綠色信貸范文10篇

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)企業(yè)放任污染，一些環(huán)境政策工具的效果不明顯，對(duì)我們的生存環(huán)境造成了嚴(yán)重污染，能源資源大量消耗，保護(hù)環(huán)境，節(jié)能減排勢(shì)在必行。2007年7月，國(guó)家環(huán)保總局、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)三部門聯(lián)合了《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》，被稱為“我國(guó)現(xiàn)階段綠色信貸的基礎(chǔ)文件”，這正是貫徹科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措，對(duì)建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型的可持續(xù)發(fā)展社會(huì)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。綠色信貸政策后，得到了大部分地區(qū)金融機(jī)構(gòu)和環(huán)保部門的回應(yīng)。但綠色信貸目前只是取得了局部性、階段性的成果，與預(yù)期的目標(biāo)相比還有很大的距離。綠色信貸實(shí)施過(guò)程中還存在很多問題，要想全面有效地推行綠色信貸，還需要全民的共同努力。

一、國(guó)家出臺(tái)綠色信貸政策的原因

(一)解決市場(chǎng)失靈問題的必然要求。環(huán)境污染違法現(xiàn)象突出，但因?yàn)榄h(huán)境資源是公共產(chǎn)品和公共資源，又由于其產(chǎn)權(quán)不明晰，市場(chǎng)機(jī)制在這一領(lǐng)域顯然是失靈的，同時(shí)，存在外部不經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。解決這些問題只能利用行政管制和外部性的內(nèi)部化的辦法。對(duì)于行政管制，政府通常采用事后處罰為主的手段，并且會(huì)因其辦事效率低下、信息不對(duì)稱、調(diào)控范圍有限等原因?qū)е隆罢ъ`”。而綠色信貸政策既能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，又能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

(二)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的必然要求。改革開放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了驚人的成就，但是這是建立在粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式基礎(chǔ)之上的，造成了資源的短缺與環(huán)境的惡化。加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，建立資源優(yōu)化配置、保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)勢(shì)在必行。而信貸結(jié)構(gòu)必須與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，因此，綠色信貸的實(shí)施是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的必然結(jié)果。

(三)建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的必然要求。保護(hù)環(huán)境與發(fā)展經(jīng)濟(jì)之間總存在一些矛盾，為了解決這些問題，國(guó)家在2005年就已提出要建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制。綠色信貸是以保護(hù)環(huán)境為核心的，因此，從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，綠色信貸是一種市場(chǎng)化的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制。

(四)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。可持續(xù)發(fā)展以自然資源的可持續(xù)利用為出發(fā)點(diǎn)，以創(chuàng)建良好的生態(tài)環(huán)境為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展為前提，以謀求社會(huì)的全面發(fā)展為目標(biāo)。但是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展與資源環(huán)境的矛盾日益尖銳，環(huán)境問題成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要因素。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，提高資源利用率，減少資源消耗，減少?gòu)U物排放，減少對(duì)環(huán)境的壓力成為必須，綠色信貸政策就是在這種形勢(shì)下提出的。

一、引言

伴隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國(guó)金融行業(yè)的生態(tài)環(huán)境遭受到了一定程度的破壞，由此出現(xiàn)了綠色金融這一概念，同樣的，綠色信貸也應(yīng)運(yùn)而生。綠色金融是以可持續(xù)發(fā)展為前提，將發(fā)展經(jīng)濟(jì)和自然生態(tài)環(huán)境相結(jié)合考慮的金融活動(dòng)。綠色信貸則是在綠色金融背景下對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，通常來(lái)說(shuō)，綠色信貸包含兩層含義：綠色信貸把生態(tài)環(huán)境也考慮進(jìn)核算和決策中，改變過(guò)去粗放的經(jīng)營(yíng)模式，幫助和促進(jìn)企業(yè)節(jié)約資源、降低能源消耗，盡量減輕金融活動(dòng)對(duì)環(huán)境的污染和資源的浪費(fèi)，避免重現(xiàn)先污染后治理的現(xiàn)象。綠色信貸是金融行業(yè)全方位關(guān)注環(huán)保生態(tài)產(chǎn)業(yè)、可持續(xù)生態(tài)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以促進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)與生態(tài)環(huán)境的共同繁榮。

二、國(guó)內(nèi)綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2018年2月的數(shù)據(jù)顯示，截止2017年6月底，中國(guó)21家銀行的綠色信貸余額為8．22萬(wàn)億元人民幣，較之2013年底已增長(zhǎng)了3．02萬(wàn)億元人民幣。其中，貸款增長(zhǎng)幅度較大且余額量多的領(lǐng)域集中在交通領(lǐng)域、能源領(lǐng)域以及環(huán)保項(xiàng)目等。節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目和服務(wù)貸款的實(shí)施預(yù)計(jì)每年可節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤2億余噸，減少二氧化碳排放近5億噸。綠色信貸所帶來(lái)的一系列顯著效果離不開我國(guó)在綠色信貸的監(jiān)管上提出的相對(duì)嚴(yán)格的要求。雖然目前中國(guó)綠色信貸市場(chǎng)在住房抵押貸款方面還沒有取得突破性的進(jìn)展，但它已然成為了政府、金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)大眾的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。在我國(guó)多家銀行的積極配合下，綠色信貸模式已成為我國(guó)綠色環(huán)保理念中極為重要的一部分。綠色信貸模式即提高了企業(yè)貸款的門檻，也提高了銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的能力，正因如此，實(shí)行綠色環(huán)保理念的企業(yè)在持續(xù)發(fā)展中，其還款能力也在逐步得到提高。

三、我國(guó)開展綠色信貸業(yè)務(wù)存在的問題

1．信息披露不充分。不健全的信息披露機(jī)制決定著企業(yè)的生產(chǎn)能否達(dá)標(biāo)，其中包括因環(huán)保部門所提供的信息不充分而導(dǎo)致的銀行無(wú)法及時(shí)知悉被環(huán)保部門掛牌督辦、勒令限期治理、污染關(guān)停生產(chǎn)的企業(yè)名單以及改善情況和環(huán)保治理督查情況等。甚至可能出現(xiàn)企業(yè)為使銀行為其發(fā)放貸款而向銀行提供信息披露不足、故意隱瞞事實(shí)情況的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。2．缺乏完善的法制體系。2007年，我國(guó)環(huán)保總局、人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)三方聯(lián)合了綠色信貸政策———《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》，對(duì)綠色信貸政策做出了一個(gè)相對(duì)明確的規(guī)定。近年來(lái)，雖然我國(guó)綠色金融和綠色信貸取得了初步進(jìn)展，但總體來(lái)說(shuō)還處于探索階段，缺乏一個(gè)完整健全的法律制度。每一部法律的制定與實(shí)施都需要經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)一段時(shí)間，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，法律的滯后性也從而體現(xiàn)出來(lái)了。我國(guó)先后出臺(tái)了《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》這三部關(guān)于信貸的法律，但仍沒有一部法律對(duì)綠色信貸進(jìn)行明確的規(guī)定。3．專業(yè)人才的缺失。綠色信貸各個(gè)環(huán)節(jié)都需要高素養(yǎng)、高水平的專業(yè)人員，而符合綠色信貸發(fā)展和經(jīng)驗(yàn)豐富的復(fù)合型人才非一朝一夕就能培養(yǎng)出來(lái)。目前綠色信貸的業(yè)務(wù)人員大多只是經(jīng)過(guò)短期培訓(xùn)就匆匆上崗，人才結(jié)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法得到滿足。從2007年綠色信貸政策出臺(tái)至今，因其發(fā)展時(shí)間較短，綠色信貸在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸款的審批以及貸后監(jiān)管等環(huán)節(jié)都需要專業(yè)人員來(lái)進(jìn)行，所以專業(yè)人才相對(duì)短缺。4．綠色信貸發(fā)展不均衡。當(dāng)前，我國(guó)綠色信貸發(fā)展不均衡主要表現(xiàn)在東部地區(qū)發(fā)展快而中西部地區(qū)發(fā)展緩慢的趨勢(shì)的區(qū)域發(fā)展不均衡和覆蓋區(qū)域不全面這兩方面。從商業(yè)銀行發(fā)展方面來(lái)看，商業(yè)銀行始終傾向于將大量資金投放在經(jīng)營(yíng)狀況良好、信譽(yù)較高的大型企業(yè)，而中小型企業(yè)技術(shù)發(fā)展不成熟，仍處于高污染、高能耗階段，相較于大型企業(yè)而言難以競(jìng)爭(zhēng)。相應(yīng)的，商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)也更偏向東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，從而導(dǎo)致與國(guó)家倡導(dǎo)的綠色信貸的戰(zhàn)略方針相悖。

一、我國(guó)綠色信貸舉步維艱

自2007年綠色信貸在我國(guó)正式確立以來(lái)，陸續(xù)出臺(tái)了一系列關(guān)于綠色信貸的政策性文件，大大的推動(dòng)了我國(guó)綠色信貸的發(fā)展。首先，綠色信貸理念深入人心，銀行、企業(yè)、政府部門、社會(huì)公眾都已認(rèn)識(shí)到綠色信貸對(duì)促進(jìn)環(huán)境保護(hù)和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要作用。根據(jù)對(duì)我國(guó)21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查顯示，這21家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都已確立了綠色信貸戰(zhàn)略，并均建立了綠色信貸相關(guān)的制度和措施，形成了從銀行到監(jiān)管部門及政府的多層次綠色信貸規(guī)章制［6］。其次，綠色信貸余額不斷增加，環(huán)境保護(hù)效益明顯。據(jù)2016年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)綠色信貸新聞會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2016年6月末，21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額達(dá)7．26萬(wàn)億，占各項(xiàng)貸款的9．0%。預(yù)計(jì)可年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤1．87億噸，減排二氧化碳4．35億噸、二氧化硫399．65萬(wàn)噸、氮氧化物200．60萬(wàn)噸，節(jié)水6．23億噸［7］。雖然我國(guó)的綠色信貸取得了一定成效，但在實(shí)踐中也暴露出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展組織體系不完善、綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新不足、綠色信貸余額占比偏低和綠色信貸信息披露不透明的諸多問題。第一，綠色信貸組織體系不完善。目前國(guó)內(nèi)大部分銀行沒有建立綠色信貸相關(guān)的完整組織機(jī)構(gòu)和框架，有的銀行甚至還未設(shè)立綠色信貸相關(guān)職能崗位，只有少數(shù)銀行機(jī)構(gòu)針對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)專門開設(shè)了相對(duì)應(yīng)的職能部門。例如，在我國(guó)21家主要銀行金融機(jī)構(gòu)中，除興業(yè)銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行和光大銀行設(shè)立了專職的綠色信貸部門外，其他銀行或者由企業(yè)文化部、公共關(guān)系部等機(jī)構(gòu)兼職行使綠色信貸職能，或者尚未明確綠色信貸的執(zhí)行部門。調(diào)查顯示綠色金融業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)混同處理，無(wú)法形成有針對(duì)性的管理模式。同時(shí)，綠色信貸這類新發(fā)展的業(yè)務(wù)，在成長(zhǎng)過(guò)程中不可避免會(huì)遇到很多新問題、新情況，如果缺乏專門指導(dǎo)和管理，很難實(shí)現(xiàn)快速成長(zhǎng)。第二，綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新不足。與國(guó)外的綠色信貸是由銀行自身組織、發(fā)起、推動(dòng)不同，我國(guó)的綠色信貸主要來(lái)源于政府的政策推動(dòng)。但是我國(guó)的綠色信貸政策在設(shè)計(jì)上具有強(qiáng)制性，在執(zhí)行上卻具有自覺性。這樣導(dǎo)致了除國(guó)家強(qiáng)制規(guī)定的“兩高一剩”行業(yè)信貸規(guī)模部分發(fā)展較好外，通過(guò)市場(chǎng)手段引導(dǎo)資金流向節(jié)能環(huán)保企業(yè)和項(xiàng)目并促使企業(yè)持續(xù)改善環(huán)境績(jī)效的綠色信貸部分并未充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，綠色信貸產(chǎn)品開發(fā)尚處于起步和摸索階段，創(chuàng)新不足。目前，在我國(guó)21家主要銀行金融機(jī)構(gòu)中，除興業(yè)銀行、光大銀行和浦發(fā)銀行已經(jīng)推出了系統(tǒng)化、本土化、整合化的產(chǎn)品套餐外①，其他銀行依然處于嘗試推出自治綠色信貸產(chǎn)品的起步階段，創(chuàng)新不足，其推出的產(chǎn)品不僅數(shù)量少，且大多是照搬或模仿國(guó)外的金融產(chǎn)品，沒有形成自主創(chuàng)新的產(chǎn)品體系，綠色信貸產(chǎn)品開發(fā)動(dòng)力不足。第三，綠色信貸余額占比偏低。截至2016年底，21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額7．5萬(wàn)億元，較年初增長(zhǎng)7．1%，占各項(xiàng)貸款余額9．68%②。從這條信息中可以看到綠色信貸余額正在穩(wěn)步增長(zhǎng)，綠色信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，其貸款余額已逾7萬(wàn)億元，這說(shuō)明我國(guó)綠色信貸取得了巨大的成就。但同時(shí)我們也可以看到，綠色信貸余額占比偏低的事實(shí)，其貸款余額占比沒有超過(guò)10%，這也潛意識(shí)的告訴我們還有90%的銀行貸款流向其他行業(yè)，這其中就包括“兩高一剩”行業(yè)，綠色信貸的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)。據(jù)中國(guó)人民大學(xué)測(cè)算，從2016年到2030年，低方案、中方案和高方案下中國(guó)綠色融資需求分別達(dá)到40．3萬(wàn)億元、70．1萬(wàn)億元和123．4萬(wàn)億元巨額需求。而目前我國(guó)2016年底的綠色信貸余額只有7．5萬(wàn)億元，占比不足10%，亟需更好地對(duì)綠色信貸進(jìn)行激勵(lì)，加強(qiáng)信貸對(duì)我國(guó)環(huán)保事業(yè)和綠色經(jīng)濟(jì)的支持和引導(dǎo)［8］。第四，綠色信貸信息披露不透明。信息披露是現(xiàn)代銀行業(yè)誠(chéng)信和善治的基礎(chǔ)，國(guó)家諸多政策對(duì)此都有明確要求。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《綠色信貸指引》(2012)第24條就明確了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況的要求。然而，當(dāng)前21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在環(huán)境信息披露中卻不盡人意，并沒有根據(jù)文件上的要求公開綠色信貸戰(zhàn)略和內(nèi)容，表現(xiàn)稍好的也僅將正常摘要對(duì)外公布(比如興業(yè)銀行的《環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理政策》)，其他銀行僅僅公布其余綠色信貸相關(guān)政策名稱，但政策原文未公開。同時(shí)，有關(guān)綠色信貸公開的內(nèi)容基本是“報(bào)喜不報(bào)憂”，很難看到銀行對(duì)環(huán)境違法客戶貸款情況的相關(guān)數(shù)據(jù)。銀行綠色信貸信息的渠道主要是通過(guò)年度報(bào)告(年報(bào)或企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告)以及官方網(wǎng)站。其中，興業(yè)銀行根據(jù)赤道原則的要求了興業(yè)銀行赤道原則執(zhí)行報(bào)告。部分銀行公布了其年度對(duì)“兩高一資”項(xiàng)目貸款的情況，但整體來(lái)看，公布相關(guān)信息的銀行較少，且在公布的數(shù)據(jù)中多數(shù)存在統(tǒng)計(jì)口徑不清、時(shí)效性低等問題。我國(guó)綠色信貸運(yùn)行中面臨的上述困境固然是多重因素共同作用的結(jié)果，但其主要的誘因在于綠色信貸的相關(guān)制度安排存在缺陷。如我國(guó)綠色信貸政策在設(shè)計(jì)上具有一定的強(qiáng)制性特點(diǎn)，但在具體執(zhí)行上又呈現(xiàn)出更多的自愿性特點(diǎn)，其頒布的綠色信貸相關(guān)政策并沒有明確規(guī)定銀行的環(huán)境責(zé)任。這導(dǎo)致銀行在發(fā)行貸款時(shí)雖然會(huì)考慮環(huán)境效益和貸款人的環(huán)境信用，但是在具體執(zhí)行時(shí)卻往往會(huì)因?yàn)槔娑潘蓪彶椤Ｍ瑫r(shí)，推行綠色信貸缺乏基本的激勵(lì)、約束機(jī)制及相關(guān)配套機(jī)制，政府、企業(yè)和銀行的動(dòng)力和效能不足。最為致命的“硬傷”是綠色信貸的立法工作滯后，當(dāng)前主要是依靠不具備強(qiáng)制力的政策文件來(lái)推動(dòng)，推進(jìn)綠色信貸缺乏足夠有效的法律規(guī)制。

二、我國(guó)綠色信貸的法律規(guī)制及其缺陷

基于我國(guó)綠色信貸運(yùn)行中暴露的諸多問題關(guān)鍵在于立法滯后，具有強(qiáng)制力的法律規(guī)制缺乏。筆者先就目前我國(guó)有關(guān)綠色信貸的法律法規(guī)予以初步梳理，并對(duì)其缺失原因進(jìn)行簡(jiǎn)要分析和反思。我國(guó)現(xiàn)有綠色信貸的法律法規(guī)散見于不同法律部門、不同效力法律文件中，國(guó)家和地方法律均有少量關(guān)于綠色信貸的規(guī)制(見表1)，整體呈現(xiàn)立法條款少、沒有專門性立法、倡導(dǎo)性條款居多、運(yùn)行規(guī)則不完備等特征。第一，從效力等級(jí)上來(lái)看，我國(guó)綠色信貸法律規(guī)定涉及國(guó)家層面上的法律、部門規(guī)章、地方條例和地方規(guī)章四個(gè)等級(jí)，初步形成了從中央到地方的法律層級(jí)，但依然缺少行政法規(guī)和基礎(chǔ)性綜合法律的規(guī)定。第二，從立法領(lǐng)域上來(lái)看，我國(guó)綠色信貸法律規(guī)定涉及多個(gè)領(lǐng)域，包括:循環(huán)經(jīng)濟(jì)、能源資源利用、污染防治、信息公開、區(qū)域建設(shè)等。其中最多的還是污染防治，例如，水污染防治、土壤污染防治、大氣污染防治等。這說(shuō)明我國(guó)的綠色信貸已經(jīng)深入人心，各個(gè)部門已經(jīng)認(rèn)識(shí)到運(yùn)用綠色信貸這個(gè)環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段來(lái)促進(jìn)環(huán)境保護(hù)，綠色信貸的立法領(lǐng)域不斷擴(kuò)張。第三，從立法內(nèi)容上來(lái)看，我國(guó)綠色信貸的內(nèi)容主要是一些鼓勵(lì)性、宣示性和原則性的內(nèi)容，且從其法律形式上大多是法律條款，極其分散，這在實(shí)踐中極其不易操作。例如，《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》(2016修正)第65規(guī)定:“國(guó)家引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)節(jié)能項(xiàng)目的信貸支持，為符合條件的節(jié)能技術(shù)研究開發(fā)、節(jié)能產(chǎn)品生產(chǎn)以及節(jié)能技術(shù)改造等項(xiàng)目提供優(yōu)惠貸款。”通過(guò)對(duì)上述法律規(guī)定的梳理和特征描述后，我們發(fā)現(xiàn)當(dāng)前的綠色信貸法律條款存在以下重大缺陷:第一，綠色信貸的法律規(guī)制沒有形成基本體系。就全國(guó)性立法而言，我國(guó)尚未有法律對(duì)綠色信貸予以規(guī)制，綠色信貸涉及到的法律最高層級(jí)只是單行法，在環(huán)境領(lǐng)域內(nèi)的基本法和金融領(lǐng)域內(nèi)的基本法中都沒有出現(xiàn);其次，目前涉及到的綠色信貸法律規(guī)定大多是法律條款、既沒有專門性立法，也沒有一部法律中進(jìn)行專章規(guī)定。另外，地方性立法對(duì)涉及綠色信貸的有關(guān)規(guī)定也比較少。第二，已有的關(guān)于綠色信貸的立法規(guī)定難以操作。現(xiàn)有的涉及到綠色信貸的立法規(guī)范集中于地方法規(guī)和地方政府規(guī)章層面，內(nèi)容過(guò)于寬泛，綠色信貸的組織構(gòu)架、流程管理、考核機(jī)制、信息公開等內(nèi)容沒有具體規(guī)定，且法律位階低，無(wú)法在實(shí)踐中落實(shí)。第三，缺乏對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)環(huán)境責(zé)任的規(guī)定。隨著綠色信貸政策的提出及相關(guān)規(guī)范性文件的陸續(xù)出臺(tái)，我國(guó)各家商業(yè)銀行都逐漸認(rèn)識(shí)到綠色信貸的重要性，并在具體信貸行為中予以實(shí)施。但由于我國(guó)法律對(duì)于商業(yè)銀行的環(huán)境法律責(zé)任仍然缺乏明確規(guī)定，使得環(huán)境法律責(zé)任對(duì)于商業(yè)銀行產(chǎn)生的反向激勵(lì)作用并不明顯。目前我國(guó)銀行業(yè)三大核心法律:《中國(guó)人民銀行法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《商業(yè)銀行法》都沒有對(duì)銀行承擔(dān)環(huán)境責(zé)任作出具體規(guī)定，其主要規(guī)定的只有銀行要考察借款人的資信，并且在開展業(yè)務(wù)時(shí)不得損害社會(huì)公共利益。因此銀行實(shí)施綠色信貸履行環(huán)境責(zé)任的力度大多依賴商業(yè)銀行的環(huán)境社會(huì)責(zé)任自覺性，導(dǎo)致目前我國(guó)綠色信貸實(shí)施效果并不顯著。國(guó)家干預(yù)金融的手段有法律和政策，但法治社會(huì)應(yīng)以法律作為主要調(diào)控手段。綠色信貸作為一種環(huán)境金融手段，在我國(guó)經(jīng)過(guò)20多年的實(shí)施、修正和完善亦逐漸成熟，而成熟的政策應(yīng)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)轉(zhuǎn)化為法律［2］。同時(shí)，域外綠色信貸的發(fā)展歷程已證明，完善的環(huán)境立法體系和豐富的立法內(nèi)容是綠色信貸有效發(fā)展的客觀需求。我國(guó)能構(gòu)建一個(gè)法律體系完善、內(nèi)容豐富、配套機(jī)制健全的綠色信貸法律制度，是綠色信貸順利推行的關(guān)鍵所在。

三、完善我國(guó)綠色信貸的立法選擇

(一)構(gòu)建綠色信貸法律體系。構(gòu)建綠色信貸的法律體系具體應(yīng)遵循以下“三個(gè)步驟”:第一，完善現(xiàn)有的基本法律規(guī)定，明確綠色信貸的法律地位和銀行環(huán)境責(zé)任;第二，在環(huán)境單行法中增設(shè)綠色信貸的專門條款，逐步形成和充實(shí)基本法條款結(jié)合環(huán)境單行法等細(xì)化條款的法律條款群;第三，在條件成熟時(shí)出臺(tái)《綠色信貸促進(jìn)法》，就可普遍適用于各要素領(lǐng)域的通用性的綠色信貸特有規(guī)則進(jìn)行集中、全面立法。此外，未來(lái)的《綠色信貸促進(jìn)法》還必須結(jié)合《商業(yè)銀行法》《中國(guó)銀行法》《貸款通則》及其配套金融法規(guī)的相關(guān)規(guī)定予以適用。1．完善現(xiàn)有的基本法律規(guī)定首先，修改《環(huán)境保護(hù)法》(2014)，明確綠色信貸的法律地位和性質(zhì)。最新修訂的《環(huán)境保護(hù)法》(2014)并沒有對(duì)綠色信貸進(jìn)行規(guī)定，這令人十分遺憾，因?yàn)橥瑢儆诰G色金融重要組成部分的“綠色保險(xiǎn)”已經(jīng)成功進(jìn)入了環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域的基本法③，“綠色保險(xiǎn)”的立法進(jìn)程已大大超越了綠色信貸。而綠色信貸作為我國(guó)最早實(shí)施、規(guī)模最大，政策最為成熟的環(huán)境金融手段卻一直沒有得到法律的明確規(guī)定，這也是導(dǎo)致綠色信貸工作沒有取得預(yù)期效果的重要原因。綠色信貸成功進(jìn)入環(huán)境基本法，不僅可以彰顯綠色信貸在我國(guó)綠色金融中的重要法律地位，同時(shí)為綠色信貸進(jìn)入其他單行法領(lǐng)域提供法律示范作用和法律基礎(chǔ)。因此，之后在修改《環(huán)境保護(hù)法》(2014)時(shí)可以這樣規(guī)定:國(guó)家鼓勵(lì)銀行類金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)綠色信貸的發(fā)放力度，重點(diǎn)支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、環(huán)境污染防治等領(lǐng)域。通過(guò)這樣確立綠色信貸的法律地位和性質(zhì)，為現(xiàn)行試點(diǎn)工作提供法律依據(jù)。其次，修改《商業(yè)銀行法》，明確規(guī)定商業(yè)銀行的環(huán)境責(zé)任。作為商業(yè)銀行基本法的《商業(yè)銀行法》，應(yīng)當(dāng)將其“安全性、流動(dòng)性、收益性”的經(jīng)營(yíng)原則，改為“安全性、流動(dòng)性、收益性、環(huán)保性”。同時(shí)，在法律條文中明確規(guī)定“商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人的環(huán)境資信，并將借款人的環(huán)境行為作為貸款的重要依據(jù)”。根據(jù)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)確立銀行的環(huán)境責(zé)任更有利于綠色信貸的開展。以美國(guó)為例，美國(guó)的《超級(jí)基金法》，在法律中要求商業(yè)銀行要對(duì)其在環(huán)境上不負(fù)責(zé)任的行為承擔(dān)賠償責(zé)任。該法規(guī)定，商業(yè)銀行一旦被認(rèn)定為環(huán)境案件的侵權(quán)責(zé)任主體，將直接面臨被美國(guó)國(guó)家環(huán)保局追繳受污染的治理費(fèi)用及高額罰款的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。因此，貸款銀行為了避免這種環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)將環(huán)境因素的評(píng)價(jià)納入銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中，高污染的企業(yè)難以獲取銀行貸款，實(shí)現(xiàn)對(duì)污染企業(yè)的資金源頭遏制［5］。因此，我們也可以通過(guò)在法律中確立銀行的環(huán)境責(zé)任進(jìn)而促進(jìn)綠色信貸的發(fā)展。2．在環(huán)境單行法中增設(shè)綠色信貸的專門條款在完善我國(guó)環(huán)境保護(hù)基本法、銀行基本法之外，還需要結(jié)合各環(huán)境要素領(lǐng)域的特點(diǎn)，細(xì)化綠色信貸在各領(lǐng)域的關(guān)鍵性、特色性法律規(guī)則，逐步形成和充實(shí)環(huán)境基本法條款結(jié)合環(huán)境單行法綠色信貸等細(xì)化條款的法律條款群。在當(dāng)前調(diào)整環(huán)境經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，我國(guó)主要是通過(guò)《循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》和《節(jié)約能源法》這兩部法律進(jìn)行調(diào)整的。雖然這兩部法律涉及了綠色信貸的相關(guān)內(nèi)容，但是卻沒有對(duì)綠色信貸進(jìn)行明確規(guī)定，而且法律條款數(shù)量十分少，只有一條法律條款。所以，我們可以通過(guò)修改這兩部單行法，在其中率先增加綠色信貸的專門條款，對(duì)綠色信貸做出細(xì)致的規(guī)定，進(jìn)而為綠色信貸在其他法律的推行奠定法律基礎(chǔ)。同時(shí)，綠色信貸作為調(diào)整環(huán)境經(jīng)濟(jì)的手段之一，率先通過(guò)對(duì)這兩部法律進(jìn)行修改，也是應(yīng)有之意。最后，從時(shí)間上來(lái)看，這兩部法律已經(jīng)多年未進(jìn)行大的修改，特別是《中華人民共和國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》自2008年制定以來(lái)就沒有改動(dòng)，現(xiàn)有的法律已完全不能滿足當(dāng)前我國(guó)對(duì)促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要。因此，我們可以趁著即將修改這部法律的機(jī)會(huì)增加對(duì)綠色信貸的法律規(guī)定。具體來(lái)說(shuō)，我們可以在《中華人民共和國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》(2008)中明確利用綠色信貸發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的法律地位，同時(shí)確立綠色信貸的適用范圍，指出針對(duì)哪些領(lǐng)域或行業(yè)進(jìn)行綠色信貸支持。另外，對(duì)公眾生活影響較大的大氣、水、土壤等環(huán)境要素領(lǐng)域也可以確立綠色信貸，通過(guò)綠色信貸促進(jìn)大氣、水、土壤的污染防治和環(huán)保保護(hù)。在土壤污染防治領(lǐng)域，根據(jù)最新的立法進(jìn)展，《中華人民共和國(guó)土壤污染防治法(草案)》(2017)第59條第2款明確規(guī)定:“國(guó)家鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)土壤污染風(fēng)險(xiǎn)管控和修復(fù)項(xiàng)目的信貸投放。”從這里可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)家已經(jīng)在土壤污染防治領(lǐng)域開始推行綠色信貸制度，這是構(gòu)建綠色信貸制度進(jìn)程中的一個(gè)重大突破。總而言之，希望國(guó)家能夠在《水污染防治法》《土壤污染防治法》《大氣污染防治法》中明確規(guī)定綠色信貸的有關(guān)內(nèi)容，爭(zhēng)取早日在水、土、大氣等環(huán)境要素領(lǐng)域內(nèi)建立起綠色信貸制度，形成“水陸空”一體化的綠色信貸制度體系。3．出臺(tái)《綠色信貸促進(jìn)法》通過(guò)完善我國(guó)環(huán)境保護(hù)基本法、銀行基本法、環(huán)境單行法之后，我們?cè)跅l件成熟時(shí)就可以出臺(tái)一部關(guān)于綠色信貸的專門性法律:《綠色信貸促進(jìn)法》。綠色信貸作為一種新型的促進(jìn)環(huán)境保護(hù)的金融手段，其涉及的主體眾多、關(guān)系復(fù)雜且在內(nèi)涵上兼具政策強(qiáng)制性(我國(guó)的綠色信貸主要通過(guò)政策性文件強(qiáng)制推動(dòng))與道德的自覺性(銀行環(huán)境責(zé)任在我國(guó)還沒有法律規(guī)定且信貸是銀行的經(jīng)營(yíng)行為具有自主性)。因此，針對(duì)綠色信貸進(jìn)行立法時(shí)要十分慎重，既不能完全強(qiáng)制也不能是原則性的宣示，而且考慮到我國(guó)綠色信貸的現(xiàn)狀，應(yīng)該采取更多的措施對(duì)綠色信貸進(jìn)行激勵(lì)。考慮到綠色信貸的上述特性和要求，我們可以采取促進(jìn)型立法的模式。促進(jìn)型立法“采用誘因化的經(jīng)濟(jì)機(jī)制提高立法目的實(shí)現(xiàn)的效果，在尊重相對(duì)人的組織利益和個(gè)人利益的基礎(chǔ)上，通過(guò)政府的政策性宣示，并提供相關(guān)的保障和優(yōu)惠措施或獎(jiǎng)勵(lì)措施，引導(dǎo)并鼓勵(lì)相對(duì)人采取與政策目標(biāo)相一致的行為”［9］。另外，在我國(guó)，“促進(jìn)型立法”已經(jīng)有十分豐富的實(shí)踐，例如:《農(nóng)業(yè)機(jī)械化促進(jìn)法》《民辦教育促進(jìn)法》《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》等法律。促進(jìn)型立法對(duì)相關(guān)薄弱產(chǎn)業(yè)和事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著極其重要的作用。環(huán)境保護(hù)事業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，需要國(guó)家提供支持，通過(guò)立法設(shè)定大量鼓勵(lì)性措施來(lái)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色信貸，既避免軟法約束不足的缺陷，又避免硬法強(qiáng)制過(guò)度的不足，因此，促進(jìn)型立法無(wú)疑是不錯(cuò)的選擇［4］。除了在立法模式上我們選擇了促進(jìn)型立法模式外，在內(nèi)容上我們還應(yīng)該專門規(guī)定綠色信貸的授信項(xiàng)目條件、組織架構(gòu)、流程管理、法律義務(wù)、監(jiān)管、法律責(zé)任等內(nèi)容，對(duì)綠色信貸的普遍性內(nèi)容作出規(guī)定。(二)完善綠色信貸立法內(nèi)容。1．完善綠色信貸激勵(lì)制度綠色信貸在我國(guó)還處于發(fā)展的初期階段，其貸款余額占比偏低，相比于我國(guó)對(duì)綠色融資的需求來(lái)說(shuō)它還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。另外，綠色信貸的產(chǎn)品創(chuàng)新不足，銀行和企業(yè)發(fā)展綠色信貸的自主驅(qū)動(dòng)性還有待加強(qiáng)。因此，為了促進(jìn)綠色信貸的發(fā)展，加強(qiáng)銀行和企業(yè)的自主驅(qū)動(dòng)性，我們需要完善綠色信貸的激勵(lì)制度，通過(guò)激勵(lì)措施來(lái)培育和發(fā)展綠色信貸。結(jié)合域外經(jīng)驗(yàn)和地方實(shí)踐，構(gòu)建我國(guó)綠色信貸的激勵(lì)制度可以從以下兩個(gè)方面設(shè)計(jì):一方面，采用經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行正面激勵(lì)。正確、可行的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)是推行綠色信貸的內(nèi)在動(dòng)力。具體來(lái)說(shuō)，針對(duì)銀行可以設(shè)計(jì)專門的營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠政策，以及通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼的方式來(lái)彌補(bǔ)銀行綠色信貸的利益損失。還可以建立綠色銀行評(píng)比機(jī)制，對(duì)于表現(xiàn)良好的銀行進(jìn)行更多的政策優(yōu)惠，以評(píng)促建。針對(duì)企業(yè)，除了直接的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠政策外，還可以借鑒域外經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于在清潔生產(chǎn)、節(jié)約資源、生態(tài)保護(hù)、節(jié)能減排等方面做的好的企業(yè)優(yōu)先獲得信貸或者延長(zhǎng)借款時(shí)間。同時(shí)，鼓勵(lì)銀行業(yè)協(xié)會(huì)或者政府環(huán)境保護(hù)管理部門和環(huán)保部門定期向外界企業(yè)環(huán)境評(píng)估報(bào)告，對(duì)企業(yè)的環(huán)境政策、行為和記錄加以披露。另一方面，采用責(zé)任手段進(jìn)行反面約束。激勵(lì)并非僅指正面的促進(jìn)，還包括反面的約束，如人們所說(shuō)的“責(zé)任激勵(lì)”，就是約束的激勵(lì)［10］。這種約束激勵(lì)包括外部約束和內(nèi)部約束兩個(gè)方面:從外部約束來(lái)看，主要通過(guò)完善綠色信貸環(huán)境信息公開共享制度，把銀行綠色信貸實(shí)施效果以及企業(yè)環(huán)境違法行為及時(shí)向社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督。同時(shí)，積極發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)的輔助審查功能，借此彌補(bǔ)政府監(jiān)管部門技術(shù)性不足的特點(diǎn)。從內(nèi)部約束來(lái)看，可以實(shí)行銀行內(nèi)部問責(zé)制，通過(guò)設(shè)計(jì)綠色信貸的獎(jiǎng)懲機(jī)制，發(fā)揮銀行的內(nèi)部約束機(jī)制，以提高銀行及其工作人員的綠色信貸積極性。2．建立銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理制度銀行發(fā)展綠色信貸，其首要便是對(duì)借款人的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。因此，我們需要構(gòu)建良好的銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理制度，該制度主要包括專門的組織機(jī)構(gòu)、科學(xué)的管理指標(biāo)和可持續(xù)的人才供應(yīng)三個(gè)方面。在組織機(jī)構(gòu)方面，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的可持續(xù)金融部門，細(xì)化涉及環(huán)境問題的金融業(yè)務(wù)分工。當(dāng)前，我國(guó)大多數(shù)銀行并沒有設(shè)立專門的可持續(xù)金融部門，綠色信貸發(fā)展組織體系不完善，大多數(shù)銀行采用的都是由董事會(huì)制定戰(zhàn)略、高級(jí)管理層政策規(guī)章、最后由業(yè)務(wù)部門去執(zhí)行的模式，這也是導(dǎo)致目前綠色信貸困境的重要原因之一，因此銀行金融機(jī)構(gòu)需要設(shè)立專門的可持續(xù)金融部門。具體來(lái)說(shuō)，我們可以參考國(guó)內(nèi)第一家綠色銀行———興業(yè)銀行的做法。興業(yè)銀行通過(guò)設(shè)立專門的可持續(xù)金融室負(fù)責(zé)綠色信貸相關(guān)業(yè)務(wù)，開發(fā)新產(chǎn)品。該可持續(xù)金融室上連總行下接分行，可以很好地收集來(lái)自分行遇到的問題，并迅速報(bào)總行解決，同時(shí)可持續(xù)金融室直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，這樣大大地提高了工作效率。在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理操作指標(biāo)方面，銀行需要設(shè)定符合自身實(shí)際的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)操作指標(biāo)，對(duì)貸款申請(qǐng)企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。具體來(lái)說(shuō)，我們可以參考浙江省頒布的《浙江省企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)指南》(以下簡(jiǎn)稱(指南))，設(shè)定環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)操作指標(biāo)。該《指南》指出，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)操作指標(biāo)由基準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和修正評(píng)價(jià)指標(biāo)共同構(gòu)成，其中基準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要涉及企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)選址的環(huán)境敏感性等涉及企業(yè)本身的內(nèi)在因素。而修正指標(biāo)則主要指企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的“軟實(shí)力”，主要包括企業(yè)如何去應(yīng)對(duì)突發(fā)環(huán)境事件、突發(fā)安全事故和日常進(jìn)行的環(huán)境管理等涉及企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的外在因素。通過(guò)基準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和修正指標(biāo)的結(jié)合，能夠更有效地評(píng)估貸款企業(yè)，實(shí)現(xiàn)綠色放貸。在人才供應(yīng)方面，建立人才儲(chǔ)備機(jī)制。綠色信貸是金融手段在環(huán)境領(lǐng)域的具體應(yīng)用，其涉及到環(huán)境領(lǐng)域和和金融領(lǐng)域，因此開展綠色信貸業(yè)務(wù)需要既懂得金融知識(shí)又懂得環(huán)境知識(shí)的復(fù)合型人才，這就意味著對(duì)人才的專業(yè)性和技術(shù)性要求比較高。然而，當(dāng)前我國(guó)十分缺乏這方面的專業(yè)知識(shí)人才，導(dǎo)致在開展綠色信貸業(yè)務(wù)時(shí)不能精準(zhǔn)放貸和無(wú)法建立我國(guó)的綠色信貸技術(shù)指標(biāo)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，從而限制了我國(guó)綠色信貸的發(fā)展。需要加強(qiáng)對(duì)這方面人才的培育，可以通過(guò)培訓(xùn)、引進(jìn)高校專業(yè)人才進(jìn)銀行，加強(qiáng)與國(guó)外銀行的交流等方式進(jìn)行培養(yǎng)。3．強(qiáng)化綠色信貸信息披露共享制度綠色信貸的信息披露共享對(duì)促進(jìn)綠色信貸的發(fā)展有至關(guān)重要的作用，而我國(guó)當(dāng)前的綠色信貸信息披露卻不盡人意。特別是相比于國(guó)外健全的綠色信貸信息披露共享制度和國(guó)際專業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)需要強(qiáng)化對(duì)綠色信貸信息披露共享制度。具體來(lái)說(shuō)，可從以下兩個(gè)方面進(jìn)行設(shè)計(jì):首先，強(qiáng)化綠色信貸信息披露。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《綠色信貸指引》第24條規(guī)定:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況。”而當(dāng)前我國(guó)很多銀行公布數(shù)據(jù)不全面、不具體、信息披露標(biāo)準(zhǔn)也不統(tǒng)一。因此，我們可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)措施，在信息披露標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定方面，應(yīng)當(dāng)與貸款項(xiàng)目分類管理制度相適應(yīng)，對(duì)于不同的項(xiàng)目分類級(jí)別需要有區(qū)分的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。在信息披露內(nèi)容方面，應(yīng)予披露的信息內(nèi)容包括政策類信息和實(shí)效類信息，即銀行金融機(jī)構(gòu)不僅要披露自身關(guān)于綠色信貸的戰(zhàn)略安排、規(guī)章制度、貸款的流程管理和監(jiān)督等機(jī)制，還要充分披露關(guān)于綠色信貸實(shí)施情況的數(shù)據(jù)信息，包括綠色信貸余額、“兩高一剩”貸款余額及其占比等等數(shù)據(jù)信息。在披露形式上可以通過(guò)《社會(huì)責(zé)任報(bào)告》、年報(bào)、新聞等方式進(jìn)行披露。其次，加強(qiáng)綠色信貸信息共享。當(dāng)前我國(guó)已經(jīng)初步建立了信息共享平臺(tái)，但主要涉及環(huán)境保護(hù)管理部門和銀行之間，且環(huán)保部門只是把企業(yè)環(huán)境違法信息發(fā)送給企業(yè)，僅此而已。因此，我們應(yīng)該構(gòu)建政府環(huán)保部門、銀行、企業(yè)、金融監(jiān)管部門等多部門的信息共享平臺(tái)，保證披露信息的交流和共享。另外，當(dāng)前的信息共享存在著共享信息范圍過(guò)窄(僅限于企業(yè)環(huán)境違法信息)、共享工具落后，傳輸不及時(shí)和各地區(qū)信息共享水平差異大的問題。因此，建議采取先進(jìn)的數(shù)據(jù)檢索技術(shù)、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)傳輸標(biāo)準(zhǔn)、及時(shí)的數(shù)據(jù)共享水平進(jìn)行行業(yè)綠色信貸信息數(shù)據(jù)庫(kù)試點(diǎn)建設(shè)。并擴(kuò)大共享信息的內(nèi)容，在企業(yè)環(huán)境違法信息基礎(chǔ)上，將具體排放量、環(huán)保認(rèn)證情況等信息納入共享范圍。

摘要:開展綠色信貸，是貫徹我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)的必然選擇，也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵因素。本文以21家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)分析目前我國(guó)綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀、面臨的難題，并提出了從加快產(chǎn)品創(chuàng)新、培養(yǎng)與引進(jìn)專業(yè)人才、構(gòu)建信息共享機(jī)制與完善相關(guān)法律政策等方面來(lái)加快綠色信貸發(fā)展的對(duì)策。

關(guān)鍵詞:綠色信貸;商業(yè)銀行;高質(zhì)量發(fā)展

一、綠色信貸的內(nèi)涵及背景

我國(guó)在2007年《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》的中首次提出了綠色信貸，指引商業(yè)銀行通過(guò)綠色信貸有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，同年也提出正式運(yùn)用金融工具緩解治理生態(tài)問題，綠色信貸在我國(guó)商業(yè)銀行間逐步開展起來(lái)。綠色信貸主要是通過(guò)要求商業(yè)銀行承擔(dān)起環(huán)境保護(hù)責(zé)任，促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)從高污染向低污染、低能耗并且注重質(zhì)量發(fā)展，密切關(guān)注環(huán)境保護(hù)與生態(tài)發(fā)展產(chǎn)業(yè)，不能只最求短期利益而忽略了經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，要注重生態(tài)環(huán)境與金融發(fā)展同步進(jìn)行。這不僅可以更好的促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，同時(shí)也可以使經(jīng)濟(jì)朝著高質(zhì)量方向發(fā)展。同時(shí)，綠色信貸包含兩方面的含義:第一，對(duì)于節(jié)能減排、清潔生產(chǎn)的環(huán)保企業(yè)，提供優(yōu)惠性低利率或優(yōu)先放貸支持其發(fā)展。第二，對(duì)于高能耗高污染的企業(yè)，采取懲罰性高利率甚至不予放貸約束其發(fā)展。

二、綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著綠色信貸規(guī)模的不斷增長(zhǎng)，環(huán)境質(zhì)量也在不斷得到改善，信貸質(zhì)量提高。綠色信貸余額從2013年6月的48526.84億元增長(zhǎng)到2017年6月的82956.63億元，增幅高達(dá)71%。據(jù)銀監(jiān)會(huì)顯示，截止到2017年6月，21家主要銀行通過(guò)綠色信貸節(jié)水7150.06萬(wàn)噸、節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤2151.06萬(wàn)噸，二氧化硫減排量為4645252.55噸，大大節(jié)省了資源，保護(hù)了生態(tài)環(huán)境。截至2017年6月，21家主要銀行節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目和服務(wù)貸款不良率比各項(xiàng)貸款不良率低1.32%。如圖1、2所示。

一、我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，然而生態(tài)環(huán)境也不斷受到環(huán)境污染的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。一系列環(huán)境污染事件，敲響了環(huán)境治理的警鐘，保護(hù)生態(tài)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展逐漸成為人們的共識(shí)。與此同時(shí)，在我國(guó)金融界也出現(xiàn)了綠色信貸的意識(shí)與行動(dòng)，綠色信貸為社會(huì)各界所關(guān)注。推行綠色信貸無(wú)疑對(duì)建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。然而，我國(guó)商業(yè)銀行在踐行綠色信貸的道路上尚有諸多荊棘，涉及商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會(huì)責(zé)任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業(yè)的違約成本過(guò)低及企業(yè)的信息不對(duì)稱等諸方面。

二、商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會(huì)責(zé)任的沖突

綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。但是，隨著我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)效益最大化成為其主要?jiǎng)訖C(jī)之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時(shí)難以兼顧社會(huì)責(zé)任。在目前政策和盈利環(huán)境下，雖然對(duì)“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹(jǐn)慎投放，但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當(dāng)比例。銀監(jiān)會(huì)的調(diào)查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農(nóng)、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達(dá)13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因?yàn)樯虡I(yè)銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項(xiàng)目，否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底，其客戶資源、市場(chǎng)份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來(lái)，我們一味地責(zé)備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴(kuò)張無(wú)疑顯得有失公允。另外，各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長(zhǎng)，且績(jī)效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)保績(jī)效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無(wú)視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長(zhǎng)期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計(jì)完成投資額同比增長(zhǎng)24.1%，均呈逐季加快趨勢(shì)。

筆者認(rèn)為，要扭轉(zhuǎn)此局勢(shì)，一方面必須對(duì)商業(yè)銀行的信貸提供一個(gè)出口。現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為，也要引導(dǎo)和鼓勵(lì)新的資金投向，這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴(kuò)張可能更有效果。這一方面必須由國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策提供支持，尤其對(duì)那些有利于環(huán)保的大項(xiàng)目（如風(fēng)力發(fā)電、垃圾發(fā)電），除了在信貸上給予支持，國(guó)家還應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等財(cái)政政策，以調(diào)動(dòng)并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創(chuàng)新型的、技術(shù)自主革新的商業(yè)項(xiàng)目支持，因?yàn)橹栽斐涩F(xiàn)在這么嚴(yán)重的污染，除了企業(yè)趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術(shù)水平太低，所以導(dǎo)致了許多企業(yè)在這一方面不作為了，因此要鼓勵(lì)商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動(dòng)力。在這方面，不僅要有對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對(duì)切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)政策。

三、銀政企三方的“利益同謀”問題

改革開放以來(lái)，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，采取多種方式爭(zhēng)奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)支柱，地方政府為了完成上級(jí)考核指標(biāo)、提升政績(jī)，會(huì)千方百計(jì)地保住企業(yè)。據(jù)國(guó)家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國(guó)7，000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)，往往會(huì)使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國(guó)有大中型銀行，往往也背負(fù)著“支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的宏觀政策負(fù)擔(dān)，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標(biāo)。不少污染企業(yè)的利潤(rùn)產(chǎn)值并不低，還貸及時(shí)，還有地方政府做風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤(rùn)導(dǎo)向性。故逐利動(dòng)機(jī)驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過(guò)程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國(guó)中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績(jī)效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)。以人大審核為首的財(cái)政監(jiān)管，對(duì)地方“污染政績(jī)”的經(jīng)濟(jì)約束是最硬的，銀行信貸的約束則軟得多。

一、問題的提出

綠色信貸就是“green-creditpolicy”，是環(huán)保總局、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)三部門為了遏制高耗能高污染產(chǎn)業(yè)的盲目擴(kuò)張，于2007年7月30日聯(lián)合提出的一項(xiàng)全新的信貸政策《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》。環(huán)境問題已經(jīng)成為當(dāng)今中國(guó)影響到國(guó)計(jì)民生的重大問題。

上世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，環(huán)境污染、資源枯竭、生態(tài)失衡等問題日趨嚴(yán)重，人們逐漸認(rèn)識(shí)到單純以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為目的的生產(chǎn)方式的危害性，希望通過(guò)倡導(dǎo)綠色環(huán)保、改變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式等途徑，實(shí)現(xiàn)全社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。2007年12月國(guó)務(wù)院同意批準(zhǔn)武漢城市圈①為全國(guó)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)建設(shè)綜合配套改革實(shí)驗(yàn)區(qū)。作為后發(fā)展的中部地區(qū)，如何在加快發(fā)展，促進(jìn)中部崛起過(guò)程中，走出一條建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的路子？在工業(yè)化尚處于初級(jí)階段，生態(tài)承載能力空間有限的條件下，如何在資源節(jié)約和環(huán)境友好的基礎(chǔ)上推進(jìn)工業(yè)化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展？

由于資源環(huán)境問題存在外部性，無(wú)法完全依靠市場(chǎng)達(dá)到資源的最優(yōu)配置。解決資源環(huán)境問題，需要將負(fù)外部性社會(huì)成本內(nèi)部化，以降低污染排放和資源濫用；將正外部性社會(huì)收益內(nèi)部化，使具有正外部性的環(huán)境友好產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到社會(huì)最優(yōu)的供給水平。要達(dá)到這個(gè)目的，必須依靠政府的制度安排。要解決資源和環(huán)境外部性問題，最根本的手段在于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整以及與之相對(duì)應(yīng)的合理的產(chǎn)業(yè)布局，而銀行信貸杠桿將發(fā)揮著不可代的重要作用。本文將在分析信貸杠桿對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與資源利用、環(huán)境保護(hù)關(guān)系的基礎(chǔ)上，通過(guò)研究武漢城市圈的資源環(huán)境特點(diǎn)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，對(duì)“兩型社會(huì)”建設(shè)中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整提出看法。

二、“綠色信貸”與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)系

信貸的規(guī)模和結(jié)構(gòu)影響著資源的利用和環(huán)境的保護(hù)。“綠色信貸”的推出，是將環(huán)保調(diào)控手段通過(guò)金融杠桿來(lái)具體實(shí)現(xiàn)。通過(guò)在金融信貸領(lǐng)域建立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，對(duì)限制類新建項(xiàng)目，不得提供信貸支持；對(duì)于淘汰類項(xiàng)目，應(yīng)停止各類形式的新增授信支持，并采取措施收回已發(fā)放的貸款，從源頭上切斷高耗能、高污染行業(yè)無(wú)序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的經(jīng)濟(jì)命脈，有效地切斷嚴(yán)重違法者的資金鏈條，遏制其投資沖動(dòng)，解決環(huán)境問題，也通過(guò)信貸發(fā)放進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

為進(jìn)一步推廣低碳理念和創(chuàng)新低碳金融服務(wù)，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)有綠色信貸制度進(jìn)行了創(chuàng)新性研究，初步形成了“低碳信貸”概念。低碳信貸，顧名思義，就是在商業(yè)銀行綠色信貸制度基礎(chǔ)上融入低碳概念，將原有綠色信貸模式進(jìn)一步專業(yè)化為兩維低碳信貸體系（見圖1）：一維是低碳企業(yè)貸款。進(jìn)一步加大低碳產(chǎn)業(yè)、低碳企業(yè)規(guī)模化信貸的投放力度，力求低碳經(jīng)濟(jì)信貸化，助推低碳經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的全面開展；二維是CDM下CERs貸款。借助全球碳權(quán)交易市場(chǎng)發(fā)展平臺(tái)，對(duì)CDM項(xiàng)目下CERs進(jìn)行貸款。一方面可引進(jìn)發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的節(jié)能減排資金援助和節(jié)能技術(shù)，另一方面可促進(jìn)一維低碳企業(yè)貸款中低碳企業(yè)對(duì)能源的高效利用和清潔開發(fā)。

一、國(guó)際銀行業(yè)的綠色信貸創(chuàng)新

（一）環(huán)境融資產(chǎn)品———低碳經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的銀行融資產(chǎn)品創(chuàng)新

為支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展，很多發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)轉(zhuǎn)向?qū)Νh(huán)境友好型項(xiàng)目，如環(huán)保技術(shù)、節(jié)能、水循環(huán)設(shè)施、垃圾深埋生產(chǎn)沼氣、林業(yè)再造項(xiàng)目、環(huán)境管理系統(tǒng)等以及再生能源項(xiàng)目，如風(fēng)能、太陽(yáng)能、潮汐能等的開發(fā)。據(jù)估計(jì)，其中僅污染物減排技術(shù)市場(chǎng)規(guī)模就近4000億美元，無(wú)疑為西方銀行業(yè)提供了廣闊的信貸市場(chǎng)。環(huán)境融資項(xiàng)目一旦被開發(fā)成為環(huán)境融資產(chǎn)品，銀行業(yè)的信貸杠桿效應(yīng)將進(jìn)一步深化。例如，近年荷蘭國(guó)際集團(tuán)在荷蘭銀行的綠色信貸政策的協(xié)助下，針對(duì)特定環(huán)境問題，加大研發(fā)創(chuàng)新力度，推出一系列環(huán)境融資產(chǎn)品，不斷進(jìn)行低碳融資產(chǎn)品的創(chuàng)新。

（二）碳交易與碳金融產(chǎn)品———銀行業(yè)助推低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇

1.碳交易。據(jù)聯(lián)合國(guó)和世界銀行預(yù)測(cè)，發(fā)達(dá)國(guó)家通過(guò)CDM方式抵償自己在公約中規(guī)定的減排份額，使得全球碳交易的需求量在未來(lái)5年間預(yù)計(jì)為每年7億至13億噸，按每噸20美元至50美元的價(jià)格計(jì)算，則形成了一個(gè)年交易額高達(dá)140億至650億美元的國(guó)際碳權(quán)交易市場(chǎng)，巨大的碳交易市場(chǎng)蘊(yùn)藏著巨大的利潤(rùn)空間。法國(guó)興業(yè)銀行與荷蘭銀行等著名銀行金融機(jī)構(gòu)已紛紛增設(shè)碳交易基金，擴(kuò)充碳交易業(yè)務(wù)，實(shí)施能效貸款項(xiàng)目，從中賺取傭金、利息以及金融中介服務(wù)手續(xù)費(fèi)。

一、綠色信貸的涵義

綠色金融主要由三部分組成，分別是綠色信貸、綠色保險(xiǎn)和綠色證券。其中將環(huán)保意識(shí)納入綠色金融最強(qiáng)有力的體現(xiàn)就是綠色信貸。它表示信貸只流向具有環(huán)保責(zé)任的項(xiàng)目或者是企業(yè)。綠色信貸的本質(zhì)在于正確處理金融業(yè)與可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系。它的主要表現(xiàn)形式為：為生態(tài)保護(hù)、生態(tài)建設(shè)和綠色產(chǎn)業(yè)融資，構(gòu)建新的金融體系和完善金融工具。當(dāng)越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)開始重視綠色投資理念時(shí)，一些準(zhǔn)則也應(yīng)運(yùn)而生，其中，最有影響力的是“赤道原則”，它是由世界主要金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)際金融公司和世界銀行的政策和指南建立的，旨在判斷、評(píng)估和管理項(xiàng)目融資中的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)金融行業(yè)基準(zhǔn)。它的意義在于辨別、分析和管理金融機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目融資中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸實(shí)施的SWOT分析

1．我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的優(yōu)勢(shì)（Strengths）。

1．1資金實(shí)力較強(qiáng)、管理水平較高。改革開放以來(lái)，我國(guó)整個(gè)銀行業(yè)發(fā)生了歷史性變化，在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中為發(fā)揮了重要的支撐和促進(jìn)作用，有力的支持了中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展。截止2010年6月，全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率從2003年的－2．98％上升到2010年二季度末的11．1％，撥備覆蓋率也大幅增長(zhǎng)至186％。2010年英國(guó)《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來(lái)自中國(guó)的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。在管理方面，我國(guó)商業(yè)銀行的價(jià)值意識(shí)、資本約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和品牌意識(shí)深入人心濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)等先進(jìn)管理方法得到重視和應(yīng)用。銀行業(yè)公司治理基本框架已建立并不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的獨(dú)立性和專業(yè)性持續(xù)增強(qiáng)，業(yè)務(wù)操作流程不斷優(yōu)化。部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)銀監(jiān)會(huì)的倡導(dǎo)，主動(dòng)改變業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個(gè)性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，業(yè)務(wù)功能也大大擴(kuò)展。

1．2是銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐步成熟。近年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度比例控制、流動(dòng)性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系，探索實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管，提出了逆周期資本監(jiān)管和動(dòng)態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強(qiáng)化銀行信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的防火墻，加強(qiáng)股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡(jiǎn)單、透明、有效的監(jiān)管政策。出臺(tái)了“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和支付流程進(jìn)行了革命性改革。銀監(jiān)會(huì)成為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和金融穩(wěn)定理事會(huì)正式成員，綜合并表監(jiān)管能力也逐步得到國(guó)際認(rèn)可。

一、近年來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，然而生態(tài)環(huán)境也不斷受到環(huán)境污染的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。一系列環(huán)境污染事件，敲響了環(huán)境治理的警鐘，保護(hù)生態(tài)環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展逐漸成為人們的共識(shí)。與此同時(shí)，在我國(guó)金融界也出現(xiàn)了綠色信貸的意識(shí)與行動(dòng)，綠色信貸為社會(huì)各界所關(guān)注。推行綠色信貸無(wú)疑對(duì)建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。然而，我國(guó)商業(yè)銀行在踐行綠色信貸的道路上尚有諸多荊棘，涉及商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會(huì)責(zé)任的沖突、銀政企三方的“利益同謀”、企業(yè)的違約成本過(guò)低及企業(yè)的信息不對(duì)稱等諸方面。

二、商業(yè)銀行商業(yè)利益與履行社會(huì)責(zé)任的沖突

綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。但是，隨著我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)效益最大化成為其主要?jiǎng)訖C(jī)之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時(shí)難以兼顧社會(huì)責(zé)任。在目前政策和盈利環(huán)境下，雖然對(duì)“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹(jǐn)慎投放，但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當(dāng)比例。銀監(jiān)會(huì)的調(diào)查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農(nóng)、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達(dá)13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因?yàn)樯虡I(yè)銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項(xiàng)目，否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底，其客戶資源、市場(chǎng)份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來(lái)，我們一味地責(zé)備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴(kuò)張無(wú)疑顯得有失公允。另外，各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長(zhǎng)，且績(jī)效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)保績(jī)效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無(wú)視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長(zhǎng)期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計(jì)完成投資額同比增長(zhǎng)24.1%，均呈逐季加快趨勢(shì)。

筆者認(rèn)為，要扭轉(zhuǎn)此局勢(shì)，一方面必須對(duì)商業(yè)銀行的信貸提供一個(gè)出口。現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為，也要引導(dǎo)和鼓勵(lì)新的資金投向，這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴(kuò)張可能更有效果。這一方面必須由國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策提供支持，尤其對(duì)那些有利于環(huán)保的大項(xiàng)目（如風(fēng)力發(fā)電、垃圾發(fā)電），除了在信貸上給予支持，國(guó)家還應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等財(cái)政政策，以調(diào)動(dòng)并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創(chuàng)新型的、技術(shù)自主革新的商業(yè)項(xiàng)目支持，因?yàn)橹栽斐涩F(xiàn)在這么嚴(yán)重的污染，除了企業(yè)趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術(shù)水平太低，所以導(dǎo)致了許多企業(yè)在這一方面不作為了，因此要鼓勵(lì)商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動(dòng)力。在這方面，不僅要有對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對(duì)切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)政策。

三、銀政企三方的“利益同謀”問題

改革開放以來(lái)，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，采取多種方式爭(zhēng)奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)支柱，地方政府為了完成上級(jí)考核指標(biāo)、提升政績(jī)，會(huì)千方百計(jì)地保住企業(yè)。據(jù)國(guó)家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國(guó)7，000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)，往往會(huì)使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國(guó)有大中型銀行，往往也背負(fù)著“支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的宏觀政策負(fù)擔(dān)，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標(biāo)。不少污染企業(yè)的利潤(rùn)產(chǎn)值并不低，還貸及時(shí)，還有地方政府做風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤(rùn)導(dǎo)向性。故逐利動(dòng)機(jī)驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過(guò)程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國(guó)中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績(jī)效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)。以人大審核為首的財(cái)政監(jiān)管，對(duì)地方“污染政績(jī)”的經(jīng)濟(jì)約束是最硬的，銀行信貸的約束則軟得多。

[摘要]綠色信貸是銀行業(yè)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的一項(xiàng)重大舉措。本文借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，闡述了綠色信貸的涵義、商業(yè)銀行推行綠色信貸的必要性以及綠色信貸與傳統(tǒng)信貸的區(qū)別，并對(duì)當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)推行綠色信貸的幾個(gè)問題進(jìn)行了探討。

[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理論文本科論文畢業(yè)論文

黨的十七大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，要“深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過(guò)度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強(qiáng)能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)方式、消費(fèi)模式。”資金是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，作為社會(huì)資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應(yīng)的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任統(tǒng)一起來(lái)，努力推進(jìn)生態(tài)文明，為實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)。2007年7月，國(guó)家環(huán)保總局和中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過(guò)在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無(wú)序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的資金來(lái)源，正是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重大舉措。為此，有必要從理論上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進(jìn)行深入的分析。

一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品

所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對(duì)污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資貸款和流動(dòng)資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國(guó)家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國(guó)際上普遍認(rèn)同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項(xiàng)目資本成本超過(guò)1000萬(wàn)美元(含1000萬(wàn)美元)的項(xiàng)目，這也將是我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的藍(lán)本。畢業(yè)論文

綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會(huì))的需要，同時(shí)還要意識(shí)到自身的行為必須對(duì)社會(huì)以及生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：