出口貿(mào)易交貨方式范文

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篇1

[關(guān)鍵詞]貿(mào)易術(shù)語FOB風(fēng)險防范

在我國的出口貿(mào)易實踐中，最常用的貿(mào)易術(shù)語有FOB、CIF、CFR。選用不同的貿(mào)易術(shù)語，買賣雙方所承擔(dān)的責(zé)任、費用和風(fēng)險各有不同。究竟使用哪種貿(mào)易術(shù)語對出口更為有利，并不能一言以蔽之，每個出口企業(yè)都要根據(jù)自身的實際情況以及國外進(jìn)口商的信譽狀況來慎重選擇。但是，近些年來在出口貿(mào)易中由于使用FOB貿(mào)易術(shù)語，而使出口企業(yè)蒙受損失的案例略有上升的趨勢，在此有必要論述一下在出口時使用FOB貿(mào)易術(shù)語的弊端，以向廣大的出口企業(yè)提供一些有益的參考與借鑒。貿(mào)易術(shù)語選擇得恰當(dāng)與否，將會對貿(mào)易雙方當(dāng)事人產(chǎn)生極大的影響，因為它關(guān)系到貿(mào)易當(dāng)事人的切身利益。

一、FOB貿(mào)易術(shù)語的本質(zhì)

FOB貿(mào)易術(shù)語原意是“船上交貨(……指定裝運港)”英文為FreeOnBoard(…namedportofshipment),是指在裝運港當(dāng)貨物越過船舷時賣方即完成交貨義務(wù)。買方從該時起承擔(dān)有關(guān)貨物的一切風(fēng)險及費用。在FOB貿(mào)易術(shù)語項下買賣雙方各自應(yīng)承擔(dān)的主要責(zé)任、風(fēng)險和費用概括如下：

賣方必須提供符合合同規(guī)定的貨物和單證；自付費用辦理出口許可證及其他有關(guān)貨物出口手續(xù)，繳納出口稅費；并按照約定的時間、地點將貨物裝上買方指定的船舶；承擔(dān)在裝運港貨物越過船舷之前的風(fēng)險和費用。

買方必須支付貨款并接受賣方提供的交貨憑證；自付費用取得進(jìn)口許可證并辦理進(jìn)口手續(xù)；自費租船訂艙并將船名、交貨港口及時間，及時地通知賣方；承擔(dān)在裝運港貨物越過船舷之后的風(fēng)險和費用。

FOB貿(mào)易術(shù)語的使用有著悠久的歷史，它的產(chǎn)生距今約有180余年之久。它僅適用于以船舷作為風(fēng)險分界線的海上運輸及內(nèi)河運輸方式。近年來，隨著國際運輸業(yè)的蓬勃發(fā)展，集裝箱運輸和多式聯(lián)運方式已成為國際貿(mào)易運輸?shù)闹髁鳎現(xiàn)OB貿(mào)易術(shù)語已不適應(yīng)現(xiàn)代的運輸方式。為此國際商會（ICC）反復(fù)強調(diào)如果當(dāng)事人不打算將貨物越過船舷交付，應(yīng)使用FCA術(shù)語。盡管如此，包括我國在內(nèi)的許多國家的貿(mào)易商，仍然執(zhí)著地使用FOB貿(mào)易術(shù)語，可見FOB貿(mào)易術(shù)語在實物界人士心目中根深蒂固的程度。

FOB本質(zhì)上是在裝運港船上實際交貨的一種貿(mào)易術(shù)語，其結(jié)匯時間本應(yīng)該是以交貨付款為原則。但在國際貿(mào)易中由于買賣雙方相距甚遠(yuǎn)，難于完成在賣方交貨的同時買方支付貨款的“實際付”操作，更多的是通過運輸單據(jù)進(jìn)行“象征付”，即賣方將包括海運提單在內(nèi)的運輸單據(jù)通過銀行交到買方時，買方相應(yīng)地對其付款贖單。在實際業(yè)務(wù)中，F(xiàn)OB貿(mào)易術(shù)語項下也常常采用這種信用證支付方式。

出口貿(mào)易采用FOB貿(mào)易術(shù)語時，由于買方負(fù)責(zé)租船訂艙，使得賣方不能有效地控制象征貨物的運輸提單，這便給賣方留下了風(fēng)險隱患。

二、出口貿(mào)易中使用FOB貿(mào)易術(shù)語的風(fēng)險類型

1.賣方面臨市場行情風(fēng)險

在國際貿(mào)易中，一單出口業(yè)務(wù)一經(jīng)簽訂，直到履行完畢，不僅要經(jīng)過許許多多的操作環(huán)節(jié)，還要受市場行情變化因素的影響。買賣雙方如有一方不恪守信譽，就會給對方造成巨大的經(jīng)濟損失。出口時采用FOB貿(mào)易術(shù)語，賣方更容易受市場行情的左右。現(xiàn)舉一實例說明。

2002年江西T進(jìn)出口公司向韓國Y公司出口3000匹手工夏布，以每匹FOB深圳28美金價簽訂，交貨期為4月15日之前，付款條件為即期信用證。賣方在4月10日把貨物運至深圳的筍崗倉庫，等候買方的裝船通知。可是臨近裝運期，買方卻遲遲不來裝運通知，賣方多次致電催促，但直至信用證裝運有效期逾期，買方也無任何反應(yīng)。據(jù)了解由于當(dāng)時韓國市場行情不好，此商品價格一落千丈，買方便打了退堂鼓。因為夏布是季節(jié)性較強的商品，賣方唯恐積壓，迫不得已地將貨物降價轉(zhuǎn)售他人，使其蒙受了不小的經(jīng)濟損失。

從此案例中我們可以看到，租船訂艙的裝運主動權(quán)掌握在買方手中，一旦市場行情有變化，買方就可以種種理由拖遲裝運，直至信用證過期，有的甚至反過來逼迫賣方降價出售。當(dāng)然這種情況純屬買方違約，根據(jù)合同可以向買方索賠，但此類買方本身就無信譽可言，即使要向他們索賠，通過友好協(xié)商大多是無濟于事的，只有通過國際法律機構(gòu)來解決。但是，我國一般的貿(mào)易公司覺得打索賠官司即費人力又費物力，大部分只好自認(rèn)倒霉。

2.賣方面臨無法結(jié)匯風(fēng)險

采用FOB出口時，由于買方負(fù)責(zé)簽訂運輸合同，所以往往要求在提單的托運人欄里，注明買方的名頭，這種情況如果是在買方付清貨款的條件下未嘗不可。但如前所述，國際貿(mào)易很難實現(xiàn)一手交錢一手交貨的“實際交貨”方式，只有通過遞交代表貨物物權(quán)的包括海運提單在內(nèi)的運輸單據(jù)，完成“象征貨”。如果在提單的托運人欄里，注明買方的名頭，那么在整個提單中找不到賣方與貨物有任何關(guān)系。這樣的提單一旦簽發(fā)，賣方的風(fēng)險之大不言而喻。

為了維護自身的權(quán)益，賣方不能接受提單的托運人欄里，注明買方名頭的要求。賣方持有此類提單去結(jié)匯，要承擔(dān)巨大的風(fēng)險。要求在提單的托運人欄里打上自己名頭的買方本身不值得信賴，帶有這種條款的合同及信用證不能接受。

3.賣方面臨欺詐風(fēng)險

采用FOB出口時，由買方指定的船務(wù)公司或其的資信狀況良好與否，直接影響著賣方的利益。近年來大量采用FOB出口的合同，買方往往不指定船務(wù)公司接貨，而是指定境外貨代公司在裝運港接貨。一些境外貨代公司在國內(nèi)設(shè)立辦事處，不僅不具備實際裝運能力，有些甚至根本未經(jīng)注冊。此類貨代公司為了賺取費，根本不恪守海上運輸法規(guī)以及履行承運人的職責(zé)，這樣就給不法買方以可乘之機。

當(dāng)賣方將貨物交給買方所指定的貨代時，貨代簽發(fā)給賣方的運輸單據(jù)是貨代提單（HOUSEB/L）,這種貨代提單并不具備海運提單“物權(quán)憑證”的性質(zhì)；由于貨代公司沒有實際運輸貨物的能力，而為了運輸貨物，只能再與具有運輸能力的船務(wù)公司簽訂實際的運輸合同，此時貨代所獲得的這張單據(jù)才是真正的海運提單。按理說，貨代應(yīng)把此提單交給賣方，但是有些貨代并不按規(guī)則操作。這樣，在運輸一筆貨物時，就會產(chǎn)生兩套運輸提單。買方委托此類船代，目的就是為了從船代手中套取貨物的提單。買方在開立信用證時，又往往增加一些苛刻條款，使得賣方制單時稍有不慎便無法結(jié)匯。賣方雖然掌握貨代提單，但由于貨代提單并不具備海運提單“物權(quán)憑證”的性質(zhì)，這樣實際上已經(jīng)貨款兩空。事發(fā)后，當(dāng)賣方追究貨代責(zé)任時，往往已是人去樓空。因此，以FOB出口時，為防范此類情況的發(fā)生，賣方應(yīng)堅決杜絕接受貨代提單，以確保貨款的安全回攏。

4.賣方面臨貨船銜接不順風(fēng)險

在出口貨物時，船舶經(jīng)常會受臺風(fēng)等天氣狀況的影響，而不能如期到港。當(dāng)買方信用證規(guī)定的裝運期臨近，而買方所指定的船舶又未如期到港時，賣方要承擔(dān)貨物在啟運港的倉儲費以及在此期間貨物滅失損壞的風(fēng)險，直到貨物上船為止。如果船舶能在信用證裝運有效期內(nèi)到達(dá)還算萬幸，假如船舶逾期到達(dá)，那么賣方不僅要與買方磋商修改信用證裝期及有效期等事宜，而且還要承擔(dān)更長一段時間的貨物在啟運港的倉儲費，以及在此期間貨物滅失損壞的風(fēng)險。這樣會大大地影響賣方的資金周轉(zhuǎn)，在市場行情不佳時，還有可能造成貨物的積壓。

在出口貿(mào)易中使用FOB貿(mào)易術(shù)語的弊端，不僅限于上述四種，在此不一一枚舉。出口貿(mào)易中應(yīng)盡量避免使用FOB貿(mào)易術(shù)語。

三、出口貿(mào)易中使用FOB貿(mào)易術(shù)語的風(fēng)險防范

篇2

【關(guān)鍵詞】國際物流成本；外貿(mào)公司；影響

一、引言

國際物流成本是指為了實現(xiàn)國際貿(mào)易，貨物自生產(chǎn)完畢到投入銷售的整個為國際貿(mào)易需要的物流過程所支付的成本總和。包括在出口國國內(nèi)的物流成本、國際間的物流成本、進(jìn)口國國內(nèi)的物流成本。國際物流成本與國際商流成本共同構(gòu)成了國際貿(mào)易的交易成本，是國際貿(mào)易成本的主要組成部分。我國的物流業(yè)發(fā)展歷程較短，與發(fā)達(dá)國家之間存在著巨大的差距。其中主要的差距就體現(xiàn)在物流成本上，發(fā)達(dá)國家的物流成本比中國低廉將近一半，中國物流業(yè)成本占GDP超過18%，發(fā)達(dá)國家物流成本占10%左右比如德國物流成本只占GDP的7%-9%，美國的這一數(shù)字約為8%左右。而導(dǎo)致我國物流成本較高的原因主要有：

1、勞動力的成本上漲

物流業(yè)成本降不下來，勞動力成本的上漲是一個影響因素。隨著社會的發(fā)展，我國勞動者的工資水平也在不斷提高，有25個省市提高了最低工資標(biāo)準(zhǔn)。在這樣的大背景下，物流業(yè)的勞動力成本也必然漲，2012年物流企業(yè)人力成本平均增長15-20%。

2、物流企業(yè)所需的燃料的成本增加

我國成品油油價有漲有跌，但總體算來，漲多跌少。不僅汽、柴油的價格上漲，國際市場的船用燃料價格也在震蕩攀升，2012年燃油價格相當(dāng)于2000年的3倍左右，這對以國際市場船用燃料為主的航運企業(yè)無疑帶來了很大的壓力。

3、用地成本較高

中國的地價是硬傷。假設(shè)以每畝100萬元的價格來購買土地做物流倉儲，價格約為1500元/平方米，再加上建設(shè)裝修，每平方米又要增加1500元的成本，最終成本為3000元/平方米。目前市場上倉儲出租價格為每天0.8元/平方米，這樣算來要15年才能收回成本。

而物流成本較高一方面不利于我國的物流企業(yè)與發(fā)達(dá)國家的物流企業(yè)競爭，同時也對我國的進(jìn)出口貿(mào)易造成影響。

二、國際物流成本對外貿(mào)公司的影響

外貿(mào)公司為了完成進(jìn)出口貿(mào)易，需要將貨物從出口國運輸?shù)竭M(jìn)口國，而運輸、倉儲的費用將成為出口商品的價格構(gòu)成，因此物流成本從以下幾方面影響外貿(mào)公司：

1、地理位置影響外貿(mào)公司對目地國的的選擇

大衛(wèi)·李嘉圖的比較優(yōu)勢貿(mào)易理論認(rèn)為，國際貿(mào)易的基礎(chǔ)是生產(chǎn)技術(shù)的相對差別（而非絕對差別），以及由此產(chǎn)生的相對成本的差別。每個國家都應(yīng)根據(jù)“兩利相權(quán)取其重，兩弊相權(quán)取其輕”的原則，集中生產(chǎn)并出口其具有“比較優(yōu)勢”的產(chǎn)品，進(jìn)口其具有“比較劣勢”的產(chǎn)品。但是國際貿(mào)易與國內(nèi)貿(mào)易的明顯區(qū)別是跨境運輸，交易對象即目地國的地理位置決定了跨境運輸?shù)穆吠鹃L短，從而決定了國際物流成本的主體部分。外貿(mào)公司必須在衡量利益得失中充分考慮運費對利潤的影響。

2、倉儲成本影響外貿(mào)公司的貿(mào)易量選擇

從下表1中可以看到，海運中物流成本除基本海運費和出口附加費之外，還包括碼頭費用即倉儲費。庫存與貨物的體積密切相關(guān)，我們的理想狀態(tài)是無論進(jìn)口還是出口的貨物都不在碼頭做過多停留，那么為了與理想盡量接近，即外貿(mào)公司都選擇最優(yōu)數(shù)量與方案盡量減少倉儲費用，外貿(mào)公司都會以此為目標(biāo)制定最優(yōu)訂貨方案。

3、國際物流成本影響了外貿(mào)公司貿(mào)易術(shù)語的選擇

貿(mào)易術(shù)語是用來表示成交價格的構(gòu)成和交貨條件，確定買賣雙方風(fēng)險、責(zé)任、費用劃分等問題的慣例，通常采用英文縮寫表示。因為其與交易的價格直接掛鉤，因此也稱價格術(shù)語。不同的貿(mào)易術(shù)語對交易地點，成本負(fù)擔(dān)包括運輸費、裝卸費、倉儲費、保險費等費用以及雙方承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行了不同的劃分和規(guī)定，國際貿(mào)易術(shù)語在國際貿(mào)易中運輸和庫存成本在物流成本中有舉足輕重的地位，故外貿(mào)公司在對術(shù)語的選擇都應(yīng)格外謹(jǐn)慎。外貿(mào)公司選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，可以盡可能降低成本費用，減少承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險，提高收益。

簡單舉一個例子，我們可以從FOB和CIF價格術(shù)語的不同點入手：從價格術(shù)語后港口性質(zhì)看，F(xiàn)OB后的港口指賣方所在國的海港或河港，而CIF后的港口指買方所在國的海港或河港，從費用構(gòu)成和報價不一樣看，F(xiàn)OB價格是考慮貨物從原料購進(jìn)、生產(chǎn)直到出口報關(guān)貨物裝到買方指定船艙同的一切費用和利潤為止，而CIF則是在FOB價格的基礎(chǔ)上再加上海運費和保險費。這只是眾多貿(mào)易術(shù)語不同點的其中一二，貿(mào)易術(shù)語間的不同由此可見一斑。

三、國際物流成本的控制措施及建議

降低物流成本一般可以通過兩個方面來實現(xiàn)：一方面在既定的經(jīng)濟規(guī)模、技術(shù)條件、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條件下，通過降低消耗、提高勞動生產(chǎn)率等措施，來降低物流成本；另一方面是改變物流成本發(fā)生的基礎(chǔ)條件，提高技術(shù)裝備水平，使物流成本降低。需要說明的是，物流成本控制目標(biāo)的制定必須針對企業(yè)自身的特點，而企業(yè)物流成本控制的重點是時間、流動資金占用和運輸，物流成本控制的目標(biāo)應(yīng)該針對以上這三個環(huán)節(jié)來制定。

1、關(guān)于運輸成本的控制

運輸成本的控制點主要在運輸時間、運輸?shù)臏?zhǔn)確性和可靠性以及運輸批量水平等方面，控制方式通常是加強經(jīng)濟核算，防止差錯事故，做到安全運輸?shù)取Ｍǔ５淖龇ㄓ腥齻€：一是將遠(yuǎn)距離、小批量、多品種的商品運輸整合起來，統(tǒng)一調(diào)度分配，并根據(jù)運輸貨物的密度分布和時間要求在運輸過程中適當(dāng)安排一些貨物集散地，用以進(jìn)行貨運的集中、分撿、組配。這樣就把小批量、近距離運輸和大批量、長距離運輸有機結(jié)合起來。二是盡可能實行回程配載，尤其是在長途運輸中，回程配載對降低運輸成本的作用十分明顯。提高回程配載率的基本方法是實現(xiàn)運輸市場的多元化和建立企業(yè)之間運輸業(yè)務(wù)的合作關(guān)系等。三是注意實現(xiàn)線路優(yōu)化，避免出現(xiàn)迂回運輸或果園運輸?shù)炔缓侠淼倪\輸現(xiàn)象。

2、關(guān)于庫存成本的控制

減少庫存資金占壓，增加資金周轉(zhuǎn)率，也是有效降低物流成本的方法之一。

庫存成本控制主要在以下幾個環(huán)節(jié)展開：（1）正確核定庫存物料。（2）盡量減少不可用庫存。（3）盡可能縮短交貨運輸時間，選擇合適的交貨和付款方式，選擇正確的交貨地點也可降低在途庫存，因為買賣雙方的距離越短，交貨時間越短，庫存量相應(yīng)也可以降低。對預(yù)留庫存來說，是要注意選擇合適的交貨方式。分批交貨對買賣雙方的預(yù)留庫存都不會帶來過大壓力，而整批交貨會大大降低購買方的預(yù)留庫存成本而提高銷售方的預(yù)留庫存成本，所以，購買方盡可能使用整批交貨的方式。

綜上所述，不可否認(rèn)物流成本對國際貿(mào)易及外貿(mào)企業(yè)正產(chǎn)生著越來越大的影響，降低國際物流成本迫在眉睫，是提高利潤的不二法門。只有盡量縮短物流環(huán)節(jié)，降低每個環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的支出，才能從根本上降低物流成本，從而使我國的外貿(mào)企業(yè)在現(xiàn)今的經(jīng)濟形勢下立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)：

[1]陸薇.企業(yè)物流成本初探[J].物流技術(shù)，2003.

[2]鄧敏.國際貿(mào)易實務(wù)與融資[M].西南財經(jīng)大學(xué)出版社，2005，

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關(guān)鍵詞：出口;信用證;風(fēng)險;對策

信用證業(yè)務(wù)要求貿(mào)易雙方嚴(yán)格遵守信用證條款，信用證的當(dāng)事人必須受《ucp600》的約束才能起到其應(yīng)有的作用，買賣雙方只要有一方未按條款辦事，或利用信用證框架中的缺陷刻意欺詐，則信用證項下的風(fēng)險就會由此產(chǎn)生。

1 出口商面臨的風(fēng)險

1.1 由于交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符點而造成的風(fēng)險

在具體業(yè)務(wù)操作過程中，常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的情況，如品質(zhì)不符，數(shù)量與信用證規(guī)定有異，逾期交貨等，任何一個不符點都可能使信用證失去其保證作用，導(dǎo)致出口商收不到貨款；即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨，但由于疏忽而造成單證不符，也同樣會遭到開證行拒付。

1.2 因軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險

有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。這種信用證實質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。常見的軟條款有以下幾種：①船公司、船名、目的港、起運港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。②貨物備妥待運時須經(jīng)開證人檢驗。開證人出具的貨物檢驗書上簽字應(yīng)由開證行證實或和開證行存檔的簽樣相符。③貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗才履行付款責(zé)任。④信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。這些軟條款，有些是進(jìn)口商為保護自己的利益而采取的措施，有些則是惡意欺詐的前奏曲，但無論其初衷如何，這些限制性條款都有可能對受益人的安全收匯構(gòu)成極大威脅。

1.3 正本提單直接寄進(jìn)口商

有些目的港如中國香港、日本等地，由于路途較近，貨物出運后很快就抵達(dá)目的港。如賣方同意接受信用證規(guī)定“1/3正本提單徑寄客戶，2/3提單送銀行議付”的條款，則為賣方埋下了風(fēng)險的種子。因為3份正本提單中任何一份生效，其他兩份自動失效。如果一份正本提單直接寄給客戶，等于把物權(quán)拱手交給對方。客戶可以不經(jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。如果寄送銀行的單據(jù)有任何不符點而收不到貨款，銀行將不承擔(dān)責(zé)任。實質(zhì)上這是將銀行信用自動降為商業(yè)信用。

2 信用證風(fēng)險的防范措施

信用證決不是一種無懈可擊的支付方式，銀行信用不可能完全取代商業(yè)信用，也不可能完全避免商業(yè)風(fēng)險，必須注意對信用證項下風(fēng)險的防范。

2.1 加強信用風(fēng)險管理，重視資信調(diào)查

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立客戶信息檔案，定期或不定期客觀分析客戶資信情況。在交易前通過一些具有獨立性的調(diào)查機構(gòu)仔細(xì)審查客戶的基本情況，對其注冊資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備，開戶銀行所在地址、電話和帳號、經(jīng)營作風(fēng)和過去的歷史等等，進(jìn)行必要的調(diào)查評議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。在交易中，經(jīng)常與業(yè)務(wù)員溝通交流，對業(yè)務(wù)員在交易過程中產(chǎn)生的疑點、難點問題給予指導(dǎo)幫助。交易后以應(yīng)收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產(chǎn)生，這樣，可以最大可能地避免風(fēng)險，為業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行起到推波助瀾的作用。

2.2 努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)

外貿(mào)業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識，不斷提高業(yè)務(wù)水平，是防止風(fēng)險的關(guān)鍵。隨著競爭的日趨激烈，瞬息萬變的市場對業(yè)務(wù)人員提出更多更高的要求，貿(mào)易做法也越來越靈活多變，業(yè)務(wù)上如果不熟，碰到問題看表面而不看實質(zhì)，對風(fēng)險缺少充分的估計，盲目樂觀，很容易造成巨大損失。從以往的應(yīng)收未收帳的案例分析，絕大多數(shù)是由于業(yè)務(wù)員工作馬虎，忽視風(fēng)險而造成的。

2.3 重視單據(jù)對整筆業(yè)務(wù)的重要性

“單單相符，單證相符”是信用證的基本要求，正確交單議付則是最后結(jié)算的基礎(chǔ)。作為進(jìn)口方，可在信用證中加列自我保護條款，可要求出口商提供由權(quán)威機構(gòu)（如sgs等）出具檢驗證書，也可派人親自驗貨并監(jiān)督裝船，以保證獲得滿意的進(jìn)口貨物。另外，作為受益人，加強催證、審證、改證工作，認(rèn)真審核信用證，仔細(xì)研究信用證條款可否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過程中，必須嚴(yán)格遵守“單單相符，單證相符”原則，以防產(chǎn)生不符點，影響安全收匯。

2.4 保持高度的警惕性，與銀行保持密切聯(lián)系

開證行應(yīng)認(rèn)真審查開證申請人的付款能力，嚴(yán)格控制授信額度，對資信不高的申請人要提高保證金比例，落實有效擔(dān)保。通知行應(yīng)認(rèn)真核對l/c的密押或印簽，鑒別其真?zhèn)巍Ｗh付行應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)審核議付單證，確保安全及時收匯。

參考文獻(xiàn)

［1］國際貿(mào)易慣例《ucp600》［s］.2007.

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一、國際貿(mào)易結(jié)算的一般運作及其核心問題

《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》規(guī)定，賣方必須“交付貨物，移交一切與貨物有關(guān)的單據(jù)并轉(zhuǎn)移貨物的所有權(quán)”（第30條），買方必須“支付貨物價款和收取貨物”（第53條）。可見，交貨和付款是進(jìn)出口業(yè)務(wù)中兩個非常重要的環(huán)節(jié)。由于進(jìn)出口貿(mào)易是在不同的國家和地區(qū)間進(jìn)行，這使得國際貿(mào)易的交貨和付款在時間和空間上都是分離的，于是可能出現(xiàn)進(jìn)口商在付出貨款之時未獲得貨物，或者是出口商在對貨物失去控制之時未獲得付款等情況。為了不使處在不利的一方遭受損失，這里涉及的關(guān)鍵問題是，對方是否能夠履約。

只要進(jìn)口商付出了款項，就證明他已經(jīng)履約。在先交貨后付款的情況下，進(jìn)口商往往是確定出口商提供了合同規(guī)定的商品之后，才會履行義務(wù)。問題的關(guān)鍵是如何確定以及確定的可信度：親自確定或者通過第三者代替自己確定？見到貨物后才算確定，還是貨物運抵本國就可以確定，甚至在貨物生產(chǎn)地裝船就可以確定？以上情形對應(yīng)著不同的結(jié)算方式，它們都是進(jìn)口商確定或監(jiān)督對方是否履約的可使用的方法。但是，不同方法所達(dá)到的監(jiān)督效果及所需的成本是不相同的。

反過來，如果出口商交了貨，進(jìn)口商反而不付款呢？因此，出口商往往根據(jù)基礎(chǔ)合同中不同的貿(mào)易條件(Trade Terms)和運輸方式考慮采用何種結(jié)算方式，以達(dá)到約束買方付款的目的。《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》按交貨性質(zhì)的不同，將13種貿(mào)易術(shù)語分為實質(zhì)貨和象征貨兩大類。在實質(zhì)貨情況下，出口商必須在合同規(guī)定地點將貨物交由進(jìn)口商控制，才算是完成了交貨任務(wù)，此時付款贖單和承兌贖單都已不能代替貨物的交付，因而信用證或托收方式不適用了。這類貿(mào)易術(shù)語包括了EXW、FAS、DAF、DES、DEQ、DDU、DDP等，這時出口商最好采用預(yù)付貨款的方式；在象征貨情況下，出口商以裝運單據(jù)的交付代替貨物的交付，進(jìn)口商憑對方提供的齊全、正確、及時的單據(jù)付款。這時，單據(jù)銜接了貿(mào)易的全過程，較好解決了上述時空差距所帶來的矛盾。FCA、FOB、CFR、CIF、CPT、CIP等6種貿(mào)易術(shù)語即屬此類。

從理論上說，信用證和托收僅適用于象征貨的貿(mào)易術(shù)語，此外，出口商還要考慮不同的運輸方式對結(jié)算方式選擇的影響。如果是海洋運輸，出口商可以通過控制海運提單（物權(quán)憑證）作為約束進(jìn)口商付款贖單的有效工具。此時，可以選用信用證或托收方式收款。但如果是航空、鐵路或郵政運輸，出口商發(fā)貨后取得的單據(jù)并不代表單據(jù)項下的貨物，此時信用證或托收就沒有實質(zhì)意義了。

由上述分析可知，不同的國際貿(mào)易結(jié)算方式實際上是雙方用來監(jiān)督對方履約的有效方法和策略。因而國際貿(mào)易結(jié)算的一般運作往往表現(xiàn)為在貿(mào)易單據(jù)（包括商業(yè)單據(jù)和金融單據(jù)）和資金的收付中通過銀行的中介與監(jiān)督，促使交易雙方履約并盡量降低支付交易成本的信用活動，其中，信用是國際貿(mào)易結(jié)算的核心問題。出于當(dāng)前國際市場競爭的需要，國際貿(mào)易結(jié)算方式的選擇，實際上需要出口企業(yè)有效的融合銀行信用的安全性和商業(yè)信用的靈活性，以達(dá)到均衡雙方的貿(mào)易利益的目的。

二、制約我國出口企業(yè)理性選擇國際貿(mào)易結(jié)算方式的主要因素

在國際貿(mào)易結(jié)算中，銀行和進(jìn)出口商都將面臨信用風(fēng)險。對于出口商來說，他能否對信用風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確地把握和控制，直接關(guān)系著國際貿(mào)易結(jié)算方式是否是理性的選擇。當(dāng)前，我國出口企業(yè)在對信用風(fēng)險的防范上普遍存在著嚴(yán)重的缺陷和不足，具體表現(xiàn)為：

1.我國企業(yè)風(fēng)險意識淡薄，企業(yè)內(nèi)部的信用管理普遍缺失。我國大多數(shù)的出口企業(yè)其市場化的制度改革尚未完成，在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)上仍存在著那種資產(chǎn)處置權(quán)私有化而經(jīng)營責(zé)任卻公有化的弊端，企業(yè)沒有強化風(fēng)險意識的經(jīng)濟動力和壓力。長期在這種內(nèi)無動力、外無壓力的環(huán)境中，出口企業(yè)已逐漸習(xí)慣了粗放營運。在企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)上，則存在著只注重銷售業(yè)績而忽視效益的觀念，企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，或是迫于市場競爭的壓力，片面的追求出口額，忽視了對交易過程的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的風(fēng)險控制，由此導(dǎo)致了在出口額增長的同時，逾期的海外應(yīng)收帳款也越來越多。此外，在實際業(yè)務(wù)運作過程中，許多出口企業(yè)常將信用證視為整個交易過程的保障工具，認(rèn)為只要嚴(yán)格做到“單證一致，單單一致”，出口商就可憑借裝運單據(jù)很快取得貨款，既安全又主動。然而，事實上信用證并不是“保險工具”，在使用過程中因其固有的內(nèi)在缺陷而可能使出口商遭遇不開證，提供假信用證，開立“軟條款”以及以“不符點”為由惡意拒付等問題。正是基于信用證在實際操作中存在的這些諸多漏洞，它很可能使貿(mào)易的達(dá)成和貸款的支付事實上最終還依賴于商業(yè)信用。因此，問題的關(guān)鍵在于交易對象的選擇以及在不同條件下各種結(jié)算方式的靈活運用。

2.我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制要求過于嚴(yán)格。目前，我國銀行將所有貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信范圍，企業(yè)信用等級必須達(dá)到A級以上方能開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。根據(jù)這一規(guī)定，許多外貿(mào)企業(yè)的貿(mào)易融資需求是無法滿足的。

以農(nóng)業(yè)銀行的做法為例，單個客戶的最高綜合授信額度原則上應(yīng)該根據(jù)客戶風(fēng)險狀況得出，但是銀行對客戶風(fēng)險狀況缺乏歷史數(shù)據(jù)積累，因此無法據(jù)此來確定授信額度。在實際工作中，它是以客戶償債能力作為核定最高綜合授倌額度的核心，控制指標(biāo)主要為客戶的資產(chǎn)負(fù)債率，對不同的客戶信用評級采取不同的授信額度核定模型。顯然，這些核定模型并不是完全建立在客戶風(fēng)險及財務(wù)狀況綜合評估基礎(chǔ)之上，在實施過程，或者過于和客戶的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模緊密相關(guān)，或者過于強調(diào)第二還款能力（即進(jìn)行有效足額抵押、質(zhì)押、保證額等）。在不能提供明確的擔(dān)保單位或具體的擔(dān)保資料的情況下，無法合理核定授信額度。而那些新建的外貿(mào)客戶一般只能達(dá)到A級評定標(biāo)準(zhǔn)，在不能提供明確的擔(dān)保單位或具體的擔(dān)保資料的情況下，也無法核定授信額度。

3.我國政策性金融手段還未完全融入國際貿(mào)易結(jié)算。在我國，2001年成立的中國出口信用保險公司全部統(tǒng)攬了由中國進(jìn)出口銀行和商業(yè)性保險機構(gòu)所剝離的出口信用保險業(yè)務(wù)，與中國進(jìn)出口銀行同時提供政策性金融服務(wù)。自成立以來，中國出口信用保險公司為我國擴大出口起到了很大的推動作用。以2003年為例，共完成承保額57.1億美元，同比增長107%。其中短期險完成42.6億美元，同比增長143.6%；中長期險完成13.55億美元，同比增長45.5%；擔(dān)保完成9850萬美元。當(dāng)年出口信用保險保額占出口總額的比重為1.3%，比上年提高近0.5個百分點。但是，我們也應(yīng)注意的是到目前為止，我國投保出口信用險的企業(yè)數(shù)不足出口企業(yè)的8%，而這一數(shù)字在法國是40%、英國37%、荷蘭25%、日本為30%、韓國也從1996年的13%上升為2002年的18%。這說明，我國的政策性金融工具在對外貿(mào)易結(jié)算中尚未發(fā)揮其應(yīng)有的作用。目前我國尚無保險公司為商業(yè)銀行開展“無追索權(quán)的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓”業(yè)務(wù)提供保險，這意味著商業(yè)銀行必須獨自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險，從而使得風(fēng)險成本增加，實際收益率降低。

4．我國信用中介服務(wù)機構(gòu)整體水平不高。在買方市場主導(dǎo)的國際市場競爭中，貿(mào)易雙方的信息是不完全的，進(jìn)口商往往具有信息優(yōu)勢，于是欺詐行為是否發(fā)生是進(jìn)口商“自由選擇”的結(jié)果。因此，提高出口企業(yè)對欺詐行為進(jìn)行識別和懲罰的能力和成功率，是企業(yè)能否理性選擇國際貿(mào)易結(jié)算方式的重要前提。為此需要由信用中介服務(wù)機構(gòu)提供這方面的專業(yè)經(jīng)驗和知識，以用于對各種風(fēng)險的分析和防范。目前我國雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場運作機構(gòu)（如征信公司、資信評級機構(gòu)、信用調(diào)查機構(gòu)等）和信用產(chǎn)品，例如信用調(diào)查報告、資信評級報告等，但信用中介服務(wù)市場還存在嚴(yán)重的供需雙重不足的局面：一方面，我國出口企業(yè)對信用產(chǎn)品的需求還十分有限，企業(yè)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品的意識；另一方面，從信用服務(wù)的供給來看，國內(nèi)有實力提供高質(zhì)量信用產(chǎn)品的機構(gòu)或企業(yè)還很少。同時，我國社會相關(guān)的信用數(shù)據(jù)的開放程度很低，很多涉及企業(yè)的信用數(shù)據(jù)和資料無法得到，從而使得出口企業(yè)無法依靠信用中介服務(wù)機構(gòu)的管理比較優(yōu)勢，來增強企業(yè)在信息收集、信用評估等方面的能力，進(jìn)而達(dá)到理性選擇結(jié)算方式的目的。

三、進(jìn)一步加強我國出口企業(yè)對國際貿(mào)易結(jié)算方式的理性選擇

1.出口企業(yè)應(yīng)在其內(nèi)部建立一套完善的信用管理體系。我國出口企業(yè)能否最大限度的給予客戶靈活多樣的支付方式和富有彈性的支付條件以適應(yīng)國際市場競爭的需要，其前提在于能否有效地對客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評估，并在此基礎(chǔ)上有效地控制風(fēng)險和用最經(jīng)濟合理的方法綜合處理風(fēng)險。而這些方法和技術(shù)的落實和實施最終還有賴于企業(yè)在經(jīng)營管理理念和管理組織制度方面的狀況。因為，出口企業(yè)在國際貿(mào)易結(jié)算環(huán)節(jié)所面臨的信用風(fēng)險，實際上是產(chǎn)生于整個經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)的疏漏或缺陷。所以，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)要充分重視這一風(fēng)險的存在，并有必要根據(jù)自身的經(jīng)營特點及實際情況，制定一套貫穿于企業(yè)出口各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范體系，從市場開發(fā)、簽定合同、發(fā)貨直至帳款回收。在這一過程中，企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部形成科學(xué)的制約機制，使企業(yè)的交易決策權(quán)限和拖欠風(fēng)險職責(zé)更加明確，以有效地控制應(yīng)收帳款。

2.大力發(fā)展出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，尤其是低風(fēng)險的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資有著不同于一般的流動資金貸款的特殊之處，銀行在辦理貿(mào)易融資時應(yīng)將市場分析放在首位，重點考察的是一筆特定貿(mào)易的進(jìn)展情況，應(yīng)收帳款的真實性和可控性以及因此產(chǎn)生的現(xiàn)金流情況，而不是客戶財務(wù)報告反映的整體償債能力和信用狀況。出口押匯、出口貼現(xiàn)、福費廷及出口保理都是為應(yīng)收帳款提供的臨時性資金融通，屬于具有應(yīng)收帳款作為還款保障的低風(fēng)險貿(mào)易融資，應(yīng)該大力發(fā)展。

篇5

    1.工作過程導(dǎo)向的國際貿(mào)易實務(wù)課程全過程分析

    在實際業(yè)務(wù)中,國內(nèi)外市場調(diào)研、進(jìn)出口業(yè)務(wù)交易磋商非常重要,這往往是學(xué)生的弱點,也是課堂教學(xué)難以有效開展部分。另一方面,學(xué)生在工作中難以有效的將理論知識與實踐工作結(jié)合起來,導(dǎo)致教學(xué)工作跟實際業(yè)務(wù)相比有滯后性。

    1.1國內(nèi)外市場調(diào)研

    在國際貿(mào)易實務(wù)課堂教學(xué)中,假設(shè)學(xué)生是某貿(mào)易公司的外貿(mào)業(yè)務(wù)員,將學(xué)生分成小組,并給各小組分配各種產(chǎn)品及目標(biāo)市場,要求學(xué)生利用網(wǎng)絡(luò)等資源收集目標(biāo)市場的相關(guān)資料,對目標(biāo)市場進(jìn)行調(diào)研,撰寫調(diào)研報告并進(jìn)行PPT匯報。通過這個項目的學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握國際市場調(diào)研的內(nèi)容和方法。

    1.2交易磋商

    目標(biāo)市場選定后,假設(shè)學(xué)生找到了潛在客戶,要求各小組分別承擔(dān)進(jìn)口商與出口商角色,以給定的產(chǎn)品及產(chǎn)品的基本信息,運費信息、保險費等資料進(jìn)行成本核算后根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況完成詢盤、發(fā)盤、還盤及接受過程,完成交易磋商任務(wù)。通過這個項目的學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握交易磋商的環(huán)節(jié)及磋商的技巧。

    1.3合同條款擬訂及簽約

    交易磋商完成后,根據(jù)磋商結(jié)果擬訂合同的主要條款。國際貨物銷售合同的主要條款包括貨物的品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價格、交貨和支付條件。課程的理論講解按品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價格、交貨和支付條件順序安排,重點讓學(xué)生了解各主要條款的基本內(nèi)容及在簽定中應(yīng)注意的問題。通過這個項目的學(xué)習(xí)使學(xué)生能閱讀合同、閱讀信用證,并能根據(jù)給定的條件擬訂一個完整的銷售合同。

    1.4合同履行

    根據(jù)已擬定的合同,完成整個工作任務(wù)。比如,在備貨環(huán)節(jié),要求學(xué)生到生產(chǎn)企業(yè)參觀,了解產(chǎn)品的生產(chǎn)流程及包裝要求等。在落實信用證環(huán)節(jié),要求學(xué)生根據(jù)外貿(mào)合同逐條審核信用證,指出信用證存在的問題并提出具體改證要求,同時擬訂改證函。在制作單據(jù)、交單議付環(huán)節(jié),要求學(xué)生以給定的信用證,寫出交單議付需提交的單據(jù)種類及對單據(jù)的要求。通過這個項目的學(xué)習(xí)使學(xué)生理解出口合同履行的程序以及應(yīng)注意的問題。最后是業(yè)務(wù)善后處理階段,要求學(xué)生就本筆業(yè)務(wù)的相關(guān)情況與客戶進(jìn)行交流,并撰寫善后函,目的是通過本筆業(yè)務(wù)總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)。總之,整個過程的劃分縱然是固定的,但在實踐中可以根據(jù)具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行靈活處理。實踐表明,基于工作過程導(dǎo)向設(shè)計的課程教學(xué),學(xué)生在學(xué)習(xí)成績、對教學(xué)質(zhì)量的評分、學(xué)生滿意度等方面都有改善,學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性、主動性都有較大程度的提高。下面就對基于工作過程的國際貿(mào)易實務(wù)課程中的出口貿(mào)易教學(xué)設(shè)計進(jìn)行粗淺討論。

    2.基于工作過程的國際貿(mào)易實務(wù)教學(xué)設(shè)計實踐

    依據(jù)工作過程理論,這里以國際貿(mào)易實務(wù)課程中出口貿(mào)易為例來分析這一具體工作過程的分解和課程設(shè)置。為完成“出口”這一行為過程,我們首先需要完成出口準(zhǔn)備、出口合同條款的擬訂及簽約、出口合同的履行、出口業(yè)務(wù)善后處理等四個行動領(lǐng)域。

    2.1對國際出口貿(mào)易行動領(lǐng)域分解

    首先,出口準(zhǔn)備階段。出口方公司經(jīng)過市場調(diào)研后,通過外貿(mào)函電及寄送樣品、報價單等方式與國外公司建立聯(lián)系,完成出口準(zhǔn)備工作。其次,出口簽約階段。出口方公司業(yè)務(wù)員與國外公司代表通過函電方式進(jìn)行詢盤、發(fā)盤、還盤等出口磋商流程,再簽訂進(jìn)出口貿(mào)易合同,完成出口簽約工作。然后,出口履約階段。出口方公司備貨、租船訂艙,如果進(jìn)口方是采用信用證方式結(jié)算,那么就開立信用證,雙方履行合同。最后,出口善后階段。對每一階段再進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分,看每一階段還有哪些工作任務(wù)要完成,待明確了工作任務(wù)就可以確定行動領(lǐng)域。

    2.2按照工作崗位要求設(shè)置課程

    確定了行動領(lǐng)域后,就應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照工作崗位要求來設(shè)置課程。對于行動領(lǐng)域中的出口準(zhǔn)備階段,要完成這個階段的市場調(diào)研、尋找國外客戶,就必須掌握市場營銷技能。國際貿(mào)易實務(wù)課程教學(xué)中設(shè)置“國際市場營銷”這個課程來支撐和實現(xiàn)。對于出口簽約階段,要完成與國外客戶的詢盤、發(fā)盤、還盤等工作,就需要有談判技能,同時還需要掌握外貿(mào)英語的相關(guān)知識,國際貿(mào)易實務(wù)課程教學(xué)中與之相呼應(yīng)的即為“商務(wù)談判”、“外貿(mào)英文函電”,可以通過這兩門課程的設(shè)置來支撐。

篇6

2004年4月22日，江蘇中泰貿(mào)易公司與巴基斯坦進(jìn)口商簽訂了兩個集裝箱的貨物出口貿(mào)易合同，但雙方并未在合同上注明交貨期。

同年5月4日，外商開出了以江蘇中泰貿(mào)易公司為受益人的信用證，并在信用證上規(guī)定最遲交貨期為2004年6月30日。

但是，江蘇中泰貿(mào)易公司收到信用證后，于5月30日才電告巴方進(jìn)口商:第一個集裝箱的貨物將于7月底發(fā)出，第二個集裝箱的貨物將于8月底啟運，要求外商將信用證裝貨期改為8月20日。

應(yīng)江蘇中泰貿(mào)易公司要求，外商同意將裝貨期由6月5日將改為7月28日。

由于工廠方面的原因，江蘇中泰貿(mào)易公司未能在7月底裝船，外商又不得不將裝貨期延至9月15日。結(jié)果，江蘇中泰貿(mào)易公司仍未能在9月15日發(fā)貨。

直至10月11日，江蘇中泰貿(mào)易公司才將第一個集裝箱的貨物裝船啟運。發(fā)貨前，江蘇中泰貿(mào)易公司電告外商:貨已備齊，請外商再度修改裝貨期。

此次，外商卻明確表示不愿再修改信用證，但保證貨物到港后，將會贖單提貨。

貨物啟運后，江蘇中泰貿(mào)易公司按CFR條款規(guī)定，于10月12日將發(fā)貨情況電告外商，以便外商投保。不料，外商獲知貨物已在海上后，便向江蘇中泰貿(mào)易公司提出降價要求，但遭到了中方公司的拒絕。在貨物到港一個月后，外商仍然遲遲不予贖單提貨。

于是，江蘇中泰貿(mào)易公司打算將這批貨物轉(zhuǎn)賣給其他巴方進(jìn)口商，可按巴基斯坦國家的海關(guān)法律規(guī)定:只有信用證指明的進(jìn)口商才有權(quán)接收此批貨物。因此，江蘇中泰貿(mào)易公司不能將這批貨物轉(zhuǎn)賣給其他外商。

此時，江蘇中泰貿(mào)易公司只能委托中國銀行從開證行索回全套單據(jù)。然而，時間在一天天過去，貨物滯港期間又遇到年終和我國春節(jié)，一直拖到次年即2005年3月。眼看著貨物滯港近半年，各種費用不斷增多大，再不處理，將會被巴基斯坦海關(guān)拍賣處理。

為此，江蘇中泰貿(mào)易公司深感進(jìn)退兩難，舉棋不定：第一，貨款看來已無法收回；第二，若將此批貨物運回，將產(chǎn)生一筆不小的費用，包括海運費、滯港費、港口費、拖舶費及其他雜費，共計達(dá)一萬美金；而且，貨物在長達(dá)半年的時間內(nèi)一直敞在露天倉庫，產(chǎn)品包裝已破損不少，因此還需要支付一定的包裝修理費。

情急之下，江蘇中泰貿(mào)易公司不得不再次與原外商聯(lián)系，并表示同意降價出售，但希望外商先電付70%的貨款，江蘇中泰貿(mào)易公司重新寄單。但是，外商卻予以拒絕。

最后，江蘇中泰貿(mào)易公司只好將貨物運回，損失慘重。

可以說，在復(fù)雜的國際貿(mào)易中，很多企業(yè)在產(chǎn)品出口時，常常會面臨更改交貨期的困擾，從江蘇中泰貿(mào)易公司的經(jīng)歷中，我們應(yīng)該得出以下經(jīng)驗教訓(xùn)。

國無信不威，人無信不立。

簽約時，江蘇中泰貿(mào)易公司應(yīng)該在充分考慮到各種意外因素的情況下，向外商做出交貨日期承諾，而不是一次次地更改交貨期，要求外商修改信用證。

究其根源，江蘇中泰貿(mào)易公司錯誤地認(rèn)為，合同上未訂交貨期，就可以不受約束。可事實上，按照國際《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其他合同，是相互獨立的交易。信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同以外的另一種契約，成為約束貿(mào)易雙方的“隱性合同”。顯然，江蘇中泰貿(mào)易公司這方面的認(rèn)識非常欠缺。

履約時，江蘇中泰貿(mào)易公司違背了“有約必守”這一合同基本原則。既對外商已經(jīng)就交貨期做出了承諾，江蘇中泰貿(mào)易公司就應(yīng)該誠信遵守和切實履行自己的承諾，這是維持和發(fā)展正常的國際貿(mào)易所必須的。由于江蘇中泰貿(mào)易公司一再違約，導(dǎo)致外商錯過銷售旺季，這就為外商拒絕收貨、提出降價要求提供了理由；此外，因江蘇中泰貿(mào)易公司違約在先，這也使得江蘇中泰貿(mào)易公司在爭取外方客戶補救措施方面十分不利。

因此，在對外貿(mào)易中，我們應(yīng)該遵循“重合同、守信用”和“有約必守”的基本原則，辦不到的事情就不要輕易承諾，承諾的事情就應(yīng)該認(rèn)真履行。

要充分認(rèn)識國際貿(mào)易付款方式的內(nèi)涵和風(fēng)險。

實際上，江蘇中泰貿(mào)易公司對外商的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)也不甚解，但在外商不同意再次修改信用證的情況下，仍將貨物輕易發(fā)出，主觀認(rèn)為外商會贖單提貨，這種做法是非常危險的。

因為，江蘇中泰貿(mào)易公司并未意識到：裝期已過造成的不符點，使付款方式由信用證變?yōu)橥惺眨惯@票貨物已從銀行信用蛻變到商業(yè)信用，喪失了開證銀行對受益人的付款保證。

而在托收方式下，銀行不再承擔(dān)進(jìn)口商必然付款的義務(wù)，出口商的收匯風(fēng)險陡然增大。如果外商拒不付款贖單，在貨物已到達(dá)港口的條件下，就必然會產(chǎn)生在進(jìn)口地辦理提貨、交納進(jìn)口關(guān)稅、倉儲、保險、轉(zhuǎn)售以致運回國內(nèi)的損失。

江蘇中泰貿(mào)易公司如果在發(fā)貨前，能對付款方式的變化所帶來的收匯風(fēng)險有個比較清醒的認(rèn)識和了解，也就不會貿(mào)然輕信外商的保證而將貨發(fā)出，以致陷入十分被動的局面，遭受嚴(yán)重的經(jīng)濟損失。

在對外貿(mào)易中要努力做到知己知彼。

毫無疑問，從事國際貿(mào)易不僅需要充分了解本國的法規(guī)制度，而且還需要熟悉交易對象所在國的有關(guān)法規(guī)制度。除了掌握進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)之外，出口商還應(yīng)了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制、外匯管制等方面的規(guī)定和進(jìn)口國的商業(yè)慣例，以免收匯不著而造成損失。

開始，江蘇中泰貿(mào)易公司原以為這批貨在巴基斯坦比較暢銷，屆時可以很容易地轉(zhuǎn)售給其他外商。但卻沒有想到，根據(jù)巴基斯坦的海關(guān)規(guī)定，信用證下的貨物到港后，只能以開證人的名義清關(guān)，其他商人欲購此批貨物需重開信用證，但貨物到港日不能早于信用證開證日。

篇7

一、案情簡介

根據(jù)《INCOTERMS 2010》(《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則2010》)對CIF貿(mào)易術(shù)語的規(guī)定，該貿(mào)易術(shù)語屬于適用于裝運港交貨的貿(mào)易術(shù)語，主要使用在海洋運輸或者內(nèi)河運輸中。買賣雙方在裝運港的船上完成風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，賣方負(fù)責(zé)貨物在裝運港裝上船之前的風(fēng)險。雖然該術(shù)語的使用范圍主要適用于水路運輸，而在實務(wù)中很多企業(yè)尤其是內(nèi)地加工企業(yè)也習(xí)慣于使用該術(shù)語。

案例背景:2014年4月，國外某公司(下稱進(jìn)口方)同我國四川某企業(yè)(下稱出口方)達(dá)成了一項進(jìn)出口貿(mào)易合同，擬從我國進(jìn)口一批玻璃工藝品共5000平方米，價格為為USD7.5/平方米CIF紐約，裝運港為寧波港，合同還規(guī)定務(wù)必于6月中旬之前抵達(dá)目的港，采用門到門運輸方式，雙方約定采用信用證方式付款。出口方與承運人簽訂運輸合同后，于5月份備貨之后將貨物交給了承運人進(jìn)行運輸，不料貨物在運輸途中運輸車輛出現(xiàn)車禍，造成貨物損失嚴(yán)重。得到車禍通知后，出口方立即將該情況通知了進(jìn)口方，于是進(jìn)口方向保險人進(jìn)行索賠，但是當(dāng)進(jìn)口方向保險人索賠時，遭到了保險人拒賠，理由是保險標(biāo)的物在發(fā)生損失時，被保險人對其并無可保利益，因此不予理賠。進(jìn)口方認(rèn)為在CIF合同下，賣方通過轉(zhuǎn)讓保險單來轉(zhuǎn)移保險索賠權(quán)，買方在保險標(biāo)的發(fā)生損失時，即使對其不享有可保利益，仍有權(quán)向保險人提起索賠，要求其賠償，雙方遂產(chǎn)生爭議，后引起訴訟，法院經(jīng)過審理，最后判買方敗訴。

二、案例分析

該案例主要爭議圍繞著CIF貿(mào)易術(shù)語展開，根據(jù)《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則2010》對該術(shù)語的解釋，CIF的全文是Cost,Insurance,Freight(Insen Named Pon of Destination),即成本、保險、加運費(指定目的港)。賣方在裝運港的船上進(jìn)行交貨，并承擔(dān)貨物裝上船之前的費用和風(fēng)險，在價格構(gòu)成上賣方給買方的報價中要包括到達(dá)目的港的運費以及從出口國裝運港到目的港的保險費。

本案例中買方?jīng)]有得到保險人的理賠究其原因主要是在對保險可保利益的使用上出現(xiàn)了不同的理解。買方認(rèn)為在CIF術(shù)語下保險由賣方辦理，但是保險單的被保險人應(yīng)該是買方，所以才會要求保險人對其進(jìn)行理賠。而保險人認(rèn)為被保險人只有對保險標(biāo)的具有可保利益時才可得到賠償。根據(jù)CIF貿(mào)易術(shù)語對保險的規(guī)定，一般情況下都是賣方作為投保人按照買賣合同中規(guī)定的保險金額和險別向保險人辦理投保手續(xù)，交納保險費，因此，保單上注明的被保險人名稱應(yīng)該是賣方，也就是說，此時保險利益的所有人是賣方。但賣方履行其交貨義務(wù)之后，辦理結(jié)匯時，要將保險單背書轉(zhuǎn)讓給買方，其后保險標(biāo)的如果在運輸途中遭遇保險人承保范圍內(nèi)的風(fēng)險并導(dǎo)致貨損時，由買方持保單和所需有關(guān)單證向保險人的理賠人提出索賠。換句話說賣方辦理保險只是相當(dāng)于替買方辦理，實際保險單的被保險人應(yīng)該是買方，因此才會有賣方只需購買最低險別的規(guī)定。在本案例中，發(fā)生貨損的地點是在出口國工廠至裝運港之間也就是在出口國國內(nèi)，還沒有到達(dá)裝運港的船上，賣方還沒有完成交貨義務(wù)，應(yīng)該屬于賣方可保利益之內(nèi)的范圍，賣方在此時還不能將保單背書轉(zhuǎn)讓給買方，只有在賣方交貨以后，才可以將保單背書給買方，實現(xiàn)保險權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。

在運輸方式上，CIF貿(mào)易術(shù)語只適用于海運及內(nèi)河運輸。而在案例中提到的運輸方式為門到門運輸，該方式屬于集裝箱運輸貨物交接方式的一種，而集裝箱則屬于典型的適用于多式聯(lián)合運輸?shù)倪\輸方式。《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則2010》中針對國際貿(mào)易運輸過程中有可能出現(xiàn)的多式聯(lián)運專門引入了FCA,CPT,CIP三個貿(mào)易術(shù)語，其中CIP與CIF尤為相似，對于案例中的情況如果選擇CIP貿(mào)易術(shù)語更為合適。

我方作為案例中的出口方所在地四川省地處內(nèi)陸地區(qū)，裝運港在浙江寧波港，要實現(xiàn)集裝箱的門到門運輸必然要經(jīng)歷長距離的內(nèi)陸公路運輸才可以將貨物運往裝運港、在合同中規(guī)定使用的CIF貿(mào)易術(shù)語對我方來說要承擔(dān)從工廠到裝運港裝上船之前的一切風(fēng)險，這對于長途運輸來說我方要承擔(dān)較大風(fēng)險。因此，此時可以考慮使用EXW貿(mào)易術(shù)語，該術(shù)語對賣方來說只需完成在工廠裝上運輸工具即可，需要承擔(dān)的風(fēng)險是所有貿(mào)易術(shù)語中最小的，貨物的出口報關(guān)、進(jìn)口清關(guān)都由買方來完成。如果從降低我方作為出口方風(fēng)險的角度考慮EXW(工廠交貨)也是一個不錯的選擇。

三、案例反應(yīng)的問題

(一)在運輸方式上的問題和建議

在該案例中一個重要的分歧主要出現(xiàn)在CIF貿(mào)易術(shù)語到底是否適合使用在多式聯(lián)合運輸中，根據(jù)《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中的規(guī)定CIF適用于包括海洋運輸在內(nèi)的水路運輸中。而案例中由于使用了集裝箱，集裝箱是典型的適用于多式聯(lián)合運輸?shù)募线\輸工具。案例中使用集裝箱進(jìn)行門到門的運輸，在運輸?shù)倪^程中必然會涉及到多種運輸方式的組合使用，也就是常說的多式聯(lián)合運輸。案例中的出口國發(fā)貨人的倉庫地處于內(nèi)陸省份，因此去取貨時必然涉及到公路運輸或者是鐵路運輸，而離開出口國裝運港之后的國際段運輸又涉及到海洋運輸這樣的多式聯(lián)合運輸選用CIF就容易引發(fā)爭議。

CIF貿(mào)易術(shù)語的產(chǎn)生主要是針對海洋運輸這種運輸方式的，當(dāng)集裝箱這種新興的運輸載體出現(xiàn)后，改變了傳統(tǒng)的海洋運輸一統(tǒng)天下的運輸方式格局，并迅速成為了使用最廣泛、認(rèn)可度最高的國際貨物運輸方式，尤其在適用于多式聯(lián)合運輸方面的優(yōu)勢更是其他運輸方式根本無法比擬的。為了適應(yīng)新興的國際貨物運輸方式，必然要對原有的貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行改革和完善，正式在此基礎(chǔ)上《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》在CIF的基礎(chǔ)上引入了CIP貿(mào)易術(shù)語，該術(shù)語即繼承了CIF貿(mào)易術(shù)語的各種優(yōu)勢，同時也很好的解決了CIF貿(mào)易術(shù)語只適用于海洋運輸?shù)木窒扌浴Ｒ虼耍景钢袑τ谫Q(mào)易術(shù)語的選擇應(yīng)該選擇CIP，而不是CIF。

(二)運輸合同與貿(mào)易合同風(fēng)險轉(zhuǎn)移不同步的問題

針對本案例中使用的是CIF貿(mào)易術(shù)語而言，作為出口方的賣方來說要同時受到兩個合同的制約。一個是賣方和買方之間的貿(mào)易合同，出口商作為貿(mào)易合同締約的一方要承擔(dān)從工廠一直到裝運港貨物裝上船之前所有的風(fēng)險。另一個是出口方與承運人之間締結(jié)的運輸合同在該合同項下出口方作為托運人委托承運人辦理運輸。

本案例中，貨物發(fā)生損失的地點是在工廠到裝運港的途中發(fā)生的，在該區(qū)域發(fā)生損失屬于出口方己經(jīng)將貨物交給了承運人之后，按照運輸合同的約定，出口方已經(jīng)將貨物交給承運人，交貨之后發(fā)生的貨物損失應(yīng)該由承運人承擔(dān)。

與此同時，在貿(mào)易合同項下，對于發(fā)生貨損的區(qū)域出口方?jīng)]有完成將貨物交到裝運港的船上，也沒有實現(xiàn)自身的交貨義務(wù)，同時要承擔(dān)貨物損失的風(fēng)險。而出口方承擔(dān)此風(fēng)險卻有其不合理之處，發(fā)生貨物損失的區(qū)間貨物己經(jīng)交給了承運人，并且處于承運人的全面監(jiān)管之下，出口方只是形式上的監(jiān)督，這對于出口方來說極不公平。因此，在此區(qū)域發(fā)生貨損之后，出口方在承擔(dān)貿(mào)易合同項下貨物損失的同時可以要求承運人賠償其損失作為補償。

篇8

第一，國際貿(mào)易術(shù)語的選用應(yīng)與運輸方式相結(jié)合。從目前外貿(mào)企業(yè)的長期使用習(xí)慣來看，最常用的就是FOB、CFR和CIF，這三種術(shù)語作為核心術(shù)語在內(nèi)河和海洋運輸方式中得以有效運用。但如今，國際物流行業(yè)突飛猛進(jìn)，交通運輸方式不斷發(fā)生變化，集裝箱運輸、國際多式聯(lián)運等現(xiàn)代化的運輸手段越來越來普遍。這就要求外貿(mào)企業(yè)在簽訂貿(mào)易合同時不再拘泥于傳統(tǒng)，而是根據(jù)實際需要選擇與運輸方式更為契合的術(shù)語，將FCA、CPT、CIP這類術(shù)語的使用范圍擴大化，并逐步接受和啟用DAT、DAP等術(shù)語。例如，在國際多式聯(lián)運的運輸方式下，如果用FOB、CFR、CIF來替代FCA、CPT、CIP加以應(yīng)用，將會造成出口方因在貿(mào)易合同和運輸合同下承擔(dān)的交貨義務(wù)不一致而遭受額外的損失。在貨物交付承運人接管后，出口方對貨物的實際掌控權(quán)喪失了，出口方完成了運輸合同下的義務(wù)但沒有完成貿(mào)易合同下的義務(wù)。所以，貿(mào)易術(shù)語的選用應(yīng)該讓貿(mào)易合同保持前后一致，避免出現(xiàn)貨物交付和價格條件相矛盾的情況。

第二，應(yīng)從規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險的角度謹(jǐn)慎選用國際貿(mào)易術(shù)語。在進(jìn)行大宗貨物的進(jìn)口貿(mào)易時，如果是采用租船的方式，就應(yīng)該盡量選用FOB等由買方負(fù)責(zé)租船訂艙的術(shù)語。通過我方自行的租船，充分考察船方的信譽，避免賣方和船方的惡意勾結(jié)，在象征貨的情況下，以偽造的提單來騙取貨款，使我方蒙受付了款卻收不到貨的風(fēng)險。在簽訂出口合同時，應(yīng)盡量選擇CIF、CFR等由賣方聯(lián)系租船業(yè)務(wù)的術(shù)語，而對FOB等由買方聯(lián)系租船業(yè)務(wù)的術(shù)語進(jìn)行避免，從而最大程度地規(guī)避收匯風(fēng)險。因為，在FOB條件下，我方必須把貨物裝至買方指派的船舶上。如果買方在簽訂合同后，因國際市場貨物價格下跌等原因不愿履行付款收貨的義務(wù)，可能會故意不派船或者延遲派船，這就讓我方的貨物不能按時裝船，從而無法獲得提單等相關(guān)單據(jù)，也就無法向銀行交單結(jié)匯。同時，貨物擱置在港口，必然產(chǎn)生額外的倉儲和保管費用，貨物還有可能遭遇意外事故而滅失或損壞，這無疑是對我方非常不利的。另外，貿(mào)易詐騙事件也是我方在對外貿(mào)易中需要重視和防范的。少數(shù)不良買家可能不按照正常程序向銀行付款贖單，而是與承運人相勾結(jié)，在無單的情況下自行提貨，然后宣告破產(chǎn)或者逃逸，造成我方財貨兩空的局面。

第三，在選用國際貿(mào)易術(shù)語時應(yīng)考慮貿(mào)易港口的裝卸條件和習(xí)慣。在貿(mào)易實踐中，應(yīng)該在確定具體的術(shù)語之前對貿(mào)易港口的實際裝卸條件和港口的習(xí)慣做法進(jìn)行充分調(diào)查。對買方而言，在涉及裝卸條件比較差、裝卸費用相對較高，或者在習(xí)慣上需要買方承擔(dān)裝船費用、賣方承擔(dān)卸貨費用的港口時，要力爭選取貿(mào)易術(shù)語FOBStowed、FOBTrimmed或者FOBST。對賣方而言，在開展出口貿(mào)易時候要選擇貿(mào)易術(shù)語CIFExShip''''sHold或者CFRExShip''''sHold。《2010通則》取消了船舷的概念，風(fēng)險轉(zhuǎn)移點改為貨物自裝運港裝上船，即賣方承擔(dān)貨物裝上船為止的一切風(fēng)險，買方承擔(dān)貨物裝上船后的一切風(fēng)險。按照這種解釋，當(dāng)貨物在裝船時因吊鉤不牢等原因跌落碼頭或者落入海中，損失都是由賣方進(jìn)行承擔(dān)。所以，在術(shù)語FOB條件下，賣方在指定交貨的地點將貨物交予承運人保管，其風(fēng)險仍然存在。在如果簽訂了基于FOB術(shù)語成交的貿(mào)易合同，賣方對裝運期和裝運港要慎重規(guī)定，對船舶的運營情況和港口配套設(shè)施的運轉(zhuǎn)能力要仔細(xì)考量。在與承運人訂約之后，雙方要加強聯(lián)系，密切配合，從而保證船貨的有效銜接，順利完成賣方的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

第四，靈活選用貿(mào)易術(shù)語以增加我國的外匯收入。從宏觀層面來分析，為了促進(jìn)我國對外運輸事業(yè)和保險行業(yè)的發(fā)展，增加在貨運和保險上的外匯收入，出口企業(yè)首選術(shù)語CIF，在本國辦理運輸和保險，在對外貿(mào)易中獲取利潤的同時，在運費和保險費上也獲得一定利潤。其次，可選用貿(mào)易術(shù)語CFR。最后，再考慮貿(mào)易術(shù)語FOB。反之，如果是進(jìn)口企業(yè)，則應(yīng)該以FOB、CFR、CIF的順序來選擇。但是，如果在出口業(yè)務(wù)中，國外買方為了在運價和保險費上得到優(yōu)惠，要求使用貿(mào)易術(shù)語FOB，自行租船訂艙和投買保險，或者有些國家為了扶持自身保險事業(yè)的發(fā)展，規(guī)定其進(jìn)口貿(mào)易必須在當(dāng)?shù)赝侗＃荒苁褂肅IF，在此背景下，我國作為賣方也可酌情同意，以促成貿(mào)易的達(dá)成，避免談判破裂。

第五，對國際貿(mào)易術(shù)語的選用應(yīng)明確其版本。在國際上，定義貿(mào)易術(shù)語的版本不盡相同，實際參照和應(yīng)用情況還沒有得到有效的統(tǒng)一。《1941年美國對外貿(mào)易修訂本》和《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》對術(shù)語FOB的解釋有很大出入，《2010通則》較《2000通則》在貿(mào)易術(shù)語數(shù)量、分類、風(fēng)險界限和內(nèi)外貿(mào)適應(yīng)性等方面都有所變化。因為國際貿(mào)易慣例本身并不同于國際法，只是得到經(jīng)常遵守的慣常做法，它對貿(mào)易當(dāng)事人沒有強制力和約束性，貿(mào)易雙方可以明確適用或者排除。國際貿(mào)易慣例在適用的時間效力上也不存在“新法取代舊法”的說法。所以，在實際操作過程中，貿(mào)易術(shù)語的混用、誤用現(xiàn)象仍然存在。這就需要貿(mào)易伙伴在交易磋商和訂立合同時對貿(mào)易術(shù)語的適用版本進(jìn)行說明和討論，以達(dá)成一致意見，不給日后的履約留下隱患。

2結(jié)語

篇9

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，國際結(jié)算越來越需要銀行或其他金融機構(gòu)進(jìn)行參與，信用證支付方式在這個過程中逐漸的形成。信用證支付方式的核心優(yōu)勢是把本來該由進(jìn)口商履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)移給了銀行，從而能夠一方面保證出口商盡快安全地收款，另一方面保證進(jìn)口商能按時安全的收到貨運單據(jù)。這樣，從很大程度上解決了國際貿(mào)易雙方之間的信任問題。但是在使用的過程中，信用證支付并不像想象中的那么安全，為此，重點分析受益人在信用證支付方式下所面對的問題。

關(guān)鍵詞：

信用證；國際支付；軟條款；問題

中圖分類號：

F83

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：16723198（2013）10011502

在國際貿(mào)易中，出口結(jié)算方式直接影響到買賣雙方的資金周轉(zhuǎn)和融通以及各種交易風(fēng)險和費用的負(fù)擔(dān)，這關(guān)系到買賣雙方利益的關(guān)鍵問題。隨著我國出口貿(mào)易的飛速發(fā)展，我國的出口貿(mào)易業(yè)得到了長足的發(fā)展，在出口貿(mào)易中，采用信用證作為支付方式的情況愈加常見。一方面，出口方希望能夠高效安全的收匯，另一反面，進(jìn)口商業(yè)希望能夠及時收到運輸單據(jù)提到貨物。以信用證作為支付方式，是把托收、匯付中的商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，將本來該由進(jìn)口商承擔(dān)的付款責(zé)任轉(zhuǎn)移給銀行。雖然信用證是以銀行作擔(dān)保的，但是它不是絕對安全的支付方式，信用證支付方式的特點和操作流程也存在著風(fēng)險。在實務(wù)操作中，銀行所需要進(jìn)行的最重要的工作步驟就是審核處理單據(jù)，只要各種單據(jù)無誤，即可付款，而不需要審核貨物與合同是否吻合，因此，這就給進(jìn)口商提供了詐騙的可能性。也因此，在采用信用證為支付方式的貿(mào)易中，出口方必須要了解看清楚各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險，并對此進(jìn)行有效的防范，以確保交易的安全順利進(jìn)行。

1 信用證的概念及其特點

1.1 什么是信用證

信用證是于19世紀(jì)時產(chǎn)生，其相當(dāng)于國際貿(mào)易支付方面所發(fā)生的一次革命性的創(chuàng)造。這種支付方式是歷史上首次使不在交貨現(xiàn)場的進(jìn)出口雙方在執(zhí)行合同的過程中處于同等地位。在一定程度上解決了進(jìn)出口雙方互不信任的問題，盡可能額保證了買賣雙方以前只有在一手交錢一手交貨時才會具有的安全感。信用證的本質(zhì)是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開證行）應(yīng)買方（申請人）的要求和指示保證立即或?qū)砟骋粫r間內(nèi)付給賣方（受益人）一筆款項。賣方（受益人）得到這筆錢的條件是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)，包含商業(yè)、運輸、保險、政府和其他用途的單據(jù)。信用證也是出證人以自身名義開立的一種信用文件，就廣義而言，是指由銀行或其他人應(yīng)客戶請求作出的一項書而保證（written engagement），按此保證，出證人（the issuer）承諾，在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌付匯票或償付其他付款要求（other demands for payment）在國際貿(mào)易具的載有一定金額的，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)的書而保證文件。信用證則都是由銀行開立的，是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三者開據(jù)。

1.2 信用證的特點

當(dāng)采用信用證結(jié)算時，受益人的收款有保障，特別是在出口商不了解進(jìn)口商時，在進(jìn)口商有外匯管制時，信用證的優(yōu)越性更為顯著。

信用證使雙方的資金負(fù)擔(dān)平衡。對于出口商來說，出運貨物以后可以立即把單據(jù)賣給出口地銀行以獲得貨款，還可以利用信用證做打包放款，因此，資金負(fù)擔(dān)比付款和托收輕得多；對于進(jìn)口商來說，開證時一般只需繳納部分押金，獲得單據(jù)時才支付全額，其資金負(fù)擔(dān)比預(yù)付貨款輕得多。

2 我國信用證使用現(xiàn)狀

隨著我國出口貿(mào)易的飛速發(fā)展，信用證結(jié)算方式的不足也日漸突顯。一方面對于一些國家的進(jìn)口商來說，開立信用證的手續(xù)復(fù)雜繁瑣，而且時間較長，因此很多進(jìn)口商不愿意使用信用證。另一方面由于信用證自身的缺陷和不足，經(jīng)常會產(chǎn)生信用證欺詐等問題。因此它的使用比例是逐年下降。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)資料顯示，2005年出口企業(yè)選擇信用證作為主要結(jié)算方的約有84.6%，而在2006年這一比例則僅為是55.6%。然而自2008年金融危機以來，我國信用證使用比例已經(jīng)下降到50%以下。從國際貿(mào)易的發(fā)展的大趨勢看，國際市場已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)地轉(zhuǎn)變成了買方市場。而傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式對出口商有利而對進(jìn)口商收取貨物的風(fēng)險較大。因此，信用證結(jié)算方式在我國出口貿(mào)易中的比例日漸下降，越來越多的企業(yè)更加傾向于采用非信用證方式進(jìn)行結(jié)算。

3 在使用中遇到的問題

因為信用證是基于銀行信用，對于出口商來說較為具有安全性，因此在出口時較多采取信用證為結(jié)算方式。一般來說，出口方認(rèn)為，只要按照信用證條款提交相應(yīng)相符的單據(jù)，就能安全收匯，但事實上并非如此。原因有兩點：第一，信用證本身的特點決定了信用證在使用中存在風(fēng)險；第二，很多出口方并沒有深刻理解信用證“單證一致、單單一致”的特點本身就意味著具備很大的局限性。因此在實際操作中容易造成疏忽，從而導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟損失。

3.1 拒付現(xiàn)象時有發(fā)生

拒付現(xiàn)象實際上經(jīng)常發(fā)生，這不僅給信用證交易中的雙方造成各種損失，也會影響合同契約的執(zhí)行，最終甚至?xí)斐蛇M(jìn)出口雙方或某一方違約，更有甚者會因此而解除合同。對于出口方來說，拒付是最令人擔(dān)憂的事情，也是其關(guān)聯(lián)銀行十分反感的事情。原因在于在信用證交易中，銀行進(jìn)行付款、承兌等都是以單據(jù)為依據(jù)，雖然有《跟單信用證統(tǒng)一慣例》作為原則性指導(dǎo)，但是進(jìn)出口雙方會因為各種原因而導(dǎo)致拒付，常見原因包括：單據(jù)內(nèi)容復(fù)雜，信用證條款不清，各國法律規(guī)定、語言文字意義、貿(mào)易習(xí)慣等差別，進(jìn)出口雙方的理解能力，適用條件不同等等。解決這一問題的辦法，只有進(jìn)出口雙方，尤其是出口方，嚴(yán)格按照《UCP600》中的各項規(guī)定，才能盡量減少產(chǎn)生拒付現(xiàn)象，才能在貿(mào)易中爭取到自己的主動地位，避免產(chǎn)生交易糾紛和經(jīng)濟損失。

3.2 遭遇開證行倒閉

由于國際貿(mào)易中的第一付款責(zé)任是開證行，只要出口方提交符合信用證的單據(jù)，不管進(jìn)口方是否贖取單據(jù)，開證行都要付款，因此在國際貿(mào)易中開證行的重要性是無以言表的。在我國，由于國情所限，普遍意義上認(rèn)為銀行是實力的象征，資金實力都很強大，似乎銀行是從來不存在倒閉的風(fēng)險的。但是許多國家與地區(qū)則不同，比如巴拿馬，印尼等國家，國家對銀行的管理很松散，名不副實的銀行有很多，所以在遭遇金融危機，政局不穩(wěn)定的時候，銀行就很有可能倒閉，近年來的國際金融危機更是加劇了這種情況的發(fā)生。因此，作為出口方，在交易談判時期的重點就是要確定開證行，深刻徹底的調(diào)查開證行的信譽，爭取要求在一流銀行開證。

3.3 信用證的偽造

信用證的偽造主要表現(xiàn)為以下幾點：（1）開證行偽造。有些進(jìn)口商偽造并不存在的開證銀行為開證行。（2）冒用其他銀行的名義開證。（3）無密壓電開信用證。（4）采用假印鑒或簽名開出信用證。（5）開證行名稱或地點模糊不詳或不名。（6）信用證金額較大、有效期短。對于偽造的信用證，如出口方?jīng)]能發(fā)現(xiàn)偽造，將會導(dǎo)致錢貨兩空。近些年由于我國銀行對于信用證的了解，這種性質(zhì)的詐騙已經(jīng)減少了很多，但是還是有不少詐騙團伙使用這種詐騙手段。

3.4 信用證中的軟條款

所謂“軟條款”信用證是說開證行可以隨時單方面解除付款責(zé)任的信用證，這又稱為“陷阱”信用證。軟條款采用的詐騙手法較為隱蔽，從表面上看，軟條款信用證是合法真實的信用證。實際上信用證中規(guī)定一些限制性條款，或條款不清，或責(zé)任不明，這樣就把信用證變成實質(zhì)意義可撤銷的信用證。這種軟條款的共同特點是權(quán)利的單向性，也就是出口方受制于進(jìn)口方，當(dāng)進(jìn)口方要對出口方不利時，出口方找不到任何可以維護自身權(quán)益的辦法。具體舉例來說，開證人可以在信用證中要求出口方根本無法獲得的單據(jù)，這樣導(dǎo)致單證不符的情況，從而騙取貨物。或者信用證的規(guī)定過于嚴(yán)苛，對出口商造成潛在的風(fēng)險和危害。常見的信用證軟條款有以下幾種：（1）信用證生效的主動權(quán)在進(jìn)口方或開證行手中；（2）信用證中存在限制性單據(jù)條款；（3）信用證中存在限制性裝運條款；（4）開證行付款并非無條件付款而是有條件付款，如貨到后要經(jīng)過商檢才可付款；（5）開證申請人故意在信用證中規(guī)定互相矛盾的條款。

事實上，信用證詐騙屬于高科技，高智商犯罪，世界上沒有一項措施能夠防止信用證詐騙，因此只有受益人認(rèn)真了解在使用信用支付中會遇到哪些問題，才能夠從根本上避免被詐騙，從而順利收匯。

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篇10

匯款是指匯款人（債務(wù)人）主動將款項交給銀行，委托其使用某種結(jié)算工具，通過其在國外的分支行或行，將款項付給國外收款人的一種結(jié)算方式。它是產(chǎn)生最早、使用最簡單的結(jié)算方式，也是其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。

匯款按照使用的結(jié)算工具不同，可以分為電匯、信匯和票匯。按貨物、貨款的運送及支付順序不同，匯款方式在國際貿(mào)易實務(wù)中有兩種運用方式：預(yù)付貨款和貨到付款。其中，預(yù)付貨款對于出口商而言較為有利：既可以降低貨物出售的風(fēng)險，同時減輕了資金負(fù)擔(dān)；貨到付款則對于進(jìn)口商較為有利：既可降低資金風(fēng)險，也能先收貨后籌款，相當(dāng)與得到資金融通。如付款的期限較長，甚至可以將貨物售出后，用所售收入支付款項。因此，用匯款方式進(jìn)行結(jié)算，風(fēng)險承擔(dān)和資金負(fù)擔(dān)在買賣雙方之間不均衡。結(jié)算的風(fēng)險（如貨物運出后能否順利收回貨款以及貨款付出后能否順利地收到貨物）和資金壓力完全由一方承擔(dān)，另一方則相對有利。

托收是指由債權(quán)人開立匯票，委托銀行通過其海外分支行或行，向國外債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)價值的一種結(jié)算方式。雖然托收與貿(mào)易匯款都屬于商業(yè)信用基礎(chǔ)，但是跟單托收通過用單據(jù)代表貨物控制貨物所有權(quán)，從而將結(jié)算風(fēng)險及資金負(fù)擔(dān)在進(jìn)出口雙方之間進(jìn)行了平衡。對于出口商來說，出口商通過控制貨權(quán)單據(jù)來控制貨物，不付款或承兌就不會交單。一般不會受到"銀貨兩空"的損失，比賒銷安全。對于進(jìn)口商來說，只要付款或承兌，馬上就能取得單據(jù)，從而得到貨物的所有權(quán)，比預(yù)付貨款方式安全。

在貿(mào)易實務(wù)中，托收按照是否附有貨運單據(jù)可以分為光票托收和跟單托收。對不附有全套貨運單據(jù)的款項的托收稱為光票托收；對附有全套貨運單據(jù)的款項的托收稱為跟單托收。其中，根據(jù)交單條件的不同，跟單托收可分為D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）。D/P（付款交單）按照付款的時間不同又可以分為D/P即期和D/P遠(yuǎn)期。不同的托收方式中存在的結(jié)算風(fēng)險也有所不同。在D/P條件下，代收行在買方支付了全部票據(jù)金額以后才能將有關(guān)票據(jù)交給買方，這樣賣方的貨款得到了有效的保障。而在D/A下，代收行在買方承兌有關(guān)匯票后就可以將有關(guān)單據(jù)交付買方，這時賣方已經(jīng)交出了貨物的物權(quán)憑證，一旦買方的信用出現(xiàn)危機，到期不付款，賣方手中僅有一張已承兌匯票能約束買方的義務(wù)，仍可能遭受錢、貨兩空的損失，對于出口商來說選用D/A一定要慎重。

信用證支付方式是近年來國際貿(mào)易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據(jù)買方（開證申請人）的請求，開給賣方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書面憑證。這種方式把應(yīng)由買方承擔(dān)的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的付款義務(wù)，從而加入了銀行信用，由于銀行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任，有審單的義務(wù)，使得結(jié)算的程序更為嚴(yán)格、規(guī)范，對于買賣雙方而言，結(jié)算的風(fēng)險進(jìn)一步得到控制；資金融通也更為便利。因此，該種方式被貿(mào)易各方廣泛接受。

二、選擇支付方式時應(yīng)考慮的因素

由于各種支付方式的特點不同，因此在選擇合適的支付方式時，應(yīng)該考慮以下因素。

1.客戶信用等級的高低。如果客戶的信用等級很一般或是貿(mào)易雙方是首次進(jìn)行交易，應(yīng)該選用L/C的方式；如果客戶的信用等級較高，可以選用D/P，既可以達(dá)到即節(jié)省開證費的目的，也可以在一定程度上把握物權(quán)憑證的安全性；如果客戶的信用等級非常高，就可以選用D/A甚至是直接T/T的方式。

2.貨物供求狀況不同。如果是暢銷的貨品，賣方可選擇對自身有利的支付方式，如要求用L/C進(jìn)行結(jié)算，甚至要求買方預(yù)付貨款。如果是滯銷的貨品,則所選擇的支付方式可能會有利于進(jìn)口商，如D/A，甚至可以貨到付款。

3.選用的貿(mào)易術(shù)語和合同金額的高低。不同的貿(mào)易術(shù)語對于買賣雙方的責(zé)任規(guī)定以及風(fēng)險分擔(dān)有所不同，因此也應(yīng)根據(jù)貿(mào)易術(shù)語不同來選擇合適的支付方式。對于象征貨組中的CIF和CFR,就可以選用托收和L/C的方式；而對于FXW和實際交貨的D組術(shù)語，一般就不會采取托收的形式進(jìn)行結(jié)算；對于FOB和FCA等術(shù)語，由于運輸?shù)氖乱耸怯少I方安排的，出口人很難控制貨物，所以在一般情況下也不會選擇托收的方式。另外，合同金額如果不大，則可以考慮選擇速度較快、費用低廉的T/T方式或光票托收方式。

選擇支付方式的最終目的是盡量降低結(jié)算的成本，分散結(jié)算的風(fēng)險，促使進(jìn)出口貿(mào)易的順利進(jìn)行。以上所列舉的各個因素會在不同的時間、不同的國家和地區(qū)、不同的歷史階段、不同的具體客觀情況而對貨款的支付有不同程度的影響。

三、正確選用支付方式的建議

從國際貿(mào)易實踐情況來看，單純某一種結(jié)算方式總是不能滿易各方的要求。面對不斷變化的市場，有必要采用綜合支付方式進(jìn)行結(jié)算。

1.匯款和托收相結(jié)合。如：先采取T/T的形式預(yù)付定金10%，在裝船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這種選擇既能保證供貨方及時履行發(fā)貨的義務(wù)，又能約束進(jìn)口人及時付款，同時節(jié)省了更多銀行費用的支出，也節(jié)約了寶貴的貿(mào)易時間。

2.匯款和信用證相結(jié)合。如：定金的部分以T/T辦理；主要的貨款采用L/C的方式進(jìn)行支付；至于一些余款，以T/T的方式進(jìn)行。

3.托收與信用證結(jié)合使用。這樣的組合既可盡量地避兔不必要的開支，也能對作為物權(quán)憑證的單據(jù)起到保護的作用。如將D/A和信用證和銀行保函結(jié)合在一起使用，或要求使用由代收銀行開具的銀行承兌匯票，這樣，原來的商業(yè)信用就被轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用，將出口商的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給銀行。

綜上所述，國際貿(mào)易支付方式選擇是否恰當(dāng)，會直接導(dǎo)致出口人是否能夠安全、快捷地得到貨款。在選擇時，不僅要考慮自己的風(fēng)險，也要考慮對方的成本，力圖達(dá)到雙贏的日標(biāo)。所以，要根據(jù)對方的資信等級、貨物的供求狀況、合同金額的高低、運輸方式和種類、財務(wù)結(jié)算成本高低等因素來決定。同時，靈活運用組合的、綜合的支付方式來進(jìn)行國際貿(mào)易的結(jié)算，以分散結(jié)算的風(fēng)險。

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