透析鎮江醫療保險個人賬戶實效性

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摘要：我國基本醫療保險制度中個人賬戶的設置是特定歷史條件下的產物。本文通過對全國醫保制度改革試點城市-鎮江的個人賬戶政策演進、評鑒，對延展個人賬戶功能提出了思考和建議。

關鍵詞：個人賬戶政策研究制度分析

一、個人賬戶改革前后對照

醫療保險個人賬戶實行縱向基金積累制度。這種制度既有現收現付的橫向互濟的再分配功能，又在一定程度上克服現收現付制度無力面對我國人口日益老齡化的問題。但在個人賬戶的運行實踐中，由于缺乏相應的制約機制，使得積累機制的作用有限，嚴重阻礙了個人賬戶積累作用的發揮。因此，對個人賬戶進行制度性創新，改進個人賬戶的使用效率，提高個人賬戶支付將來風險的能力，都是值得我們深深探討的命題。

（一）個人賬戶改革前的情況

自鎮江市醫保改革的95年以來，年齡段劃分上，從當初的以45歲和退休為界劃入不同個人賬戶比例到2002年起以35歲、45歲和退休為界；在劃入比例上，從1995年按年齡段劃入繳費基數5%、7%、5%的賬戶資金，經過1998、1999、2002年三次調整為按年齡段3%、4%、5%、6%劃入賬戶；在賬戶資金來源上，從原來僅有的基本醫療保險費中劃入到在此基礎上的公務員、勞模險種的補充劃入；在賬戶支付上，從原來完全用于目錄類費用到可用結余資金支付乙類藥品的先付部分，從僅用于醫療消費擴展到可自愿用積累多的賬戶資金購買住院補助保險等等。

2008年改革前，鎮江醫保個人賬戶的情況是，個人繳費（2%）全部劃入個人賬戶，另外從單位繳費中劃入一部分記入個人賬戶。每個人的賬戶如何記賬，主要是劃出幾個年齡段，分別確定不同的記賬比例，年齡段越高，記入比例越高，退休人員雖沒有個人繳費，但記賬比例最高。具體是在職35歲以下劃入繳費基數的3%，35歲~45歲劃入4%，45歲以上劃入5%，退休劃入6%。

（二）個人賬戶改革的推動力

2008年前鎮江醫保個人賬戶采取的是通道式的統賬結合方式。通道式結合的特點是：不論門診、住院，首先由個人賬戶支付費用，賬戶用完后個人自付一定比例的費用，然后由統籌和個人共付，即以賬戶用完為條件使用統籌基金。鎮江由于實行的是通道式統賬結合方式，賬戶用完后可以進統籌報銷，對個人賬戶管理較嚴格，不僅要求個人賬戶必須用于醫療消費，必須執行基本醫療保險三個目錄（藥品、診療項目、醫療服務設施）。

改革前的個人賬戶主要優點是，明確了參保人員在醫療消費中的自身責任，約束了個人不合理的醫療消費，按年齡段劃入賬戶體現了一定程度上的公平，基本解決了參保職工的門診或小額醫療費用，以及使得個人賬戶具有了一定的積累。

改革前的個人賬戶主要缺點是，缺乏公平性。個人賬戶屬于參保人員個人所有，沒有互助共濟，不能在群體之間分散醫療風險。不同收入、不同年齡、不同健康狀況人群之間存在著巨大的醫療不平等，弱勢人群（貧、病、年老）在消除醫療風險方面處于非常不利的地位。

因此，迫切需要改革、延展個人賬戶的功能，這既是完善當前醫療保險制度的需要，也是解決醫改實際運行中存在問題的需要。個人賬戶顯現了諸如不能有效發揮積累作用、控制醫療費用增長，體現互濟性等弊端，就必須研究如何盡可能地將其用于當期醫療消費。目前鎮江市的醫療保險個人賬戶已累計結存近5億元。個人賬戶資金作為醫保基金的一部分，如果長期沉淀且沉淀額越來越大，將直接影響到整個基金效率的發揮，而且將面臨保值增值的巨大壓力。

（三）鎮江醫保個人賬戶的改革

從2008年1月1日起，我市新修訂出臺的《鎮江市社會醫療保險辦法》已正式實施。在這個辦法中為鼓勵參保人員積累自己的醫保個人賬戶資金，對個人賬戶的定位和功能作了完善。這其中最主要的改變就在于將個人賬戶分設為一級賬戶和二級賬戶。

1．一、二級賬戶的構成。個人賬戶現分設為一、二級賬戶，上年賬戶余額超過3000元以上的部分轉入二級賬戶，其余金額及當年賬戶金額構成一級賬戶。

例如：某參保人員2007年賬戶余額為4000元，新政策實施后，該余額劃分為一級賬戶3000元，二級賬戶1000元，08年當年新增加的賬戶金額也轉入一級賬戶。

2．一級賬戶的用途。參保人員的一級賬戶用于支付當年發生的符合醫保規定的醫療費用；有結余的，可以支付在定點社區衛生服務機構的健康體檢費用、藥品費用個人先付部分和診療項目費用個人先付部分。

3．二級賬戶的用途。二級賬戶可用于起付線以上個人支付的抵沖，參加特殊醫療補充保險，辦理住院醫療補助保險等用途，以及市政府規定的其他醫療費用的個人支付。二級賬戶的設立擴大了個人賬戶的使用功能，延展了個人賬戶的保障功能，提早進入統籌支付階段，且可用于支付統籌自付部分，減少了個人現金支付。

二、對二級賬戶的發展展望

（一）如何發揮個人賬戶的用途

一是每個參保人員都要加強自我保險意識，要爭取早參保及時參保，督促自身或所在的用人單位及時參保。這樣才能及早及時劃入賬戶，積累個人的賬戶資金。

二是參保后還要及時關注跟蹤參保情況，關注自己的權益，對用人單位是否如實為自己申報繳費工資總額等情況要掌握清楚，否則影響個人賬戶金額。

三是在患病就醫時，應擯棄老觀念，小病應就近選擇社區醫院，這樣可節約使用個人賬戶資金。

四是要積極參加補充保險。以個人身份參加特殊醫療補充保險的，繳費金額為工資總額的2%，其費用可直接從個人二級賬戶扣劃，無需交納現金。參保人員可用二級賬戶積累資金，按規定的繳費標準一次或多次辦理一份或多份住院醫療補助保險。這樣，平時多積累賬戶資金，以后就可以享受更多的醫療保障待遇。

（二）對二級賬戶管理的建議

無論一級、二級賬戶都是完全屬于參保人員個人的賬戶，為參保者個人擁有和使用。賬戶結余資金每年參照銀行同期城鎮居民活期存款利率，年終予以結息并入個人賬戶，結轉下年。

二級賬戶使用可以靈活一些，運用范圍廣一些，不僅可以支付“三個目錄”范圍內的費用，也可以通過購買補充醫療保險服務支付一些自費、自付部分等，以提高參保人員保障水平，提高資金使用效率。

提高個人對賬戶的實際支配權，對延展的二級賬戶功能應賦予參保者更多的賬戶支配權，允許參保個人自行決定二級賬戶的使用方向，是繼續用于積累還是購買補充醫療保險；允許動用其實際賬戶余額支付斷保期間的補繳基金；允許符合特定條件人員用賬戶續保；允許賬戶在家庭成員間轉移支付；允許以個人二級賬戶的結余資金用于個人醫療體檢：允許二級賬戶的資金用于購買補充的商業醫療保險：等等。這對提高參保者的續保積極性，約束醫療消費，鼓勵賬戶積累，鼓勵參保者的自我縱向保障具有積極

參考文獻：

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