出口企業(yè)購買跨國信用風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)探究論文

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【摘要】在國際貿(mào)易環(huán)境日趨復(fù)雜的情況下，我國出口貿(mào)易企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越多，給出口企業(yè)帶來的損失也越來越大。本文主要介紹了出口貿(mào)易中存在的外部風(fēng)險(xiǎn)，分析了出口信用保險(xiǎn)的作用以及我國出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性，指出出口企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步增強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)管理意識，積極運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具，促使企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】出口風(fēng)險(xiǎn)；出口信用；保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國爆發(fā)次貸危機(jī)開始，全球金融系統(tǒng)被卷入了一場前所未有的風(fēng)暴之中。部分國外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問題，個(gè)別國家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多，我國出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢下，我國出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)，降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段，為幫助企業(yè)全面了解國別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前，出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下二個(gè)方面。

1、國家風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)是在國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國外債權(quán)人（出口商、銀行或投資者）造成損失的可能性，是受國際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，國家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國金融貿(mào)易活動(dòng)中，與國家主權(quán)有密切關(guān)系，是由不可抗拒的因素造成的，并且具有強(qiáng)制性，非合同或契約條款所能改變或免除，因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風(fēng)險(xiǎn)。國外客戶風(fēng)險(xiǎn)又稱商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下幾種。

（1）有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿，以種種借口惡意拖欠出口方貨款，逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大，欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

（2）技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來，許多國家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識標(biāo)準(zhǔn)等，限制、阻擋他國產(chǎn)品的進(jìn)入。

（3）合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn)，外方找借口不付或少付款；或由于質(zhì)量不符、單證不符，遭對方拒付貨款。

（4）客戶企業(yè)的經(jīng)營不善，無力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣，負(fù)債多，產(chǎn)品積壓滯銷，缺乏足夠的資金和技術(shù)投入，沒有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地為企業(yè)提供對外貿(mào)易過程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障，為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部條件，也為國家對外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道，因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴，更加大膽地開拓新興市場，以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競爭力，從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì)，創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件，構(gòu)建多種方式的融資渠道，使企業(yè)在國際、國內(nèi)資金市場上獲得融資便利和資金支持，滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段，有針對性地體現(xiàn)國家的政策導(dǎo)向，配合國家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程，鮮明地體現(xiàn)了國家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用，最終體現(xiàn)在對企業(yè)的賠款上。無論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生都將給國內(nèi)企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失，保障企業(yè)的正常經(jīng)營。

由于以上的功能特性，出口信用保險(xiǎn)對促進(jìn)各國的出口和對外投資發(fā)揮了重要作用，成為國際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前，世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來，世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性，使我國國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升，使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶，國家能夠通過政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問題，實(shí)現(xiàn)開拓國際市場的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下，國際貿(mào)易保護(hù)主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施，制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，使我國出口企業(yè)面臨的國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策，通過政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口，彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷，有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國出口企業(yè)的對策

目前，我國的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平，與外貿(mào)的大幅增長不相符合。在我國出口總額中，大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn)，還有相當(dāng)于我國出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國出口企業(yè)的3%左右，有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月，浙江省杭州市蕭山區(qū)對金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)，保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說明，外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系，全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為，信用管理就是追收賬款，這是認(rèn)識上的誤區(qū)。實(shí)際上，追賬只占信用管理很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí)，應(yīng)對出口的貨物和國外買家時(shí)時(shí)監(jiān)控，保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務(wù)，爭取早日收回貨款。信用管理部門還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場銷售部門，了解國外買家的資信優(yōu)劣，為做好以后的出口提供決策依據(jù)，從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系，達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn)，必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，不能認(rèn)為購買出口信用保險(xiǎn)就萬事大吉，外貿(mào)企業(yè)就沒有了風(fēng)險(xiǎn)，有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單，國外買家提貨后即申請破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國外買家申請破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損，同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn)：該外貿(mào)企業(yè)與國外買家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款，但是截至破產(chǎn)之日，國外買家也沒有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。企業(yè)明知國外買家此次交易中未支付預(yù)付款，也未在申請限額時(shí)說明，存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況，嚴(yán)重影響了信保公司對其未來收匯風(fēng)險(xiǎn)的評估和判斷，極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)在履行如實(shí)告知義務(wù)方面存在重大瑕疵為由，最終決定對A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任，并不退還保費(fèi)。由此可見，購買信用保險(xiǎn)，不等于就沒有風(fēng)險(xiǎn)。因此，只有了解出口信用保險(xiǎn)條款，積極配合保險(xiǎn)公司，才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、積極利用出口信用保險(xiǎn)，充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí)，主要存在兩個(gè)方面的問題：一是缺乏資金，二是在目前匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種：賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用這兩種方式。公務(wù)員之家

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式，是指在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過外貿(mào)企業(yè)、中國信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。比如，一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國信保投保了短期出口信用保險(xiǎn)，同時(shí)希望得到銀行的融資，但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完，這樣中國信?？梢栽谕赓Q(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上，與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽訂一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上，結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況，在中國信保批復(fù)的信用限額以內(nèi)，考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持，部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè)，甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資，或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。如果到期國外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn)，中國信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后，根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行，從而使外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。

出口票據(jù)保險(xiǎn)方式是以銀行為投保人，重點(diǎn)解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項(xiàng)下資金支持的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿(mào)企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務(wù)，包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，直接向中國信保投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。中國信保將在對銀行票據(jù)融資項(xiàng)下的國外買家進(jìn)行調(diào)查給予授信的基礎(chǔ)上，承擔(dān)因國外買家商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國外買家所在國政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收匯損失，從而實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)對融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。

總之，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，建立科學(xué)的信用管理體系，大力采用出口信用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具，促使外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

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