財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)范文10篇

摘要：定價(jià)是核保險(xiǎn)中的核心問題。核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)定價(jià)的原理包括：核電站危險(xiǎn)單位的劃分，核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)理論費(fèi)率的確定，核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)實(shí)際費(fèi)率的確定。根據(jù)純費(fèi)率確定方法的不同，核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)分為三類定價(jià)模式：即關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素定價(jià)模式、區(qū)位劃分定價(jià)模式與分段定價(jià)模式。要準(zhǔn)確科學(xué)地對核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)，必須要有健全完善的核保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，必須要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)檢驗(yàn)?zāi)芰?，必須靈活運(yùn)用核保險(xiǎn)定價(jià)方法與綜合考慮定價(jià)因素。

關(guān)鍵詞：核電站；財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)；定價(jià)模式

一、研究核保險(xiǎn)定價(jià)的意義

核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)是核保險(xiǎn)中的主要險(xiǎn)種之一，定價(jià)是核保險(xiǎn)的核心問題，定價(jià)的科學(xué)與否，直接關(guān)系到核保險(xiǎn)的健康發(fā)展。由于核保險(xiǎn)定價(jià)存在許多特殊性，導(dǎo)致核保險(xiǎn)定價(jià)與一般保險(xiǎn)定價(jià)存在很大的不同，因此研究核保險(xiǎn)的定價(jià)具有非常重要的理論意義與實(shí)踐價(jià)值。研究核保險(xiǎn)定價(jià)的意義主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(一)大數(shù)法則在核保險(xiǎn)定價(jià)中無法采用

保險(xiǎn)定價(jià)的一般原理是依據(jù)數(shù)學(xué)概率論中的“大數(shù)法則”，通過長期的保險(xiǎn)事故統(tǒng)計(jì)，確定某類保險(xiǎn)標(biāo)的的出險(xiǎn)概率，損失規(guī)模，進(jìn)而確定此類保險(xiǎn)標(biāo)的的費(fèi)率。根據(jù)“大數(shù)法則”定律，承保的危險(xiǎn)單位越多，損失概率的偏差越??；反之，承保的危險(xiǎn)單位越少，損失概率的偏差越大。因此，保險(xiǎn)人運(yùn)用“大數(shù)法則”就可以比較精確地預(yù)測危險(xiǎn)，合理地厘定保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)人為了保持其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，必須擴(kuò)大承保保險(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量，從而使自己的業(yè)務(wù)規(guī)模符合大數(shù)法則的要求。

摘要：定價(jià)是核保險(xiǎn)中的核心問題。核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)定價(jià)的原理包括：核電站危險(xiǎn)單位的劃分，核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)理論費(fèi)率的確定，核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)實(shí)際費(fèi)率的確定。根據(jù)純費(fèi)率確定方法的不同，核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)分為三類定價(jià)模式：即關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素定價(jià)模式、區(qū)位劃分定價(jià)模式與分段定價(jià)模式。要準(zhǔn)確科學(xué)地對核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)，必須要有健全完善的核保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，必須要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)檢驗(yàn)?zāi)芰?，必須靈活運(yùn)用核保險(xiǎn)定價(jià)方法與綜合考慮定價(jià)因素。

關(guān)鍵詞：核電站；財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)；定價(jià)模式

一、研究核保險(xiǎn)定價(jià)的意義

核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)是核保險(xiǎn)中的主要險(xiǎn)種之一，定價(jià)是核保險(xiǎn)的核心問題，定價(jià)的科學(xué)與否，直接關(guān)系到核保險(xiǎn)的健康發(fā)展。由于核保險(xiǎn)定價(jià)存在許多特殊性，導(dǎo)致核保險(xiǎn)定價(jià)與一般保險(xiǎn)定價(jià)存在很大的不同，因此研究核保險(xiǎn)的定價(jià)具有非常重要的理論意義與實(shí)踐價(jià)值。研究核保險(xiǎn)定價(jià)的意義主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(一)大數(shù)法則在核保險(xiǎn)定價(jià)中無法采用

保險(xiǎn)定價(jià)的一般原理是依據(jù)數(shù)學(xué)概率論中的“大數(shù)法則”，通過長期的保險(xiǎn)事故統(tǒng)計(jì)，確定某類保險(xiǎn)標(biāo)的的出險(xiǎn)概率，損失規(guī)模，進(jìn)而確定此類保險(xiǎn)標(biāo)的的費(fèi)率。根據(jù)“大數(shù)法則”定律，承保的危險(xiǎn)單位越多，損失概率的偏差越小；反之，承保的危險(xiǎn)單位越少，損失概率的偏差越大。因此，保險(xiǎn)人運(yùn)用“大數(shù)法則”就可以比較精確地預(yù)測危險(xiǎn)，合理地厘定保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)人為了保持其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，必須擴(kuò)大承保保險(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量，從而使自己的業(yè)務(wù)規(guī)模符合大數(shù)法則的要求。

一、研究核保險(xiǎn)定價(jià)的意義

核電站財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)是核保險(xiǎn)中的主要險(xiǎn)種之一，定價(jià)是核保險(xiǎn)的核心問題，定價(jià)的科學(xué)與否，直接關(guān)系到核保險(xiǎn)的健康發(fā)展。由于核保險(xiǎn)定價(jià)存在許多特殊性，導(dǎo)致核保險(xiǎn)定價(jià)與一般保險(xiǎn)定價(jià)存在很大的不同，因此研究核保險(xiǎn)的定價(jià)具有非常重要的理論意義與實(shí)踐價(jià)值。研究核保險(xiǎn)定價(jià)的意義主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(一)大數(shù)法則在核保險(xiǎn)定價(jià)中無法采用

保險(xiǎn)定價(jià)的一般原理是依據(jù)數(shù)學(xué)概率論中的“大數(shù)法則”，通過長期的保險(xiǎn)事故統(tǒng)計(jì)，確定某類保險(xiǎn)標(biāo)的的出險(xiǎn)概率，損失規(guī)模，進(jìn)而確定此類保險(xiǎn)標(biāo)的的費(fèi)率。根據(jù)“大數(shù)法則”定律，承保的危險(xiǎn)單位越多，損失概率的偏差越?。环粗?，承保的危險(xiǎn)單位越少，損失概率的偏差越大。因此，保險(xiǎn)人運(yùn)用“大數(shù)法則”就可以比較精確地預(yù)測危險(xiǎn)，合理地厘定保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)人為了保持其財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，必須擴(kuò)大承保保險(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量，從而使自己的業(yè)務(wù)規(guī)模符合大數(shù)法則的要求。

核電站定價(jià)的方法并不能完全使用一般的保險(xiǎn)定價(jià)原理，其主要原因在于核電站數(shù)量太少，很難滿足大數(shù)法則對保險(xiǎn)標(biāo)的數(shù)量要求的最小值。核電站保險(xiǎn)只有50多年的歷史，全世界現(xiàn)在運(yùn)行的核反應(yīng)堆只有435個(gè)，即便包括已退役的核反應(yīng)堆，也只有600多個(gè)，WANO組織統(tǒng)計(jì)的反應(yīng)堆運(yùn)行時(shí)間累計(jì)只有12000堆年左右。在這種狀況下，大數(shù)法則失效，導(dǎo)致核電站的定價(jià)不同于一般的保險(xiǎn)定價(jià)方法。

(二)核保險(xiǎn)屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有可能釀成巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)

摘要：房地產(chǎn)抵押是一種重要的融資和信用方式，通過抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和尋求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，應(yīng)當(dāng)引起抵押當(dāng)事人的足夠重視。該保險(xiǎn)有其本身的特點(diǎn)，其保險(xiǎn)標(biāo)的是抵押房地產(chǎn)、適用的法律是《保險(xiǎn)法》、保險(xiǎn)險(xiǎn)種是商品房抵押貸款保險(xiǎn)、住房抵押貸款綜合保險(xiǎn)、保險(xiǎn)合同條款有別與一般保險(xiǎn)合同。抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)這一新興保險(xiǎn)險(xiǎn)種，不論是在險(xiǎn)種設(shè)立，還是在合同條款的確定以及合同的履行上，都有待于在實(shí)踐中作進(jìn)一步的摸索和不斷完善。在抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)方面法律、法規(guī)尚未建立、健全的情況下，抵押當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)審慎對待抵押房地產(chǎn)的保險(xiǎn)問題。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)抵押；抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)；抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同

隨著房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)的改革和發(fā)展，房地產(chǎn)抵押作為一種重要的融資和信用方式越來越被廣泛采用。由于房地產(chǎn)是大宗商品，以其作為擔(dān)保的債權(quán)少則幾萬元，多則幾億元。對抵押的房地產(chǎn)而言，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、意外事故風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)是普遍存在的，通過保險(xiǎn)的形式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和尋求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，應(yīng)當(dāng)引起抵押當(dāng)事人的足夠重視。

一、抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)的含義及特點(diǎn)

所謂抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)是指房地產(chǎn)抵押貸款的貸款人（即抵押權(quán)人）為了保障房地產(chǎn)抵押貸款的安全，而要求借款人（即抵押人）將作為抵押的房地產(chǎn)向保險(xiǎn)人投保的房地產(chǎn)保險(xiǎn)。

抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)有如下特點(diǎn)：

摘要：房地產(chǎn)抵押是一種重要的融資和信用方式，通過抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和尋求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，應(yīng)當(dāng)引起抵押當(dāng)事人的足夠重視。該保險(xiǎn)有其本身的特點(diǎn)，其保險(xiǎn)標(biāo)的是抵押房地產(chǎn)、適用的法律是《保險(xiǎn)法》、保險(xiǎn)險(xiǎn)種是商品房抵押貸款保險(xiǎn)、住房抵押貸款綜合保險(xiǎn)、保險(xiǎn)合同條款有別與一般保險(xiǎn)合同。抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)這一新興保險(xiǎn)險(xiǎn)種，不論是在險(xiǎn)種設(shè)立，還是在合同條款的確定以及合同的履行上，都有待于在實(shí)踐中作進(jìn)一步的摸索和不斷完善。在抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)方面法律、法規(guī)尚未建立、健全的情況下，抵押當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)審慎對待抵押房地產(chǎn)的保險(xiǎn)問題。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)抵押；抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)；抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)合同

隨著房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)的改革和發(fā)展，房地產(chǎn)抵押作為一種重要的融資和信用方式越來越被廣泛采用。由于房地產(chǎn)是大宗商品，以其作為擔(dān)保的債權(quán)少則幾萬元，多則幾億元。對抵押的房地產(chǎn)而言，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、意外事故風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)是普遍存在的，通過保險(xiǎn)的形式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和尋求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，應(yīng)當(dāng)引起抵押當(dāng)事人的足夠重視。

一、抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)的含義及特點(diǎn)

所謂抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)是指房地產(chǎn)抵押貸款的貸款人（即抵押權(quán)人）為了保障房地產(chǎn)抵押貸款的安全，而要求借款人（即抵押人）將作為抵押的房地產(chǎn)向保險(xiǎn)人投保的房地產(chǎn)保險(xiǎn)。

抵押房地產(chǎn)保險(xiǎn)有如下特點(diǎn)：

近幾年來，隨著保險(xiǎn)事業(yè)的迅速發(fā)展，供電企業(yè)越來越重視運(yùn)用保險(xiǎn)來防范和轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，把不確定性損失轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定性成本支出，為供電企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展提供了保障。

一、建立健全供電企業(yè)保險(xiǎn)索賠制度勢在必行

供電企業(yè)保險(xiǎn)工作，從初步建立到快速發(fā)展，從實(shí)施政策性保險(xiǎn)到開辦商業(yè)性保險(xiǎn)，從單一險(xiǎn)種到多個(gè)險(xiǎn)種，必然要經(jīng)歷一個(gè)從不規(guī)范到逐漸規(guī)范的過程。供電企業(yè)是資金、資產(chǎn)密集型企業(yè)，尤其是兩網(wǎng)改造、農(nóng)電力資產(chǎn)移交之后，企業(yè)資產(chǎn)總量迅速增加，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額增長很快。隨著供電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識增強(qiáng)，險(xiǎn)種也越來越多。如農(nóng)村電力資產(chǎn)移交后，加大了低壓電網(wǎng)觸電傷害賠償?shù)呢?zé)任，有些縣級供電企業(yè)投了供電責(zé)任險(xiǎn)；在兩網(wǎng)改造中，有些縣級供電企業(yè)投了貨物運(yùn)輸險(xiǎn)。損失索賠工作也越來越重視。近幾年發(fā)生的外力破壞、電氣燒壞、遭受雷擊、車輛損壞、觸電傷害等財(cái)產(chǎn)損失，索賠率不斷提高。

但是，保險(xiǎn)管理工作也存在著有待規(guī)范的問題，主要是：1、保險(xiǎn)合同沒有納入經(jīng)濟(jì)合同，沒有實(shí)行歸口管理，沒有會簽審核；2、保險(xiǎn)合同簽訂之后沒有采用適當(dāng)?shù)男问焦_，財(cái)產(chǎn)保管人不知道，當(dāng)財(cái)產(chǎn)遭受損失或破壞，不知道可以向保險(xiǎn)公司索賠；3、保險(xiǎn)和索賠意識不強(qiáng)，當(dāng)發(fā)生自然災(zāi)害、外力破壞等事故后，重視搶修工作而忽視保險(xiǎn)索賠工作。

隨著供電企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大，保險(xiǎn)行業(yè)的服務(wù)手段、方式多樣化，保投雙方越來越注重合作雙贏，尤其是供電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識不斷增強(qiáng)，投保的領(lǐng)域和范圍不斷擴(kuò)大，控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的能力不斷提高。辦理索賠不因利小而不為，盡量挽回?fù)p失，提高了保險(xiǎn)綜合效益。這是供電企業(yè)保險(xiǎn)工作的主流，應(yīng)該充分肯定。對于保險(xiǎn)發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)該實(shí)事求是地分析，有針對性地加以引導(dǎo)和規(guī)范，使之更好發(fā)揮“互助救濟(jì)、化解風(fēng)險(xiǎn)”的作用，為電力走向市場，構(gòu)筑起一道“防風(fēng)高墻”和“護(hù)岸長堤”。

二、建立保險(xiǎn)制度重在形成健康有序的運(yùn)行機(jī)制

摘要：雖然政府出臺了一系列支持災(zāi)后重建的政策，企業(yè)仍然面臨著很多急需解決的問題：根據(jù)稅收政策，企業(yè)要提供財(cái)產(chǎn)損失證據(jù)并申報(bào)審批稅前扣除；根據(jù)核呆政策，企業(yè)要提供抵押物損失情況并提出核銷貸款申請；根據(jù)金融政策，企業(yè)要準(zhǔn)備前景規(guī)劃材料并申請資金。因此，會計(jì)師事務(wù)所在財(cái)產(chǎn)損失鑒定、呆賬豁免審核、重建方案規(guī)劃等方面將發(fā)揮重要和積極的作用。

關(guān)鍵詞：災(zāi)后重建；會計(jì)師事務(wù)所作用；損失認(rèn)定；資金籌措

四川汶川大地震的災(zāi)后重建工作時(shí)間緊、任務(wù)重，涉及面廣，很多事情需要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，科學(xué)安排。本文就作為中介機(jī)構(gòu)的會計(jì)師事務(wù)所如何在災(zāi)后重建中發(fā)揮應(yīng)有的作用進(jìn)行探討。

一、災(zāi)后重建中企業(yè)急需解決的問題

（一）財(cái)產(chǎn)損失價(jià)值的認(rèn)定

財(cái)政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)的《關(guān)于認(rèn)真落實(shí)抗震救災(zāi)及災(zāi)后重建稅收政策問題的通知》（財(cái)稅［2008］62號）明確規(guī)定，“企業(yè)實(shí)際發(fā)生的因地震災(zāi)害造成的財(cái)產(chǎn)損失，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除”?！镀髽I(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》（國家稅務(wù)總局令2005年第13號）規(guī)定：“企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)在損失發(fā)生當(dāng)年申報(bào)扣除，不得提前或延后。非因計(jì)算錯(cuò)誤或其他客觀原因，企業(yè)未及時(shí)申報(bào)的財(cái)產(chǎn)損失，逾期不得扣除”；“企業(yè)因自然災(zāi)害等不可抗力原因發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失，須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批才能在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)扣除”；“企業(yè)申報(bào)扣除各項(xiàng)資產(chǎn)損失時(shí)，均應(yīng)提供能夠證明資產(chǎn)損失確屬已實(shí)際發(fā)生的合法證據(jù)，包括具有法律效力的外部證據(jù)、具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)”。

身損害賠償制度創(chuàng)新對我國汽車責(zé)任保險(xiǎn)影響

最高人民法院《關(guān)于審理人身損害案件適用法律若干問題的解釋》（法釋）[2003]20號）（以下簡稱高法司法解釋），于2004年5月1口起正式施行。高法司法解釋本養(yǎng)“以人為本”，充分尊重人的生命健康權(quán)，拓展廠現(xiàn)行的《道路交通事故處理辦法》中賠償項(xiàng)目的范圍，并對賠償標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了大幅的提高，在我國人身損害賠償制度方面作了多項(xiàng)的制度創(chuàng)新。它的實(shí)施勢必將加大道路交通事故中駕車人對受害人的人身損害賠償責(zé)任，將對我國汽車責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)生廣泛的影響。

高法司法解釋中人身損害賠償?shù)闹贫葎?chuàng)新

高法司法解釋是在新的歷史條件卜，本著“以人為本”、珍惜人的生命、人格價(jià)值的基本理念制定的一份重要的法律文件。

在人身損害賠償方面，高法司法解釋強(qiáng)化了對人的生命權(quán)、健康權(quán)的保護(hù)，完善了對受害人及其近親屬的司法救濟(jì)措施，進(jìn)行了多項(xiàng)制度創(chuàng)新。高法司法解釋中確立的人身損害賠償制度創(chuàng)新主要包括：

引入營養(yǎng)費(fèi)。康復(fù)費(fèi)。整容費(fèi)和后續(xù)治療費(fèi)等體現(xiàn)珍惜人的生命健康權(quán)的賠償制度。高法司法解釋放棄了在我國沿用已久的將交通事故受害人視為應(yīng)當(dāng)受到救濟(jì)以勉強(qiáng)生存的殘疾人的傳統(tǒng)觀念，確立了健康人、社會人的新觀念。高法司法解釋第24條確立了受害人有獲得營養(yǎng)費(fèi)賠償?shù)臋?quán)力，第19條確立了受害人有權(quán)要求加害人賠償用于恢復(fù)受害人器官功能訓(xùn)練所必要的康復(fù)費(fèi)、適當(dāng)?shù)恼葙M(fèi)和后續(xù)治療費(fèi)的原則。

內(nèi)容摘要：責(zé)任保險(xiǎn)的“施救費(fèi)用”與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的施救費(fèi)用在性質(zhì)及范圍上截然不同，責(zé)任保險(xiǎn)中不應(yīng)存在單獨(dú)的施救費(fèi)用問題。保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)條款時(shí)對此應(yīng)慎重考慮，而不應(yīng)簡單照抄照搬財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)的做法，以免增加實(shí)務(wù)操作中的困難。

關(guān)鍵詞：責(zé)任保險(xiǎn)施救費(fèi)用

美國大法官卡多佐曾有一句名言：“危險(xiǎn)呼喚救助。痛苦的呼喊是對救助的召喚。”（Dangerinvitesrescue.Thecryofdistressisthesummonstorelief.）①也就是說，無論什么情況下?lián)p害發(fā)生之后，施救都是必不可少的。因此，本文探討的不是施救的必要性，而是施救導(dǎo)致的費(fèi)用應(yīng)如何處理。

一、問題的提出

我國《保險(xiǎn)法》第42條規(guī)定：“保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人有責(zé)任盡力采取必要的措施，防止或者減少損失。保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)；保險(xiǎn)人所承擔(dān)的數(shù)額在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外另行計(jì)算，最高不超過保險(xiǎn)金額的數(shù)額?！边@種“保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用”習(xí)慣上稱為“施救費(fèi)用”。保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的損失金額以外另行承擔(dān)這種費(fèi)用的目的在于充分調(diào)動被保險(xiǎn)人施救的積極性，以防止不恰當(dāng)?shù)卦斐蓳p失的擴(kuò)大。

目前，對于責(zé)任保險(xiǎn)中是否存在“施救費(fèi)用”以及應(yīng)如何處理這一費(fèi)用有不同的看法。有些學(xué)者認(rèn)為，責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任一般只包括以下兩項(xiàng)內(nèi)容：1、被保險(xiǎn)人依法對造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；2、因賠償糾紛引起的由被保險(xiǎn)人支付的訴訟、律師費(fèi)用及其他事先經(jīng)保險(xiǎn)人同意支付的費(fèi)用。②“施救費(fèi)用”屬于被保險(xiǎn)人依法對他人應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任的一部分，不應(yīng)單獨(dú)作為一項(xiàng)賠償責(zé)任。但也有人認(rèn)為，在責(zé)任保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人對依法應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠償責(zé)任和被保險(xiǎn)人為防止或減少損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用分項(xiàng)進(jìn)行賠償，賠償金額分別不超過保險(xiǎn)單中約定的每次事故的賠償限額。③保險(xiǎn)公司的責(zé)任保險(xiǎn)條款，有的將“施救費(fèi)用”單列為保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)賠償責(zé)任，即“保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為縮小或減少對第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失的賠償責(zé)任而支付的必要的、合理的費(fèi)用，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償”，如中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司近年開發(fā)的公眾責(zé)任保險(xiǎn)、餐飲場所責(zé)任保險(xiǎn)、供電責(zé)任保險(xiǎn)、校園方責(zé)任保險(xiǎn)、物業(yè)管理責(zé)任保險(xiǎn)等。有的則未將施救費(fèi)用單列，如中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司機(jī)動車輛第三者責(zé)任保險(xiǎn)條款中，施救費(fèi)用就不是一個(gè)單獨(dú)的賠償限額，第三者責(zé)任保險(xiǎn)的施救費(fèi)用與第三者損失金額相加不得超過第三者責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)賠償限額。保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)的責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品，如公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)等，中國人民銀行頒布的有關(guān)條款也未將施救費(fèi)用單列。筆者認(rèn)為，理論及實(shí)務(wù)上之所以會對這一問題產(chǎn)生上述分歧，根本原因在于對施救費(fèi)用概念及《保險(xiǎn)法》第42條適用范圍理解的差異。

摘要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，越來越多的機(jī)動車走進(jìn)了人們的日常生活。伴隨機(jī)動車的增多，道路交通事故也不可避免。交強(qiáng)險(xiǎn)推行以前，很多事故受害人因侵權(quán)人沒有賠償能力而不能獲得足額賠償。于是，我國推行了機(jī)動車第三者強(qiáng)制險(xiǎn)制度，即在中華人民共和國境內(nèi)道路上行駛的機(jī)動車的所有人或者管理人，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國道路交通安全法》（以下簡稱《道交法》）的規(guī)定，投保機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)。機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)，是指由保險(xiǎn)公司對被保險(xiǎn)的機(jī)動車發(fā)生道路交通事故造成本車人員、被保險(xiǎn)人以外的受害人的人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失，在責(zé)任限額內(nèi)予以賠償?shù)膹?qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)，主要目的是保障機(jī)動車道路交通事故受害人依法得到賠償。但是司法實(shí)踐中，保險(xiǎn)公司在交強(qiáng)險(xiǎn)限額內(nèi)的賠償責(zé)任問題一直是困擾司法的一個(gè)難題，本文筆者通過對交強(qiáng)險(xiǎn)限額內(nèi)保險(xiǎn)公司的賠償責(zé)任的幾個(gè)問題展開探討，并提出相應(yīng)的解決措施，以期對今后的司法實(shí)踐有所幫助。

關(guān)鍵詞：損害賠償交強(qiáng)險(xiǎn)限額賠償

一、交強(qiáng)險(xiǎn)中總項(xiàng)限額賠償與分項(xiàng)限額賠償?shù)膯栴}

《道交法》第十七條規(guī)定，國家實(shí)行機(jī)動車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。第七十六條規(guī)定，機(jī)動車發(fā)生交通事故造成人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的，由保險(xiǎn)公司在機(jī)動車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額內(nèi)予以賠償。這兩條規(guī)定都提到保險(xiǎn)公司的賠償責(zé)任是限額責(zé)任，限額是多少，有什么分項(xiàng)限制沒有提及，但是最后規(guī)定了一個(gè)兜底規(guī)定，就是“具體辦法由國務(wù)院規(guī)定”?！稒C(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》（以下簡稱《保險(xiǎn)條例》）第二十一條、第三十條都規(guī)定了保險(xiǎn)公司依法在機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償，第二十三條規(guī)定了機(jī)動車交通事故責(zé)任限制保險(xiǎn)在全國范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一的責(zé)任限額。責(zé)任限額分為死亡傷殘賠償限額、醫(yī)療費(fèi)用賠償限額以及被保險(xiǎn)人在道路交通事故中的無責(zé)任賠償限額。同時(shí)授權(quán)機(jī)動車交通事故強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額由保監(jiān)會會同國務(wù)院公安部門、國務(wù)院衛(wèi)生主管部門、國務(wù)院農(nóng)業(yè)主管部門規(guī)定。強(qiáng)制險(xiǎn)的保費(fèi)數(shù)額與賠付限額在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一，具有較強(qiáng)的政策性、行政性、統(tǒng)一性，保費(fèi)數(shù)額與賠償限額都是由國家及其授權(quán)的行政部門規(guī)定，由此交強(qiáng)險(xiǎn)的總限限額與分項(xiàng)限額也都由國務(wù)院授權(quán)的行政部門規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行，除非該規(guī)定與國家法律相抵觸，但總項(xiàng)限額與分項(xiàng)限額的規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)與法律相抵觸。

保監(jiān)會確定，被保險(xiǎn)機(jī)動車在道路交通事故中有責(zé)任的賠償限額為：死亡傷殘賠償限額110000元人民幣，醫(yī)療費(fèi)用賠償限額10000元人民幣，財(cái)產(chǎn)損失賠償限額2000元人民幣。無責(zé)任的限額分別為11000元、1000元、100元。這一規(guī)定，無疑限制了受害人的受償數(shù)額。特別是醫(yī)療費(fèi)很高，但卻不構(gòu)成傷殘的受害人和財(cái)產(chǎn)損失很大但卻沒有人身傷亡的當(dāng)事人，因醫(yī)療費(fèi)和財(cái)產(chǎn)損失的限額過低，無法獲得足夠的賠償。對醫(yī)療費(fèi)數(shù)額較高卻不構(gòu)成傷殘的或有較大車損但沒有人身傷亡的當(dāng)事人的救濟(jì)成了一個(gè)難題。

筆者認(rèn)為，《道交法》規(guī)定保險(xiǎn)公司在責(zé)任限額內(nèi)賠償受害人，沒有分項(xiàng)限額的規(guī)定，分項(xiàng)限額的規(guī)定只是在保險(xiǎn)條例中有。《道交法》是全國人大制定的法律，屬上位法，而《保險(xiǎn)條例》是國務(wù)院制度的條例，屬下位法，根據(jù)法律的適用原則，上位法優(yōu)于下位法，即保險(xiǎn)公司在責(zé)任限額內(nèi)賠償受害人，不再按分項(xiàng)限額處理。這樣做，既是《保險(xiǎn)條例》“為了保障機(jī)動車道路交通事故受害人依法得到賠償”的立法本意，也符合《保險(xiǎn)條例》第二十一條“保險(xiǎn)公司依法在機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制險(xiǎn)責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償”的規(guī)定，而如此規(guī)定，最重要的是能最大限度地讓醫(yī)療費(fèi)較高、財(cái)產(chǎn)損失較大的當(dāng)事人受償。