集團資金管理淺析

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摘要：結合實際，針對江蘇安邦集團資金管理進行了分析。

關鍵詞：貨幣資金；管理；問題

對于企業來說，貨幣資金使其進行一系列經濟運作包括生產經營的根源與動力，對于企業有著至關重要的作用，與企業整個的生產經營過程緊密相連。企業要想提高其經歷效益，那么只要對資金管理這一方面采取相應的措施，對資金運作的各環節進行疏導，就能對企業的發展產生有效地促進作用。第一，一家企業的經營活動往往取決于其對資金的管理。由此可見，企業要想時刻保持資金的流動性，確保其對于債款的償還能力，對資金的使用狀況就必須有著完全且及時的了解掌握，并進行周期性的分析反饋。第二，對資金管理及控制進行相關的加強，能對舞弊現象的出現進行遏止，這就對企業的內控制度提出了嚴格的要求，確保資金流進與流出渠道的合法性及合理性，從而著杜絕資金非法挪用的行為。最重要的一點，加強資金管理最為關鍵的一點是可以有效地提高資金的使用效益。以上可知，在使用資金之前應當進行合理的規劃并對資金的運作管理不斷地強化。

1江蘇安邦集團的概況

江蘇安邦電化有限公司始建于1958年，涉及氯堿、農藥、精細化工、熱電四個系列三十余種，燒堿產能15萬噸/年，居國內同行前列。化工產品有燒堿、殺蟲單、殺蟲雙等二十余種。六氯環戊二烯、得克隆為國內生產，乙烯利產能世界第二。公司擁有自備鹽礦，氯化鈉儲量1.1億噸、硫酸鈉儲量3400萬噸，新建成的輸鹵管線可平衡燒堿產能30萬噸。公司有完善的公用工程系統，高效的產品銷售網絡，企業有自營進出口權，乙烯利、撲虱靈、六氯環戊二烯、正丁酯等產品出口到四十多個國家及地區，并在美國、巴基斯坦、香港設有代辦處。在國內安邦銷售公司分支機構有80個，遍布30個省市，有6000余個分銷商及45000多個零售商。對于集團來說，資金就像血液一般為其整個的運作提供源源不斷的動力。集團在對資金進行管理的過程中面臨著許多的問題，例如：成員企業資金盈缺平衡的缺失；交易過程中過多的體外循環；對子公司自資金的支付缺乏有力的監控；對集團運作過程中資金的存儲，使用無法完全的掌控；成員企業資金決策的失誤對集團運作資金的效益，在市場上的競爭力以及資金運作的后續保障能力都形成了一定的制約。針對諸如此類的問題，這些年來，集團對資金管理的控制不停地加強，不斷的提高資金的運作效率。同時推出財務公司、結算中心、內部銀行等多種方式對資金進行針對性的管理。集團所自主創新研發的資金管理系統具有銀行貸款、定期存款、擔保管理、資金結算、賬務處理等多方面的功能。同時對與客戶的B2B結算模式進行不停地探索，從而更好的集中管理資金，將資金效益提供至最大化。

2貨幣資金管理系統

對于安邦集團來說，資金流使其維持穩定發展的關鍵命脈所在而對于資金的管理又是其重中之重。正如好鋼應用于刀刃上，對于資金的使用也許投入到企業的發展中去。此是對于資金的流動性及盈利就提出了嚴重的要求。下面就以電化分廠作為參照，就這個問題進行深入的探討。要想使企業的經濟效益得到提高必須采取有效地措施對資金流運轉環節進行管理控制并加以疏通，然而這些都必須建立在以資金管理為中心這一前提下。資金管理與企業一切的經濟運作息息相關，尤其是企業財務管理中最核心的內容。由此可見，對資金管理的加強及控制必須得到高度的重視，而對于這方面的加強及控制的方式正變為了現今企業所研的重要課題，以此才能夠在市場競爭中生存下去，并取得長足的進步與發展。

2.1安邦集團電化分廠對資金預算的管理進行強化

安邦集團電化分廠在編制資金預算時要充分考慮到其真實的發展需求及資金的實際情況，從市場環境的變化出發。在使用資金時，要嚴格的依照資金預算來進行和籌資、運作，杜絕隨意挪用資金現象的出現，確保對資金的管理能夠對企業的發展起到積極作用。對企業內部的收支進行嚴格的審批，保障計算技術的先進性，對財政制度不斷地完善，降低人為因素的影響，提高管理過程中的信息化程度。同時要對資金賬目進行嚴格的管理，依法及時的對賬、報賬，杜絕假賬現象的出現。一旦發展預算有所缺失的地方，要及時的依據實際情況并結合決策者的建議進行修補，以保障資金預算與企業發展的需求相適應。

2.2安邦集團電化分廠加強資金管理體系的建設

2.2.1安邦集團電化分廠在編制企業資金制度時，要以企業實際的經濟狀況為前提，并將企業資金的預算、審批、籌資、使用、投資及核算等制度包含進去。企業資金管理的過程中要善于利用企業資金管理制度體系，嚴格依照章程處理問題，高度集中資金收支，著重傾向于重點項目之上，確保收益的最大化，杜絕隨意挪用資金現象的出現，絕不狼分任何一筆資金。

2.2.2對電化分廠日常管理進行強化，并對企業的開支進行嚴格的限制，避免不必要的浪費，不在無計劃的情況下隨意動用資金，保障企業每一筆資金都能夠被最合理最有效的使用。同時在企業內部各部門要清晰把握其相關的職責，分工明確，培養其資金有償使用的理念，盡最大的努力去規避無價值的資金浪費，另外，對企業各部門的資金考核也是必不可少的。首先應完善相關的資金考核制度，定期考核，并依據其結果來決定員工的獎勵與處罰，只有將員工的切身利益與企業資金的管理狀況相聯系起來才能夠最大程度的調動員工的積極性，培養其資金管理意識，從而確保資金使用的合理性。

2.3健全資金管理監督機制，促使企業資金的安全性能夠得以保障

加強企業的內部監督，合理的分配會計、出納等相關的工作崗位，避免一個人包辦全部過程的出現。同時要加強內部審計監督控制的建設，加大對資金管理審計的投入及關注力度，確保對資金使用全過程的控制力度，并嚴格依照計劃執行。

3針對貨幣資金管理過程中出現的問題提出相關的建議政策

盡管集團在發展的過程中，對貨幣管理方面投入了許多的努力，但是同樣的許多問題也不可避免的逐步暴露出來，主要有以下四個方面：

3.1對預算的管理方面

在集團制定目標，對資金進行調度時，預算管理就是其基礎，然而集團對預算的管理還不夠全面，對例如設備更新、備品添置、職工教育培訓等的預算管理還不夠到位。因為對于集團來說，要想保障一切經營管理活動的順利，全面的預算管理就是其準則，不管是長遠的或是具體的，還是綜合的或局部的，都應當對其進行全面的預算管理。另一方面，由于預算與實際操作的過程中存在較大的偏差，針對此類狀況，集團應當依據不斷的修改健全集團全方位的管理體質，以此降低此類的偏差。

3.2對資金的回收方面

集團日常的運作中，流動資產關乎著集團能否正常的經營，由此可見，資金的回收對集團的發展意義重大。但在這方面。集團的運作卻有所欠缺。集團對資金的管理是每天清點、校對各部門的所收資金，之后再將交接清單送至財務部門。這就容易導致部門交款拖欠現象的發生，使得資金被中途滯留，使得集團無法有效的調動這部分資金。針對這個問題，集團應對各部門的收支款秩序進行進一步的規范加強，加強監督與考核，確保資金回收的順暢。

3.3對應收賬款的管理

在商品流通發展的過程當中，應收賬款是其一種必然產物，隨著市場競爭的加劇，集團通過這種方式可以增加銷售量，但對于尺度的把握極為重要。對于集團來說，應收賬款在其流動資產中所占的比例極大,伴隨著市場競爭激烈程度的逐步升級,應收賬款在集團生存發展中所扮演角色的地位與日俱增。想要在競爭中生存并取得發展下去,對于應收賬款的管理至關重要,最大化資金的使用價值，同時將集團突發經營風險的可能性降至最低。首先要以一種嚴謹的態度來面對應收賬款核銷制度，且對每筆應收賬款都做到清晰明確,在一些相對比較特殊的情況下對由于產品的質量、購貨的數量以及交貨時間不怎么確定的、甚至由于合同糾紛等沒有及時得到處理的應收賬款項目作為企業的財務管理人員需要單獨設賬管理，另外，明確所謂的權與責，在平時的管理與監督的過程中企業的管理者們要不斷的加強銷售業務人員的風險意識與責任心,強調一定的收款責任。作為企業的管理者我們需要建立一個相對嚴謹且足夠完善的應收賬款內部控制系統，并且交給專業的人負責。

3.4對收入的管理方面

收入管理真正意義不僅僅局限于其字面的意思，以管理指導生產，促進財務及業務的一體化才是其真正的內涵。在這方面，集團則無法有力的控制收取承兌匯票的兌現，這就存在著一定的風險。由此集團應采取相關業務認識的建議，對每日實計責及應計責進行記錄，并整理二者之間的差異。同時，集團收入管理的全過程還存在缺陷，在監控軟件上，還有風險因素的存在，由此，集團加強對各類軟件的升級完善，將人為因素帶來的負面影響降至最低，努力達到財務及業務一體化的模式。

4結束語

對于企業來說，貨幣資金是其生產、經營的基礎，而對資金的管理則與一系列的經濟活動密不可分，其對企業財務的管理影響深遠。若像是企業的經濟效益有所提高，那么只有緊抓資金管理，同時采取有效的措施，使得資金流動得到疏導。此可見，資金的管理決定著企業絕大部分的經濟活動。

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作者:王際峰 單位:江蘇財經職業技術學院