微型企業貸款扶持政策范文
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篇1
近年來微型企業數量與日俱增，在我國經濟體系中扮演著越來越重要的角色。微型企業發展狀況的好壞直接關系到我國宏觀經濟發展速度和人口就業水平。但目前，我國微型企業正面臨著融資難，管理松散，從業人員專業知識缺乏等問題，嚴重阻礙了微型企業的發展。而解決好融資問題是使微型企業得以順利發展的基礎。
一、政府扶持政策
2010年12月4日，成都市下達了《成都市人民政府關于大力扶持微型企業發展的意見》，表示要充分發揮財政資金作用，大力扶持微型企業。次年6月，進一步頒布了關于貫徹《實施細則》，詳細提出了鼓勵微小企業發展的11條優惠政策，前五條均為融資貸款方面的扶持政策，分別為：鼓勵金融機構向微型企業貸款獎勵；組建會員制擔保機構獎勵；貸款擔保保費補貼和風險補償；創新融資擔保模式扶持獎勵；融資服務機構獎勵。主要政策內容為給予銀行和小額貸款機構一定的獎勵，鼓勵其對微型企業發放貸款。
迄今為止政策下達剛滿一年，雖說這些政策一定程度上緩解了貸款難的問題，但是與預期效果還有一段距離。大多數企業仍然采用原先的融資模式，并沒有增加貸款。
二、政策沒有達到預期效果的原因
目前，融資優惠政策并沒有產生明顯的實際效用。究其原因，筆者認為是在政策對接的過程中出現了偏差。每一項政策從開始制定到最終落實，中間都有一個對接的過程，要做到充分對接，則必須要清楚是否具有可行性，是否有需求，是否有市場。
（一）微型企業方面
1.微型企業往往能夠自己解決。由于微型企業本身規模較小，多數是家庭式的，創立之時就是以內部融資為基礎，也由于特定文化價值觀造成的思維慣性，在融資時往往先考慮內部融資，后考慮外部融資。而且，微型企業經營手段單一，省去了logo制作，包裝盒設計，商標專利申請，網上開拓市場，等等，對資金需求不大，但也一定程度上影響了企業的發展。
2.即使微型企業有心貸款，對于七點幾的基準利率也只能望而卻步。另外，微型企業本身是小本經營，有些生產場地都是租來的，根本就沒有足夠的抵押品，貸款就變得遙不可及。
（二）銀行及擔保機構方面
銀行和擔保機構均是以盈利為目的，不愿承擔風險 。由于我國微型企業發展狀況不佳，對于銀行及擔保機構來說，政府的優惠政策只是對弱勢群體的扶持，這個弱勢群體始終是一個包袱，扶貧是政府的事，與自己本身無關。況且他們認為，自己并不能以此盈利，雖然政府的補貼有一定的激勵作用，但是他們還是對此慎之又慎。
由此可見，優惠政策雖然給了銀行和擔保機構一定的補助，也起到了一定程度的效果，但是不是十分理想。
三、解決途徑及政策改進
（一）微型企業方面
政府應正確引導，讓微型企業從思想上轉變，使其經營步入正軌，擴大貸款需求。讓微型企業擴張的意圖增強，使其的營銷、廣告等被忽略的方面得到重視。加強老板或者經理的培訓，糾正部分微型企業老板或經理不思進取，享受優惠安于現狀，面對經營問題得過且過的不良心態。
（二）銀行及擔保機構方面
1.銀行和擔保機構要從思想上轉變。目前，國有商業銀行對微型企業的貸款占貸款總數不及40%，而數量龐大的微型企業發展需要的資金已遠遠超過貸款渠道所能提供的數額。所以說，這是一個極具潛力的市場。無論是國家機關還是金融機構都應從根本上意識到，目前微型企業在我國經濟體系中舉足輕重的地位，所以不能把微型企業邊緣化，要把對微型企業的建設放在核心地位。
2.可以針對微型企業生產周期短，資金循環周期短，生產規模較小的特點，開發一種小額、短期、低利率的專項貸款，快捷有效地緩解融資難問題。
3.銀行不輕易貸款主要是考慮到風險的問題，對此，只需要篩選出一些各方面應用良好，值得信賴的企業就可以有效規避風險。同時，可以對企業實行逐漸增加的貸款模式，即將初次貸款的額度設定得低一點，以后根據前期還款情況逐漸提高該企業的貸款額度。
（三）政府方面
1.政府部門作為企業的監管者，既可以作為企業強大的后盾，選出值得信賴的企業，建立微型企業信用資料庫，對于不合規的企業予以剔除，又可以利用強制手段使企業履行還款義務。
2.政府部門還可另辟專門的微型企業金融貸款機構，建立會員制，便于集中專項管理。
綜上所述，微型企業的發展離不開資金的支持，而保證資金來源的穩定長久離不開政府和金融機構的支持。從根本上解決融資難問題需要企業自身、金融機構、政府部門三方面的共同努力，也只有基于這一點才能使政策制定更為有效，才能真正促進微型企業又快又好的發展。
參考文獻
[1]彭凱，向宇.我國銀行開展小微企業貸款的困難和對策[J].銀行管理，2009（01）.
篇2
今年春節期間，長期在外打工的他回老家過年，在電視上看到了在甕安創辦微型企業可以享受扶持政策這一消息，抱著試一試的態度，到工商局進一步了解，打算結合自己的打工經歷和家鄉的環境優勢，建一個帶觀光旅游的養殖場，沒想到這一試就如愿了。按照縣里出臺的補助標準，他的養殖場還可以得到近5萬元的補助。
像周明剛一樣受到這種政策扶持的微企，從年初到8月31日為止，貴州全省已設立登記19677戶，注冊資本（投資金額）239，016萬元。這些如雨后春筍般成長起來的微企正駛入發展快車道。
“3個15萬元”
激活經濟 “微”細胞
“微型企業”在今年的兩會上廣受關注，總理在政府工作報告中更是幾次提及微型企業，提出從財政、貨幣、產業結構等多方面支持微型企業發展。
為解決微企發展中的問題，年初的《貴州省政府工作報告》向全省傳遞了加大扶持小微企業力度的信號。今年2月，省政府出臺《關于大力扶持微型企業發展的意見》，采取“3個15萬元”的扶持政策，大力發展微企。從今年起，全省各級政府每年預計投入財政專項資金10億元，扶持微企2萬戶，新增就業人員10萬人以上。
所謂“3個15萬元”，即投資者出資達到10萬元后，政府給予5萬元補助、15萬元的稅收獎勵、15萬元額度的銀行貸款支持。扶持范圍包括個人獨資企業、合伙企業和有限責任公司。讓更多大中專畢業生和就業困難人員有機會創業，同時孵化一批具有穩定成長前景的微型企業。
“3個15萬元”扶持政策將結合貴州實際，重點扶持從事加工制造、科技創新、創意設計、軟件開發、民族手工藝加工和特色食品生產等行業的微企。
貴州省工商局微型企業辦公室負責人解釋說，擁有貴州省戶籍（含集體戶口）的居民第一次創辦企業都可以申請這一政策扶持，但國家禁止經商辦企業的人員除外。補助資金原則上要求創業者用于購置設備、場地租賃、交加盟費等。
為落實“3個15萬元”的扶持微企措施，省政府成立了扶持微企發展工作領導小組，省工商局、省財政廳、省經信委等10個職能部門聯合下發了《貴州省扶持微型企業發展實施辦法》，對扶持微型企業發展實行“投資者出一點”的基礎上，采取“財政補一點、稅收獎一點、金融機構貸一點、職能部門幫一點”的“1+4”模式方式扶持微企發展。
好政策攪活一池春水，微企發展在黔貴大地風生水起。隨著扶持微企發展政策的出臺，全社會對微企關注度上升，廣大群眾對申辦微企熱情高漲。“3個15萬元”優惠政策和各項服務措施迅速傳遍千家萬戶，激發了廣大創業人員申辦微企的熱情。在全省各地，許多大中專畢業生、農民工、退伍軍人、下崗職工、待業青年踴躍咨詢創辦事項，遞交申請，參加創業培訓，競相創辦微企走上自主創業之路。
素有“西南藥城”之稱的施秉縣，目前正值中藥材收購旺季，拿到首批財政補助資金的牛大場鎮28戶中藥材種植購銷微企每戶有了5萬元的財政補助資金，獲得補助的微企紛紛表示，這筆扶持資金將會及時的解決中藥材收購資金短缺等發展中的一些實際問題和困難，是一場“及時雨”。
家在水城縣米籮鄉草果村的青年焦忠義的創業意向是在家鄉種植烏天麻，他說已經到畢節去參觀考察過，家鄉草果村適合種植。“有政府的扶持，一定能成功。”
商業銀行為微企解困止渴
微企要獲得銀行的支持并不容易，由于生產規模小，營業收入少，缺少抵押資產、擔保機構和信用仍是眼下銀行的擔憂所在。
針對這種情況，2012的貴州省政府工作報告明確指出，要加大對中小企業信貸支持力度，力爭城市商業銀行60%以上的新增貸款用于支持小微型企業，確保金融機構對小微型企業貸款增速不低于全省平均貸款增速。
為破解小微企業貸款難題，省政府金融辦、貴州銀監局大力推動銀行業金融機構改進和加強小型微型企業金融服務工作，制定了《小型微型企業金融服務工作考核評價暫行辦法》。
貴州省銀監局深化轄區內銀行業“六項機制”建設，實施小企業金融服務差異化監管，在省政府支持下建立了由貴州銀監局牽頭、由人民銀行貴陽中心支行和省政府有關部門參加的“貴州省促進中小微企業金融服務聯席會議”制度，督促轄內銀行業機構改進小企業金融服務。
貴州銀監局非現場一處副處長張舒袖說：“我們確保對小企業信貸投放增速不低于全部貸款增速，增量不低于上年的同期水平。這兩項都是硬指標。目前對小企業金融服務實行差異化監管，考評結果和銀行業金融機構準入、高管人員履職評價、年度監管評級掛鉤。
目前，貴州金融機構積極開發適合小微企業特點的金融產品和服務，推出諸如存貨抵押、應收賬款質押、收費權質押、動產質押、票據金融證券等新型貸款抵（質）押方式。同時，加強對小微企業的信用擔保服務，提高小微企業信用及擔保貸款規模。
從親昵“精英”到倚重“草根”，各商業銀行在關注大項目、大企業的同時，發力支持具有發展潛力的小微企業，有效推動小微企業經營轉型和產業升級。
今年以來，貴州各大銀行皆結合自身實際，竭力扶持微企發展。人民銀行貴陽中心支行積極引導金融機構采取有效措施保障小微企業信貸資金需求，針對農產品加工小企業、個體經營戶、微型企業推出“誠季貸”、“同心結”、“商寶通”等小微企業貸款系列金融產品；省農村信用聯社以“小微企業金融服務中心”為載體，在著力破解小微企業融資難中創出新模式；而中信銀行貴州分行亦在積極滿足省內重點產業的中小企業融資需求。
從年初到8月31日為止，全省共有4820戶微型企業獲得財政補助資金25066.8萬元；全省已貸款支持微型企業發展9130.8萬元。
“既管出生、又保發展”
貴州省工商聯開展微企“保生存謀發展”調研指出，隨著物價水平的上漲，企業盈利微薄，企業在基本薪酬外支出的員工關聯成本也在顯著提高，造成員工不滿意薪資離職或現有薪資水平招不到符合崗位需求的工人。而因對小微企業發展缺乏必要的規劃引導和約束，一些企業雖已建辦多年，但至今沒有確立切合實際的發展戰略、發展規劃，摸著石頭過河，走一步看一步。特別是農產品加工和餐飲服務項目一哄而上，盲目投資，重復建設，低水平競爭，導致了資金的嚴重浪費，也致使一些企業陷入生產經營困境。
此外，在原材料成本上升和激烈的市場競爭的雙重壓力下，企業經營面臨流動資金短缺問題。特別是一些農產品加工企業和農副產品流通企業，生產收購季節集中，所需流動資金量大，往往因為不能及時融到所需資金，致使大量生產原料和產品訂單流失。而在生產經營方面，多數小微企業普遍屬于家族式管理，缺乏現代管理知識和先進的經營理念，加之技術創新人才缺乏、技改資金投入不足、信息渠道不暢等原因，普遍存在創新能力差、科技含量和技術水平低，市場競爭力不強。
針對上述情況，在3月29日召開的貴州省微型企業發展動員大會上，副省長、省扶持微型企業發展工作領導小組組長謝慶生指出，各地各部門要加強協調配合，確保各項扶持政策落到實處，著力構建微企創業培訓體系、后續幫扶體系、服務支撐體系和融資體系，不僅要注重提高微企“出生率”，還要提高微企“存活率”以及扶持企業健康成長的“成長率”。
值得一提的是，省委決定將扶持微企發展與當前開展的“四幫四促”活動結合起來，作為全省上下深入開展“四幫四促”活動的重要抓手，省直部門每年都要在掛幫地選擇一定數量的微企進行定點幫扶，提高其“存活率”和“成長率”，培育成長為微企發展壯大的“示范戶”，幫扶內容為“送”政策、“理”思路、“解”難題、“幫”黨建和“幫”培訓。
篇3
1 無錫市小微企業概況
小微企業的界定是多元的、發展的，不同經濟發展階段，不同行業對小微企業的界定和劃分也有不同。目前我國小微企業一般包含兩層含義：一個是《企業所得稅法》提出的“小型微利企業”；另一個是工信部、國家統計局、國家發改委、財政部聯合印發的《中小企業劃型標準規定》中界定的小型微型企業，按照企業營業收入、資產總額、從業人員等指標，結合行業特點確定了不同行業小型微型企業標準。
2015年國家工商總局年度年報數據顯示，我國小微企業數量為1334.97萬戶，占年報企業總數的96.9%。據有關數據統計，無錫小微企業數量已超過20萬戶，占無錫企業總數的98.5%，小微企業在促進無錫經濟穩定增長、擴大就業、科技創新、增加稅收等方面有著極其重要的作用。近年來，無錫小微企業中很多科技型企業已成為無錫科技創新和經濟發展活力的代表者以及推動經濟發展、自主創新、引領高新技術產業和戰略性新興產業發展的生力軍。
2 無錫小微企業在“雙創”過程中面臨的主要問題
在無錫小微企業調查過程中發現，很多企業認為技術創新具有高風險性和長期性、技術創新需要高額成本投入，在其得不到充分補償的情況下，尤其是初創型小微企業只能力求生存還談不上創新，本文從四個方面概括制約小微企業創新創業發展的主要問題。
2.1 小微企業經營管理規范性弱、經營成本高、創新不足
很多小微企業起步時人員少，企業管理者身兼數職，重心主要放在業務拓展上，在企業管理上無暇顧及，所以小微企業一般內部控制薄弱，管理水平低，缺乏健全的管理制度和系統的管理理念。在調查過程中發現，原材料成本和人力成本不斷增加是困擾小微企業的主要問題，隨著原材料、人力、物流等成本的上漲，小微企業面臨經營成本壓力增加，利潤空間有限，都制約了小微企業的創新與發展。
2.2 小微企業發展過程中享受政府扶持政策難度大
近年來，政府為支持小微企業發展，推進“大眾創業、萬眾創新”推出了一系列扶持政策，但扶持小微企業發展的財政政策主要是專項資金，項目申報為主，很多小微企業達不到申報條件，另外小微企業人員有限，申報經驗不足，所以有些扶持政策小微企業享受難度較大。
2.3 小微企業稅收負擔較重
小微企業主要承擔增值稅、消費稅、企業所得稅以及印花稅等一些小稅種。調查過程中，無錫很多小微企業認為我國稅種復雜，納稅申報程序煩瑣，享受稅收優惠政策難度大，稅費支出對企業資金形成較大壓力。比如小微企業享受增值稅優惠政策限定對象為小規模納稅人，增值稅一般納稅人無法獲得銷售額或營業額不超過3萬元免征增值稅的優惠，加之小微企業很難取得增值稅進項發票抵扣，17%的增值稅額增加了企業負擔。另外增值稅月銷售額或營業額30000元的起征點太低，30000元的月銷售額或營業額對小微企業發展基本沒有保障，維持也很難，同時起征點上、下的企業享受政策差別就很大。
2.4 小微企業融資渠道狹窄
無錫小微企業都面臨資金不足，融資困難的問題，大多數小微企業很難從政策渠道獲得融資。一方面由于小微企業經營不規范，穩定性差，信用較低的自身原因，另一方面由于金融機構為了規避風險，對小微企業融資設置較高門檻，同時資本市場對小微企業支出力度不夠，小微企業政策性融資機制和體系尚未形成等原因，小微企業創新創業過程中融資渠道狹窄依然是一個難題。
3 推進小微企業“雙創”的保障措施
小微企業在促進我國經濟發展和社會穩定過程中起到很大作用，也是“雙創”的主力軍，這就需要企業、金融機構、政府和社會各界共同努力，為小微企業發展創造一個良好的環境。具體而言，本文從小微企業自身和政府扶持兩個方面對推進小微企業創新創業提出如下四點建議。
3.1 小微企業規范內部管理，充分享受優惠政策，推進自身創新發展
小微企業要獲得政府、金融機構的支持，首先需要不斷增強自身實力與信譽度，小微企業管理者要提高自身綜合素質，建立一套比較系統與科學的企業管理模式，來提高管理效率，增強自身市場競爭力。另外，也可以通過強化企業的財務管理，比如根據金融機構及政府部門的要求建立一套有效的財務制定，形成完整規范的財務信息，提高自身的信用。
近年來，政府部門針對小微企業相繼出臺了一些優惠扶持政策，也促進了各級政府部門的招商引資，同時給予了小微企業不同程度的幫助。小微企業自身要密切關注政府各級有關單位出臺的扶持政策，積極參與政策培訓活動，多方咨詢會計師事務所等一些專業單位，提前進行準備，同時配備專門人手負責優惠政策的研究與申報。
3.2 政府加大扶持力度，完善小微企?I創新創業服務平臺
近期，國家下發了《關于推動小型微型企業創業創新基地發展的指導意見》提出“十三五”末，將建立300個國家小型微型企業創業創新示范基地，3000個省級小型微型企業創新創業基地，積極探索一條從孵化培訓到產業發展的有效機制。政府在制定促進小微企業發展的扶持政策時應貫穿小微企業創辦、生產經營、發展、再投資以及科技創新各個環節，比如小微企業創業初期，政府可以采用對其風險評估后給予財政補貼；成長期采用對其監督扶持，在資金鏈及金融機構貸款方面為小微企業營造更好的環境；成熟期，鼓勵小微企業進行合理投資。
政府部門可以靈活運用房租、稅收、貼息等為主的扶持政策，采用規范的申報模式，扶持小微企業創業與創新。一是在孵化階段建立以房租補貼為核心的后補助政策。房租補貼是政府鼓勵創業及招商過程中最有效的政策手段。二是在發展階段建立以稅收補助、貸款貼息、擔保貼息為核心的財稅績效政策，引導財稅資金、銀行資金、擔保資金等向科技創新型小微企業傾斜，緩解小微企業創新投入資金壓力。三是在提升小微企業創新能力方面綜合運用稅收、科技項目申報、房租等政策。以研發投入等創新指標作為政策支持的重要條件，刺激企業增加研發投入。
政府在扶持小微企業創業創新發展過程，建設完善的公共創新創業信息化服務平臺，運用大數據、云計算等技術可以為小微企業提供創業指導、創業監管、創業政策及人才推薦等服務，通過信息化手段將申報、管理、培訓等內容集合在平臺上，方便小微企業獲得政策信息及項目申報，也有助于政府對小微企業創新創業的日常管理和各種查詢、統計以及分析。為集聚更多創業資源服務并推動“大眾創業、萬眾創新”取得成效，可以采用“互聯網+創業基地”“互聯網+創業服務”，線上線下相結合，建設智慧型創業服務平臺。
3.3 稅收優惠政策擴大受惠范圍，減輕小微企業稅收負擔
利用稅收優惠政策促進小微企業發展是世界各國的通行做法，其政策效果穩定、持久，可操作性更強。流轉稅與企業所得稅是企業經營最為密切相關的兩大稅種，其中流轉稅中增值稅的起征點可以改為免征額，能夠減少起征點臨界上、下的差異，另外稅收優惠紅利不要區分一般納稅人與小規模納稅人，將稅收優惠覆蓋到全部小微企業。為了促進小微企業技術創新，企業所得稅方面可以增加對技改項目投資抵免優惠，小微企業用于技改項目購進并使用的設備，應給予適當的所得稅額抵免優惠，另外對于小微企業用于職工技術培訓的管理費用可以設置較高比例的稅前列支，降低小微企業用人成本。其他稅種方面，比如對新成立的小微企業可以減免房產稅、土地使用稅、印花稅等稅收，降低小微企業成本。
稅務部門可以形成有針對性的征管服務部門，集中處理小微企業發展過程中的問題，簡化稅收征管程序，減小申報程序的難度，優化小微企業涉稅服務，同時加大稅收宣傳，提高對小微企業納稅輔導的針對性，降低小微企業的納稅成本。
3.4 政銀合力擴寬小微企業融資渠道，解決小微企業融資難題
2015年6月6日，國務院印發了《關于大力推進大眾創業萬眾創新若干政策措施的意見》，指出要搞活金融市場，實現便捷融資，包括創新銀行支持方式等。政府部門可以通過財政資金資助金融機構或以擔保的形式來分攤金融機構對小微企業的貸款風險，引導金融機構為小微企業提供融資服務，鼓勵銀行業金融機構單列小微企業信貸計劃，鼓勵大銀行設立服務小微企業專營機構。
篇4
30萬元的小額擔保貸款
允許在校大學生利用彈性學制休學創業，創業可視為參加實踐教育，并計入實踐學分。將大學生創業扶持期由3年延長至7年，即畢業前2年和畢業后5年。外地高校畢業生在津創業的，準予落戶，并給予相應政策扶持。大學生自主創業可申請最高30萬元的小額擔保貸款。大學生創業且租賃房屋的，據實給予補貼，最高不超過每月1800元，補助期為2年。
廣東省：小微企業可獲貸款達百萬
廣東省政府《廣東省人民政府關于進一步促進創業帶動就業的意見》。《意見》提出，要加大扶持補貼力度，對自主創業自籌資金不足的，可申請小額擔保貸款，其中個人最高20萬元、合伙經營或創辦小企業的，可按每人不超過20萬元、貸款總額不超過200萬元的額度實行“捆綁性”貸款;符合貸款條件的勞動密集型和科技型小微企業，貸款額度不超過300萬元。
湖北省：單個孵化器可補貼100萬元
支持省級以上科技企業孵化器為創業企業提供開放共享服務。按其新購置的通用、基礎性的儀器設備費用的30%給予后補貼，單個孵化器補貼總額不超過100萬元。從2016年起，省創新基金的50%專項用于支持省級以上孵化器內的初創期創新型企業。
重慶市：“助保貸”降低小
微企業融資成本
重慶市中小企業局局長尹華川表示，今年將聯合相關部門推出五大扶持政策，讓中小微企享受更多創業福利：建立市級“助保貸”平臺，降低中小微企融資成本。“助保貸”年融資綜合成本在8%左右，市級“助保貸”平臺成立后，小微企業向銀行貸款的期限，將從之前最多1年延長至3―5年，最高可貸8年。
安徽省：試點無抵押青年
創業引導資金
安徽省正在合肥高新區試點青年創業引導資金計劃，從資金源頭，為青年群體創業帶動就業，打通渠道，引來活水。截至目前，已有10家企業通過首批評審，發放貸款金額850萬元。首批10家企業里，除了2家是有抵押有擔保的“助跑貸”產品，其他均是免擔保無抵押的信用類貸款，貸款金額在5―30萬元之間。
貴陽：創客最高可享受100萬元扶持
貴陽國家高新區全力打造國家級眾創空間――中國西部眾創園。5月22日，高新區出臺《創客十條》扶持政策，最高扶持金額可達100萬元，支持入園創客創新創業。項目融資方面將給予10%的風險補貼，單筆補貼可達50萬元;給予50%貸款利息及擔保費用補貼，單年可達100萬元。
河南省：1億元投向眾創空間
支持發展眾創空間，統籌省級科技資金1億元，對高等學校、科研院所利用閑置樓宇構建眾創空間，根據其改造費用給予一定比例補貼;采用政府購買服務方式，對眾創空間提供的寬帶網絡、公共軟件服務費用，給予一定比例補貼;對省級以上科技企業孵化器、大學科技園，根據其新增孵化面積、新增在孵企業數量等因素給予運行費補助;對省級科技企業孵化器投入的種子基金按不高于20%給予配套支持;對科技人員創辦科技型企業、河南省創新創業大賽獲獎團隊創辦企業給予10萬元的創業資助。
云南省： 財政扶持微型企業
省財政安排2000萬元，專項支持培育眾創空間。省財政安排資金4.5億元，支持每年培育3萬戶微型企業;安排資金2.9億元，設立省級微型企業貸款擔保基金。構建中小企業服務體系。省財政從省級民營經濟暨中小企業發展專項資金中調整2000萬元，支持構建以開展創業輔導、技術支持、人才培訓和微型企業“孵化器”等為重點的中小微企業服務體系。
江西省：開網店可申請小額擔保
貸款、上市贛企補貼200萬元
在電子商務網絡平臺開辦“網店”的高校畢業生，可按江西現行小額擔保貸款和財政貼息規定享受政策。高校畢業生從事個體經營的，以每戶每年9600元為限額，按有關規定享受依次扣減稅收優惠政策;符合條件的實體新招高校畢業生的，以每人每年5200元為定額，按有關規定享受依次扣減稅收優惠政策。
江西省出臺了《關于支持贛商回鄉創業發展的意見》，提出要充分利用各類專項扶持資金，對贛商回鄉創業予以支持。對贛商企業上市和“新三板”掛牌，省財政分階段的補貼可達200萬元。
陜西省：將設立眾創空間
孵化種子基金
3月26日，陜西省科技廳召開大眾創新創業座談會。安西印副廳長在講話中指出，下一步陜西省科技廳將組建陜西省創新創業聯盟，聚集全省孵化資源;依托陜西省科技資源統籌中心建設陜西“眾創空間”，成立陜西創新創業投資控股有限公司，設立陜西眾創空間孵化種子基金，為科技型中小企業提供全方位、多層次、寬領域的服務。
青海省：1.5億元創業扶持資金
建立省級創業扶持資金，今年安排1.5億元，專項用于創業人員首次創業項目補貼、一次性創業獎勵、一次性創業崗位開發補貼、創業孵化基地獎補及創業小額貸款擔保基金補充。對創業成功正常經營1年以上的高校畢業生給予一次性創業獎勵，獎勵標準由每人5000元提高到10000元。
成都：每年10億元支持創新創業
四川成都高新區公布的《“創業天府”高新區引領工程方案》提出，到2020年要聚集各類科技創業人才5萬人，孵化科技創業企業1萬家，其中高新技術企業和各類創新型企業1000家。為此，成都市高新區將每年拿出1億元支持成長型科技創業企業發展，每年投入創新創業的各類資金不低于10億元。
大連：5年投入1.5億元
高新區新出臺“眾創十二條”，將帶給高新區創新型孵化器更大施展空間。5年預計投入資金1.5億元。推行高新區科技創新券制度，向符合條件的中小微企業無償發放“科技創新券”，企業可持其向科技平臺購買科研活動。
深圳：每年6月設立國際創客周
深圳已經明確提出打造國際創客中心的目標。據悉，深圳已經確定要把每年6月份專門設立國際創客周，吸引全球創客。深圳市政府還將著手搭建平臺，讓創造者與配套商對接，吸引企業支持甚至風投的關注，為創客提供更好的服務，助力他們將創新想法變成現實。
蘇州：億元補貼扶持中小科技企業
5月通過的《蘇州市實施“創客天堂”行動 發展眾創空間若干政策意見》提出，對市級認定的眾創空間給予最高50萬元的獎補，對獲得省級、國家級認定的眾創空間等新型孵化機構給予最高50萬元獎勵。市級每年安排1億元左右的科技創新券支持中小科技企業購買研發過程中的檢驗檢測、科技保險等服務。擴大科技型中小企業信貸風險補償資金池規模，大力推廣科技金融產品，對眾創空間推薦企業優先給予最高500萬元的信貸風險補償專項資金貸款、30萬元的科技保險費補貼和50萬元的貼息資助。
篇5
小微企業融資難
一、小微企業界定
小微企業定義：小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱，是由中國首席經濟學家郎咸平教授提出的，目前主要指那些產權和經營權高度統一，產品（服務）種類單一，規模和產值較小，從業人員較少的經濟組織。
二、小微企業特點
1、投資主體和組織形式多元化。投資人既可以是大中專畢業生、退伍復員軍人、返鄉農民工、下崗失業人員、征地拆遷失地農民，由可以是其他城鄉無業居民；在創建小微型企業時，既可以申辦成個體工商戶、獨資企業，又可以是合伙企業、農民專業合作社、有限責任公司。
2、出資來源和形式多元化。小微型企業融資渠道主要是自有資金、親戚朋友借款，很少有正式的融資渠道。投入的資金既可以是實物資產、知識產權，也可以是貨幣資金。小微型企業固定資本少，對經營所需的工具和設備、技術、場地等要求不高。
3、生產銷售靈活。小微型企業大部分是以“前村后店”的模式組織生產運作，質量管理不很完善，采用勞動密集型的技術和手工藝。銷售上采用直銷方式，且以服務本地市場為主，運作方式靈活而富有流動性。
4、內部管理松散。小微型企業員工以家庭成員為主，且大都是通過正式的就業渠道不能就業的人，其員工薪酬具有不確定性，基本沒有非正式的薪酬制度，財務會計制度也不健全，少量而不規范的會計活動也只是為了應付上繳的稅費。
三、小微企業與中小企業的區別
小微企業在注冊資本，銷售額水平，經營范圍山，都較中小企業小的多，所以小微企業發展更加困難，存貨更加不易。
四、小微企業現狀分析
1、融資難。貸款相當困難，這是小微企業一直以來的發展瓶頸。用資昂貴，小微企業無法享受銀行的服務，只能無奈選擇民間貸款，這無疑增加了小微企業的發展成本。風險大，面對高利率的借貸或融資，小微企業常常使用擔保或質押，資金鏈一旦斷裂，后果非常嚴重，所以小微企業承受的壓力風險是巨大的。
2、勞動力成本高。人員的不穩定性造成了小微企業面臨“如何留住高科技人才，防止人員頻繁流動”的問題，有資料顯示，物價上漲造成員工生活成本上升，促使員工工資被太高，員工福利意識上升，企業在基本薪酬外指出的員工關聯成本也在顯著提高。
3、扶持政策落實難。調查發現，有些地區的政府政策的操作性不強，很多小微企業看來嗎，獲得政府提供支持有非常多的條件，想要滿足這些條件非常困難，這是得小微企業爭取扶持的成功率變的非常低。另一方面，政府對小微企業支持的標準不清晰，也是小微企業難以獲得政府的支持的重要原因。
五、小微企業融資難存在問題
1、銀行信貸資源分配不平衡，是導致小微企業融資難的主要原因。銀行處于對信貸資金的安全考慮，將信貸重點放在資產規模大、盈利能力強、償債有保證的大型國有大中型企業及其他大型民營企業；銀行對小微企業不夠重視，信貸條件設置過高，同時金融機構創新不足、產品單一，缺乏適合小微企業的信貸產品。銀行信貸資金取得難度加大導致部分小微企業只能將非正式金融作為補充企業流動資金的主要方式和渠道。如“地下錢莊”用高利率獲取借款、依靠拖欠貸款來周轉資金、相互擔保等途徑籌集應急資金。因此銀行信貸資源分配不公平，是導致小微企業融資難、融資惡性循環的主要原因。
2、政府支持力度不夠，使小微企業的發展散失了機遇。長期以來，政府重視大企業的發展，重視大項目的建設，忽略了對小微企業的扶持和支持，尤其是在政策引導、資金支持、稅收優惠方面的力度不夠，沒有為小微企業搭建更好更多的平臺。
3、小微企業自身特點，是導致融資難的固有因素。一是小微企業管理基礎相對薄弱，產權過度集中，內部決策缺乏靈活性，機制僵化。董事會構成不規范、不合理，直接影響到重大問題的決策，有些獨立董事形同虛設，監事會的地位不高，很難以發揮監督作用。法人內部治理機構缺乏，管理經驗缺乏，管理水平低下，財會制度落后，缺乏審計部門認可的財務報表，加大了銀行的審查力度和難度。二是小微企業經營風險大，實物資產少，技術水平不高，抗風性能力較弱，影響到小微企業自身的資金積累和信貸融資。三是小微企業信用觀念差、道德風險突出導致金融機構和潛在投資人無法準確判斷小微企業的經營風險和財務風險。四是小微企業自身缺乏必要的擔保物，直接影響到金融機構對小微企業信貸的審核和發放。
六、解決對策
1、加大銀行對小微企業的金融服務力度。鼓勵銀行積極創新金融產品和服務方式，推出適合小微企業的信貸產品。根據小微企業的不同特點，相應確定信貸扶持重點、融資比例和融資方式。積極響應銀監會頒布的銀行小企業信貸指導意見，不斷完善各項機制，以滿足小微企業對信貸資金的需求。嚴格執行金融機構對小微企業信貸的稅收優惠政策，適當提高對小微企業貸款不良率的容忍度。規范商業銀行的收費行為，嚴禁商業銀行為小微企業服務收取承諾費、資金管理費、財務顧問費、咨詢費等，切實降低小微企業實際融資成本。
2、探索建立完善對小微企業的扶持政策體系。一是政府在規范金融市場秩序的基礎上，完善小微企業的財政補貼、稅收優惠等制度；二是鼓勵金融機構建立科學合理的小型微型企業貸款定價機制；三是落實已出臺的小型微型企業金融服務的差異化監管政策。為小微企業搭建更好更多的平臺。
3.加強自身建設，提升企業形象。小微企業要推進管理創新，完善內部治理結構，加強企業文化建設，提高企業運營效率與質量；加強資金流管理，開展資本經營，提高資金使用效率，實現內部資金良性循環，增強企業盈利能力和還貸能力；健全財務制度，做到規范、真實、及時、有效，提高企業財務狀況的透明度和可信度。
參考文獻：
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[2]王天宇.溫州金融改革的瓶頸與路徑選擇[J].現代企業教育，2012（20）.
篇6
一、增強財務管理的意識
大部分小微型企業都是由個體工商戶慢慢發展壯大，特別是微型企業的老板，往往同時兼任多個職位，既負責財務，又負責總務，平時老板就是唯一的財會人員。如果不懂如何規范地操作會計業務，便會導致資金的挪用、串項、私存，不分內賬、外賬。要想企業健康發展，必須重視企業的財務管理。
（一）增強自身的財務管理觀念
小微企業主要解放思想，摒棄傳統的觀念，徹底改變對財務管理的片面認識，對守舊的管理方式作出積極改革，竭力推行一流的管理方法與管理理念，真切意識到財務管理的重要性，規劃出符合自身條件的財務管理目標。
（二）選擇最適合企業的財務管理方式
小微企業應從自身的實際情況出發，選擇并運用最恰當的財務管理方式。如今，網絡技術已經十分發達，小微企業可以選擇使用相關專業軟件或現代化信息技術進行科學的財務管理。
財務外包也適用于某些小微企業，可以使企業財務人員素質不高這一問題得到解決，同時起到降低企業經營成本、提高企業管理水平的作用。小微企業主應提高警惕，降低財務外包的風險，將財務外包的效益發揮到極致。而從現實情況來看，小微企業財務外包的主要方式依舊是記賬，相對來說，更高一層次的財務外包則很少涉獵。
二、加強財務制度的建設
小微企業受人力、財力、規模等因素限制，交叉重疊的內部控制機構職責劃分與設置現象也較為普遍。企業主應根據自身企業的特點及經營管理的相關需要，從實用方面和經濟方面出發，著重實施運作控制。
（一）明確各崗位職責的權限
企業應該建立不相容職務分離制度，不相容職務包括授權批準、財產保管、稽核檢查、會計記錄等。企業管理者應當合理設置財務會計及各個工作崗位，明確規定職責的權限，使其相互制衡，從而降低財務風險。
對出納與會計這兩個互不相容的崗位，應按相應的財務管理規定嚴格執行，分派兩人分別擔任，同一人擔任同一崗位的時間也不能超出規定限制。同時，企業應加強會計的基礎管理，做到合法合規，相互關聯，賬目清楚，可以及時體現企業真實的財務狀況，為管理者進行科學的決策提供可靠參考。
（二）建立授權批準的控制制度
小微企業應在財務制度中，明確規定有關財務會計工作授權批準的權限、范圍、責任、程序等方面內容，企業內部的各層次管理人員必須在授權范圍內行使自己的崗位職權并承擔相關責任，經辦者也必須要在授權范圍內辦理有關業務。中小企業的財務會計報告必須簡化，應該將稅務報表模式為作為財務會計報表體系的主體。
在小微企業當中，稅務會計的重要性在很大程度上超過了傳統財務會計的重要性。因為在小微企業中，稅務會計不需要單獨設置獨立在財務會計以外的表、證、賬體系，只需在主要制作納稅申報表時，依據相應的稅法規定，對財務會計處理的收益內容作出調節。為了將應稅差異和收益精確反饋并可供查詢，小微企業可以添加輔助賬簿，詳細地記錄。這樣一來，通過輔助賬簿的差異調整，便可將財務會計與稅務會計加以銜接。
（三）建立內部審核制度
小微企業應嚴格遵守企業章程及相關制度規定，審批自身的財務收支。建立企業內部的財務控制制度并加以完善，讓財務管理工作程序化、制度化、規范化。要做到有規可依，違規必罰，提高警惕，使會計信息的質量越來越高，提高企業的經濟效益。
三、重視和提高財務人員的專業素質
據實地走訪發現，大部分的小微企業權力十分集中，財務管理人員多由企業主的家族成員擔任，出納、會計等有關財務崗位大多也是由企業主的親戚擔任，企業的財務管理工作呈現“近親繁殖”的現象。多數小微企業缺乏知名度，對于高質量的財務人才缺乏吸引力，再加上部分管理者的觀念守舊，財務管理工作無法得到重視，從而導致大量小微企業沒有高質量的專業財務人才。
小微企業應該加強對各種人才的培訓力度，提高其專業技能。企業應該重點提高培訓的費用，將以往引進高級人才的模式，改為自我供給的模式。這對企業自身有諸多好處，因為人才的個人成長是企業所賦予的，其對企業有較高的忠誠度。企業可以根據實際需要，結合人才的特性，培養自身所需要的人才，使得個人技能對企業來說更具適用性與針對性。
四、積極拓展籌資渠道
大部分小微企業在發展過程中都會遇到融資難這一問題。近些年來，國家的金融政策與財稅政策都有所傾斜，金融機構的金融產品也有所拓寬，民間資金發展迅速，小微企業在融資方面的選擇應該越來越多。但實際是，當小微企業談到貸款時，仍一致認為貸款十分困難。
為解決這一問題，降低小微企業貸款的難度，筆者提出如下兩點建議：
（一）改善銀行與小微企業間的關系
小微企業由于產品單一、規模小的特點，大多不會對外可以反映其經營能力的信息。因此，小微企業若想降低貸款難度，應在注重增強自身企業實力的基礎上，多向銀行進行公關宣傳，適量適時地公開有關信息，從而增強銀行的支持與信任。
小微企業還應與擔保機構達成良好的合作關系。銀行往往會要求想要貸款的小微企業提供抵押或進行聯保，從而保證其資金安全。但大多數小微企業本身無法提供有效的聯保或抵押。若能和金融擔保機構達成合作，讓擔保機構提供擔保，那么銀行資金的風險也會大幅降低，發放貸款的顧慮就會有所減少，也就更愿意將錢借給小微企業。
（二）加大財政信貸扶持力度
過去談的中小企業實際上是個很寬泛的概念，我國絕大部分企業是中小企業，這造成目前扶持政策適用面太廣，最需要支持的小企業、微型企業反而被忽視。應該將小企業、微型企業從中小企業中劃分出來，為它們量身定做金融服務體系，解決融資難問題，減輕稅負問題，減輕小微企業賦稅。
小微企業應認真研究并用足、用活國家的扶持政策，爭取各級財政的支持。國家和各級政府對小微企業的發展一直十分重視，采取了多項措施予以扶持，如企業發明專利、建設技術中心、安置勞動力、出口、納稅等都有一定補助和獎勵。今后應采取綜合配套措施，將優惠政策落實到位：
第一，依法運用財政扶持手段，確保財政對小微企業投入逐年增加，對小微企業專項資金作出明確規定。
第二，加大小微企業貸款風險補償支持力度，進一步擴大小微企業貸款風險補償資金規模，鼓勵各金融機構服務小微企業資金投入。
第三，完善小微企業信用擔保機構風險補償政策，組建再擔保機構，提高小微企業貸款擔保風險補償資金規模，對重點服務小微企業貸款擔保業績突出的規范型擔保機構進行風險補償。
總之，小微企業是如今中國經濟發展的一支必不可少的力量，小微企業主重視財務管理工作，它們就能迅速地成長壯大，為中國經濟的進一步騰飛作出應有貢獻。
（作者單位為北京物質學院商學院會計系）
參考文獻
[1] 厲以寧.將小微企業劃分出來定做金融服務體系[J]. 2011.
篇7
【關鍵詞】中小微企業；融資；信貸風險，信用體系
一、中小微企業融資現狀
據國家統計局數據，當前中小微型企業占企業總數的99%以上，創造了60%的國內GDP，上繳了56%稅收額，提供了近77%的就業崗位。然而，融資難是制約其發展的瓶頸問題，有88.4%的有貸款需求，但39.1%的貸款是通過抵押獲得的，所獲得金融機構的貸款也僅占15%。當前，中小微企業融資難具體表現為：一是融資渠道窄，融資方式較為單一，主要依靠自我積累，多數企業達不到融資的目標和效果；二是融資能力較差，多數企業由于自身原因，從銀行貸款困難，通過有價證券方式獲得外源性資金難度更大；三是民間資本融資風險較大。民間借貸過程簡便迅速的特點，能滿足中小微企業應急的資金需求，但成本高、風險大也成為潛在的風險因素。
二、中小微企業融資難的原因分析
（一）企業自身原因
我國中小微企業技術裝備相對落后、管理水平和自身素質不高是導致其融資困難的的重要因素。主要表現為：一是資產不高，缺乏擔保物。尤其是小微企業缺乏可供抵押的固定資產，直接影響其信貸的審核和發放；二是生產技術水平落后，產品結構單一且科技含量低，抵御風險能力差，經營風險較大；三是缺乏現代的管理理念，經營管理能力不強，員工整體素質較低，缺少專業的管理和技術人才，先進理念和技術難以運用于企業，制約企業的發展；四是規章制度不健全，管理水平不高，競爭力較差，難以取得銀行的貸款信任；五是信譽狀況較差，信貸風險較高，影響銀行對其放貸。
（二）企業外部原因
1、政府部門原因。長期以來，國家扶持政策一直向大企業傾斜，政府部門對中小微企業的扶持力度不夠，相應的稅收減免、財政補貼和信貸支持等優惠政策在實際操作中也很少得到落實。 2、金融機構的原因。一是銀行在貸款方面對中小微企業重視不足，銀行信貸產品單一，創新能力不足，貸款條件限制嚴格，審批手續繁雜且時限較長，針對中小微企業的新型信貸產品不多，缺乏適合的融資平臺；二是在證券機構方面，目前通過中小企業板和創業板上市融資程序多、控制嚴，絕大多數難以上市直接融資。同時，債券市場發展滯后，只有極少數中小微企業能夠進行直接融資；三是信用體系建設相對滯后，社會信用信息征集系統還不完善，各商業銀行對企業的信用信息不共享、評價不統一，且得不到及時歸集和準確評估，銀行之間信用等級評定標準各成體系；四是信用擔保體系還不完善，金融中介機構服務能力不強，擔保資金的放大功能和擔保機構的信用能力沒有得到充分發揮，制約了擔保融資業務的擴展。
三、解決我國中小微企業融資難的有效對策和建議
（一）加強中小微企業內部管理，不斷提高企業自身融資能力
1、加快自身建設，提高管理人員素質，強化現代經營管理理念，不斷提高經營管理和決策水平。2、健全中小微企業的財務制度，增加財務的透明度，增加資金的流動性，減少壞賬損失和負債，提高產品的周轉率和資金的流動性，不斷提升抗風險能力。3、強化中小微企業信用意識，保持良好的納稅記錄，嚴格履行經濟合同，杜絕不良信用記錄，營造良好的銀企關系，樹立良好的誠信形象，贏得融資單位的信任。4、要通過企業設備改造、技術創新和高素質人才的引進，加快中小微企業升級轉型，增強其市場競爭力。
（二）金融機構的自我完善
1、推動銀行體制改革，建立和完善金融機構體系。一是要引導大型國有和股份銀行設立小微企業金融服務的專營機構，拓展面向中小微企業的存貸款業務；二是要適當發展中型銀行，鼓勵城市商業銀行、農村商業銀行、股份商業銀行設立分支、跨域、兼營小微型金融業務；三是要鼓勵郵儲銀行、農信社要堅守基層、服務小微型企業的金融方向；四是要大力發展新型的小微型銀行和其他小金融機構，支持小額貸款公司、村鎮銀行、資金互助社等。2、鼓勵中小微企業在資本市場上直接融資。證券監管部門要積極暢通上市、股權和債券等方式的直接融資渠道，實現中小微企業直接融資渠道多元化。同時，要穩步擴大中小企業板規模，降低創業板門檻，加強創業板監督管理，適應不同類型、不同成長階段的中小微企業融資需求。3、建立健全有效的社會信用體系。首先，要逐步完善社會誠信體系相關的法律法規制度，明確各方的權利、義務和責任；其次，要建立誠信信息系統并進行全國聯網，做到信息向社會公開，接受各方面監督；最后，要提高中小微企業的信用意識，以信用評價為基礎，結合資金支持和信貸政策，加強金融機構對中小微企業的信貸支持，滿足其融資需求。4、不斷完善中小微企業的信用擔保體系。一是設置中小微企業信用擔保基金，向符合條件的中小微企業提供信用保證，為銀行分擔貸款風險；二是建立貸款擔保機構互助基金會，實施互助擔保、并以此為基礎，建立省級再擔保機構，開展一般再擔保和強制再擔保業務，強貸款擔保能力；三是政府部門要通過設立財政專項資金，爭取國家、省專項資金，減免擔保企業稅費等措施，引導貸款擔保機構健康發展，扶持經營業績好的擔保公司做大做強。
（三）采取有效措施，加大對中小微企業政策扶持力度
1、要以立法的形式，確定中小微企業的地位，維護其合法權益，減輕中小微企業的經營負擔。2、要圍繞用好用活國家政策，加大扶持力度。對于國家出臺的支持中小微企業發展的金融財稅政策，要做好宣傳和細化政策工作，引導金融機構加大傾斜力度。3、要創造性地落實好各項政策，通過清理糾正金融服務不合理收費等舉措，不斷拓寬中小微企業融資渠道，進一步破解融資難題，優化投資環境，扶持中小微型企業加快發展。4、要解除金融管制，培育新的金融機構，引導民間借貸規范健康發展。通過對民間借貸的調查與分析，強化對民間借貸的監督與管理，增加小微企業融資正規渠道，降低中小微企業融資成本與風險。
總之，解決中小微企業融資難的問題，既需要中小微企業自身提高融資能力，也需要政府主導的多層次的資本市場和良好外部環境支持，以及金融機構控制風險條件下的貸款市場創新。只有相關各方協調利益、互相合作，才能有效解決難題，促進我國中小微企業持續、健康發展。
參考文獻：
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篇8
為了活躍流通、增加就業、擴大消費，從上世紀90年代后期開始，中央政府對中小型商貿流通主體陸續出臺了一些扶持政策，近年來這些支持措施范圍擴大、內容增加、方式多樣化，初步形成了體系。
一、扶持中小商企的幾點措施
1.通過減輕稅負給予扶持。例如，商貿購銷類企業中小規模納稅人的增值稅率從1998年7月前的6%降為4%，2009年1月又降為3%，11年間下降了一半，而增值稅和營業稅的起征點則有所提高，從而大幅減輕了這類企業的流轉稅負擔。近年來，對于小型微利的商貿企業的所得稅也出臺了優惠政策，辦法是將應稅所得額減半后再按20%的稅率征收，相當于所得稅率只有10%，不僅低于25%的一般納稅人的所得稅稅率，也低于高新技術企業實行的15%的優惠所得稅率。2012年“營改增”試點，則極大減輕了商貿服務類企業中小規模納稅人的稅收負擔。
2.設立政府基金加以資助。2009年，中央財政設立了中小商貿企業發展專項資金，主要采用融資擔保補貼、國內貿易信用保險補助和參加商品交易會、展覽會補貼等方式，為中小商貿企業融資和賒銷提供資助。專項資金設立當年，共支持擔保機構為3萬多家中小商貿企業提供了33252筆貸款擔保，使用財政補助資金4.8億元，帶動融資1069億元，乘數效應超過200倍；2011年，使用財政補助資金2.15億元，帶動融資661.5億元，乘數效應超過300倍。2012年，這項政府基金除了繼續支持中小商貿企業融資擔保和國內貿易信用保險補助外，又將中華老字號保護與扶持，以及絲綢品牌企業營銷網絡建設等也納入支持范圍。其中對中華老字號的支持，主要是運用財政補助開展品牌保護與促進，進行技藝保護和技術改造，發展連鎖經營，以及加強信息化管理系統建設。每個納入試點的地區支持3-5家中華老字號企業，每家集中支持一、兩個項目，補助資金不超過總投資的50%，上限補助額度為350萬元。
3.建設公共服務平臺予以促進。2012年4月，中央政府發出《國務院關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見》，并在部門分工中，指定商務部負責加強小型微型商貿流通企業的公共服務平臺建設，隨后中央財政安排了專項資金，支持商務部在10個地區（省市）開展中小商貿流通企業公共服務平臺建設試點。據業內人士分析判斷，這項試點工作，重點依然會是解決中小商貿流通主體融資難問題，但同時也會有其他一些服務內容，比如支持中小流通主體以大型流通企業為依托，建設聯購分銷平臺；以社會第三方物流公司為依托，建立共同配送平臺；從引導專業化分工協作入手，形成產品設計、制造、采購、分銷、配送、零售、回收“無縫化”的供應鏈管理關系，從而提高中小商貿流通主體的組織化程度和生存能力，提高其流通效率和經營效益。此外，公共服務平臺可能還包括為中小商貿流通主體提供創業指導、企業診斷、公共培訓等服務內容，而今后對中小流通主體的一些扶持政策，也有可能會憑借服務平臺統一運作。據悉，截止2012年11月中旬，試點的前期準備工作進展順利。其中10個試點省市中，長沙市和荊州市的服務平臺已掛牌試運營，荊州市已有43家服務機構申報備案，長沙市已組織專家為8家老字號中小企業提供免費管理咨詢，并與民生銀行合作通過互助合作基金方式為企業發放了3億元貸款。商務部的設想是，這類公共服務平臺為非盈利機構，但通過財政資金引導，吸引一些盈利性社會服務機構參與到服務中來，解決中小商貿流通企業某些共性需求；爭取用五年時間，建立部、省、市三級一體化運作的服務平臺網絡。
專家認為，以這項試點工作為里程碑，國內中小商貿流通主體的服務體系建設進入到了一個新的階段，今后扶持中小商貿流通主體的工作將有一個穩定的制度化平臺，這較之2009年建立中小商貿企業發展專項資金又向前邁進了一步。預計2013年上半年試點工作將在10個省市正式啟動，從而對全國中小商貿流通主體的發展產生積極的促動，如果進展順利、效果明顯，今后可能試點。
二、對于進一步優化中小商貿流通主體發展政策的建議
1.加大財政支持力度。2012年中小商貿企業發展專項資金的使用范圍增加了中華老字號保護等新的項目，但專項資金的總額卻沒有增加，將本來就十分有限的資金用于更多的方面，會影響這項資金的使用效果。實際上，2011年由于補貼總額減少而申報需求增大，大多數省市擔保機構所獲補助比例都在1%以下，遠低于政府部門要求的2%的補貼標準；中小商貿企業獲得補貼的企業數量也大大低于政府部門要求的50%。由于補貼標準不達標，一些擔保公司發生虧損后已有退出的打算，而一旦這種情況大面積發生，中小商貿企業將再次與銀行貸款無緣。鑒于此，希望專項資金使用范圍擴大后，相應增加專項資金的總額，并使各項補助比例達到政府部門提出的標準。
篇9
關鍵詞：安徽省；小微企業；融資難
中圖分類號：F23
文獻標識碼：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.13.044
1 安徽省小微企業融資現狀
從我國經濟發展來看，隨著小微企業對國民經濟的貢獻不斷增加，小微企業的發展關系到我國整體經濟增長、社會就業等重要問題。小微企業的融資難問題一直制約其發展。安徽省小微企業的融資問題主要受到來自內部因素和外部因素的影響。
1.1 小微企業的概念
小微企業的概念在我國最早見于2007年的《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十二條，其提出了“小型微利企業”這一概念。條例明確規定了“小型微利企業”需符合的條件：工業企業年度應繳納稅款的所得額在30萬元以內，企業資產總額在1000萬元以內，企業從業人數在80人以內。
國外對于小微企業的界定各有不同，以美國為例，小微企業的概念較早見于美國國會2000年頒布的《微型企業自力根生法案》和總統布什2003年簽署的《微型企業扶持措施》中，描述為雇傭人員不多于10人的公司和貧困人口開設的公司。
1.2 安徽省小微企業的基本情況
2015年，安徽省規模以上工業實現增加值9817.1億元，較去年同比增長8.6%，增長速度比全國高2.5個百分點，居于全國第7位、中部第2位。其中民營經濟和中小企業發展較好，安徽省規模以上的民營工業企業實現增加值6914.9億元、中小企業實現增加值6439.3億元，較2014年同比皆實現了兩位數以上增長，且對安徽省工業增長的貢獻率都由2014年的812%和75.7%增長為82.6%和81.1%，貢獻率明顯提升，支撐作用顯著。安徽省小微企業占全省工業總產值比重逐年攀升，且自2013年開始其的工業增加值已超越了大型企業。小微企業形成了推動安徽省經濟發展的重要力量。
1.3 安徽省小微企業融資狀況
全國小微企業貸款戶數量在2014年底達到1145萬戶，全國小微企業貸款余額達到20.7萬億元，在全國鼓勵為小微企業提供金融服務的發展形式下，安徽省各類金融機構也逐年增加向小微企業提供貸款的數額。但小微企業融資難的現象依然嚴峻，安徽省金融機構2013年全年對我省小微企業的貸款余額為4284億元，僅僅占所有企業貸款余額總量的36.6%，可見，小微企業所獲貸款較其對經濟所做的貢獻不能成正比例。
2 安徽省小微企業融資難的成因分析
2.1 小微企業自身原因
小微企業自身規模小，盈利少，抗風險能力較差。我省小微企業經營規模較小，產品種類單一，當外部環境變化時，很多小微企業難以在短期內適應，缺乏風險應對機制，造成破產倒閉。其較低的抗風險能力使其難以融入資金，或在融資后發生資金使用效率低、難以按時償還等現象。此外，大多小微企業處于創業階段，抵押擔保品缺乏。且部分小微企業存在信用意識淡薄的現象，按時按量還貸意識較差，往往產生欠款不還的現象，使其陷入信用危機，銀行等貸款機構出于貸款資金安全的考慮便減少對小微企業的貸款，造成小微企業的融資需求難以得到滿足。以上因素都影響了銀行等金融機構給小微企業提供貸款的積極性。
小微企業管理方式與財務管理制度落后。安徽省大多小微企業管理體系落后，股份制企業數量少，家族企業居多，小微企業實行家族式管理制，很難做到經營權管理權兩權分離，即企業所有者又是企業經營者，造成公司治理機制不合理。同時，小微企業沒有健全的財務管理制度，真實數據缺失，財務報表混亂，這些都導致其無法達到銀行貸款的要求，難以從銀行或其他投資者處獲得資金支持。
2.2 商業銀行等金融機構對小微企業資金支持不足
在制定發放貸款政策時，出于對資金安全問題的考慮，商業銀行一般會都會更傾向于貸給大中型企業。近年來，銀行對企業貸款的程序不斷規范和完善，讓小微企業的貸款申請被拒之門外。由于信息不對稱等原因，商業銀行多以小微企業的規模來判斷是否發放貸款。經營規模相對較大的小微企業，其抵押品、擔保物也較多，貸款風險相對較小。但安徽省大多數小微企業經濟實力薄弱，其擁有的資產總量有限，在例如土地經營權、廠房所有權等方面不能達到銀行貸款要求，沒有足夠的貸款擔保條件，因此無法從商業銀行獲得所需資金。總體來說，銀行等金融機構難以滿足小微企業融資需求。
雖然我國具有國有股份制銀行、城市商業銀行等多種所有制形式的銀行體系。但是地方性的中小銀行數量有限，針對小微企業貸款的主體較少，對于日益增多的小微企業來說，資金依然供不應求。
2.3 相關政策法規不完善
針對小微企業的政策法規體系不健全，仍未實現系統性的規劃。安徽省政府對小微企業融資而出臺了一系列政策法規，也采取了多種措施，在促進小微企業融資方面做出了較大的努力，但實踐中的效果并不太理想。各項扶持政策對中小微企業進行支持時，政策受益者往往是企業總資產和盈利能力具有顯著優勢的公司，而更需要資助的亟需資金的小微型企業則很難受益。可見，目前的政策仍然有待完善。
對于已有的扶持小微企業的政策法規宣傳力度不足。安徽省很多小微企業對自己符合條件并可申請的優惠政策并不知曉，未能獲利。這其中除了小微企業自身對相關政策法規信息關注不足的因素之外，更是相關政府部門對政策法規宣傳力度不夠所導致的。
2.4 資本市場結構不健全
我國資本市場上可供交易額品種較少，難以滿足不同企業的多層次融資需求，大部分小微企業更是難以從資本市場直接融資。我國資本市場雖然有不同的板塊的劃分，但在為中小企業融資時未沒能體現顯著作用。大多小微企業在經營規模和資本結構等方面都無法達到上市的基本要求。
3 解決安徽省小微企業融資難的對策
3.1 小微企業自我提升
小微企業要正視自身的弊端，追求企業的自身完善與發展。加強優化管理方式，規范企業自身行為，提升企業管理水平，向現代企業制度轉型。同時需要樹立誠信意識，提高自身的信譽。即使信息不透明，小微企業也要在經營過程中抵御不當利益的誘惑，杜絕不道德行為。小微企業可通過設立信用管理部門，加強信用約束。同時，小微企業需加強公司管理水平，建立規范化和制度化運作，有助于提高其信用等級，獲取銀行貸款。
重視專業人才，提高職工素質。安徽省小微企業員工素質參差不齊，企業應對內進行員工專業技能培訓，對外招收高端專業人才。隨著知識技能的更新，相關法律法規和制度會有所變化，這就要求企業員工的知識儲備也要不斷更新。例如，在財務部門定期開展培訓，使財務人員的技能不斷提升。
建立健全財務核算體系，讓小微企業財務報表數據真實可信，提高財務信息透明度，傳承“徽商”精神，體現“誠信”與“契約”的價值觀念。
3.2 銀行等金融機構加大對小微企業的支持
銀行對于小微企業獲取資金有著至關重要的作用，小微企業往往因為自身條件的限制而無法向銀行提供符合貸款要求的數據。這就需要金融機構的主動支持。金融機構和小微企業應共同努力，營造起良好的合作關系，獲得雙贏的結果。銀行的經營者具有發現有發展潛力小微企業并對其予以資金支持。在這樣的小微企業申請貸款時，積極的給予支持幫助，靈活發放貸款，不應“一刀切”。在小微企業在財務信息方面出現問題時，銀行可適當提供幫助，為小微企業找出問題，提出整改意見。努力做好信息的雙向傳遞，建立良好的銀企關系，幫助我省小微企業獲得更多優質貸款，走出融資困境。同樣這將也就更有利于銀行等金融機構做好貸款管理工作，監控小微企業貸款者的資金使用狀況，降低貸款風險。
3.3 強化政府對安徽省小微企業的支持與引導
近年來，在扶持小微企業發展相關各項政策的幫助之下，小微企業不斷發展。國務院出臺的國九條和銀九條，顯示出對全國小微企業的大力支持。安徽省各級政府在嚴格執行中央制定的法律法規的同時，也應制定實施政策來扶持小微企業發展，不能讓中央的扶持政策到了地方之后就流于形式，不能真正幫扶到當地的小微企業。當前對于小微企業的扶持保障體系也仍不完善，不能滿足安徽省眾多小微企業的實際發展需求。安徽省政府應根據省內各地的實際情況，靈活制定能夠滿足我省各地小微企業發展的地方性政策，例如對小微企業實行稅費減免等優惠政策長期化，小微企業各種業務的辦理程序簡單化，減輕小微企業的負擔。
安徽省政府應完善對小微企業服務內容，建立專門服務小微企業的機構。在銀企間牽線搭橋，開展形式多樣的銀企對接，提供有序的融資平臺，體現“政府搭臺，銀企唱戲”。增進了銀行企業間的了解，保障了各方的利益，幫助小微企業在公平的市場上進行融資。
3.4 發展地方性資本市場
小微企業除了可以從銀行等金融機構間接融資之外，還需要從完善的、多層次的資本市場，通過直接融資的形式獲取資金。目前安徽省的小微企業主要融資方式仍是從銀行獲得資金支持，而從資本市場進行直接融資則相對困難。因此，安徽省應積極建設并完善地方性股票和債券市場，為小微企業的直接融資提供平臺。使全國中小企業股份轉讓系統在服務中小微企業過程中發揮更大的作用，擴大包括小微企業私募債券在內的相關試點，擴大小微企業發行集合債券的規模，讓更多小微企業從資本市場直接融資。
參考文獻
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[3]陳蕾.信息不對稱視角下的中小企業融資困境分析[J].投資研究，2011，（10）.
篇10
一、內蒙古服務業小微企業的特點
（一）企業規模普遍偏小，處于發展階段的企業占多數
樣本企業營業收入及從業人數情況見圖1、圖2。
由上述數據可以看出，營業收入500萬元以下的企業比重較大，共749戶，占全部樣本的85.8%；從業人員20人以下的企業占大多數，共674戶，占全部樣本的77.2%；873戶樣本企業的戶均營業收入為601.44萬元，戶均從業人數16.6人，符合小微企業的特點。
在調查的樣本企業中，處于發展階段的樣本企業有607戶，占全部樣本企業的69.5%；處于創業階段的企業154戶，占17.6%；處于成熟階段的企業114戶，占13.1%。
（二）多數企業經營狀況一般，營業收入較上期基本持平
調查顯示，170戶樣本企業本期綜合經營情況良好，占全部樣本企業的19.5%；554戶企業綜合經營情況一般，占63.5%；149戶企業的綜合經營情況不佳，占17%。有46.3%的樣本企業本期營業收入與上期相比持平，25.3%的企業營業收入較上期增加，28.4%的企業營業收入較上期減少。
（三）企業盈利水平較高，但仍有近三成企業微利或虧損
調查顯示，2012年873戶樣本企業創造利潤1.94億，戶均營業利潤22.19萬元。873戶樣本企業中盈利企業620戶，占樣本企業的71%；253戶企業虧損或營業利潤為零，占29%。
（四）企業員工薪酬水平較高，但行業間差距較大
873戶樣本企業2012年從業人員數共計14521人，人均月工資2298.12元。科學研究和技術服務業3193.24元，教育業最低1905.4元。
二、內蒙古服務業小微企業發展面臨的問題
（一）原材料價格和勞動力成本上升推高企業營業成本
小微企業面臨著逐年上升的原材料成本和人工成本等困難。調查顯示，873家企業中，有43.9%的企業反映本期營業成本較上年同期上升，而影響企業成本變動的兩個主要因素就是原材料價格和勞動力成本。
（二）服務業小微企業融資仍存困難
873家企業中，流動資金較為緊張的企業有298家，占34.1%；與上期相比基本持平的企業有507戶，占58.1%。盡管國家加大了對小微型企業財政信貸方面的支持，各級政府也積極搭建銀企平臺、成立擔保中介、建立擔保體系等一系列措施拓寬小微型企業融資渠道，但由于小微型企業硬件設備和生產技術落后，企業競爭力不強，企業信用度低，加之各商業銀行為提高貸款質量，相應門檻設置較高，優惠政策難以惠及眾多小微型企業。873家企業中只有146家企業通過銀行貸款進行融資，占企業總數的16.7%。
（三）招工難問題比較突出
隨著經濟的快速發展和新型工業化、農業現代化、城鎮化進程加快，用工需求迅速增加，而小微企業由于缺乏競爭力，難以留住人才，“跳槽”現象普遍存在，加之勞動成本上漲，用工問題日趨嚴重。873家企業中，24.6%的企業認為當前面臨的突出問題是招工難。隨著近年富余勞動力的減少，招工難問題更加嚴峻。
（四）稅收優惠政策難以惠及享受
近年來，盡管國家加大了對小型微型企業扶持力度，各級政府也采取了減免企業稅收等優惠政策，但是有些政策門檻過高，大部分小微企業難以達到申請條件，缺乏進一步的操作細則和配套措施，優惠政策仍難以享受。873家企業中，85%的企業沒有享受到優惠政策，免稅企業只占樣本企業的7.6%，不足一成。
（五）服務業小微企業普遍存在科技創新能力不足，信息化建設落后等現象
調查中，有80%的企業沒有科研經費投放，82.7%的企業沒有獲取新技術等科技成果的途徑。在企業信息化建設方面，66.9%的企業沒有信息化建設。科技創新和信息化建設是企業高效、長遠發展的主要途徑，而企業在這些方面的欠缺勢必會影響服務業小微企業的長遠發展。
三、支持服務業小微企業健康發展的對策建議
服務業小微企業的發展對吸納就業、提高居民收入、促進地方經濟發展等方面的影響日益顯著，但是受小微企業自身的限制以及外部經濟環境雙重作用的影響，服務業小微企業要想健康快速的發展還有很長的路要走。根據上述問題，我們認為應從以下幾個方面入手，支持服務業小微企業健康發展。
（一）加大對小微企業發展的監測分析和政府協調力度，提高政策措施的針對性和有效性
建立和健全服務業小微企業分類統計調查、監測分析和定期制度，對支持小微企業發展意義重大，便于了解小微企業的發展狀況及遇到的困難，同時有利于各級政府部門了解政策措施落實的效果等。
（二）繼續加大政策扶持，減輕企業稅費負擔
調查中，在問及“貴企業對政府有關部門有何要求與建議”時，64.1%的企業希望“加大對政策扶持力度”；49.3%的企業希望“減免稅費”。盡管近年來，國家和地方政府出臺了一系列結構性減稅政策和降費免費措施，但是外部經濟環境的不景氣、企業運營中成本費用的不斷上漲，使得企業經營艱難。因此，建議政府可以在合理范圍內加大對小微企業的支持力度，對相關稅費進行免收、少收或者暫緩征收的辦法，以減輕企業的負擔，同時，擴大稅費政策的覆蓋面，讓更多的小微企業享受到優惠的稅費政策。比如，對自主創業成立的小微型企業3年或5年不征任何稅 ，大大降低自主創業門檻。一個企業如果在3-5年內存活下來，說明創業已見成效，理所當然應該納稅，也能夠納得起稅 。
（三）努力緩解融資困難
小微企業的根本問題在于自身經營不景氣、利潤回報低、風險卻大，小微企業的經營特征決定了其很難得到包括信貸資金在內的資本青睞，融資難也就成了小微企業普遍面對的現實。可以通過推進金融體制改革、完善小微企業擔保，創新金融產品和信貸模式，建立小微企業融資信息平臺等措施，提高小微企業的貸款比例，逐步緩解小微企業融資難題。
（四）積極引導小微企業加快結構調整和轉型升級，增強企業競爭力
服務業小微企業受限于自身諸如“規模小、人員少、財務制度不健全”等特點，普遍存在科技創新力不足、信息化建設落后及內部管理不規范等劣勢。因此，從企業內部來講，要以優化產業結構、提高產業素質、增強競爭力為主要目標，通過組織創新、科技創新、市場創新等方式提高企業的競爭力。從政府角度，要充分發揮組織協調、積極引導等作用，建立多元化的幫扶機制。例如，設立小微企業發展專項資金，對符合條件的新辦小微企業進行資助，對企業產品結構調整和科技成果轉化、技術改造項目進行貼息；建立小微企業培訓基金，制定符合國家產業政策的小微企業培訓計劃，建立小微企業人才培養基地，通過培訓，讓經營者自覺建立健全內部控制制度，合理合法開展經營活動。
（五）加快建立小微企業人才培養機制，為小微企業的發展提供高素質、穩定的人才隊伍
政府要幫助引導小微企業建立現代企業制度，推行所有權與經營權分離的管理模式，進一步加大人才引進和培訓制度，加強小微企業職業經理人隊伍建設，形成一批以職業經理人為中高層管理主體的小微企業群體。同時，企業要建立健全人事規章制度，真正做到吸引人才、留住人才。另外，還應結合地區經濟情況、行業發展狀況以及企業發展的實際情況，建立合理的企業薪酬制度，以解決企業用工成本持續上升與增加職工收入之間的矛盾。
