銀行外匯經(jīng)營(yíng)問(wèn)題探討

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存在問(wèn)題

“代位監(jiān)管”履職能力有待提高。一是銀行業(yè)務(wù)人員素質(zhì)直接影響“代位監(jiān)管”水平。一方面，外匯指定銀行大多采取綜合柜員制，而許多窗口經(jīng)辦人員對(duì)外匯管理政策、法規(guī)的掌握和了解不夠；另一方面，受經(jīng)費(fèi)和時(shí)間等因素制約，銀行外匯從業(yè)人員的外匯政策培訓(xùn)不足，不能及時(shí)了解相關(guān)政策法規(guī)動(dòng)態(tài)，這就難免柜員在執(zhí)行外匯政策的過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題。二是銀行追求自身利益與“代位監(jiān)管”之間存在沖突。一方面，商業(yè)銀行以“利潤(rùn)最大化”為目標(biāo)，并將其作為員工考核的核心內(nèi)容，因而極易導(dǎo)致片面追求經(jīng)營(yíng)績(jī)效而放松監(jiān)督把關(guān)；另一方面，代位監(jiān)管職能則要求銀行工作人員審慎經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)審核力度和敏感性，對(duì)顯而易見(jiàn)的違規(guī)行為或風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)能迅速識(shí)別并及時(shí)控制。這兩方面存在內(nèi)在沖突，從而在一定程度上弱化并侵蝕了銀行的“代位監(jiān)管”職能。因此出現(xiàn)了個(gè)別銀行在辦理代客業(yè)務(wù)時(shí)，真實(shí)性審核把關(guān)不嚴(yán)，協(xié)助涉匯主體打政策“擦邊球”，甚至在明知違反政策的情形下違規(guī)為客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)的情況。部門(mén)定位模糊致內(nèi)部協(xié)調(diào)不暢。為了促進(jìn)外匯業(yè)務(wù)的有效發(fā)展，大部分銀行設(shè)立了國(guó)際業(yè)務(wù)部。但國(guó)際業(yè)務(wù)部在定位上比較模糊，很大程度上處于“行中行”狀態(tài)。雖然各銀行在文件上都將外匯儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、計(jì)劃、信貸管理職能劃歸相應(yīng)部門(mén)管理，但由于國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)之外的員工對(duì)外匯業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏了解，實(shí)際業(yè)務(wù)中會(huì)導(dǎo)致協(xié)調(diào)配合不暢的問(wèn)題。其突出表現(xiàn)在信貸部門(mén)與國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)在國(guó)際貿(mào)易融資方面職責(zé)不分、手續(xù)繁瑣、效率低下。信貸決策效率不高已成為阻礙外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)開(kāi)拓的重要因素之一。外匯風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)能力不強(qiáng)。目前，有些銀行尚未建立獨(dú)立于外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理和控制部門(mén)，對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)能力普遍較弱，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)部審計(jì)頻率低，內(nèi)容不夠全面，缺乏科學(xué)有效的審計(jì)方法。另外一個(gè)重要問(wèn)題是，外匯交易、外匯風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的技術(shù)性，非專(zhuān)業(yè)內(nèi)審人員很難發(fā)現(xiàn)銀行外匯業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，而國(guó)內(nèi)銀行往往缺乏真正熟悉外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)審人員，因此，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的監(jiān)督作用大打折扣。內(nèi)控制度缺乏規(guī)范性。通過(guò)對(duì)外匯指定銀行內(nèi)控制度的檢查發(fā)現(xiàn)，部分外匯指定銀行內(nèi)控制度存在過(guò)于概括、簡(jiǎn)單、片面、可操作性不強(qiáng)等不規(guī)范問(wèn)題。一是內(nèi)控制度越位。部分銀行的內(nèi)控制度未能切實(shí)結(jié)合轄區(qū)的實(shí)際情況制定，存在簡(jiǎn)單搬用上級(jí)行制度和文件的現(xiàn)象，內(nèi)控制度范圍大大超出轄區(qū)的業(yè)務(wù)范圍,不能很好地指導(dǎo)業(yè)務(wù)辦理。二是內(nèi)控制度缺位。部分銀行內(nèi)控制度沒(méi)有涵蓋全部業(yè)務(wù)，或者制度內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有具體的操作規(guī)程和崗位責(zé)任制，缺乏可操作性。三是內(nèi)控制度建設(shè)滯后。個(gè)別外匯指定銀行未能根據(jù)本地區(qū)外匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時(shí)修訂、完善內(nèi)控制度，致使內(nèi)控出現(xiàn)盲點(diǎn)，造成一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

幾點(diǎn)建議

強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，明確外匯指定銀行代位監(jiān)管職責(zé)。一是建立銀行業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)長(zhǎng)效機(jī)制。銀行從業(yè)人員對(duì)政策的理解和把握能力、對(duì)業(yè)務(wù)操作的技能水平，直接影響管理政策的執(zhí)行效果。因此，各銀行應(yīng)盡量保證外匯從業(yè)人員的穩(wěn)定性；外匯局則應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)銀行外匯崗位的人員進(jìn)行不定期培訓(xùn)，解答其在外匯政策法規(guī)執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，統(tǒng)一各銀行的操作標(biāo)準(zhǔn)，明確具體操作細(xì)節(jié)，并建立業(yè)務(wù)人員考試題庫(kù)，不定期組織外匯指定銀行分/支行網(wǎng)點(diǎn)前臺(tái)外匯經(jīng)辦人員考試，同時(shí)將考試結(jié)果反饋各銀行，以規(guī)范其業(yè)務(wù)操作。二是引導(dǎo)銀行樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念。引導(dǎo)銀行在追求自身利益的同時(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)全局觀念和大局意識(shí)，將實(shí)現(xiàn)利益最大化與風(fēng)險(xiǎn)最低化作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，使銀行充分認(rèn)識(shí)履行代位監(jiān)管職能也是自我保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)防范。此外，營(yíng)造銀行間良性競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境也十分重要。這樣可降低個(gè)別銀行因過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)而產(chǎn)生的違規(guī)經(jīng)營(yíng)壓力，充分發(fā)揮“代位監(jiān)管”的職能。三是進(jìn)一步明確外匯指定銀行“代位監(jiān)管”職責(zé)。應(yīng)完善現(xiàn)行法律、法規(guī)，從法律、法規(guī)上明確銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)承擔(dān)的管理職責(zé)和義務(wù)，明確銀行對(duì)外匯業(yè)務(wù)管理的內(nèi)容所具有的權(quán)限，增加法律約束的剛性。對(duì)于下放到銀行審核辦理的業(yè)務(wù)，外匯管理部門(mén)應(yīng)著重抓好事前培訓(xùn)和事后監(jiān)管，定期對(duì)外匯指定銀行進(jìn)行監(jiān)督檢查與指導(dǎo)，為銀行提供明確和詳細(xì)的操作依據(jù)，減少銀行操作的盲目性和隨意性，從而保證業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性。加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，形成業(yè)務(wù)辦理合力。應(yīng)明確國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)的定位，加強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)、信貸、會(huì)計(jì)、計(jì)劃等部門(mén)間的協(xié)調(diào)，尤其是要加強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)與信貸部門(mén)之間的協(xié)調(diào)，促使各部門(mén)忠實(shí)地履行本外幣一體化經(jīng)營(yíng)的職責(zé)；同時(shí)，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)崗，配齊設(shè)施，落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)。上級(jí)行要加大現(xiàn)場(chǎng)檢查、指導(dǎo)和督促力度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)全行辦理外匯業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)，并加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，形成業(yè)務(wù)辦理合力，以進(jìn)一步拓展外匯市場(chǎng)。培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員，提升風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)水平。外匯指定銀行應(yīng)高度重視內(nèi)部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，在審計(jì)部門(mén)中盡快配備熟悉國(guó)際業(yè)務(wù)，能夠?qū)ν鈪R風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)的專(zhuān)業(yè)人員，運(yùn)用科學(xué)、有效的審計(jì)方法，加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)。在此基礎(chǔ)上，及時(shí)提示外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估外匯風(fēng)險(xiǎn)控制方面的差距，并確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到有效執(zhí)行。規(guī)范內(nèi)控制度范疇，構(gòu)建內(nèi)控管理框架。制度不健全或存在漏洞是管理效率低下及引發(fā)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。內(nèi)部控制制度應(yīng)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范的內(nèi)容，要明確每一業(yè)務(wù)層次上的控制措施，實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，以從源頭上有效遏制崗位風(fēng)險(xiǎn)和防范案件的發(fā)生。一是建立、健全內(nèi)控制度。外匯指定銀行要對(duì)現(xiàn)有的各種規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真研究整理，根據(jù)外匯業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，建立內(nèi)控制度，并且根據(jù)不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)制定具體操作規(guī)程和業(yè)務(wù)操作流程。操作流程應(yīng)根據(jù)崗位設(shè)定相應(yīng)責(zé)任，將各崗位的要求具體到項(xiàng)目，量化到個(gè)人。二是實(shí)現(xiàn)崗位制約。應(yīng)科學(xué)設(shè)置各職能部門(mén)內(nèi)部的工作崗位，實(shí)現(xiàn)崗位、工序間的相互制約。對(duì)重要業(yè)務(wù)崗位，必須實(shí)行崗位輪換和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)等制度，力促每位員工在其自身的崗位上，能按照內(nèi)控機(jī)制管理的要求，努力落實(shí)、力爭(zhēng)提高，實(shí)行長(zhǎng)效管理。三是制訂一套系統(tǒng)的制度落實(shí)監(jiān)督方法。有了切實(shí)可行的制度，還必須配合適時(shí)的監(jiān)督檢查，才能保證業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)健地發(fā)展。應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查可采取自查、領(lǐng)導(dǎo)抽查、不同崗位人員之間交叉檢查等方式進(jìn)行，并建立回訪制度；對(duì)未認(rèn)真落實(shí)整改措施仍存在問(wèn)題的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，從重處罰。

本文作者：那洪生工作單位：外匯局黑龍江省分局