剖析存款保險體系保險人道德風險防控論文

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摘要：存款保險制度作為一國金融安全網(wǎng)的重要組成部分在提高金融體系的穩(wěn)定性的同時容易產(chǎn)生道德風險。因此，需要研究建立相應的法律制度來控制道德風險。本文指出美國和德國實踐經(jīng)驗有值得借鑒之處。

關鍵詞:存款保險制度;道德風險;法律制度

存款保險制度是指由經(jīng)營存款業(yè)務的金融機構依照規(guī)定的費率向專門的存款保險機構繳納保險費進行投保，當投保金融機構出現(xiàn)支付危機或面臨破產(chǎn)時，由該專門保險機構提供資金援助或者直接向儲戶支付部分或全部存款的保險制度。存款保險制度的根本作用在于保護小額存款者的利益，同時也是金融機構市場退出機制的補充，是構成一個國家金融安全網(wǎng)的三項重要制度之一。

存款保險制度增強了人們對金融體系的信心，維護金融穩(wěn)定，但是該制度帶來的道德風險問題往往會影響其運行成效，減弱其基本作用。所以應認真研究存款保險制度中道德風險產(chǎn)生和存在的根源，從而找到防范道德風險的辦法，進而建立起一套行之有效的控制道德風險的法律制度。

一、存款保險制度中的道德風險

（一）存款保險制度和道德風險

1．存款保險制度

一個國家或地區(qū)政府為了保護存款人的利益，維護該國金融業(yè)的安全與穩(wěn)定，往往通過法律形式在金融體制中設立專門的存款保險機構。

該制度規(guī)定有吸收存款業(yè)務的金融機構必須或自愿按照法定的比例向存款保險機構繳納保費，存款保險機構對其投保人進行定期或不定期的檢查，將其財務狀況限定在相應的范圍之內，當投保的金融機構發(fā)生支付危機或倒閉時，由存款保險機構向其提供資金援助或向存款人支付部分或全部存款。

存款保險源于美國。20世紀30年代的經(jīng)濟大蕭條嚴重影響了金融機構的經(jīng)營，危害了存款人的利益。所以，1933年美國銀行法就明文規(guī)定在聯(lián)邦層面建立存款保險制度，旨在重振公眾對銀行體系的信心，保護儲戶利益的同時監(jiān)督銀行的經(jīng)營。

我國迄今尚未建立存款保險制度，但是中國人民銀行在其公布的《中國金融穩(wěn)定報告2006》中曾對此作了闡述并肯定了其積極意義。該報告將存款保險制度定義為：存款類金融機構按照規(guī)定的標準參加存款保險并繳納保費，當某個存款類金融機構倒閉或破產(chǎn)時，由管理保費的存款類保險機構按規(guī)定向存款人予以賠付。

存款保險制度功能主要表現(xiàn)在四個方面。首先是保護功能。建立存款保險制度的首要的最初的目的就是保護小額儲戶的利益，在銀行破產(chǎn)時免遭損失或減少損失。其次是穩(wěn)定功能。如果沒有存款保險制度，在某一銀行破產(chǎn)倒閉的情況下，由于信息不對稱，儲戶不僅對該銀行喪失信心而且還會對其他銀行也產(chǎn)生疑慮，進而容易出現(xiàn)擠兌，導致危機蔓延。存款保險制度的存在使得儲戶的損失得到及時的賠付，很大程度上就截斷了危機的傳導。再次是救助功能。當銀行面臨支付危機時，存款保險機構可以向投保銀行提供支持，幫助投保行度過危機。另外是監(jiān)管功能。存款保險機構時刻關注投保銀行的經(jīng)營和安全，對銀行存在一定程度上的監(jiān)督。

盡管存款保險制度的作用明顯，但是任何事物都有兩面性，存款保險制度也不例外，它在發(fā)揮作用的同時也會帶來道德風險。

2．道德風險

道德風險的概念源自保險學的研究。它最早是由Arrow（1962）在研究醫(yī)療保險問題是提出的。他認為道德風險是指在保險關系中，被保險人利用自己掌握的信息優(yōu)勢，在追求自身利益最大化的同時做出損害被保險人利益的行為，或是在保險關系中，人利用信息優(yōu)勢做出損害被人的行為。

簡單的來理解就是從事經(jīng)濟活動的理性人在最大限度的追求自身效益的同時做出不利于他人的行為。道德風險生成的原因在于不恰當?shù)募顧C制。

（二）存款保險制度中道德風險的體現(xiàn)

在存款保險制度中，道德風險是指由于信息不對稱，存款保險機構對銀行提供保護和救助時，改變了存款者、投保銀行和存款保險機構甚至金融監(jiān)管機構所面臨的激勵和約束機制，使得各方都有可能產(chǎn)生道德風險。具體包括以下四個方面：

第一，存款人的道德風險。在沒有存款制度的情況下，存款的安全性缺乏保證，因此存款人需要慎重選擇銀行同時積極的對銀行的風險和經(jīng)營狀況進行了解和分析，甚至還會對銀行進行適當?shù)谋O(jiān)督。但當存款保險制度建立以后，在銀行無法支付時將由存款保險機構負責支付存款人的存款，這就導致存款人的監(jiān)督責任放松，存款人則不在關注銀行的經(jīng)營狀況，只是關注哪家銀行的利率更高，得到的收益更多。

第二，銀行的道德風險。存款保險制度的建立意味著銀行倒閉時存款人可能獲得來自存款保險機構的賠償，這樣就解除了銀行的顧慮，放松自我風險控制，增大了其經(jīng)營的風險。

第三，存款保險機構的道德風險。存款保險機構的宗旨是維護中小儲戶的利益，維護金融體系的穩(wěn)定，但是它的非營利性質也可能會存在管理上不盡責的情況。比如對投保銀行的監(jiān)督審查不到位，形成失誤沒最后動用保險基金來賠付存款人。

第四，金融監(jiān)管機構的道德風險。存款保險機構的建立可能使得監(jiān)管機構對該制度過度依賴，放松自身監(jiān)管職責，為銀行危機的產(chǎn)生埋下隱患。

綜合上面四個方面，存款保險制度下相關各方都會產(chǎn)生道德風險。所以，建立相應的法律制度來控制其中的道德風險顯得尤為必要。

二、存款保險制度下的道德風險控制法律制度的國際經(jīng)驗

世界上有近百個國家都建立了存款保險制度來維護本國金融體系的穩(wěn)定性，也都采取了相關措施和辦法來防范控制道德風險。世界上存款保險制度運行最為成功的國家是美國和德國，它們對于道德風險的控制封面的成功經(jīng)驗值得其他國家借鑒和思考。

（一）美國對于存款保險制度中道德風險的防范控制

1．關于美國存款保險制度的介紹

當今世界上存款保險制度建立最早、運行機制最為完善，當數(shù)美國的聯(lián)邦存款保險制度。20世紀30年代的經(jīng)濟大蕭條是美國聯(lián)邦存款保險制度產(chǎn)生的直接原因。為了維護金融體系的穩(wěn)定與保護存款人的利益，美國國會于1933年通過了《格拉斯－斯蒂格爾法》建立聯(lián)邦存款保險公司，確立了強制性的存款保險制度。

2．道德風險控制的法律制度安排

FDIC是政府存款保險的典型模式。良好的法律制度設計是道德風險控制的前提保障。

第一，確定建立該制度的目標。FDIC的第一要務是保護小額存款人切身利益，維護金融體系穩(wěn)定運行，從而增強公眾對銀行體系的信心。

第二，監(jiān)管有針對性。FDIC是美國銀行業(yè)的忠言監(jiān)管者，它監(jiān)管所有被保險的銀行。在對參保機構實施非現(xiàn)場檢查、定期檢查、專項檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，就在第一時間實施一系列正式或非正式的強制措施。

第三，法律法規(guī)的完善。FDIC自成立以來以及后來實施的改革，這一過程都有法律法規(guī)提供強大的支持。1933年的《格拉斯－斯蒂格爾法案》對FDIC的職能和組織結構做了詳盡的規(guī)定；到了1950年，《聯(lián)邦存款保險法案》更是賦予了FDIC前所未有的權力；為了加強應付倒閉銀行的權力，1982年通過了《加恩－圣－杰爾曼存款機構法》來提供法律支持。

（二）德國對于存款保險制度中道德風險的防范控制

1．關于德國存款保險制度的介紹

德國的存款保險制度是由政府強制性的存款保險體系和非官方自愿存款保險體系構成，以后者為主，其建立于20世紀50年代。那時最初出現(xiàn)了一些地區(qū)性的存款保險組織。1974年，當時德國最大的私人商業(yè)銀行赫斯塔特銀行由于清償力不足而被迫關閉，引起了社會大眾對金融機構的信任危機，于是其他德國銀行集團建立了自己的存款保險體系從而形成了現(xiàn)行的自愿存款保險制度體系。

2．德國對于道德風險控制的法律制度安排

德國作為大陸法系最具代表性的國家，其法律制度環(huán)境尤為精良。德國存款保險制度下道德風險控制法律制度的特點尤為鮮明，表現(xiàn)如下：公務員之家

首先，反破產(chǎn)法和所有權結構形成的法律環(huán)境。在德國企業(yè)破產(chǎn)被認為是經(jīng)營者個人的失敗，甚至還可能會受到法律制裁。因此，反破產(chǎn)法與存款保險結合起來能防止金融機構冒險，因而降低了金融機構道德風險。

其次，銀行部門的所有權結構在降低道德風險上也起到了一定的作用。在德國因為很多銀行是在管理者而非股東的控制之下，并且不以股權價值最大化為目標，這就降低了銀行從事高風險業(yè)務的可能。

再次，建立了存款風險公示制度。根據(jù)德國相關法律的要求，金融機構需讓客戶了解該機構加入了何種存款保險機制，以供存戶了解存款風險。

最后，金融安全網(wǎng)中各監(jiān)管部門的密切有效配合也是德國對道德風險控制有效的原因。

三、我國建立道德風險控制法律制度的思考和建議

若我國將來建立存款保險制度的話，必然也面臨道德風險的問題。因此，德國和美國等先進的國家經(jīng)驗是值得我們參考借鑒的。筆者認為這些經(jīng)驗和建議主要包括以下幾個方面：

第一，建立有效降低道德風險的外部環(huán)境，完善對應的法律法規(guī)。最大限度的降低存款保險制度中的道德風險問題，不僅要求合理的設計存款保險體系，同時還要求建立能使存款保險制度高效運行的外部環(huán)境。只有存款保險制度運行所處的大環(huán)境得到改善，保障存款人利益、構建國家金融安全網(wǎng)、建立有效的銀行市場退出機制的作用才能更有效的發(fā)揮。

第二，完善商業(yè)銀行治理結構。推進我國國有商業(yè)銀行的改革，完善商業(yè)銀行的治理結構將其改造成經(jīng)營目標明確、運行機制健全、財務狀況良好、治理結構完善、具有較強國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)對防范道德風險十分重要。

第三，完善銀行風險評級制度。我國也可以成立一家國家級信用評級機構，評估金融機構的信用級別，為我國存款保險機構經(jīng)營決策提供依據(jù)。同時，還要會同有關部門對投保銀行依據(jù)風險監(jiān)測的結果進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)財務問題并監(jiān)督采取相應措施，將風險盡可能消除在萌芽狀態(tài)，以降低整個金融系統(tǒng)風險。

第四，提高公眾風險意識，加強金融安全網(wǎng)的信息共享和協(xié)調配合，強化銀行審慎監(jiān)管。建立存款保險制度并不能因此而削弱銀行監(jiān)管，更不能代替銀行監(jiān)管。審慎的金融監(jiān)管以及金融安全網(wǎng)的協(xié)調配合，會使得監(jiān)管更加有效，也就會使存款保險制度真正的發(fā)揮作用效，同時也有利于克服了道德風險，維護金融秩序的穩(wěn)定，實質上也就維護了存款者的利益。

注釋：

構成金融安全網(wǎng)三項制度的另外兩項分別是銀行監(jiān)管制度和中央銀行最后貸款人制度。

《中國金融穩(wěn)定報告2006》第八章．

李賢．論存款保險制度中的道德風險．山東大學2007年碩士學位論文．第16頁．

潘文娣．國外存款保險立法的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢．海南金融．2008（1）．

弓勁梅．論存款保險中的道德風險．南開經(jīng)濟研究．2001（4）．