實驗室內控管理制度范文

導語：如何才能寫好一篇實驗室內控管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞:科研事業單位;財務管理;內控制度

隨著經濟體制和科技體制改革的不斷深化,財務管理工作在科研事業單位的日常管理工作中越來越顯示出它的重要性和關鍵性,規范的財務管理工作對科研事業單位的發展將發揮著極其重要的作用。而要使財務管理工作規范化、制度化和科學化,以適應新形勢下科研事業單位發展的需要,規范財務管理,提高財務工作管理水平,就必須根據國家財經法律、法規、政策、規定和各項財經制度并結合各單位的實際情況,制定切實可行的財務內控管理制度。內控制度是單位管理工作的重要基礎,是預防問題出現的重要環節。制定行之有效的財務內控管理制度并加以嚴格執行,有利于規范和提高科研事業單位財務管理工作的業務程序,使單位財務管理工作有章可循,提高工作效率和管理水平,使財務管理工作規范化、制度化和科學化。

一、存在的主要問題

在科研單位的日常管理工作中,各單位都非常重視管理制度建設,管理水平顯著提高,財務管理工作也取得了顯著成績。然而,隨著社會和科研單位的快速發展以及對管理工作要求的不斷提高,使財務管理工作也暴露出一些問題,通過對部分基層科研事業單位財務部門基本情況的了解,總結出目前一些科研事業單位財務管理工作存在以下方面的問題:一是財務內控管理制度不夠完善。有些單位制定的財務內控管理制度不夠具體或不夠完善,有些缺乏具體的量化指標,有些沒有明確的獎罰機制,不利于充分調動廣大干部職工的工作積極性、主動性和創造性,也難以保證制度的嚴格執行,不能充分發揮制度應有的作用,不能真正達到制定財務內控管理制度所應該達到的強化內部管理、規范內部管理和優化內部管理的目的。二是學風不濃。有些財務人員進取心不強,容易滿足于現狀,平時不注重自覺學習財會專業知識和國家頒發的財經法律、法規以及各項相關的財經制度,使業務水平和管理水平都難以得到顯著提高,導致有些單位的一些財務人員業務不精,專業水平較低,難以適應在社會迅速發展的新形勢下對科研單位財務管理工作的要求,影響工作質量和工作效率。三是財務部門與科研等各職能部門之間缺乏充分的溝通。有些單位財務部門與其他一些職能部門之間在工作過程中缺乏充分必要的溝通,導致財務部門與其他職能部門之間對彼此相關的工作要求缺乏必要的了解,在工作中缺乏相互理解和相互配合,從而影響工作的協調開展。因此,財務部門與科研等各職能部門之間需要經常進行交流和溝通,理順各職能部門與財務部門之間的工作關系,促進各部門彼此之間對相關的工作相互了解,使各部門之間在工作中能夠相互理解、支持和配合,營造良好的工作環境。只有這樣,科研事業單位的財務管理工作才能更好地適應市場經濟體制發展和科技體制改革不斷深化的要求。

二、制定財務內控管理制度的意義

為了使財務管理工作規范化、制度化和科學化,必須根據國家相關法律規定和單位的實際情況,制定切實可行的財務內控管理制度,強化制度建設,走制度化管理的軌道。在財務內控管理制度當中,一是應明確規定每個工作人員的工作職責和獎懲辦法,建立財會人員的崗位職責,強化責任意識。二是應明確規定日常報賬等各項工作的操作程序和工作要求以及各項工作的管理辦法,包括收入管理辦法、支出管理辦法、應收暫付款管理辦法、貨幣資金管理辦法、庫存材料管理辦法、會計檔案管理辦法和固定資產管理辦法等等,建立有效的財務管理體系,使財務管理工作有章可循,從而提高管理水平和工作效率。內控管理制度是單位管理工作的重要基礎,制定詳細、合理、可操作性強的財務內控管理制度并加以嚴格執行,對規范科研事業單位的財務管理工作,提高工作效率和管理水平,維護財經紀律,避免或杜絕各種不良問題的發生,使財務管理工作規范化、制度化和科學化具有非常重要的意義。首先,通過建立健全一套行之有效、科學、完整和靈活的單位財務內控管理制度,明確財會人員的工作職責和工作權限,建立財會人員的崗位職責,明確財務人員的收支審批權限,有利于加強對財務收支等各個環節的控制與監督,加強財務管理,提高資金的使用效益和資源的合理配置,促進各項事業的健康發展。會計作為一個以提供財務信息為主的信息系統,其基本任務是為信息使用者提供相關和有用的會計信息,而通過制定并執行明確的財務內控管理制度,有利于提高財會工作者的工作責任感,提高財務信息的真實性、準確性、合法性和完整性,提高會計信息質量,滿足信息使用者的需要,促進科研、經濟和廉政建設工作的健康發展。同時,對調動財務人員與科研人員工作和學習的積極性也有積極意義。其次,通過建立行之有效的財務管理體系,有利于完善財務工作秩序,規范財務行為,維護財經紀律,推進財務管理科學化、制度化、規范化的管理進程,使財務管理工作更加規范、科學和有序。財務管理制度越健全,管理工作就越到位,不但可以有效避免或減少各種各樣不良行為的發生,而且其服務功能也就越能得到體現,從而提高工作效率和服務質量,促進科研事業單位各項工作持續、穩定、健康發展。

三、制定財務內控管理制度應遵循的基本原則

為了提高科研事業單位財務管理水平,提高財務人員的工作積極性和工作責任感,加強財務部門與科研等各職能部門之間的溝通和協作關系,就要求科研事業單位財務管理工作必須根據國家財經法律、法規、政策和有關財經制度的要求,同時結合各單位自身的實際情況,制定具體可行的財務內部控制管理制度,以適應新時期科研事業單位發展對財務管理工作的要求,切實加強財務管理,維護國家財經紀律,促進科研事業單位各項工作健康有序的開展。

(一)制定財務內控管理制度必須符合國家財經法律、法規和政策規定

科研事業單位財務管理,是科研事業單位按照國家有關部門的方針、政策、法規和財務制度的規定,有計劃地籌集、分配和運用資金,對單位經濟活動進行核算、財務監督與控制,以保證科學研究,科技管理工作和科技經營的順利完成。因此,單位內部財務管理制度的制定必須符合國家相關的法律、法規和政策規定,必須把國家的法律、法規和政策規定以及各項財經制度體現到財務管理的內控制度中去。只有依據國家財經法律、法規、政策、規定等有關財經制度來制定內控管理制度,并組織和動員財務人員認真學習有關的財經法律知識,才能提高廣大財務人員的法制觀念,使財會工作人員嚴格遵守財經紀律,增強財會人員嚴格依法工作和依法理財的行為,增強工作責任感。只有強化財務管理工作的法制意識,認真貫徹執行有關法律、法規和政策規定,才能從源頭上遏制財務管理混亂的狀況。

(二)制定財務內控管理制度應結合各單位的實際情況

加強科研事業單位財務管理,就是適用財務管理學的一般理論和方法體系,結合科研事業單位的實際情況,合理組織科研事業單位的資金活動,正確處理科研事業單位內部和外部的各種經濟關系,以實現科研事業單位的財務管理目標,保證科研事業單位擔負的社會經濟任務的完成。一個單位從財務管理辦法到具體項目的財務收支細則訂得越細,越切合實際,就越便于操作,有利于管理。由于各單位的具體情況有所區別,對工作的要求和工作目標也有所不同,因此,制定內部控制管理制度需要針對各單位的實際情況,有的放矢地制定一套有針對性的、切合實際的、完整的、詳細的、行之有效的單位內部財務管理制度,明確工作任務、工作職責和工作要求,避免往年存在的問題再次發生,使管理制度落到實處,工作收到實效,從而推動各單位財務管理工作更上一個臺階。

(三)制定財務內控管理制度需要貫徹以人為本的思想

與技術、自然資源、資本等物的因素相比,人這個因素最活躍、最重要、最根本,人力資源是最寶貴的資源,人才資源是第一資源。經濟學理論認為,人是創造剩余價值的因素,各行各業在生產實踐中都提出了以人為本的管理思想,并在這一思想的指導下制定了諸多激勵和管理措施,收到了良好的效果。對于科研單位來說,人的主觀能動性的發揮,很大程度上決定著科研單位的生存和發展。人是做好一切工作的根本保證,無論是什么工作,最終都是要依靠人來完成。由于科研事業單位財務部門的工作與其他各部門的工作有比較密切的關系,如要做好財務管理工作,既要依靠廣大財務人員的共同努力,同時也需要廣大科研人員和廣大干部職工的積極配合與大力支持。同樣道理,要做好科研工作,在依靠廣大科研人員刻苦鉆研的同時,也需要財務人員的積極協助與熱情服務。因此,財務內控管理制度的制定,在不違背國家有關財經法律、法規和規章制度的前提下,必須貫徹“以人為本”的思想原則,制定有利于充分調動廣大財務人員、科研人員和廣大干部職工的工作積極性、主動性和創造性的管理措施,穩定人才隊伍。制定有利于提高競爭力的管理制度,明確獎罰機制,對在工作中取得顯著成績的財會人員、科研人員以及廣大干部職工要給予合理的獎勵,對違反財經制度或不能完成工作任務的人員要給予批評或處罰,以充分調動財務人員、科研人員和廣大干部職工的工作主動性和積極性,調動廣大財務人員努力為科研等各項事業服務,為科研等各項工作的順利開展創造良好的條件,為提高單位的科研水平、提高單位的經濟效益和社會效益、提高單位的綜合實力做出最大的貢獻。

參考文獻:

1、徐曉英.對加強科研事業單位財務管理的思考[J].安徽農業科學,2004(5).

2、吳波.關于制定中小企業會計制度的必要性分析[J].上海會計,2002(2).

3、李明.科研事業單位財務管理存在的問題及對策[J].財會研究,2001(11).

4、尹冬青,白會香.如何實現“以人為本”這一重要的思想政治工作原則[J].太原城市職業技術學院學報,2005(1).

篇2

關鍵詞：實驗室；檢測；質量控制

中圖分類號：O6-31文獻標識碼： A 文章編號：

引言：實驗室的分析數據必須要真實的反映實際情況，它們將用于評定作為制訂標準的依據。這些可靠數據的取得建立在質量控制的基礎上，質量控制就是在影響數據有效性的所有方面采取一系列有效措施，將檢測誤差控制在一定的允許范圍內，是檢測過程的全面質量管理。它不僅僅是要求實驗室內部分析的質量控制，還包括采樣過程中的外部質量控制，以及事后數據報告的質量控制等過程。

一、實驗室質量控制的重要性 1、實驗室的質量控制是檢測工作正常進行地有力保證 90年代以來，我國材料檢測的質量管理工作先后經歷了統計質量控制、質量保證、全面的質量管理三個階段，而材料檢測實驗室的建立是我國全面推行質量管理的體現。實驗室的質量控制工作的開展是質量控制工作順利進行的有力保障。實驗室是否具有完善的質量控制體系，便能夠直接反應該實驗室檢測水平的高低。只有保證了實驗室檢測工作的每一個具體環節有具有相應的質量控制措施，才能保證檢測的精確、有效。 2、有助于提升實驗室工作人員的業務素質 材料檢測實驗室通過了計量認證后獲得認可的材料檢測實驗室，就會要求實驗室的工作人員不但要具有精湛的實驗分析能力，還要明白具體的分析檢測的相關理論知識，了解各種標準及規范對現代檢測工作的要求。實驗室可以通過制定和完善相關的規章制度，實現對實驗室工作人員的針對性管理，達到實驗室工作人員的自控和監督管理的目的。同時，還要不定期地組織實驗室的工作人員進行崗位學習和培訓，并組織相關的技能比賽，這樣不但可以有效地提高實驗室工作人員的業務水平，還能及時發現實驗室工作人員的不足，及時作出調整，從而達到提高實驗技能的目的，使實驗室的發展始終緊跟現代化發展的潮流。 3、不斷提高實驗室自身的檢測水平 材料檢測實驗室的質量控制措施能夠有效實施，是對實驗室自身檢測水平的一種調整，能夠促進實驗室的檢測水平不斷得到提高和完善。實驗室能夠通過對不同的實驗室間采取不同的質量控制措施，進而對不同的實驗室間的數據進行橫向和縱向的比較，通過比較，發現自身發展存在的問題，并及時作出調整，完善自身，使實驗室能夠在持續改進的過程中取得長遠的發展。 4、獲得準確檢測數據的保證 在檢測部門，一切的檢測數據都是命脈，至關重要。數據的準確性是對檢測對象的客觀正確的反映。而保證檢測數據科學性的根本則是采取行之有效的質量控制措施。實驗室內的質量控制措施要貫穿在樣品檢測的各個具體環節，有效地質量控制程序能夠及時地發現檢測過程中存在的不合理環節，并及時查找出現不合理現象的原因，及時作出適當的調整，來保證提供數據的準確性。如果樣品的檢測的過程中缺少了質量控制的環節，就會導致檢測數據可能會出現問題，造成“查無出處”的現象，那么檢測的數據的準確行便失去了有力的保障。所以，有效的質量控制措施是我們獲得準確檢測數據的保證。

二、加強實驗室質量控制的措施

1、加強實驗室內部質量控制(1)為了確保檢測的結果不會出現偏差,應定期進行精密度偏差實驗。由于某一組樣品需要經過連續性的檢視測定,才可以得出其準確的檢測數據,而檢測數據又只是一系列的數字,并不能反映實際的情況,因此還需要研究人員對數據進行多日統計分析,才能得出相應的檢測結果。在檢測結果的基礎上還需對各種變異的因素進行全面的分析測定,如果檢測的結果沒有出現偏差,那么就不會對檢測的結果帶來影響。如果出現了偏差,應馬上采取相關的措施,查處具體的原因。這樣做的目的就是保證檢測結果的精確度和有效性。(2)進行平行性雙樣分析。這種方法是用來判斷測試的結果精密度和檢測同批次結果的穩定程度。同批次的樣品平行測定率應該達到相應的標準,才能反映出檢測的情況。(3)繪制標準曲線。在繪制各種標準曲線時,一般都是用原有的不同濃度的溶液,測出各自與之對應的測量信號值,然后用信號值在坐標紙上繪出一條直線。繪制校準曲線時應達到最低的對應值標準,并且要求斜率即r>0999,使在2個軸上的讀數誤差相近。2、進行實驗室間的質量控制實驗室間質量控制是提高測試水平和保證檢測成果質量的重要手段之一,其主要目的是檢驗各實驗室間是否存在系統誤差,這種系統誤差在室內控制中常常難以被研究人員覺察到。如果要求各實驗室之間的檢測數據都具有準確性和可比性,那么定期進行實驗室間的比對分析就很重要。比對實驗,是指通過對標準物質分析或用標準方法來分析比對一個方法的準確度,也就是說用不同的檢測方法檢測同一個物質,最后將檢測的結果進行比對。運用同一種方法進行檢測,時常會因檢測的材料變化和人員的變動,使檢測的結果出現差異。因此,可以事先用同樣的試樣在不同的實驗室由不同的人員或者用不同的方法來分析,進行對照。3、制定有效的質控管理制度(1)重視人員的培訓和考核。社會處在不斷變化發展的過程當中,相關技術知識都必須緊跟時代的發展形勢及時地更新。因此,有必要不斷提高工作人員的專業和技術能力,通過有效的培訓,定期對其進行專業知識理論和檢測技術的考核,不斷提高各崗位人員的自身能力和素質,讓其充分了解現實發展狀況,開闊其視野。(2)建立獎罰機制,使各分析人員在這種機制下對自己的工作負責,自覺完成自己的工作。制定有效的質量管理體系,應嚴格按照質量手冊中所規定的崗位職責完成自己的工作,質量監督員與質量控制員也要發揮自己的作用,實施質量管理。(3)重視質控計劃的全面性和及時性。質控工作是一項整體性工作,它滲透到檢測工作每個環節。因此,在實施具體的檢測工作的時候,應該先制訂一個整體的質控方面的工作計劃，將檢測環節中對人員的要求、設備的管理、樣品的需求以及采購計劃都囊括進工作計劃中去,針對性地尋找解決措施,保證工作任務順利完成。質控工作作為檢測工作中一部分,對檢測數據的準確性起到著保障性作用。但是,計劃實施還要結合實際情況,工作中經常會遇到突發狀況發生,如果盲目地改動原來的計劃,就會打破計劃方案的整體性,給后期的工作帶來難度。這也對從事質量控制的管理人員提出了很高的要求,在這樣的情況下如果管理人員能根據不同的檢測任務,制訂相應的檢測計劃,采取相應的措施,就可以保證后期工作能正常有序地開展,不影響工作的進度。

結束語：

實驗室質量控制后,確保了檢測數據的可靠性,提高了檢驗機構管理水平,促進了檢驗技術規范化、標準化。為保證實驗室能維持認證評審時工作質量,實行科學專業化統一管理,重在持之以恒,被認證后實驗室除了進行日常工作監督外,要定期或不定期組織相關檢驗工作進行檢查,只有在工作中不斷發現問題,并加以改進,才能不斷完善質量管理體系,才能提高檢驗和檢測結果的可信度。