前提。盡管財務人員、審計人員作為監督工作的主要執行者，但在實際工作中財務監督、審計監督的職能并不能充分地發揮，內部監督形如虛設，無法遏制違規行為，隨意調節利潤、占用資金的現象還是會出現。另外，未對資金使用整個過程進行嚴格監管，無法掌握資金有關的信息，此時在投資方面也存在一定問題，缺少有效的決策約束機制，甚至會因監管力度不足導致下屬公司被電信詐騙的情形，陷入資金危機。

（三）資金管理與業務流程脫節

集團公司成員眾多，下屬公司在資金管理方面各成體系，各公司已經建立了相應的管理制度。集團總公司與下屬公司資金管理系統可能會出現不兼容的現象，數據信息的傳遞受阻，一定程度上無法實現信息共享[2]。同時，集團公司各職能部門相割裂，溝通交流不足，傳統資金管理還是僅強調資金收支活動，對其他與資金相關的業務活動重視不夠，資金管理與業務流程出現嚴重脫節，這種情況下不僅不能確保資金的合理分配，而且也無法形成完整的價值鏈。

（四）資金管理信息化建設不足

信息技術高度發達的今天，依托信息技術搭建資金信息化管理系統是集團公司的首要任務，只有打通總公司與下屬公司的系統對接，通過信息化系統及時傳遞資金計劃申請、監控資金使用情況，才能進一步提高資金集中管理水平。但是還有一些集團公司在信息化建設方面存在不足，即使引入了新技術、新軟件，卻未能及時更新財務思維，信息化系統功能不完備，信息不對稱現象仍舊存在。此外，集團總公司與子公司之間的溝通成本，并沒有隨著信息化系統的搭建而降低，反倒難以在把握資金使用情況的同時統一資金使用規范，制定動態的資金管理目標，甚至無法將收入、支出及時對賬。

三、加強集團公司資金集中管理的有效措施

（一）強化資金集中管理意識，健全資金集中管理體系

為了進一步加強資金集中管理，新時期集團公司應當結合實際情況，側重于強化內部人員的資金集中管理意識，在此基礎上健全資金集中管理體系。首先，可加大宣傳與培訓力度，通過宣傳培訓使公司相關員工能夠正確認知資金集中管理，從思想層面加強重視，逐步樹立起大局觀念，不再抗拒資金集中管理。同時，創新培訓形式，如專家講座、對外學習等等，為資金管理相關人員提供更多學習機會，促使他們不斷豐富個人知識儲備，夯實理論基礎。其次，集團公司還應統一績效考核機制，對下屬公司資金使用情況進行綜合評價，設置針對性的考核指標，對考核優異的子公司適當加大資金支持力度，鼓勵公司開發更多的投資項目，反之適當減小資金支持力度，以防出現資金使用不合理或者資金風險。

（二）強化資金監督與控制，全面掌握資金使用情況

集團公司應當由總部實行資金集中管理，加強對下屬公司資金使用情況的全方位監督與控制。第一，集團公司應秉持科學、民主的原則，設置嚴謹的監督機制，同時明確劃分責任與權利，實現職責分離，為監督職能的落實打牢基礎。第二，集團總公司可委派財務人員擔任下屬公司的財務高層管理，為決策以及資金使用計劃的制定提供參謀，積極預防總公司與下屬公司信息不對稱的問題。同時，對控股、參股公司，可由董事會負責資金監控，適當放權，加大控制與約束力度[3]。第三，在內部審計方面必須增強內審部門的獨立性，審計部門不定期組織審計監督、核查等工作，前移審計監督關口，對資金使用全過程以及下屬公司制度制定重大決策、執行過程等展開監督，時刻關注資金預算與實際是否出現偏差，必要時經層層審批之后予以調整。第四，“收支兩條線”，嚴格管理下屬公司的銀行賬戶，縮減賬戶數量，由總公司統一管理、統一調配，防止再出現隨意占用項目資金情況。第五，加強外部監督，重視外部財務審計以及社會監督，與會計事務所進行合作，定期對于資金相關的工作內容進行審計，同時形成完整的監督網絡體系。

（三）緊密銜接資金管理與業務流程，完善業務流程

針對資金管理范圍狹窄且與業務流程出現脫節的問題，集團公司應及時采取有效措施，緊密銜接資金管理與業務流程，并實現業務流程再造與完善，全面提升資金集中管理水平。一要保障貨幣資金使用安全，將下屬公司多余的銀行賬戶撤去，設置專戶，必須定期將收入資金上劃至總公司，統一資金管理，關注與資金息息相關的每一項經濟活動。二要強化資金運作監管，適當給予下屬公司一定的資金管理權限，避免權力過于集中，要求各下屬公司根據項目實際所需編制資金預算，經總公司審批、下撥資金后，以嚴格的資金管理流程為根本，掌握資金流動，合理控制資金支出。三要重大資金投向集中管理，因下屬公司管理不當以及風險意識淡薄，出現了電信詐騙的情形，此時對于技術改造、技術轉化項目，各下屬公司必須第一時間申報立項，表明項目可行性、預測項目收益，總公司嚴格根據審批流程辦理，必要時上報有關部門。

（四）加大資金管理信息化建設

集團公司一方面要革新資金管理思維，利用信息技術搭建信息化系統，對不同項目、不同環節中的資金使用進行自動化、智能化的監控，在現有的基礎上陸續開發更多的功能，將各個子系統進行對接，同時連接子公司與總公司的ERP系統，做到統一運用，實現集成管理[4]。另一方面要擴大資金信息化系統的涵蓋范圍，充分發揮信息技術優勢，如資金計劃要與實際業務活動相聯系，秉持業財融合的理念，重新梳理上報審批流程，經由信息化系統實現高效傳遞與信息資源共享，縮減不必要的上報流程，提高效率、節省時間成本。同時，動態監控下屬公司的銀行賬戶，統計匯總資金方面的數據信息，包括資金收入、資金交易等等，實時查詢賬戶余額，與項目進度進行比對分析。除此以外，設置資金預警模塊，在實行全過程監控時一旦發現資金使用不合理，或者實際與預算偏差過大的情況，第一時間發出預警信號，反饋至相應的部門，采取應對措施，以避免對整個集團公司的資金流管控帶來負面影響。

四、結束語

綜上所述，新形勢下對集團公司而言，加強資金集中管理是當前最為主要的一項任務，關系著企業各項經濟活動能否順利開展、各類資源能否實現優化配置。因此，集團公司必須正確認知資金集中管理的意義，從實際問題出發，不斷探索可行的應對措施。通過強化資金集中管理意識、強化資金監督與控制等，降低資金管理成本以及資金風險，健全資金集中管理體系，從而進一步推動集團公司的穩定運營與可持續發展。

參考文獻：

[1]宋笑盈.淺談集團公司資金集中管理存在的問題及應對措施[J].現代商業,2020(09).

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[4]羅家福.淺談集團公司資金集中管理存在的問題及應對措施[J].經貿實踐,2018(22).

作者：何衛紅