優化企業資金管理思路研究

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摘要：在新常態下，企業面臨著諸多的挑戰。資金是企業發展過程中非常重要的一部分，企業資金管理水平的提升將在多個角度共同提升企業的綜合水平，讓企業在發展的過程中更具有競爭力，能夠更好更平穩的發展。然而，我國企業在現階段的發展過程中，資金管理上仍存在著較多的不足，難以保證企業資金能夠在企業的發展過程中發揮更大的優勢。本文將從資金管理的必要性、新常態下資金管理的難點、企業資金管理現狀以及優化企業資金管理措施方面討論新常態下優化企業資金管理的思路。

關鍵詞：新常態；企業資金管理；不足；優化措施

隨著宏觀經濟從過去幾十年的高速增長轉變為中高速的穩定增長，企業在發展過程中所面臨的壓力以及挑戰也變得更加的巨大。企業需要提升自身的整體質量，才能保證企業在競爭日益激烈的市場中更具有市場競爭力，能夠更加平穩以及快速的發展。優化企業資金管理能保證企業對資金進行更加合理的應用，提升企業資金的使用效率，保證企業資金能在企業的發展中發揮更大的優勢。現如今，企業在提升自身資金管理水平的過程中仍存在資金管理意識薄弱、企業資金管理缺乏有效溝通與規劃、資金使用風險管理不到位、資金管理信息化程度較低、融資渠道單一等較為突出的問題。

一、資金管理的必要性

(一)保證企業資金安全性，是企業生存的基礎。資金管理是企業發展過程中非常重要的組成部分，企業資金管理的缺失或者不到位會導致企業日常經營出現問題，項目進展緩慢甚至擱置，嚴重時甚至影響企業的正常發展，威脅企業的生存。因此，企業需要在提升自身資金管理質量的過程中，不斷地對企業財務管理手段，財務管理技術等方面進行優化，從而在較大程度上杜絕企業資金的不必要損失，提升企業資金的使用效率，保證企業資金的安全性，讓企業資金能在企業的發展過程中保駕護航，發揮更大的作用[1]。(二)提升企業資金管理質量，是企業發展的保障。企業在提升自身資金管理質量的過程中，會對企業發展過程中資金使用的實際情況進行更加詳細精確地分析，從而保證企業財務管理人員能根據企業各個部門發展的實際情況，科學合理的對企業各個部門資金使用情況進行分析。而企業管理層可以通過企業財務管理人員所分析出的數據，合理的對企業資金進行分配。保證企業在發展的過程中資金能夠更加流暢的周轉，從而保證企業能夠更加持續的發展，提升企業資金管理質量是保證企業能夠更加長久發展的必要手段。(三)優化企業資源分配，是企業成功的基石。企業自身資源能夠進行更加合理的分配在較大程度上可以提升企業資源的利用效率，從而保證企業資源能在企業發展中發揮更大的作用。企業在改善自身資金管理的過程中，會更多地將企業財務管理人員應用于企業決策中，為企業管理層提供更多、更符合企業實際情況的數據支持。而企業財務管理人員在參與企業決策的過程中主要通過以下幾方面的內容提升自身資源分配質量。第一，輔助企業管理層制定企業發展目標，并根據發展目標制定相應預算，利用預算結果科學引導企業資源分配；第二，根據數據所反映出的各個部門的實際經營情況，合理利用資源的分配，協調各個部門之間的工作關系，保證企業所有經營活動和投資項目可以更加順利的展開。

二、新常態下資金管理的難點分析

(一)新常態下企業融資成本可能持續上升。新常態下，隨著宏觀經濟從過去幾十年的高速增長轉變為中高速的穩定增長，國家整體貨幣的投放增速也逐年降低并趨穩。在這種情況下，各行各業的融資成本也會有所上升。企業在發展的過程中，特別是中小企業由于其自身規模小、管理能力不足、抗風險能力較差、收入波動較大等多方面的不足，會造成資金提供方對企業信心度不足，同時企業方也缺乏足夠的資產等證明其財務穩定的材料，投融資雙方信息不對稱，從而造成企業需要付出較多的代價，較高的成本才能換取到資金的投入。因此，隨著新常態的到來，各行各業的企業所面臨的發展難度都將更大，企業需要花費更多的時間、精力和成本才能換取資金的投入[2]。(二)新常態下企業融資難度升高，影響企業生存發展。新常態下，隨著社會經濟的不斷發展，企業在發展的過程中也越來越趨近于穩定狀態，增量發展和創新發展都更加困難，并且面臨較大的不確定性。在這種情況下企業發展變得更加的困難，而銀行等方面的融資對于企業也有更高的要求。因此，企業要想在新常態下繼續穩定發展，擴大規模，提高市場競爭力，就需要采取多種手段不斷提升自身發展質量，拓寬融資渠道，降低企業融資難度，保證企業在發展的過程中資金更加穩定，企業項目更加順暢。(三)新常態下“現金為王”將成為攸。關企業生存發展的關鍵新常態下，隨著經濟增速的降速換擋，企業的創新和發展也面臨著新的挑戰。企業很難再有像過去三十多年時期那樣的黃金投資機會和機遇。因此，修煉企業內功，在做好主業的同時，準確發力，尋找新的創新發展機會就變得非常重要。在這種情況下，企業對于資金的依賴性變得更強，資金也成為決定企業是否能夠持續發展，做大做強的重要因素。所以，企業需要不斷提升自身對于資金管理的重視程度，時刻牢記“現金為王”，以保證企業資金管理能為企業的生存與發展做出更大的貢獻。

三、企業資金管理現狀分析

企業資金管理是企業發展過程中非常重要的組成部分，資金管理質量在較大程度上影響企業的發展質量。并且隨著新常態的到來，企業在發展過程中所面臨的內部環境以及外部環境變得更加復雜多變，企業需要根據環境的變化，找出自身資金管理上的不足，才能保證企業能夠更具有針對性的提出改進意見，保證企業資金管理能為企業的發展做出更大的貢獻。(一)企業資金管理意識較為薄弱。企業在發展過程中多數企業在進行資金管理的過程中資金管理意識滯后，沒有意識到新常態下企業在發展的過程中對于資金的依賴性變得更強，但企業資金管理意識薄弱，造成企業資金管理難以為企業的發展做出更大的貢獻。以及在多數企業的發展過程中，企業員工認為企業資金管理只是企業管理層和財務人員的任務，對于企業資金管理重視程度并不高，企業資金管理制度的實施配合程度也偏低。企業在發展的過程中要保證自身資金管理能為企業的發展做出更大的貢獻，需要制定相應的制度，提升企業管理層以及企業員工對于企業資金管理的重視程度[3]。(二)企業資金管理缺乏有效溝通和規劃。多數企業在進行資金管理的過程中，都是企業管理層和財務部門制定資金管理制度，資金使用部門遵循制度。企業管理層、財務部門、資金使用部門之間并沒有過多的交流。造成企業資金管理制度在實施的過程中與企業的發展實際情況不符合，企業資金管理制度難以在企業的發展過程中發揮應有的作用。此外，我國多數企業在進行資金管理實踐過程中偏向于資金管理的事后管理，而資金的事后管理很難適應現如今的快速變化的外部環境，難以發揮資金管理對于企業資源分配的真正作用。所以，企業需要更加全面的資金管理制度，對企業資金使用做到事前規劃、事中監督、事后考核三方面的管理。(三)企業資金風險管理不到位。企業管理層在企業的發展過程中需要根據企業發展的目標以及企業的實際情況做出相應的決策，從而保證企業能夠更好的發展。然而，現階段多數企業的資金風險管理體系還不夠完善，難以輔助企業管理層做出更加符合企業實際情況的決策。企業資金風險管理不到位會造成企業管理層決策質量降低，從而可能產生非常大量的資金損失，影響企業的發展。現階段，我國企業在發展的過程中資金風險管理的不到位主要表現在三個方面。第一，企業對于宏觀經濟、貨幣市場、行業市場分析不完善，影響企業管理層對于資金市場的正確判斷；第二，企業對于自身風險分析不到位，從而造成企業管理層對于自身資金儲存，資金使用效率，貸款償還能力等方面認識不清；第三，企業在發展過程中對于所面臨的復雜多變的環境估計不足，資金風險管理體系較為死板，難以針對環境的變化對資金管理進行及時的調整與改進[4]。(四)企業資金管理信息化仍待完善。提高企業提升自身資金信息化管理質量是滿足時代要求以及企業發展實際需求的必要措施，但我國企業實行資金信息化管理的時間不長，在信息化管理中還存在著較多的不足，難以保證企業信息化管理能為企業的發展做出更大的貢獻。現階段，企業資金信息化管理過程中存在以下幾個較為突出的問題。第一，資金信息化管理平臺不夠完善，難以保證企業財務管理人員能利用信息化平臺處理更多的資金管理工作；第二，企業專業財務信息化管理人才缺失，導致企業多數財務管理人員利用計算機技術模擬簡單的人工會計工作，沒有將計算機技術的優勢得到充分的發揮；第三，企業資金使用數據共享程度較低，難以保證企業員工對企業發展情況有更深層次的認識，也不利于監督企業員工可能出現貪污腐敗行為。(五)企業融資渠道單一，融資難度較大。我國多數企業在發展的過程中多數會采取銀行貸款的方式進行融資。而隨著新常態的到來，銀行對于企業貸款的要求變得越來越高，難以保證企業在遭遇資金周轉問題時，能夠及時有效的利用融資補充企業資金上的不足。企業在發展過程中，融資途徑的單一以及銀行融資要求的不斷加大是提升現階段部分企業融資難度的主要問題。

四、優化企業資金管理措施

企業在發展的過程中，資金管理質量在較大程度影響企業發展質量。根據企業資金管理上現存的較為突出的問題，制定出符合企業提升自身資金管理質量的措施，不斷提升企業資金管理質量[5]，是企業在新常態下做強做大的基本要求。(一)提高企業資金管理意識，制定詳細的資金管理目標。資金是企業發展過程中非常重要的基礎，企業需要提升自身對于資金管理的重視程度，才能保證企業資金管理能在企業的不斷重視下進行發展，從而為企業的發展做出更大的貢獻。企業在提升自身對于資金管理意識的過程中，可以從以下幾個方面進行入手。第一，建立分層式資金管理目標，保證企業在發展的過程中不同層級的員工都能根據自身層級的要求進行資金的管理，從而在整體上提升企業員工對于資金管理的重視程度；第二，提升企業員工資金管理意識的過程中需要以資金作為企業員工發展的導向，建立相應的獎懲制度。(二)提高企業業財溝通效率，制定詳細的資金計劃。制定詳細的資金使用計劃是企業制定戰略規劃，實現全面預算管理的核心部分之一，同時也是提升企業資金使用效率，完善企業資金管理制度的有效手段。制定符合企業發展實際情況的資金使用計劃離不開企業部門之間、員工之間的溝通。企業在利用企業業財之間的溝通制定適合企業發展實際情況的資金使用計劃的過程中需要從以下幾個方面入手。首先，做好事前計劃工作，企業管理層制定相應的企業發展目標后，企業財務部門應該與管理層和業務部門進行有效溝通，保證企業財務管理人員能按照企業的發展戰略和業務部門發展需求制定出相應的資金使用計劃，并能根據計劃對資金進行預算。其次，財務人員在將計劃制定完成后需要與業務部門對企業資金使用計劃的實用性進行評估，并根據評估的結果完善改進企業資金計劃。第三，在日常資金管理過程中，財務人員需要融入到企業業務中，并對企業業務中的資金使用情況進行詳細記錄，并對記錄信息進行分析，找出企業資金計劃中的不足之處并進行改進。第四，企業需要定期或不定期將企業實際資金使用情況與資金計劃進行對比，找出資金計劃中的不足，從而在以后或者下一年度制定出更加完善的資金計劃。(三)完善企業資金風險管理體系，提升企業應對風險能力。建立和完善符合企業發展實際情況的資金風險管理體系，能輔助企業管理層做出更加符合企業發展需求的決策，減少企業由于決策失誤而造成的資金損失，保護企業資金安全。企業在完善自身資金風險管理體系的過程中，可以從以下三個方面入手。第一，完善企業風險跟蹤體系，保證企業財務管理人員能對影響企業發展的各種風險因素進行實時的監控，并記錄詳細的數據輔助企業管理層做出正確的判斷；第二，完善企業自身反饋體系，保證企業在發展的過程中能夠充分的得到與企業發展實際情況相符的反饋信息。反饋體系有利于管理層更加清晰的認識到企業發展的實際情況和資金使用現狀，從而在做出決策的過程中能夠更加充分的考慮到企業發展的實際情況；第三，多數企業在進行風險管理體系建設的過程中都是將同一個體系進行長時間的使用，很少根據內外部環境變化對其進行改進與完善。企業財務管理人員應該根據企業內外部實際情況對企業的資金風險管理體系進行改進與完善，保證企業資金風險管理體系能夠更加符合企業發展的實際，也更加的具有靈活性。完善企業資金風險管理體系，能夠提升企業規避以及應對風險的能力，保證企業能夠更加平穩持續的發展[6]。(四)提升企業信息化管理質量，實現資金管理信息化、數字化、可視化。隨著社會的不斷發展，企業信息化的程度也越來越高，因此，實行資金信息化管理是符合社會發展需求以及企業發展需求的必然手段。企業在提升自身資金信息化的過程中需要注意以下三個方面的內容。第一，完善企業資金信息化管理平臺。保證企業信息化管理平臺能盡可能多的完成企業資金信息的處理工作，保證盡可能完善的信息記錄。同時完善信息公布于反饋體系，保證能夠及時發現數據失誤能及時地進行數據的反饋，提升數據質量。第二，提升企業財務管理人員整體質量，企業需要邀請財務管理專業人士對企業財務管理人員進行定期教學，保證企業財務管理人員可以及時的吸收最新的財務管理理念，財務管理技術；第三，建立分層數據共享平臺，對企業財務數據進行較為詳細的分級與分類，保證企業財務管理人員能夠根據自身需求找到自己所需要的數據。(五)拓展企業融資渠道，降低企業融資難度。企業在發展的過程中，除了利用好自有的資金資源以外，還要通過各種手段不斷地擴大融資渠道，降低融資渠道過于單一的風險，不斷降低企業融資難度。首先，企業管理層和財務管理人員要建立完善的企業風險管理包括不限于資金風險管理等各方面的風險管理體系和制度，保證企業能夠按照國家的法律法規和行業規范內謹慎且有序的進行發展，從而提升銀行等外部機構對于企業管理和發展的信心，降低企業通過銀行進行融資的難度；企業管理層和財務人員也要不斷的通過自身努力開拓各種新的融資渠道，形成多種互補的資金來源，保證企業在出現資金短缺時也能夠冷靜的應對；企業也要做好內功，不斷挖掘自身潛力，通過對于上下游收付款、存貨周轉、回款考核等多種方式不斷改進和提升企業經營現金流管理水平，從而通過內生增長降低企業融資難度。

五、結束語

在新常態下，企業在發展過程中所面臨的外界環境以及內部環境變得更加復雜多變，企業需要提升自身綜合質量以保證企業能夠更加平穩、快速的發展。提升企業資金管理質量是提升企業綜合質量的有效手段，但企業在發展的過程中資金管理上仍有較多的不足，需要對其不斷的進行探索與完善。

參考文獻：

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作者:白曉泉 單位:美商運安(上海)有限公司