勘察設(shè)計行業(yè)報告范文

導(dǎo)語：如何才能寫好一篇勘察設(shè)計行業(yè)報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、設(shè)計中普遍存在的問題

1.設(shè)計人員“思想保守”與過于“開放”

“思想保守”體現(xiàn)在結(jié)構(gòu)設(shè)計方面比較多，例如：現(xiàn)在很多高層住宅，剪力墻過多過厚，由于剛度過大，導(dǎo)致相對側(cè)移值過小，遠遠小于規(guī)范的規(guī)定值，一來不利于建筑物抗震，二來不經(jīng)濟。設(shè)計師“思想保守”不應(yīng)該，但不顧現(xiàn)場條件的“開放”也是錯誤的。它體現(xiàn)在：有些設(shè)計師在建筑創(chuàng)作中大量的搞“怪異造型”和“仿制抄襲”，認為誰的作品能給人帶來某種震撼，滿足其求新、求異的心理需求，哪怕是從國外直接搬過來的東西，就會受到?jīng)Q策者和建設(shè)方等首選。實際上這是建筑設(shè)計創(chuàng)作的極端表現(xiàn)，這種設(shè)計沒有考慮到建筑與環(huán)境的協(xié)調(diào)及整體性，反而降低了設(shè)計品位，徒增造價。

2.專業(yè)技術(shù)知識不扎實，專業(yè)之間配合不到位

有些設(shè)計人員沒有扎實的專業(yè)技術(shù)知識，自然設(shè)計出的建筑圖紙會出現(xiàn)很多問題，給施工帶來難度。不具備扎實的專業(yè)知識，在施工過程中出現(xiàn)的臨時性問題更是難以應(yīng)付，有的甚至對施工工藝都不太了解。一些年輕的設(shè)計師，離開計算機，離開圖庫，大腦一片空白，徒手根本不能畫圖，不能設(shè)計。這樣怎能保證設(shè)計質(zhì)量，這樣的設(shè)計在建設(shè)過程中如何能成為施工依據(jù)。解決方法：設(shè)計師要加強專業(yè)知識學(xué)習(xí)，還要對新信息、新設(shè)計工具、新設(shè)計手段不斷充電，同時也要注重實踐訓(xùn)練，從設(shè)計室走出來，深入現(xiàn)場一線，對施工工藝、流程等方面要很好的把握等。

二、設(shè)計中具體存在的問題

1.勘察中設(shè)計大院的違反強條現(xiàn)象和設(shè)計小院的違反強條現(xiàn)象

在工程勘察項目中，違反強條多的是一些知名度高，市場占有份額較大，勘察項目較多的老牌甲級院。而工程設(shè)計項目中違反強條較多的是一些設(shè)計資質(zhì)較底，技術(shù)力量相對薄弱的設(shè)計院，這就說明勘察設(shè)計行業(yè)的主流是好的，各大勘察設(shè)計單位對執(zhí)行強制性規(guī)范是認真的，這對保障的勘察設(shè)計質(zhì)量起到了很好的表率作用。勘察工程中才出現(xiàn)的大院現(xiàn)象，也是由于工作量大而引起百密一疏的現(xiàn)象。一般都是在外業(yè)工作深度達到了勘察深度后，在內(nèi)業(yè)報告中出現(xiàn)的違規(guī)情況。另外就是對設(shè)計要求沒有吃透而產(chǎn)生的疏忽，但大多數(shù)項目質(zhì)量是高的，一次通過率達到了48.7%就說明了這點。

2.在工程設(shè)計違反強條的現(xiàn)象中，建筑專業(yè)違規(guī)占總違規(guī)的50.85%，達到了一半以上。而且從違規(guī)的條文來看都是十分常見，是每個執(zhí)業(yè)者必須掌握的基本規(guī)范，并不是什么高深的理論，只要在設(shè)計工作中稍加注意就能避免的常識性問題。但為什么會出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象呢？我認為客觀上是由于建筑專業(yè)的靈活性造成的。由于每個工程項目的不同，建筑物的朝向、體量、高度、間距、面積都有不同，就會造成設(shè)計者的疏漏，從而造成多次違反強條的現(xiàn)象，這就給建筑設(shè)計的設(shè)計者提出了更高的要求。作為執(zhí)業(yè)者本身來說，對各類規(guī)范的強調(diào)要心中有數(shù)，對棱模兩可的專業(yè)問題一定要有規(guī)范作依據(jù)，這樣才能有效的避免違反強條的現(xiàn)象再度發(fā)生。另外，建筑專業(yè)在方案階段容易受到建設(shè)單位和業(yè)主的主觀想法的影響，特別是邊遠城區(qū)，這種影響會更大，所以在主觀上為了承接任務(wù)也有聽之任之的現(xiàn)象，這是十分有害的，因此更要加強執(zhí)業(yè)者本身的素質(zhì)教育，加強職業(yè)道德的修養(yǎng)，對強制性條問多做宣傳，在執(zhí)行強條上毫不含糊，從根本上杜絕違反強條的現(xiàn)象。

三、針對建筑設(shè)計中偶便存在的問題提出的解決辦法

1.設(shè)計人員的“保守”與“開放”都是建筑設(shè)計的誤區(qū)，正確處理這些問題，一則可引用競爭機制，開展一些方案的競賽，促使設(shè)計人員在建筑內(nèi)在結(jié)構(gòu)、外型、使用功能、合理控制工程造價等方面動腦筋。二則設(shè)計人員平時要全面培養(yǎng)自己廣泛地藝術(shù)素養(yǎng)和獨到的見解，對國內(nèi)外好的設(shè)計作品要把握“取其精華、去其糟粕”的創(chuàng)作原則。

2.設(shè)計師要加強專業(yè)知識學(xué)習(xí)，還要對新信息、新設(shè)計工具、新設(shè)計手段不斷充電，同時也要注重實踐訓(xùn)練，從設(shè)計室走出來，深入現(xiàn)場一線，對施工工藝、流程等方面要很好的把握等。

四、針對建筑設(shè)計中具體存在的問題的解決方法

1.加強強制性條文的學(xué)習(xí)。各設(shè)計單位應(yīng)該組織勘察設(shè)計的執(zhí)業(yè)人員認真學(xué)習(xí)，特別是違反強制性條文的問題，拿出本單位有類似現(xiàn)象的施工圖，作一次個案的分析，讓全體執(zhí)業(yè)人員通過學(xué)習(xí)，提高設(shè)計水平。設(shè)計水平的高低，不僅僅體現(xiàn)在設(shè)計的工程項目的體量或復(fù)雜性，也體現(xiàn)在設(shè)計圖的執(zhí)行規(guī)范的嚴格性。凡是規(guī)范的強制性條文，都是和建筑安全和人民生命安全息息相關(guān)的，要從建設(shè)和諧社會的高度，加強對強制性條文的執(zhí)行，不得以任何方式和理由使工程項目在設(shè)計階段就出現(xiàn)不安全的因素。

篇2

【關(guān)鍵詞】建筑工程；設(shè)計；質(zhì)量；問題

所謂建筑設(shè)計主要是指工程設(shè)計人員在工程建造之初，對工程建設(shè)過程中可能存在的各種問題進行全面分析，提前制定解決方案。同時，對響工程建設(shè)順利進行的各種因素加以控制，建筑設(shè)計最根本的任務(wù)在于確保工程建設(shè)最大限度滿足建筑使用者及社會所期望的各種要求。工程設(shè)計作為工程建設(shè)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，一旦出現(xiàn)問題將對工程施工以及工程使用造成極大影響。工程在進行設(shè)計過程中可能會存在多種問題，本文當中筆者就自身在工程設(shè)計工作當中發(fā)現(xiàn)的主要問題向大家進行了介紹，希望通過筆者的經(jīng)驗之談可以幫助其他建筑工程設(shè)計者們盡量避免一些設(shè)計錯誤。

1 建筑工程設(shè)計當中存在的普遍性問題

1.1 設(shè)計人員的設(shè)計思想存在偏差，缺乏獨創(chuàng)性

在我國建筑工程設(shè)計領(lǐng)域，設(shè)計師很多，但其主要設(shè)計作品能夠被世人所知曉的知名設(shè)計師卻不多。導(dǎo)致這種局面的很大原因在于國內(nèi)設(shè)計人員在設(shè)計思想上要么過于保守，要么過于開放，設(shè)計思想呈現(xiàn)兩個極端發(fā)展的形態(tài)。思想過于保守的設(shè)計主要體現(xiàn)在對建筑的結(jié)構(gòu)設(shè)計當中，例如：在高層住宅當中剪力墻過多過厚，剛度過大，導(dǎo)致相對側(cè)移值過小，遠遠小于規(guī)范的規(guī)定值。這樣的結(jié)構(gòu)設(shè)計即不經(jīng)濟同時也不利于建筑物抗震。設(shè)計思想過于開放，設(shè)計工作盲目的求新求異，容易忽視工程建設(shè)現(xiàn)場的實際情況，導(dǎo)致建筑設(shè)計作品過于蒼白，缺乏對工程建筑設(shè)計的全面考慮。這種過于開放的極端型建筑設(shè)計沒有考慮到建筑與環(huán)境的協(xié)調(diào)及整體性，即降低了設(shè)計品位，同時也使設(shè)計師丟掉了自己的設(shè)計風格，不利于設(shè)計師自身設(shè)計實力的提升與發(fā)展。

1.2 設(shè)計人員對專業(yè)知識的掌握與運用能力較低，綜合素質(zhì)不高

國內(nèi)建筑市場上目前存在著相當一部分設(shè)計人員不具備扎實的設(shè)計技術(shù)知識，有的設(shè)計人員設(shè)計理論知識過硬但卻大設(shè)計工作時間，這些人員設(shè)計出來的建筑工程作品往往會存在這樣那樣的缺陷與漏洞，為工程后續(xù)施工建設(shè)帶來諸多不便。此外設(shè)計工作除了需要設(shè)計人員具備扎實的專業(yè)知識外，還要掌握與設(shè)計有關(guān)的其他方面的知識，例如地質(zhì)學(xué)、生態(tài)學(xué)等方面的內(nèi)容，只有知識豐富的設(shè)計人員才能夠設(shè)計出高水準的設(shè)計作品。為確保設(shè)計的合理性，國內(nèi)建筑市場上的設(shè)計師們在綜合素質(zhì)方面還需不斷加以提升。

2 建筑工程設(shè)計中存在的具體問題

2.1 勘察中設(shè)計大院的違反強制性條款現(xiàn)象和設(shè)計小院的違反強制性條款現(xiàn)象

在工程勘察項目中，違反強制性條款多的是一些知名度高，市場占有份額較大，勘察項目較多的老牌甲級院。而工程設(shè)計項目中違反強制性條款較多的是一些設(shè)計資質(zhì)較底，技術(shù)力量相對薄弱的設(shè)計院，這就說明勘察設(shè)計行業(yè)的主流是好的，各大勘察設(shè)計單位對執(zhí)行強制性規(guī)范是認真的，這對保障的勘察設(shè)計質(zhì)量起到了很好的表率作用。勘察工程中才出現(xiàn)的大院現(xiàn)象，也是由于工作量大而引起百密一疏的現(xiàn)象。一般都是在外業(yè)工作深度達到了勘察深度后，在內(nèi)業(yè)報告中出現(xiàn)的違規(guī)情況。另外就是對設(shè)計要求沒有吃透而產(chǎn)生的疏忽，但大多數(shù)項目質(zhì)量是高的，一次通過率達到了48.7%就說明了這點。

2.2 在具體建筑設(shè)計當中，專業(yè)違規(guī)問題十分嚴重

據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，專業(yè)建設(shè)設(shè)計違反工程設(shè)計中的強制性條款的現(xiàn)象非常普遍，目前我國建筑專業(yè)違規(guī)已經(jīng)全部違規(guī)內(nèi)容的一半以上，以相當嚴重。但就強制性條文本身而言，強制性條文在語言上并不高深莫測，其具體內(nèi)容也都是每個設(shè)計人員所應(yīng)具備的最基礎(chǔ)的專業(yè)知識，但專業(yè)違規(guī)為何如此嚴重呢？筆者認為導(dǎo)致專業(yè)違規(guī)問題發(fā)展到今天這一嚴重局面的根本原因在于主建筑專業(yè)的靈活性。每一建筑工程項目的具體要求不同，由此決定了建筑設(shè)計當中的很多細節(jié)性問題因具體設(shè)計而定，此時如果設(shè)計者考慮問題不夠全面便會導(dǎo)致設(shè)計上的疏失，最終形成專業(yè)設(shè)計違反強制性條款非常普遍的局面現(xiàn)象。作為執(zhí)業(yè)者本身來說，對各類規(guī)范的強制性條款要心中有數(shù)，對棱模兩可的專業(yè)問題一定要有規(guī)范作依據(jù)，這樣才能有效的避免違反強制性條款的現(xiàn)象再度發(fā)生。

3 有效解決建筑設(shè)計中各種問題的具體措施

3.1 在建筑設(shè)計市場或是建筑施工企業(yè)內(nèi)部引入設(shè)計競爭機制

通過設(shè)計競爭，能夠使設(shè)計人員對自己的設(shè)計作品進行深入細致的研究，仔細反思自己的設(shè)計思想，將設(shè)計的重點逐步轉(zhuǎn)移到建筑的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、使用需求、外部形態(tài)、工程造價、生態(tài)環(huán)保等多個方面相結(jié)合的設(shè)計構(gòu)思當中來。針對國外的一些先進的設(shè)計經(jīng)驗和理念，國內(nèi)設(shè)計工作人員可以立足于具體的工程設(shè)計項目，取其精華去其糟粕，決不可盲目引進照搬照抄。

3.2 設(shè)計人員要不斷加強自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)

設(shè)計工作人員要努力在自身的專業(yè)知識領(lǐng)域和其他與設(shè)計相關(guān)的知識領(lǐng)域加以不斷的豐富和完善，努力提高自身的設(shè)計水平和實際動手設(shè)計能力。設(shè)計工作人員要不斷進行實踐能力的訓(xùn)練，多深入施工現(xiàn)場進行考察，這樣有助于更好地將設(shè)計與施工緊密結(jié)合起來，將更加有助于設(shè)計的進行。

3.3 加強強制性條文的學(xué)習(xí)

各設(shè)計單位應(yīng)該組織勘察設(shè)計的執(zhí)業(yè)人員認真學(xué)習(xí)，特別是違反強制性條文的問題，拿出本單位有類似現(xiàn)象的施工圖，作一次個案的分析，讓全體執(zhí)業(yè)人員通過學(xué)習(xí)，提高設(shè)計水平。設(shè)計水平的高低，不僅僅體現(xiàn)在設(shè)計的工程項目的體量或復(fù)雜性，也體現(xiàn)在設(shè)計圖的執(zhí)行規(guī)范的嚴格性。凡是規(guī)范的強制性條文，都是和建筑安全和人民生命安全息息相關(guān)的，要從建設(shè)和諧社會的高度，加強對強制性條文的執(zhí)行，不得以任何方式和理由使工程項目在設(shè)計階段就出現(xiàn)不安全的因素。

3.4 建立一支相對穩(wěn)定的勘察設(shè)計隊伍，杜絕掛靠現(xiàn)象

在勘察大院出現(xiàn)的違反強制性條款中，就有擔心不是自身的勘察執(zhí)業(yè)人員的成果，而是掛靠的人員的所作所為的結(jié)果，這對于勘察報告質(zhì)量危害是最為嚴重的，也是行業(yè)規(guī)定所不許可的。在設(shè)計單位，特別是資質(zhì)較低的單位，往往存在著帶薪培訓(xùn)的問題。當手把手教出的執(zhí)業(yè)人員正能獨擋一面的時候，就往往伴隨著跳槽的現(xiàn)象。作為跳槽本身無可非意，但對于中小設(shè)計單位卻是個難題，最終的結(jié)果是大院人才儲備過剩而小院的人才嚴重不足。而切令人擔憂的是這種情況還在時時發(fā)生，這樣對提高設(shè)計質(zhì)量是不利的。因此，必須有相應(yīng)的舉措來減少這種狀況。各中小設(shè)計單位本身也要有相應(yīng)的措施保證一個基本的設(shè)計隊伍，防止設(shè)計質(zhì)量的滑坡。

參考文獻：

篇3

《學(xué)校項目資金申請報告》通過介紹學(xué)校項目單位的基本情況和財務(wù)狀況反映項目單位資金面情況，通過分析國家宏觀、中長期規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策以及地方政策等，論證項目政策支持背景及獲取資金支持的政策依據(jù)，通過詳實介紹項目情況，反映項目建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模、技術(shù)工藝先進性、規(guī)劃進展情況、組織情況、相關(guān)應(yīng)對機制(如環(huán)保、節(jié)能、資源利用等)，著力分析項目存在的價值和前景，深度透析項目的社會和經(jīng)濟效益，形成申請資金可行性的充足論據(jù)，是專門針對學(xué)校項目獲取政府資金支持的專業(yè)報告，其核心價值體現(xiàn)在：

作為學(xué)校項目被資金支持主管部門審批決策的依據(jù);

作為學(xué)校項目相關(guān)資金籌措(例如申請其他資金支持的輔助材料)的依據(jù);

作為學(xué)校項目后續(xù)工作開展的依據(jù)。

【學(xué)校項目資金申請報告目錄】

第一部分 學(xué)校項目背景信息

一、學(xué)校項目概況

(一)項目名稱

(二)項目的承辦單位

(三)承擔可行性研究工作的單位情況

(四)項目的主管部門

(五)項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標

(六)項目建設(shè)地點

二、項目承擔單位的基本情況和財務(wù)狀況

包括所有制性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、銀行

信用等級、項目負責人基本情況及主要股東的概況

第二部分 學(xué)校項目建設(shè)背景、必要性

這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、學(xué)校項目建設(shè)背景

(一)國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

(二)項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

(三)

二、學(xué)校項目建設(shè)必要性

國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場分析;

(一)

(二)

(三)

(四)

三、學(xué)校項目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 學(xué)校項目優(yōu)勢

一、組織優(yōu)勢

二、技術(shù)優(yōu)勢

涉及成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況、已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限、技術(shù)或工藝特點

以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢、該項技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用等。

三、市場優(yōu)勢

四、模式優(yōu)勢

五、其他優(yōu)勢

第四部分 學(xué)校項目產(chǎn)品規(guī)劃

一、學(xué)校項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、學(xué)校項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝先進性說明

(三)工藝流程

三、學(xué)校項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

(三)促銷策略

第五部分 學(xué)校項目建設(shè)規(guī)劃

一、學(xué)校項目建設(shè)地

(一)學(xué)校項目建設(shè)地地理位置

(二)學(xué)校項目建設(shè)地自然情況

(三)學(xué)校項目建設(shè)地資源情況

(四)學(xué)校項目建設(shè)地經(jīng)濟情況

(五)學(xué)校項目建設(shè)地人口情況

二、學(xué)校項目土建總規(guī)

(一)項目廠址及廠房建設(shè)

(二)土建總圖布置

(三)場內(nèi)外運輸

(四)項目土建及配套工程

(五)項目土建及配套工程造價

(六)項目其他輔助工程

三、學(xué)校項目建設(shè)環(huán)境保護方案

四、學(xué)校項目建設(shè)節(jié)能方案方案

五、學(xué)校項目建設(shè)消防方案

六、學(xué)校項目建設(shè)生產(chǎn)勞動安全方案

七、各項建設(shè)條件落實情況

包括環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況等;其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[2019]2787號)要求進行編寫。

第六部分 學(xué)校項目組織實施情況

一、學(xué)校項目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、學(xué)校項目勞動定員和人員培訓(xùn)

(一)勞動定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費用估算

三、學(xué)校項目實施的各階段

(一)建立項目實施管理機構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

(五)施工準備

(六)施工和生產(chǎn)準備

(七)竣工驗收

四、學(xué)校項目實施進度表

第七部分 學(xué)校項目財務(wù)評價分析

一、學(xué)校項目總投資估算

二、學(xué)校項目資金籌措

一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。

并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

(一)資金來源

(二)項目籌資方案

三、學(xué)校項目投資使用計劃

(一)投資使用計劃

(二)借款償還計劃

四、項目財務(wù)評價說明財務(wù)測算假定

(一)計算依據(jù)及相關(guān)說明

(二)項目測算基本設(shè)定

五、學(xué)校項目總成本費用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費用

(五)修理費

(六)財務(wù)費用

(七)其他費用

(八)財務(wù)費用

(九)總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項目投資現(xiàn)金流估算

(二)項目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第八部分 學(xué)校項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

一、財務(wù)效益評價

內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標的計算和評估。

二、經(jīng)濟效益評價

(一)經(jīng)濟費用效益或費用效果分析

(二)行業(yè)影響分析

(三)區(qū)域經(jīng)濟影響分析

(四)宏觀經(jīng)濟影響分析

三、社會效益評價

(一)社會影響效果分析

(二)社會適應(yīng)性分析

(三)社會風險及對策分析

第九部分 資金申請報告附件

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

企業(yè)經(jīng)營狀況相關(guān)文件(損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表)

銀行出具的貸款承諾(省級分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;

地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;

技術(shù)來源及技術(shù)先進性的有關(guān)證明文件;

環(huán)境保護部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見;

節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件;

項目核準或備案文件(在有效期內(nèi)且未滿兩年);

篇4

【關(guān)鍵詞】對外工程承包企業(yè)匯率風險風險管理

【中圖分類號】F832.6

隨著我國“走出去”、“一帶一路”戰(zhàn)略的提出和落實，國內(nèi)相關(guān)企業(yè)積極主動，順勢而行。在此潮流中中國的大型建筑企業(yè)表現(xiàn)活躍，尤其是大型國企越來越顯著地把業(yè)務(wù)重心由國內(nèi)向海外滲透、參與國際工程項目的競爭。在國內(nèi)外各種有利因素的促進下，近年來我國對外工程承包企業(yè)發(fā)展迅猛。

對外工程承包企業(yè)在投標、施工、設(shè)備采購及安裝調(diào)試、分包、提供勞務(wù)等過程中由于涉及至少兩種貨幣之間的交割，加之收付款時間不匹配等關(guān)鍵因素的影響，因此不可避免的面臨匯率風險。2005年7月，我國開始實行浮動匯率制度，2010年，央行結(jié)合全球經(jīng)濟及我國貿(mào)易現(xiàn)狀進一步深化匯率制度改革，提出充分發(fā)揮市場無形的手的作用，以一籃子貨幣為基礎(chǔ)增加人民幣匯率的彈性。可以說，自2005年起，人民幣已經(jīng)不再只是單一地盯住美元，人民幣匯率機制更加靈活而富有彈性。“三元悖論”顯示，本國貨幣政策的獨立性與資本的完全流動性和匯率的穩(wěn)定性之間具有替代關(guān)系。事實確實如此，自2005年“央行不再進行常態(tài)式外匯干預(yù)”起至今，人民幣對美元（主要貨幣）累計升值逾25%，如圖1所示：

從大方向看，人民幣處于一個加速升值的過程中。在過去十年中，升值幅度相當大，這不可避免的使得收款期較長的對外工程承包企業(yè)蒙受巨大的匯兌損失，嚴重侵蝕其預(yù)期收益。2015年中國對外承包工程業(yè)務(wù)新簽合同額2 100.7億美元（美元對人民幣匯率6.4914），2016年按照這十年的簡均年升值率2.5%計算，那么極端情況下，2016年對外承包工程企業(yè)將面臨接近341億人民幣的匯兌損失。

但是，無論是從幾十年的理論研究還是國內(nèi)外國際貿(mào)易公司的經(jīng)營實踐來看，匯率風險雖然不可避免，卻是可控的。因此，建立一個完善的匯率風險管理機制對這些企業(yè)實現(xiàn)預(yù)期利潤，完善風險管理機制彌足重要。在此背景下，筆者結(jié)合自己的工作經(jīng)驗及接觸到的行業(yè)數(shù)據(jù)和行業(yè)報告，對匯率風險管控進行分析研究，力圖幫助中國建筑行業(yè)管理匯率風險，減少匯兌損失。

一、我國建筑行業(yè)海外業(yè)務(wù)發(fā)展狀況

國際上的對外工程承包企業(yè)發(fā)展歷程大致可以分為三個階段；

第一階段，特大型企業(yè)在國家政策指引下開始試圖踏入海外市場，該階段承包的項目合同額一般不大，處于一個摸索期，先入帶動后入。

第二階段，國內(nèi)承包企業(yè)逐漸積累經(jīng)驗，有了比較穩(wěn)定的國際客戶群，開始承接大型國際工程項目，但是國內(nèi)的項目份額還是占大部分。

第三階段，國內(nèi)承包企業(yè)轉(zhuǎn)型為國際工程承包公司，占據(jù)了比較大的國外市場份額，國際工程承包的工程主要來源于國外的工程項目，并且在長期承包工程的國家成立海外子公司。國際工程承包企業(yè)對外承包工程時，承包方式也由單一變得復(fù)雜起來。

按照上述的階段劃分，我國建筑行業(yè)大致處于第二階段向第三階段的過渡時期，自2000年之后更是取得長足發(fā)展。

2000年，中國正式提出要加快實施走出去戰(zhàn)略，并將對外投資、對外承包工程作為走出去的主要形式加以重點推動。此后，商務(wù)部牽頭有關(guān)部門逐步建立了比較完善的政策支持體系，包括兩優(yōu)貸款、政策性金融保險、設(shè)立對外經(jīng)濟合作專項資金、推進境外經(jīng)濟合作區(qū)建設(shè)、設(shè)立中非基金、中東歐合作基金等對外投資合作基金、政策性銀行及中信保等官方信用機構(gòu)扶持等方式有力地促進走出去業(yè)務(wù)發(fā)展。

在2015年，中國又提出“一帶一路”戰(zhàn)略，進一步鼓勵中國企業(yè)加強海外投資建設(shè)的步伐。初步估算，“一帶一路”沿線總?cè)丝诩s44億，經(jīng)濟總量約21萬億美元，分別約占全球的63%和29%，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是“一帶一路”的優(yōu)先領(lǐng)域。這些國家戰(zhàn)略為我國“走出去”的排頭兵――對外工程承包企業(yè)提供了非常難得的發(fā)展機遇，以中建、中交建、中電建、中鐵、國機集團為代表的一大批建筑業(yè)央企在此期間積極開拓國際市場新領(lǐng)域，發(fā)展勢頭強勁，取得了卓越成績。在美國《工程新聞紀錄》（ENR）評選的2014年度全球最大250家國際承包商名錄中，我國內(nèi)地企業(yè)上榜65家，占企業(yè)總數(shù)的26%，上榜企業(yè)共實現(xiàn)海外營業(yè)收入897億美元，比上年增長13.5%，營業(yè)總額占全球海外市場的17.2%。在國際工程承包這一領(lǐng)域，我國已經(jīng)基本上形成了專業(yè)性強、涵蓋行業(yè)廣并且可以與國際上有實力的大承包商競爭市場份額的專業(yè)化的工程建設(shè)、管理方面的隊伍，并且由我國的對外工程承包企業(yè)所完成的工程項目贏得了客戶及當?shù)厝嗣竦钠毡橘澴u，在國際市場上獲得了一定的長期客戶群。

目前我國的建筑承包方式也由原來的土建分包跨向了工程總承包，形成了設(shè)計采購施工總承包（EPC）、設(shè)計――施工總承包（DB）、設(shè)計――采購承包（EP）、建造+運營+移交模式（BOT）、公私合營模式（PPP）等多種模式，工程項目量、項目總額呈現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的態(tài)勢。

在區(qū)域市場方面，我國的海外業(yè)務(wù)主要集中在亞非拉等新興市場國家，在發(fā)達國家的業(yè)務(wù)占比較少，但這也是與新興市場國家建筑業(yè)需求旺盛，迫切需要有實力的大型國際承包商組織施工造成的。根據(jù)《全球建筑預(yù)測2025》報告，發(fā)達國家在全球建筑業(yè)占比由2005年的65%降到了2012年的48%，預(yù)計到2025年這一比率還將繼續(xù)下降11個百分點，新興市場的比例將上升到63%（如圖2所示）。

二、對外工程承包企業(yè)匯率風險分析

（一）對外工程承包企業(yè)匯率風險形成機制分析

匯率風險的形成必然需要三個要素：本幣、外幣、時間。

對外工程承包企業(yè)在海外承接的項目絕大部分以外幣（通常為美元）作為合同約定貨幣，而這些企業(yè)在經(jīng)營活動中產(chǎn)生的全部外幣收付，最后都需要折算為人民幣，作為企業(yè)經(jīng)營成果和業(yè)績評價的依據(jù)。而作為建筑承包企業(yè)，其從中標到交工通常需要幾年甚至更長的時間，這樣在比較長的一個時間段內(nèi)，由于外幣收付、本幣折算，就形成了對外工程承包企業(yè)的匯率風險。具體包括：

1.對外工程承包企業(yè)面臨交易風險

（1）合同價交易風險。對外工程承包企業(yè)投標到中標會有一個時間差，在這個時間段內(nèi)，如果匯率波動較大，那么一旦企業(yè)中標，則投標時的合同價就已經(jīng)受到了匯率波動影響，這個風險稱為合同價交易風險。

（2）材料采購交易風險。對外工程承包企業(yè)通常采取境內(nèi)采購、境外建設(shè)的方式組織施工，在這一過程中，由于采購材料時所支付的幣種與業(yè)主最終支付的幣種不一致，那么就存在著成本支出人民幣，收入收取外幣的問題。這一風險稱為材料采購交易風險。

（3）機器設(shè)備準備過程中的交易風險。在中標之后，企業(yè)會迅速準備組織施工所必須的機器設(shè)備。這些設(shè)備可能是企業(yè)自有的，也可能是企業(yè)在國內(nèi)租賃或者采購的，但無論如何，這些機器設(shè)備的賬面價值都是以人民幣入賬。企業(yè)自有或者采購的機器設(shè)備以人民幣計提折舊，租賃的則以人民幣支付租金。這樣的本外幣差異稱為機器設(shè)備準備過程中的交易風險。

（4）項目融資交易風險。這一風險分為兩種情況，如果對外工程承包企業(yè)從國內(nèi)銀行等金融機構(gòu)取得貸款，那么借款幣種為人民幣，而從業(yè)主方取得的收入為外幣，借款到期日將美元兌換為人民幣還款，使企業(yè)面臨著融資方面的交易風險；另一種情況，如果企業(yè)通過國際金融機構(gòu)取得與合同約定貨幣一致的貨幣資金，在最后折算為人民幣過程中，企業(yè)也會面臨融資方面的交易風險。

（5）當?shù)貛沤灰罪L險。對外工程承包企業(yè)在簽訂的合同中可能會含有一部分當?shù)貛牛趯嶋H經(jīng)營過程中也可能會留存一部分當?shù)貛胚M行日常收付。但在這些新市場國家中，由于政治因素的影響，當?shù)貛诺膬r值起伏不定，如果當本地幣升值，那么企業(yè)業(yè)績面臨交易風險。

2.對外工程承包企業(yè)面臨折算風險

目前，國內(nèi)大型建筑商基本上都采取了在境外設(shè)立海外子公司的方式進行境外項目的承包，在報表日或者工期結(jié)束之后，母公司與子公司合并財務(wù)報表時外幣折算為人民幣就會導(dǎo)致折算風險。只要建筑商承接海外項目一般都會面臨折算風險。

折算風險又可以分為資產(chǎn)負債表風險、利潤表風險。折算風險是對已經(jīng)發(fā)生的匯率影響的一種現(xiàn)時測度，是對匯率變動產(chǎn)生的影響的賬面反應(yīng)，這種賬面損益在子公司未清算之前一般不會影響母公司總體的現(xiàn)金流量。

3.對外工程承包企業(yè)面臨經(jīng)濟風險

對外工程承包企業(yè)面臨的經(jīng)濟風險指的是由于非預(yù)期外匯匯率變化引起企業(yè)外來純收益產(chǎn)生變化，進而引起企業(yè)未來現(xiàn)金流量發(fā)生變化的一種潛在風險。

我國對外工程承包企業(yè)的經(jīng)濟風險主要集中于項目融資過程中，在此過程中，企業(yè)的經(jīng)濟價值可能會因為意料之外的變動而受到影響。經(jīng)濟風險很難被準確識別和計量，對于對外工程承包企業(yè)來說，匯率變動引起的是對一些環(huán)境變量的長期性影響，因此其在長期、中期、短期經(jīng)營中都會存在，這一點有別于交易風險和折算風險。

另外，在建筑承包領(lǐng)域，國際上通用的是FIDIC合同，因此在簽訂和履行合同時，企業(yè)應(yīng)對FIDIC合同有足夠的認識，否則很容易在履約過程中與業(yè)主及分包商產(chǎn)生糾紛和麻煩，這也是經(jīng)濟風險的一方面。

總而言之，在人民幣升值背景下，國際工程項目的實際成本以人民幣計算時可能會增加，國際工程承包企業(yè)的經(jīng)營成本（包括設(shè)計費、人工費、材料費、機械設(shè)備費和安裝費等以及公司的管理費、財務(wù)費和保險費等）都會上升；另一方面是美元對人民幣貶值會導(dǎo)致國際工程承包企業(yè)收到的工程款兌換成人民幣以后其金額會減少，即收入減少，如此一來將會使得美元債權(quán)下降、國外資產(chǎn)縮水，項目利潤降低。

（二）對外工程承包企業(yè)匯率風險管控現(xiàn)狀

匯率風險影響著企業(yè)運營管理的方方面面，而近十年來的人民幣升值更是使得越來越多的企業(yè)面臨著日益顯著的匯率風險。但事實上，匯率風險對于企業(yè)造成的重大影響，國內(nèi)建筑企業(yè)顯然有些后知后覺，目前對外工程承包企業(yè)雖然已經(jīng)開始對于匯率風險的重視，但就當下狀況來看，匯率風險管控狀況仍然不容樂觀。具體表現(xiàn)在：

1.企業(yè)匯率風險管理意識淡薄

2005年以前，我國實行人民幣兌美元的固定匯率制度，在這種情況下，隨時間推移不存在匯率浮動的狀況，匯率長期維持在一個固定的水平，企業(yè)基本上不會面臨匯率風險。而且大多數(shù)企業(yè)形成了一種錯誤的認識，認為企業(yè)只要依靠其低成本的價格優(yōu)勢，就可以在國際競爭中占據(jù)一席之地，根本沒有必要進行匯率風險管理，因為匯率風險管理增加了企業(yè)的運營成本，削減了企業(yè)利潤。

再者，在國家“走出去”戰(zhàn)略提出之前，大型建筑央企對海外市場的開拓并不重視，在國內(nèi)各大建筑承包商瞄準海外市場時，又急于占領(lǐng)海外市場、爭奪工程項目，根本沒有把重心放到匯率風險管理上。

2005年匯改之后，我國1 375家上市公司中約有971家企業(yè)產(chǎn)生了匯兌損益。從上市公司匯兌損益看匯改的影響，其中，約有70%的企業(yè)發(fā)生了匯兌損失，比匯改前受損企業(yè)的數(shù)量增加了約10%；并且企業(yè)匯兌損失的金額高達19.3億元。對外工程承包企業(yè)更是無一例外的收到波譎云詭的匯率風險的打擊，這一現(xiàn)象與其領(lǐng)導(dǎo)層風險管理意識淡薄、沒有專門的風險管理團隊有著直接關(guān)系。

2.國際工程項目承接子、分公司各自為政，缺乏統(tǒng)一管理和互相聯(lián)系

目前國際上的中國建筑承包商絕大多數(shù)都是中國的大型國企，這些大型國企體量巨大，旗下的子公司、分公司數(shù)量龐多。國外項目的投標以總公司名義進行，但是合同細節(jié)的協(xié)商、組織施工則是由子公司、分公司展開。比如中國建筑旗下就有專門指導(dǎo)海外業(yè)務(wù)的中國建筑海外事業(yè)部，此外中建八個工程局也有自己的海外事業(yè)部；中電建旗下有著中電建國際工程公司，另外中水建和諸多地方電建工程公司也有自己的海外部。

由于國家政策的鼓勵，各建筑企業(yè)紛紛放開子企業(yè)對外經(jīng)營權(quán)，鼓勵子企業(yè)開拓海外市場的積極性，但是這樣的策略也不可避免地出現(xiàn)多頭領(lǐng)導(dǎo)的情況，管理相對混亂。而且子企業(yè)的海外部規(guī)模往往較小，在這較小規(guī)模的海外班子中很難形成高層次的匯率管理團隊。由一般財務(wù)人員兼任的匯率風險管理工作，也因相關(guān)人員專業(yè)知識的缺失，而絲毫不加防范，或僅僅流于形式，在資本運營、衍生金融工具、財務(wù)投資融資管理與風險管理工作等方面也顯得力不從心。

3.尚未形成完善的匯率風險管理系統(tǒng)

企業(yè)風險管理是一個全員、全過程的管理，他涵蓋了風險識別、風險評估、風險應(yīng)對、風險監(jiān)察等內(nèi)容，需要企業(yè)從人力物力財力方面予以全局安排。但對于對外工程承包企業(yè)來說，由于踏入海外市場的時間較短，加之以上兩個因素的影響，并沒有形成完善的匯率風險管理系統(tǒng)。這主要體現(xiàn)在沒有形成董事會或總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的專職的風險管理團隊；沒有形成科學(xué)有效的匯率風險監(jiān)控與預(yù)警體系，沒有設(shè)立匯率風險警戒值，企業(yè)經(jīng)常僅憑感覺和經(jīng)驗進行判斷；缺乏完備的企業(yè)匯率風險評估體系，在識別、評估、應(yīng)對速度等方面存在明顯不足，容易重復(fù)遭受匯兌損失的打擊。

4.避險性衍生金融工具使用有限

運用衍生金融工具避險是國外大型跨國企業(yè)常用的避險策略，發(fā)達國家匯率避險市場發(fā)育較為完善，市場上避險產(chǎn)品繁多。我國由于浮動匯率制實行時間較短，加之長期以來大型國企對于衍生金融工具避險不加重視，所以匯率風險管理水平有限。具體表現(xiàn)在：衍生品市場發(fā)育不健全，買斷式回購、遠期債券交易和匯率互換的流動性弱，商品期貨市場和外匯期貨市場發(fā)展落后；我國避險產(chǎn)品（目前仍舊主要是掉期外匯買賣、遠期外匯買賣、即期外匯買賣和外匯期權(quán)買賣）種類十分有限，行業(yè)對于這類產(chǎn)品的使用普遍存在著使用不足的現(xiàn)狀。

三、加強匯率風險管理的對策

匯率風險的存在已經(jīng)給對外工程承包企業(yè)帶來了重大的匯兌損失，并且對企業(yè)的融資、投資、運營產(chǎn)生著重大影響。因此，企業(yè)必須重視對匯率風險的管控，加強企業(yè)匯率風險管控體系建設(shè)。筆者從兩個方面，對對外工程承包企業(yè)匯率風險管控提出建議。

（一）企業(yè)整體方面

1.加快公司化改組，拓展服務(wù)邊界

我國大型對外建筑承包商體量龐大，通常總公司旗下有著上百家二三級公司，而這些子公司、分公司又往往試圖獨立承攬海外項目，這就造成了1+ 1

因此，總公司可以通過將工程公司、設(shè)計公司、咨詢公司等不同類型但又相關(guān)的公司合并、重組，將存在著大量工作交集的公司進行合并，組建成新的綜合型的公司集團，既能夠節(jié)約資源，又能夠得到更強有力的競爭優(yōu)勢。比如，中國建筑工程公司的二三級公司就從幾年前的600多家精簡到200多家，節(jié)約成本的同時，整合資源取得了跨越式發(fā)展。

此外，我國對外建筑承包商應(yīng)該向發(fā)達國家有實力的承包商學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)型為從項目可行性研究到交付業(yè)主使用的過程服務(wù)咨詢，集設(shè)計、施工、建立、咨詢于一身，在國際市場形成一股合力。具體來說，可以通過兼并國內(nèi)外咨詢設(shè)計公司，迅速提升自身的服務(wù)結(jié)構(gòu)和層次，拓展工程企業(yè)的服務(wù)邊界。

2.匯率風險管理組織體系建設(shè)

對于匯率風險的管控，尤其是總公司的下屬國內(nèi)公司不能僅靠財務(wù)部進行風險管理。應(yīng)當建立直接對董事長或者分公司子公司總經(jīng)理負責的管理團隊。

（1）完善組織結(jié)構(gòu)

匯率風險管理的組織結(jié)構(gòu)可以參照風險管理的組織結(jié)構(gòu)。完整的風險管理組織結(jié)構(gòu)一般包括：董事會、風險管理委員會、總經(jīng)理、風險管理部口、內(nèi)部審計部門、其他職能部門及各業(yè)務(wù)單元等。一般情況下，對外工程承包企業(yè)的集團公司會統(tǒng)一設(shè)立風險管理委員會和內(nèi)部審計部門在此，筆者想強調(diào)的是下屬子公司分公司著重要做的工作。亦即在總經(jīng)理辦公會下設(shè)立專門的匯率風險管理團隊，負責公司的外匯風險管控。這個團隊的主要成員應(yīng)當來自于財務(wù)部門，此外，其他業(yè)務(wù)部門也應(yīng)當派出精通本部門業(yè)務(wù)的成員加入進來。

匯率風險管理團隊應(yīng)直接向董事會負責，定期向總經(jīng)理辦公會匯報近期匯率狀況分析，匯率管控方案制定、執(zhí)行情況，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會的反饋，進行調(diào)整或者改進。這樣就使得風險管理團隊獨立于其他部門，專門負責匯率方面的工作，確保預(yù)期收益的實現(xiàn)。

（2）加強團隊人員綜合素質(zhì)

企業(yè)要提升匯率風險管理團隊人員的素質(zhì)，可以通過工作培訓(xùn)、校企合作培養(yǎng)等方式培養(yǎng)一批懂合同法、財務(wù)、工程技術(shù)、外語的復(fù)合型人才隊伍。做到核心成員掌握建筑業(yè)發(fā)展規(guī)律、熟悉項目管理相關(guān)知識；掌握財務(wù)知識，具備較強的財務(wù)管理、運營管理、金融產(chǎn)品管理能力；通曉FIDIC合同法規(guī)、具備一定的外語水平和談判技巧。

3.匯率風險管理體系建設(shè)

匯率風險管理是一個全程性的體系，因此匯率風險管理團隊不能只將著眼點置于風險預(yù)警方面，而應(yīng)當貫徹于外匯風險管理預(yù)警、外匯風險識別與評估、外匯風險應(yīng)對、外匯風險監(jiān)督與評價的整個過程中。

在匯率預(yù)警方面，財務(wù)人員應(yīng)當發(fā)揮自己的專業(yè)才能，結(jié)合市場分析數(shù)據(jù)和科學(xué)的財務(wù)評價指標，借助比例分析與數(shù)學(xué)模型，選取企業(yè)國際化程度、財務(wù)狀況、企業(yè)資源能力等方面的風險影響因子，觀察敏感性指標的變化，形成一套合理的預(yù)警機制。

在匯率風險識別和評估方面，風險管理團隊要逐步積累經(jīng)驗，根據(jù)自己的專業(yè)素養(yǎng)，并基于市場環(huán)境、政治環(huán)境，隨企業(yè)可能遇到的交易風險、折算風險、經(jīng)濟風險進行識別和評估，從而為公司是否承擔這份風險提供有益幫助。

外匯風險監(jiān)督和評價方面，風險管理團隊應(yīng)當根據(jù)已經(jīng)制定的外匯風險管理策略，定期進行評估，判斷其根據(jù)時間的推移和環(huán)境的變化是否依舊合理有效，并形成報告提交總經(jīng)理辦公會，并根據(jù)辦公會的反饋進行實時調(diào)整。

（二）風險管理團隊層面

1.運用多種內(nèi)部方法

（1）加強現(xiàn)金管理

減少換匯次數(shù)，爭取自然對沖。企業(yè)應(yīng)該盡可能將收到的當?shù)貛呕蛘呙涝糜趯ν庵Ц逗屯顿Y，因此海外子公司根據(jù)日常收付情況，存留一部分當?shù)貛牛M可能做到企業(yè)自身的外幣資產(chǎn)恰好能夠支付到期的外幣負債，實現(xiàn)同種貨幣的收支平衡，從而規(guī)避風險，減少損失。

提前或延期收付法。匯率管理團隊應(yīng)當對自身情況進行分析，預(yù)測外匯的升值或者貶值傾向，從而做出提前或者延期收付的決策。

（2）加強應(yīng)收賬款管理

利用福費廷、出口保理、凈額結(jié)算等方式降低應(yīng)收賬款匯率風險。

福費廷又稱包買票據(jù)，是指在國際貿(mào)易延期付款方式下，出口商將由進口商承兌開戶行擔保的遠期票據(jù)，無追索權(quán)的賣給包買商。出口保理，是商業(yè)銀行對企業(yè)國際貿(mào)易中的應(yīng)收賬款，進行催收、擔保、貼現(xiàn)以及賬戶管理的綜合產(chǎn)品。

福費廷和出口保理方式可以使企業(yè)提前收到貨款，在如今人民幣總體升值的現(xiàn)狀下，利用福費廷，盡早回收貨款，增強了資產(chǎn)的流動性，降低了資金占用時間和占用成本，也在較大程度上減少匯兌損失。

凈額結(jié)算。海外子公司在經(jīng)營過程中會和國內(nèi)的上級公司產(chǎn)生大量的應(yīng)收應(yīng)付項目。這些項目的支付會造成資金在不同國家流轉(zhuǎn)的情況，加劇了企業(yè)對匯率風險的敏感度。因此，通過將子公司的不同債權(quán)債務(wù)進行抵消僅用凈額進行支付和結(jié)算，就減少了資金的實際支付數(shù)，降低了匯率風險的影響。

2.運用外部金融工具應(yīng)對匯率風險

（1）使用貨幣遠期

貨幣遠期是指客戶與銀行之間簽署的，雙方先簽訂合同，規(guī)定買賣外匯的數(shù)量、匯率和未來交割外匯的時間，在規(guī)定的交割日期按合同規(guī)定辦理貨幣收付的外匯交易。可以分為有本金交割的遠期外匯買賣（DF）和無本金交割遠期外匯買賣（NDF）。在不考慮信用風險條件的套期保值工具中，遠期合約可以說是最好的一種方式。

該交易在合同簽訂時就已經(jīng)鎖定了當期成本，確定了未來交割的遠期匯率，在與銀行交易時，無需支付手續(xù)費，就合同規(guī)定的遠期匯率與當期匯率間差額進行交割。另外，雖然美元兌人民幣的遠期匯率價格是不斷變化的，但在美聯(lián)儲維持美元低息的情況下，美元兌人民幣的遠期結(jié)匯價格通常高于即期，這樣，通過貨幣遠期的方式，企業(yè)就可以鎖定匯率風險，降低財務(wù)費用，較少匯兌損失。

（2）使用貨幣期權(quán)

自2011年4月1日起，企業(yè)便可以根據(jù)國家外匯管理局的規(guī)定辦理人民幣外幣期權(quán)業(yè)務(wù)。貨幣期權(quán)是一種關(guān)于權(quán)利的買賣活動，企業(yè)向銀行等金融機構(gòu)繳納一定比例的期權(quán)費，并在未來某一約定時間，按照約定匯率購買或售出某種外幣。

在企業(yè)未來收付匯不確定、未來匯率走勢不甚明了的情況下，企業(yè)通過貨幣期權(quán)就可以將匯兌損益置于一個可控水平，將匯兌損益鎖定在期權(quán)費范圍內(nèi)，就在很大程度上規(guī)避了匯率風險。

（3）使用貨幣互換和外匯掉期

貨幣互換指的是交易雙方根據(jù)實現(xiàn)約定的協(xié)議，在未來某一約定期限，相互交換不同的貨幣和利率債務(wù)的行為。貨幣互換的雙方互換的是貨幣，但是它們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系并沒有改變。交易雙方約定以貨幣A交換一定數(shù)量的貨幣B，并以約定價格在未來的約定日期用貨幣B反向交換同樣數(shù)量的貨幣A。

貨幣互換過程中，首先風險管理團隊要識別現(xiàn)存的現(xiàn)金流量，確定已存風險；然后匹配現(xiàn)有頭寸，現(xiàn)有頭寸被另一數(shù)量相等但方向相反的頭寸抵消；最后創(chuàng)造所需的現(xiàn)金流量。通過這樣的方式，企業(yè)便降低籌資成本及防止匯率變動風險造成的損失，控制了中長期匯率風險。

而外匯掉期則是將兩筆金額、期限、利率計算方法相同但貨幣種類不同的交易進行調(diào)換，同時也將不同的利息額的貨幣調(diào)換。同貨幣互換類似，外匯掉期也能起到較少匯兌損失、控制匯率風險的作用。

（4）購買匯率風險保險

投保貨幣風險保險指的是進出口企業(yè)，繳納一定的保險費給專門的外匯保險機構(gòu)，當企業(yè)因為匯率變動而蒙受損失時，就會得到保險公司補償?shù)囊环N業(yè)務(wù)。通過購買匯率風險保險，企業(yè)就將匯率風險轉(zhuǎn)嫁給了保險公司，但是，保險公司會根據(jù)市場條件、項目情況在保險合同中約定賠償范圍，如果匯率損失超出這個范圍，那么超過部分保險機構(gòu)不再負責。因此這種方式可以控制匯率風險，但是也確定了索賠額的上限，因此風險管理團隊應(yīng)該將這種保險作為一種保底的方式，而不應(yīng)作為外匯風險管控的主要方式。

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