金融風(fēng)險(xiǎn)如何防范范文

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篇1

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;金融風(fēng)險(xiǎn);預(yù)防

中圖分類(lèi)號(hào):F831.59 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1003-949X(2009)-07-0079-02

中國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)是潛在的,隨著中國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入,特別是在中國(guó)加入世貿(mào)組織,中國(guó)經(jīng)濟(jì)更深更廣泛地融入全球化的世界經(jīng)濟(jì)之后,這種潛在的風(fēng)險(xiǎn)不是縮小了而是加大了。商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也是與日俱增,如何防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生,及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn),是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行亟待解決的問(wèn)題。

一、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展存在的風(fēng)險(xiǎn)

從我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)發(fā)展來(lái)看,存在的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面:

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信貸資產(chǎn)在整個(gè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大,隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快,差息可能變小,但仍是收益最高的項(xiàng)目,是銀行資金運(yùn)用的主渠道。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶(hù)特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn),在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。要建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制,嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制,明確責(zé)任和收益的關(guān)系,如落實(shí)貸后問(wèn)責(zé)制、審貸分離等措施。充分利用科技信息手段,盡快建立并完善信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng),建立客戶(hù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和開(kāi)發(fā)客戶(hù)跟蹤系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化管理。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不是單純的資金管理問(wèn)題,而是多種問(wèn)題的綜合反映,因此,應(yīng)當(dāng)從資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的角度來(lái)探討流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范。目前,商業(yè)銀行雖然整體上尚未出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī),但其潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是大量存在的。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資產(chǎn)和負(fù)債在期限搭配上的缺陷,即把大量的短期資金安排了長(zhǎng)期的資金運(yùn)用,是造成流動(dòng)性缺口的主要原因。在資產(chǎn)與負(fù)債期限非對(duì)稱(chēng)搭配的同時(shí),又未安排充足的支付準(zhǔn)備,以致資金周轉(zhuǎn)失靈。此外,經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、內(nèi)部控制制度的不健全也是造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理的必要性隨著我國(guó)金融市場(chǎng)不斷地對(duì)外開(kāi)放,越來(lái)越多的商業(yè)銀行開(kāi)始進(jìn)行金融衍生交易,這使得更多的商業(yè)銀行面臨潛在的、巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一方面,部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市,加大了股市的泡沫成分,間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面,企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大,其中大部分債券是由國(guó)有商業(yè)銀行擔(dān)保或發(fā)行的,由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不好,到期無(wú)力兌付,往往需要銀行墊付,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。

4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

近年我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和資本盈利率普遍低于央行規(guī)定比例,大量死滯壞賬的虧損,最終必須用信貸資金來(lái)墊付,從而影響了正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展。一方面,目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降;另一方面,自1993年財(cái)務(wù)體制改革以來(lái),將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映,夸大了銀行的盈利,而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。

5.內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心,如何進(jìn)一步加以完善,有效地提升管理效率和能力,已日益顯現(xiàn)出其必要性。一是要加強(qiáng)教育培訓(xùn),對(duì)全行員工,特別是對(duì)處在市場(chǎng)開(kāi)拓一線(xiàn)的員工和風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的員工,要進(jìn)行持續(xù)不斷的教育灌輸,使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法,培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。二是要加強(qiáng)行為控制,任何崗位的銀行員工做任何事情都要自覺(jué)地考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素,把防范風(fēng)險(xiǎn)作為每個(gè)人的自覺(jué)行動(dòng),并盡可能將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低限度。

6.信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

信用卡在金融經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越大的作用,取現(xiàn)、存款、購(gòu)物、娛樂(lè)消費(fèi)、轉(zhuǎn)移資金給現(xiàn)代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的發(fā)展速度是驚人的。首先,惡意透支是最大隱患之一。某些不法分子,利用時(shí)差逃避授權(quán),在某一時(shí)期多次在授權(quán)限額內(nèi)取現(xiàn)、消費(fèi)、購(gòu)物等等。其次是非法偽制假卡。第三,偽造簽購(gòu)單詐騙。第四,少數(shù)銀行職員利用工作之便,偽造修改記帳憑證,更改電腦資料或違規(guī)辦理副卡直接貪污持卡人帳戶(hù)的資金。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)防范

防范金融風(fēng)險(xiǎn),降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是金融工作中的一項(xiàng)長(zhǎng)期的而又艱巨的任務(wù),必須花氣力做好有效性預(yù)防:

1.加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制

就國(guó)內(nèi)銀行來(lái)說(shuō),信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是最大、最突出的首要風(fēng)險(xiǎn)。解決這個(gè)風(fēng)險(xiǎn),不僅能夠緩解金融機(jī)構(gòu)超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的矛盾,而且還可改善不良資產(chǎn)比例,改變負(fù)債經(jīng)營(yíng)狀況,提高抗御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力,具體辦法:一是正確把握貸款投向。按照“追求效益化,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化”的要求,誰(shuí)的信譽(yù)程度高,誰(shuí)能夠賺錢(qián),就給誰(shuí)放貸;誰(shuí)不講信譽(yù),沒(méi)有效益,就不能給其放款,而不能一味強(qiáng)調(diào)所有制形式。二是切實(shí)盤(pán)活信貸資產(chǎn)存量。順應(yīng)國(guó)企改革、改制、改組的要求,鼓勵(lì)和支持優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并劣勢(shì)企業(yè)。落實(shí)好債權(quán)債務(wù);幫助企業(yè)傳信息,找市場(chǎng),促其扭虧為盈。三是加大清收貸款力度。對(duì)償債有望的企業(yè),應(yīng)加強(qiáng)合作,實(shí)行跟蹤服務(wù),加強(qiáng)收益監(jiān)控,達(dá)成還款共識(shí);對(duì)償還難度大的企業(yè),要保持經(jīng)常接觸,設(shè)法清收;對(duì)賴(lài)債的企業(yè),要訴諸法律解決。四是堅(jiān)決抵制假破產(chǎn)、真逃債。應(yīng)盡快出臺(tái)銀行國(guó)有資產(chǎn)保護(hù)法,防止國(guó)有銀行資產(chǎn)在企業(yè)破產(chǎn)中流失。

2.健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系

各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專(zhuān)門(mén)的利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的控制部門(mén),該部門(mén)直接對(duì)銀行董事會(huì)或行長(zhǎng)負(fù)責(zé),制定明確的利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)控規(guī)程,劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。內(nèi)部利率是指銀行內(nèi)部資金核算使用的利率。通過(guò)確定反映市場(chǎng)變化同時(shí)兼顧各部門(mén)利益的內(nèi)部利率,引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目集中,降低總體風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。與其他部門(mén)協(xié)調(diào)合作,建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度,嚴(yán)格控制各種風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系,其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度,以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度,以風(fēng)險(xiǎn)控制和評(píng)估為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和以風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面,首先要堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度,即誰(shuí)放誰(shuí)收,存量方面除密切注意監(jiān)測(cè)貸款的流動(dòng)性比率外,還要對(duì)那些即將形成的風(fēng)險(xiǎn)或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款劃分責(zé)任,把貸款增量和存量在流動(dòng)過(guò)程中形成的風(fēng)險(xiǎn)額與責(zé)任人的工資獎(jiǎng)金掛鉤,建立貸款風(fēng)險(xiǎn)抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度,定期考評(píng),根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。通過(guò)完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門(mén)相互制約,相互監(jiān)督,既要給予業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)有的權(quán)力,又要防止將權(quán)力過(guò)于集中在某個(gè)部門(mén)。

篇2

 

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及全球經(jīng)濟(jì)一體化步法伐不斷邁進(jìn)，當(dāng)前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境也變得日益復(fù)雜，金融市場(chǎng)發(fā)展過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)性因素也在不斷增加，這些也一定程度上加大了金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率，金融風(fēng)險(xiǎn)的常常會(huì)給現(xiàn)代企業(yè)，尤其是基礎(chǔ)薄弱的中小型企業(yè)帶來(lái)較大的打擊，這也就使得對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范顯現(xiàn)出了極大的必要性。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范要從多角度著手，不僅要采取經(jīng)濟(jì)手段及工商管理手段，能夠大大提高金融風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性，下文中我們就來(lái)具體進(jìn)行探討。

 

一、導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素分析

 

導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素是多方面，既有外部環(huán)境因素，也有企業(yè)自身的因素。

 

首先，金融監(jiān)管體制不夠完善，存在一定的監(jiān)管漏洞，導(dǎo)致金融市場(chǎng)主體存在違規(guī)操作，加之金融市場(chǎng)自律性較差，惡性競(jìng)爭(zhēng)難以有效杜絕，從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)控制力度不足，都將會(huì)大大增加金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。其次，金融市場(chǎng)受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不利變化的沖擊，也將會(huì)導(dǎo)致金融體系整體穩(wěn)定性受到影響，為金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下隱患。再次，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的快速崛起，使得金融市場(chǎng)環(huán)境變得更加復(fù)雜，而面對(duì)這一新的金融產(chǎn)物，在管理上沒(méi)有充分的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，使得互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域存在一些管理的薄弱環(huán)節(jié)甚至真空地帶，這也是互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域容易成為金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因。最后，許多企業(yè)由于缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在制定相關(guān)決策時(shí)，不注重對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的考量，也沒(méi)有預(yù)先建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制，面對(duì)一系列突發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)，難以有效應(yīng)對(duì)，很容易給企業(yè)造成巨大的損失。

 

二、利用工商管理手段防范金融風(fēng)險(xiǎn)的可行性

 

首先，從工商管理手段運(yùn)用的目的來(lái)看，工商管理手段的運(yùn)用是為了提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的水平，其有優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，完善企業(yè)管理制度體系，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等各項(xiàng)工作開(kāi)展的規(guī)范性等重要作用，作為一種綜合性的企業(yè)管理手段，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部各方面的合理調(diào)整。而金融風(fēng)險(xiǎn)危害的產(chǎn)生，很大程度上與企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督方面的不到位有關(guān)，通過(guò)工商管理手段的運(yùn)用能夠?yàn)槠髽I(yè)應(yīng)對(duì)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造有利的環(huán)境基礎(chǔ)。

 

其次，工商管理工作中的財(cái)務(wù)管理與企業(yè)金融活動(dòng)有著密切的聯(lián)系，財(cái)務(wù)管理工作直接負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展，是保證企業(yè)資金運(yùn)行合理性，賬務(wù)信息真實(shí)性的重要工作，財(cái)務(wù)管理手段的運(yùn)用能夠幫助企業(yè)把握資金運(yùn)行的實(shí)際狀況，并通過(guò)對(duì)各類(lèi)財(cái)務(wù)信息的統(tǒng)計(jì)分析，判斷企業(yè)可能面對(duì)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這也就能夠幫助企業(yè)更及時(shí)的發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生先兆，提前制定有效的防范措施，最大限度降低金融風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。

 

最后，工商管理工作中的人力資源管理工作，也會(huì)對(duì)企業(yè)金融活動(dòng)的安全性產(chǎn)生一定的影響，人力資源管理涉及企業(yè)的人才開(kāi)發(fā)、培養(yǎng)、人力資源分配等多方面的工作內(nèi)容，而企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，還需要具有專(zhuān)業(yè)眼光、敏銳直覺(jué)、準(zhǔn)確的判斷力豐富的金融知識(shí)與工作經(jīng)驗(yàn)豐富的綜合型人才來(lái)予以支持，人力資源管理工作在人才培養(yǎng)方面的職能與這一需求恰能夠良好的契合，因而也能夠在現(xiàn)代企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范中發(fā)揮出較為積極的作用。

 

從以上幾點(diǎn)我們可以看出，工商管理工作中的一些手段，也能夠?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)提供有利的幫助，可以說(shuō)利用工商管理手段防范金融風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可行性。

 

三、有利于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的工商管理措施運(yùn)用

 

(一)加強(qiáng)制度建設(shè)，完善金融風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

 

要實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，首先要強(qiáng)化企業(yè)金融行為管理的相關(guān)制度基礎(chǔ)，如加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，避免營(yíng)私舞弊、財(cái)務(wù)信息造假、不合理融資等違法違規(guī)財(cái)務(wù)行為的出現(xiàn)，強(qiáng)化對(duì)金融活動(dòng)的監(jiān)管力度，以真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，結(jié)合外部環(huán)境，評(píng)估企業(yè)金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)的金融決策，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制的建設(shè)，根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各方面影響因素，對(duì)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行責(zé)任劃分，確保責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，做到專(zhuān)人專(zhuān)責(zé)，充分發(fā)揮責(zé)任的約束作用，減少因人為因素所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，也為金融風(fēng)險(xiǎn)損失產(chǎn)生后的責(zé)任追溯提供有力依據(jù)。加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)，做好對(duì)企業(yè)自身和外部金融市場(chǎng)環(huán)境的動(dòng)態(tài)分析，把握金融市場(chǎng)環(huán)境的變化趨勢(shì)，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境的變化態(tài)勢(shì)，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)警機(jī)制，預(yù)先發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)隱患，配合金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的編制，針對(duì)可能出現(xiàn)的各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)情況，預(yù)先制定應(yīng)對(duì)方案，以保證金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)損失的有效控制，避免對(duì)企業(yè)造成重創(chuàng)。

 

(二)加強(qiáng)內(nèi)部管理，全面強(qiáng)化企業(yè)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

 

運(yùn)用工商管理手段提高金融風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性，還需要著重加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，內(nèi)部管理工作應(yīng)立足當(dāng)前形勢(shì)，并從企業(yè)全員著手，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)內(nèi)所有成員的思想行為管理，制定嚴(yán)格的內(nèi)部管控機(jī)制，作為日常工作開(kāi)展的規(guī)范要求，尤其是具有一定管理權(quán)力的人員，更應(yīng)對(duì)其權(quán)力運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)防個(gè)別人員以權(quán)謀私，使企業(yè)陷入金融風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中。此外，還要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)全員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的強(qiáng)化，通過(guò)的培訓(xùn)教育，讓企業(yè)所有成員明確金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)對(duì)于企業(yè)的危害性，并與員工個(gè)人利益聯(lián)系起來(lái)，讓企業(yè)所有員工都能夠更加深刻的認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)，并從自身角度出發(fā)，嚴(yán)于律己，幫助企業(yè)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

 

(三)加強(qiáng)班底建設(shè)，打造強(qiáng)有力的管理人才隊(duì)伍

 

企業(yè)一切生產(chǎn)活動(dòng)和管理活動(dòng)的開(kāi)展都離不開(kāi)管理人才的投入。企業(yè)要想提高效益、壯大發(fā)展，就要加強(qiáng)工商管理班底建設(shè)。企業(yè)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范也離不開(kāi)專(zhuān)業(yè)可靠的管理隊(duì)伍作為保障，因此，現(xiàn)代企業(yè)還需要加強(qiáng)對(duì)掌握金融知識(shí)，具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行敏銳的洞察和準(zhǔn)確的判斷的綜合型管理人才的引入，同時(shí)配合對(duì)人才綜合能力的強(qiáng)化培訓(xùn)，整體提升管理隊(duì)伍的工作能力，行動(dòng)效率，發(fā)揮人才的重要作用，通過(guò)科學(xué)的管控措施和準(zhǔn)確的分析判斷，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的及早發(fā)現(xiàn)、及時(shí)防控和有效止損，更好地維持企業(yè)運(yùn)行的穩(wěn)定性。

 

四、結(jié)語(yǔ)

 

本文首先針對(duì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素進(jìn)行了分析，之后討論了工商管理手段在金融風(fēng)險(xiǎn)防范中應(yīng)用的可行性，并結(jié)合實(shí)際，對(duì)有利于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的工商管理措施的運(yùn)用進(jìn)行了探究，希望本文能夠?yàn)槲覈?guó)企業(yè)應(yīng)對(duì)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)一定的啟發(fā)，為保證我國(guó)企業(yè)金融活動(dòng)安全性，以及企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性貢獻(xiàn)力量。

篇3

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)

我行認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于開(kāi)展“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)的通知》精神，提高了認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一了思想，充分認(rèn)識(shí)到：當(dāng)前我省發(fā)生的一些非法金融活動(dòng)、金融詐騙和非理性投資與理財(cái)活動(dòng)，既給人民群眾造成財(cái)產(chǎn)損失，擾亂金融市場(chǎng)秩序，破壞金融生態(tài)環(huán)境，也威脅到金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行，使金融穩(wěn)定形勢(shì)更加復(fù)雜。而非法金融活動(dòng)、金融詐騙和非理性投資與理財(cái)活動(dòng)之所以能夠接二連三發(fā)生，百姓金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范技能缺失是其中的一個(gè)重要原因。作為一家股份制商業(yè)銀行，我行有責(zé)任、有義務(wù)對(duì)百姓進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)教育，切實(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)。為此，我行成立“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)。我行制定“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)方案，明確活動(dòng)目標(biāo)和活動(dòng)內(nèi)容，確保“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)順利開(kāi)展，取得風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)的實(shí)際成效，以營(yíng)造良好的金融生態(tài)氛圍。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握百姓風(fēng)險(xiǎn)防范基本內(nèi)容和知識(shí)

開(kāi)展“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)，向百姓宣傳防范金融風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和技能，首先銀行員工要掌握百姓風(fēng)險(xiǎn)防范基本內(nèi)容和知識(shí)。自接到活動(dòng)通知后，我行利用晨會(huì)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)會(huì)組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)《百姓風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)》，要求每個(gè)員工掌握《百姓風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)》的基本內(nèi)容，重點(diǎn)掌握“如何識(shí)別假幣”、“如何樹(shù)立良好的信用意識(shí)”、“如何保護(hù)自己，遠(yuǎn)離洗錢(qián)活動(dòng)”、“如何使用電子銀行”、“如何正確選擇銀行理財(cái)產(chǎn)品”、“如何防范股票交易風(fēng)險(xiǎn)”和“如何識(shí)別非法金融”等內(nèi)容，在“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)中，能夠正確向百姓開(kāi)展宣傳，指導(dǎo)百姓增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范受到非法金融侵害，造成財(cái)產(chǎn)損失。

三、加強(qiáng)教育，創(chuàng)建良好金融生態(tài)氛圍

我行加強(qiáng)對(duì)全行員工的學(xué)習(xí)教育，使每個(gè)員工充分認(rèn)識(shí)營(yíng)造良好金融生態(tài)氛圍，是貫徹落實(shí)黨的十精神、建設(shè)和諧社會(huì)的需要，是維護(hù)我省社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)科學(xué)發(fā)展的需要，要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感，積極投入到“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)中，努力取得優(yōu)異成績(jī)，為營(yíng)造良好金融生態(tài)氛圍貢獻(xiàn)力量。要求每個(gè)員工進(jìn)一步樹(shù)立金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任意識(shí)和金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)意識(shí)，自覺(jué)承擔(dān)責(zé)任，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，在銷(xiāo)售金融產(chǎn)品和提供金融服務(wù)時(shí)，嚴(yán)禁銷(xiāo)售欺詐和銷(xiāo)售誤導(dǎo)，要實(shí)事求是向客戶(hù)充分揭示可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，把可能存在的風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明、提示清楚，讓客戶(hù)明白。要全面了解客戶(hù)情況，幫助客戶(hù)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地指導(dǎo)客戶(hù)依據(jù)自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力制定適當(dāng)?shù)耐顿Y計(jì)劃和理財(cái)計(jì)劃，使客戶(hù)樹(shù)立理性的投資觀和理財(cái)觀，避免造成財(cái)產(chǎn)損失。

四、精心準(zhǔn)備，確保風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)順利開(kāi)展

我行根據(jù)“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)精神，按照制定的“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)方案，精心準(zhǔn)備，認(rèn)真部署，著重抓好五方面工作，確保風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)順利開(kāi)展。一是提煉宣傳內(nèi)容，把《百姓風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)》八方面內(nèi)容進(jìn)行歸納提煉，減少文字，精練內(nèi)容，便于向百姓進(jìn)行宣傳，使百姓能夠記住，落實(shí)到日常生活中。二是在各網(wǎng)點(diǎn)門(mén)外懸掛“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)宣傳口號(hào)，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)的濃厚氛圍，使百姓提高認(rèn)識(shí)，積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)。三是在網(wǎng)點(diǎn)大廳設(shè)置宣傳展板，擺放宣傳資料，具體介紹開(kāi)展“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)的重要意義，讓百姓懂得什么是金融風(fēng)險(xiǎn)，如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)。四是設(shè)立咨詢(xún)點(diǎn)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，詳細(xì)解答百姓有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的咨詢(xún)，使百姓增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極防范非法金融活動(dòng)和金融詐騙，切實(shí)維護(hù)自己財(cái)產(chǎn)的安全。五是編制非法金融的典型案例，向百姓進(jìn)行警示，使百姓提高警惕，增強(qiáng)防范意識(shí)，不受非法金融侵害，不讓金融詐騙的當(dāng)。

五、辛勤努力，確保風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)取得實(shí)效

在2015年1月6日至12日“百姓金融風(fēng)險(xiǎn)教育周”活動(dòng)中，我行全體員工辛勤努力工作，全力投入到風(fēng)險(xiǎn)教育周活動(dòng)中，對(duì)百姓進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致、耐心的金融風(fēng)險(xiǎn)教育，著重開(kāi)展五方面的教育：一是教百姓如何通過(guò)“一看、二摸、三聽(tīng)”去識(shí)別假幣，增強(qiáng)百姓對(duì)假幣的識(shí)別能力，提高對(duì)假幣危害性的認(rèn)識(shí)，自覺(jué)樹(shù)立“不收、不用假幣”的意識(shí)，不給假幣留有任何市場(chǎng)。二是教百姓正確使用銀行卡，讓百姓知道卡片就是裝錢(qián)箱，密碼等于保險(xiǎn)鎖，要切實(shí)保管好銀行卡，防范銀行卡丟失、被盜、被冒用或被他人偽造。三是教百姓使用自助設(shè)備輸入密碼時(shí)，盡量用手或身體進(jìn)行遮擋，防止他人窺視，切實(shí)保護(hù)自己財(cái)產(chǎn)安全。四是教百姓正確識(shí)別非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，告知百姓那些是非法金融機(jī)構(gòu)，那些是非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，防范上當(dāng)受騙。五是告知百姓什么是非法集資，非法集資的常見(jiàn)手段，使百姓遠(yuǎn)離非法集資，能夠識(shí)破非法集資的手段，認(rèn)識(shí)非法集資對(duì)社會(huì)穩(wěn)定的危害。

六、真抓實(shí)干，取得風(fēng)險(xiǎn)教育周的良好成效

篇4

前言

金融企業(yè)遭到的危機(jī)，在一定程度上也為我國(guó)金融企業(yè)提供了一定借鑒作用，從金融會(huì)計(jì)的角度來(lái)看，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)業(yè)欠缺成熟的監(jiān)管機(jī)制，難以客觀公正的處理問(wèn)題，在對(duì)相應(yīng)金融危機(jī)采取處理措施時(shí)也捉襟見(jiàn)肘。由此來(lái)看，我國(guó)金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范需及時(shí)加強(qiáng)。

一、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

首先，我國(guó)現(xiàn)階段在金融方面的管理上存在一些問(wèn)題，通俗來(lái)講，我國(guó)現(xiàn)階段的金融管理模式還不健全，面對(duì)一些突如其來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法及時(shí)采取對(duì)應(yīng)措施，控制風(fēng)險(xiǎn)，一些地方政府對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)采取的一系列干擾措施，影響了市場(chǎng)上的公平競(jìng)爭(zhēng)，形成了一種不理想的氛圍。還有金融監(jiān)管在一些方面還未插手，一些金融機(jī)構(gòu)不顧法規(guī)制度惡意競(jìng)爭(zhēng)的事時(shí)有發(fā)生，另有一些機(jī)構(gòu)自身內(nèi)控措施有待加強(qiáng)，導(dǎo)致一些財(cái)務(wù)信息泄露、失真，極大地增加了發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的可能性[1]。

其次，現(xiàn)階段，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化極快，在這種影響下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的弊端也顯現(xiàn)了出來(lái)，大量社會(huì)資金被金融機(jī)構(gòu)收入囊中，從而市場(chǎng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不平衡，資金鏈參差不齊，從而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大大增加。另外，隨著經(jīng)濟(jì)體系的發(fā)展，會(huì)計(jì)行業(yè)被越來(lái)越多的人涉足，這也就導(dǎo)致了如今的會(huì)計(jì)行業(yè)從業(yè)人員在各個(gè)方面的能力參差不齊，其中不乏一些職業(yè)素質(zhì)較低的會(huì)計(jì)人員在企業(yè)中扮演重要角色，而金融風(fēng)險(xiǎn)與人為因素也密切相關(guān)，事實(shí)上，許多風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與人為因素也有著脫不開(kāi)的關(guān)系。

最后還有亟待改進(jìn)的會(huì)計(jì)手段，現(xiàn)在金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展，不僅要求會(huì)計(jì)防范，還需要懂得如何使會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性增加以及掌握會(huì)計(jì)電算化的運(yùn)用。

二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中的防范措施

金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)中需要格外注意，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)而言，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防措施十分重要，如何應(yīng)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理的一大重點(diǎn)。在此針對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)中的防范提出兩點(diǎn)建議，并且這兩點(diǎn)建議是從系統(tǒng)與人力兩方面進(jìn)行分析的，具有實(shí)踐意義。

（一）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在系統(tǒng)上的防范措施

針對(duì)會(huì)計(jì)金融危機(jī)我提出三方面的建議，第一，要根據(jù)當(dāng)前金融會(huì)計(jì)行情，完善會(huì)計(jì)核算體系，做到從上到下，各級(jí)協(xié)調(diào)合理工作，全面加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作秩序，嚴(yán)加打擊“做假賬”現(xiàn)象，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，提供可靠會(huì)計(jì)信息，同時(shí)，杜絕所謂的賬外經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象，賬外經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象暴露出了相關(guān)管理不統(tǒng)一的問(wèn)題，影響了金融會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，造成了一些金融風(fēng)險(xiǎn)，所以有意識(shí)的避免這種現(xiàn)象可化解部分金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，建造強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，此風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要包括事前預(yù)防、事中控制以及事后監(jiān)督。事前制定有關(guān)金融方面的預(yù)警指標(biāo)體系，在金融危機(jī)可能發(fā)生之前能夠在一定程度上預(yù)測(cè)到，從而避免財(cái)產(chǎn)的損失。事中監(jiān)控指的是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的正常監(jiān)控，主要是由金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)其它部門(mén)一道建立，主要是為了在金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，減少財(cái)產(chǎn)的損失，使損失率控制在一定范圍。事后監(jiān)督分析財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料，根據(jù)金融危機(jī)吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格考核各部門(mén)金融風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任指標(biāo)的執(zhí)行力度，減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率[3]。

第三，不?嗤晟平鶉諍慫闃貧齲?優(yōu)先考慮將呆壞賬準(zhǔn)備金按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)提，之后，依據(jù)預(yù)先確定的計(jì)提比例，按出現(xiàn)問(wèn)題的程度進(jìn)行綜合分析后造成損失的評(píng)價(jià)狀況，再計(jì)提“呆壞賬準(zhǔn)備資金”。此基本可以填補(bǔ)有問(wèn)題的項(xiàng)目，如果出現(xiàn)其它問(wèn)題，可改革一些過(guò)于苛刻的計(jì)提確認(rèn)條件限制。

（二）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在有關(guān)人力方面的應(yīng)對(duì)措施

改進(jìn)有關(guān)報(bào)表的出具情況，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡量要求企業(yè)提交會(huì)計(jì)師出具的會(huì)計(jì)報(bào)表，并查驗(yàn)該會(huì)計(jì)事務(wù)所的資質(zhì)認(rèn)定，杜絕虛假報(bào)表、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的情況。在各個(gè)流程中，應(yīng)著重注意真實(shí)性，避免弄虛作假。監(jiān)管部門(mén)可以考慮金融機(jī)構(gòu)單獨(dú)編制一份金融報(bào)表，在原有報(bào)表的基礎(chǔ)上，更為集中、全面、真實(shí)的紕漏有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)信息。

貫徹落實(shí)實(shí)施有關(guān)責(zé)任的理念，也是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)，其中比較重要的是承擔(dān)責(zé)任的問(wèn)題。當(dāng)然，這里的承擔(dān)責(zé)任并不是一般意義上的自我承擔(dān)，而是建立合理有效的責(zé)任體系，通俗來(lái)件金融風(fēng)險(xiǎn)并不是某一個(gè)人的事，而是與每一位參與者都息息相關(guān)的，廣大金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員都應(yīng)積極主動(dòng)的參與，盡自己最大努力的完成任務(wù)，將金融風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)防范落到實(shí)處。

打造切實(shí)可行的內(nèi)控機(jī)制，確定獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)制。在我看來(lái)，有些步驟完全可以交給機(jī)器來(lái)做，從而減少會(huì)計(jì)人員在一些無(wú)關(guān)緊要的事件上浪費(fèi)時(shí)間，建立一系列防控措施建立更加穩(wěn)固的應(yīng)對(duì)體系，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和內(nèi)部有效控制，減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和任意度[4]。加強(qiáng)內(nèi)部授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)的制約，及時(shí)檢查，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制。

在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，企業(yè)需要重視的是金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并推及自身企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況，有針對(duì)性的提出防范措施，只有這樣，才能夠在應(yīng)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的情況下不至于慌亂、無(wú)措，進(jìn)而獲得一定的經(jīng)驗(yàn)與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

篇5

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)法；金融風(fēng)險(xiǎn)；價(jià)值功能

一、引言

1997年的亞洲經(jīng)濟(jì)危機(jī)與2008年美國(guó)金融危機(jī)波及全球，論證了經(jīng)濟(jì)法價(jià)值與功能的重要性。只有將政府宏觀調(diào)控和市場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，同時(shí)注重經(jīng)濟(jì)法對(duì)金融市場(chǎng)的調(diào)控，才能保證經(jīng)濟(jì)秩序平穩(wěn)健康發(fā)展。當(dāng)前我們要立足經(jīng)濟(jì)法的實(shí)際，探討經(jīng)濟(jì)法的價(jià)值和功能，將經(jīng)濟(jì)法作為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)防范作用，從而更好地解決金融風(fēng)險(xiǎn)，為優(yōu)化金融環(huán)境和防控金融風(fēng)險(xiǎn)提供強(qiáng)有力的法律體系支撐和保障。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)分析

金融風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，因采取的管理方式不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)自身發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)。同時(shí)，因各個(gè)企業(yè)間存在密切的合作以及經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境的變化，導(dǎo)致企業(yè)將內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)其他企業(yè)，致使一些企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大等問(wèn)題，甚至波及整個(gè)行業(yè)。就我國(guó)目前的發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，應(yīng)格外注重金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，各行各業(yè)都聯(lián)系緊密，形成“你中有我，我中有你”的關(guān)系鏈條。因此，需認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，從而平衡好各方之間的關(guān)系。一旦不能做好切實(shí)可行的防控模式，將會(huì)產(chǎn)生更大的金融風(fēng)險(xiǎn)。從過(guò)去爆發(fā)過(guò)的金融危機(jī)來(lái)看，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有不定時(shí)性。

三、經(jīng)濟(jì)法的特點(diǎn)及在金融風(fēng)險(xiǎn)中的價(jià)值功能分析

1.經(jīng)濟(jì)法的特點(diǎn)其一，經(jīng)濟(jì)法具有持續(xù)的健全性。就我國(guó)目前的金融運(yùn)行環(huán)境來(lái)看，經(jīng)濟(jì)法對(duì)其有很大影響，在法律規(guī)范層面起到了良好的作用，促進(jìn)了我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與金融行業(yè)的發(fā)展，幫助我們解決了一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的缺陷與不足，從而推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定健康發(fā)展，這是經(jīng)濟(jì)法穩(wěn)定性與持續(xù)性的凸顯。自2020年以來(lái)，我國(guó)為全面建成小康社會(huì)做出不懈努力，經(jīng)濟(jì)也隨之飛速發(fā)展，故而經(jīng)濟(jì)法應(yīng)不斷被完善和充實(shí)，這對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展，及金融行業(yè)的建設(shè)都是大有裨益的。其二，經(jīng)濟(jì)法具有涉及領(lǐng)域的廣泛性。目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)具有多元性、綜合性，經(jīng)濟(jì)法作為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的核心法律之一，應(yīng)多角度、全覆蓋地考慮如何更好地滿(mǎn)足當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域、金融建設(shè)方面的需求，使經(jīng)濟(jì)法起到規(guī)范及管控的作用。隨著經(jīng)濟(jì)法的幾次修訂，其所涉及的領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，內(nèi)容也日趨完善，這更加凸顯出經(jīng)濟(jì)法的重要功能價(jià)值。2.經(jīng)濟(jì)法在金融風(fēng)險(xiǎn)中的價(jià)值功能通過(guò)對(duì)1997年亞洲金融危機(jī)以及2008年美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)的原因進(jìn)行分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，危機(jī)爆發(fā)的根本原因在于法律方面存在漏洞，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不能脫離于法律制度，需要法律來(lái)“保駕護(hù)航”。尤其對(duì)于我國(guó)目前正處于經(jīng)濟(jì)高速騰飛發(fā)展的階段，經(jīng)濟(jì)法的價(jià)值與功能更不容忽視。經(jīng)濟(jì)法最主要的價(jià)值功能主要表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：其一，安全價(jià)值。安全是所有法律共同的價(jià)值取向，不同的法律保護(hù)權(quán)益也不盡相同，究其本質(zhì)來(lái)說(shuō)，安全價(jià)值是核心價(jià)值，但不同法律對(duì)于安全價(jià)值的定義也不同。比如，刑法側(cè)重于保護(hù)國(guó)家、社會(huì)和公民的人身、財(cái)產(chǎn)安全；民法側(cè)重于保障平等主體間的經(jīng)濟(jì)安全，而經(jīng)濟(jì)法是側(cè)重于保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)安全。對(duì)于金融行業(yè)來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)法所體現(xiàn)的安全價(jià)值在于金融財(cái)產(chǎn)的安全、金融體系的正常穩(wěn)定運(yùn)行等，金融安全是經(jīng)濟(jì)法安全價(jià)值在金融行業(yè)中的重要體現(xiàn)。然而金融風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，金融安全與金融風(fēng)險(xiǎn)、金融危機(jī)是相對(duì)應(yīng)且緊密相連的。美國(guó)2008年爆發(fā)的金融危機(jī)，最大的根源也是法律層面的疏漏，對(duì)此我們應(yīng)吸取教訓(xùn)，完善我國(guó)金融行業(yè)的法律制度，做到以經(jīng)濟(jì)法為根基，平衡好安全與效率及利益之間的關(guān)系，切實(shí)保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境與金融行業(yè)的穩(wěn)固運(yùn)行。其二，效率與公平價(jià)值。所謂經(jīng)濟(jì)法的公平價(jià)值是指法律關(guān)系中的任何一個(gè)主體，都能夠享有利益平衡，即實(shí)質(zhì)公平（主要包括規(guī)則、信息、分配的公平）。公平與效率在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的價(jià)值關(guān)乎經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與穩(wěn)定。我們國(guó)家明確指出：初次分配和再分配都要處理好效率與公平的關(guān)系，再配更加注重公平。我國(guó)實(shí)行按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度，這也是為了平衡好效率與公平之間的關(guān)系，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到經(jīng)濟(jì)法的影響，同時(shí)經(jīng)濟(jì)法也起到了合理的管控作用，經(jīng)濟(jì)法憑借自身的效率與公平價(jià)值，可以從各種不同的市場(chǎng)主體中選出合適的主體，將其匹配到對(duì)應(yīng)的金融領(lǐng)域中，確保科學(xué)分配、資源有效利用。因此，經(jīng)濟(jì)法其自身的價(jià)值功能有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、經(jīng)濟(jì)法對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)用

1.完善金融行業(yè)有關(guān)的立法經(jīng)濟(jì)法對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，但隨著社會(huì)的發(fā)展，法律滯后性的弊端逐漸顯露，出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)法對(duì)于一些金融風(fēng)險(xiǎn)不適用的情況。為建設(shè)健康、穩(wěn)定的金融市場(chǎng)環(huán)境，要根據(jù)金融行業(yè)中顯現(xiàn)的問(wèn)題做好對(duì)經(jīng)濟(jì)法的完善和調(diào)整，保證在立法方面，經(jīng)濟(jì)法能夠應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在完善金融市場(chǎng)相關(guān)法律的中，我們應(yīng)注重對(duì)有關(guān)金融企業(yè)法律的構(gòu)建，保證立法的有效和完整，促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。2.強(qiáng)化對(duì)金融市場(chǎng)的宏觀調(diào)控與市場(chǎng)內(nèi)部的監(jiān)督管理全球金融市場(chǎng)的運(yùn)行中，政府如何運(yùn)用經(jīng)濟(jì)法手段監(jiān)管和調(diào)控至關(guān)重要，政府在金融行業(yè)中應(yīng)發(fā)揮調(diào)控作用，通過(guò)科學(xué)合理的手段對(duì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)管控。政府應(yīng)注重引導(dǎo)金融行業(yè)的改革與發(fā)展，確保對(duì)金融行業(yè)的宏觀調(diào)控，從而有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。不僅政府應(yīng)加強(qiáng)宏觀調(diào)控，金融市場(chǎng)的內(nèi)部監(jiān)督與管理同樣重要。由于我國(guó)金融行業(yè)起步稍晚，相較于西方發(fā)達(dá)國(guó)家仍存在一些不足，因此，金融企業(yè)內(nèi)部需要制定監(jiān)督管理制度，并接受來(lái)自政府和社會(huì)的外部監(jiān)督，為經(jīng)濟(jì)法的應(yīng)用提供強(qiáng)有力的保障。在防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不僅要發(fā)揮經(jīng)濟(jì)法的作用，還要兼顧政府對(duì)金融市場(chǎng)的宏觀管控及金融市場(chǎng)內(nèi)部的監(jiān)督，齊頭并進(jìn)，才能有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)法與互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的結(jié)合隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展與普及，我們可以將互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)運(yùn)用到金融風(fēng)險(xiǎn)的管控當(dāng)中。開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管工作，構(gòu)建“全方位、全覆蓋”24小時(shí)不間斷監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，可以自動(dòng)識(shí)別與發(fā)送金融風(fēng)險(xiǎn)信息給相關(guān)負(fù)責(zé)人；劃分需重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控作為監(jiān)控金融風(fēng)險(xiǎn)的重要方式之一，將可以解決金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理問(wèn)題。因此，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)法與互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的結(jié)合，能夠防范金融風(fēng)險(xiǎn)，加快實(shí)現(xiàn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)。除此之外，我們也可以在本國(guó)的發(fā)展基礎(chǔ)之上借鑒外國(guó)相關(guān)先進(jìn)技術(shù)，開(kāi)發(fā)適合我國(guó)的信息技術(shù)金融工具，以此防范金融風(fēng)險(xiǎn)。4.完善企業(yè)信息披露制度對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范需要我們利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)進(jìn)行全面監(jiān)控，但金融行業(yè)信息存在不能及時(shí)披露、隱蔽性的特征，所以如果我們不能做到全面了解金融企業(yè)信息，那么企業(yè)就極容易在交易過(guò)程中上當(dāng)受騙。因此，管控及相關(guān)行業(yè)需要做好信息及時(shí)披露，讓相關(guān)合作企業(yè)及時(shí)了解到對(duì)方的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，避免造成不當(dāng)合作導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。對(duì)于一些網(wǎng)貸平臺(tái)等也需要注重自身的信息披露，讓用戶(hù)能夠了解是否存在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而開(kāi)展金融活動(dòng)。完善企業(yè)信息披露制度，實(shí)現(xiàn)信息真實(shí)透明，也是提高防范金融風(fēng)險(xiǎn)能力的重要手段。

五、結(jié)語(yǔ)

篇6

現(xiàn)如今，以風(fēng)險(xiǎn)控制為基調(diào)的金融安全，已成為當(dāng)今一國(guó)經(jīng)濟(jì)安全與國(guó)家安全的重要標(biāo)志。[1]金融風(fēng)險(xiǎn)作為一種客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，其產(chǎn)生既有金融業(yè)自身的原因，也有金融業(yè)之外的原因。應(yīng)該從建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系入手，改進(jìn)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平、強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律;對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范與化解。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)及特性

(一)金融風(fēng)險(xiǎn)的概念

金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融市場(chǎng)主體從事貨幣、資金、信用交易過(guò)程中遭受損失的可能性。當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)越多越大，與之相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)實(shí)損失肯定也越多越大遏制出現(xiàn)損失或彌補(bǔ)損失所付出的努力就更為艱巨，當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)累積到無(wú)法控制程度時(shí)損失就不可避免地出現(xiàn)。[2]只要存在金融交易就必然會(huì)存在金融風(fēng)險(xiǎn)，金融危機(jī)是全金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的失控狀態(tài)，是整體金融風(fēng)險(xiǎn)的集中釋放，是金融風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過(guò)量變過(guò)程發(fā)生的質(zhì)的巨變

(二)金融風(fēng)險(xiǎn)的特性

第一，金融風(fēng)險(xiǎn)已成為現(xiàn)代社會(huì)影響最人的越來(lái)越集中的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。一方面是源于金融業(yè)高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的行業(yè)特點(diǎn)，導(dǎo)致的該行業(yè)總有一種趨于高風(fēng)險(xiǎn)的金融狀態(tài)的趨勢(shì)，引發(fā)金融危機(jī)和金融動(dòng)蕩。另一方面是由于金融資本經(jīng)營(yíng)的相對(duì)集中，以及對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的全面滲透乃至控制，使得金融部門(mén)成為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中牽引資源配置的核心，金融資本的集中，也使其人為操縱因素與投機(jī)意味愈加濃烈，致使金融資本極易脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)而單獨(dú)運(yùn)行。它將影響甚至極大地破壞著實(shí)體經(jīng)濟(jì)效率，以及整個(gè)社會(huì)生活秩序。第二，制度性因素成為金融風(fēng)險(xiǎn)的最大誘因，特別是在發(fā)展中國(guó)家，越來(lái)越加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的積累。在新興國(guó)家的現(xiàn)代金融市場(chǎng)的發(fā)展歷程和國(guó)際化歷程均比較短，其金融機(jī)構(gòu)受政府的直接干預(yù)利扶持較多，風(fēng)險(xiǎn)自律也弱一些，市場(chǎng)容量有限，國(guó)家金融監(jiān)管效能較低，相關(guān)法律制度不健全，監(jiān)管體系支離破碎，透明度不夠，監(jiān)管效率低下。第三，政府財(cái)政在防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用日益重要。隨著金融自由化和金融資本規(guī)模的日趨擴(kuò)張，金融部門(mén)的外部性也越來(lái)越明顯，到最后，都是由政府財(cái)政作為最后危機(jī)的解決者的，至于解決的效果如何，能否制止危機(jī)的進(jìn)一步漫延，則要視各國(guó)財(cái)政實(shí)力而言。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

(一)體制性因素。(1)財(cái)政無(wú)力向國(guó)有企業(yè)注資。(2)過(guò)分倚重于銀行的投融資體制。改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)直接融資從無(wú)到有，而且發(fā)展較快，但至今也未改變間接融資占絕對(duì)比重的格局。(3)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確。

(二)制度性原因。(1)粗放型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式與趕超型發(fā)展戰(zhàn)略。(2)國(guó)家壟斷信貸制度與銀行主導(dǎo)型的融資制度。(3)經(jīng)濟(jì)主體信用道德淪喪與社會(huì)信用環(huán)境惡化。(4)銀行體系缺失，規(guī)章制度不健全，信用基礎(chǔ)脆弱。

(三)其他因素。除了體制性原因和制度性原因以外，還有其他一些原因也加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，主要有：(1)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下。(2)金融機(jī)構(gòu)防范控制金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)差。金融機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，內(nèi)部管理混亂，違規(guī)經(jīng)營(yíng)比較普遍。(3)金融機(jī)構(gòu)粗放經(jīng)營(yíng)，管理疏松。此外，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡，金融法規(guī)不健全，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏法律手段的保障等

三、防范與化解

(一)加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革要按照黨的十五大報(bào)告的精神來(lái)進(jìn)行。為使國(guó)有企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，就必須進(jìn)一步明確國(guó)家和企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任。

(二)對(duì)國(guó)有銀行實(shí)行股份制改革。我國(guó)國(guó)有銀行名義上具有法人地位，實(shí)際上卻無(wú)法人所必須具備的財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也缺乏來(lái)自所有者的有效監(jiān)督約束，以致出現(xiàn)內(nèi)部人控制和不能回避政府干預(yù)的狀況，無(wú)法實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束。改變這種現(xiàn)狀的根本途徑是按照產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的要求推進(jìn)國(guó)有銀行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，即對(duì)國(guó)有銀行進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部管理體制的改革

(三)發(fā)展資本市場(chǎng)，促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化。發(fā)展資本市場(chǎng)，拓寬投融資渠道，有利于儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化，居民也可以直接將結(jié)余貨幣的一部分用于投資股票、債券、投資基金，從而在一定程度上降低居民對(duì)銀行的高債權(quán)。

(四)弘揚(yáng)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用道德觀念。良好的信用環(huán)境是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)濟(jì)與金融有序運(yùn)行和健康發(fā)展的基本前提，重新培養(yǎng)全民的信用道德觀念，優(yōu)化信用環(huán)境，是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。

篇7

大家好！很高興能參加今天的會(huì)議，對(duì)我來(lái)說(shuō)，這是一次難得的學(xué)習(xí)和受教育的機(jī)會(huì)。作為農(nóng)信社的一名綜合柜員，我始終要求自己嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，盡可能地使自己的工作合規(guī)合法。下面，我結(jié)合自己的工作實(shí)際，簡(jiǎn)要地向大家匯報(bào)自己的工作心得，內(nèi)容是“提高警惕，加強(qiáng)內(nèi)控，防范金融風(fēng)險(xiǎn)”。

近年來(lái)，隨著我國(guó)改革開(kāi)放與生產(chǎn)建設(shè)的飛躍發(fā)展，我們農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和交易范圍不斷擴(kuò)大，伴隨而至的是金融風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益凸現(xiàn)，除了一般的違規(guī)問(wèn)題外，還出現(xiàn)了一系列案件，有的內(nèi)外勾結(jié)攜款潛逃，有的挪用公款私用，有的搞詐騙偽造存折，他們利令智昏、精心謀劃，鉆空子，鉆漏洞，破壞我們農(nóng)信社的金融秩序，侵蝕我們農(nóng)信社的金融財(cái)產(chǎn)，務(wù)必引起我們大家的重視。

要使我們農(nóng)信社金融事業(yè)健康發(fā)展，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展和社會(huì)事業(yè)進(jìn)步作出貢獻(xiàn)，必須加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范，消除一切違法違規(guī)行為，杜絕各類(lèi)案件的產(chǎn)生。這就需要我們農(nóng)信社的每一位員工提高警惕，樹(shù)立金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，真正做到“金融必須安全，安全為了金融”，忠實(shí)履行自己的工作崗位職責(zé)，從自己的身邊做起，從日常操作的小事做起，防微杜漸，銘記“千里之堤，潰于蟻穴”的古訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)控，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

如何提高警惕，加強(qiáng)內(nèi)控，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，我認(rèn)為，象我這樣一個(gè)農(nóng)信社的前臺(tái)綜合柜員，必須做到以下四點(diǎn)：

一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)。“沒(méi)有規(guī)矩不成方圓”，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因?yàn)樗穷櫩椭苯恿私馕肄r(nóng)信社的窗口，起著與農(nóng)信社溝通的橋梁紐帶作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅(jiān)持要做一個(gè)“有心人”。虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對(duì)待客戶(hù)。在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，我清楚地意識(shí)到：只有耐心、周到、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我農(nóng)信社爭(zhēng)取更多的客戶(hù)，贏得更好的社會(huì)形象。加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)，并不是一句掛在嘴邊的空話(huà)，而是要實(shí)實(shí)在在去做。有時(shí)總覺(jué)得有些規(guī)章制度束縛我們業(yè)務(wù)的辦理，制約我們業(yè)務(wù)的發(fā)展，細(xì)細(xì)想來(lái)，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來(lái)產(chǎn)物，而是通過(guò)許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來(lái)的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才能保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶(hù)的權(quán)益。

二要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)工作制度。工作制度是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的屏障，工作制度好比是家園的籬笆，只有扎緊籬笆，野狗才進(jìn)不來(lái)。所以，我要嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)信社的各項(xiàng)工作制度，執(zhí)行好制度就好比是建起了防范金融風(fēng)險(xiǎn)的屏障，扎緊了籬笆，使金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)隙可乘，無(wú)洞可鉆。我要不折不扣執(zhí)行制度，把制度落實(shí)到工作的方方面面，不符制度的事堅(jiān)決不辦；在執(zhí)行制度時(shí)要毫不留情，做到制度上面無(wú)商量，制度上面無(wú)情面，一切按制度辦理，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作落到工作實(shí)處，嚴(yán)密防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

三要樹(shù)立合規(guī)人人有責(zé)理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分布于農(nóng)信社的各個(gè)工作崗位，這決定了每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都是合規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。農(nóng)信社合規(guī)的責(zé)任不能光由領(lǐng)導(dǎo)來(lái)承擔(dān)，而必須由全體員工共同擔(dān)當(dāng)和履行，每一位員工都既是各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體操作者，也是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，既是合規(guī)文化建設(shè)的主體，同時(shí)又是合規(guī)文化的實(shí)踐者和創(chuàng)造者。所以，我要積極參加農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)，在增強(qiáng)自己工作積極性、創(chuàng)造性的同時(shí)，增強(qiáng)自己強(qiáng)烈的合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和合規(guī)管理理念。在每天的實(shí)際工作中，堅(jiān)持合規(guī)操作和管理是自己的工作職責(zé)，要自覺(jué)養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守法的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象，逐步確立起“合規(guī)人人有責(zé)”的理念。

四要加強(qiáng)自身建設(shè)。社會(huì)上存在的不正之風(fēng)與腐敗行為是誘發(fā)農(nóng)信社金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。一些意志薄弱、立場(chǎng)不堅(jiān)定的農(nóng)信社員工就是受社會(huì)上不正之風(fēng)與腐敗行為的影響，而走上犯罪道路。所以，每個(gè)人要加強(qiáng)自身建設(shè)，做到合規(guī)合法，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。我作為一名農(nóng)信社的普通員工，要認(rèn)真學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想道德教育，要潔身自好，要正確對(duì)待名利和金錢(qián)，牢記“君子愛(ài)財(cái)，取之有道”，嚴(yán)于律己，防微杜漸，夯實(shí)精神支柱，筑牢思想防線(xiàn)，做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界，杜絕一切社會(huì)上的不良行為與腐朽作風(fēng)。

篇8

關(guān)鍵詞：區(qū)域金融；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；思考

中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2013年9月2日

區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指地方政府、央行分支機(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門(mén)等單位為管理金融風(fēng)險(xiǎn)而建立起來(lái)的組織系統(tǒng)。根據(jù)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)期特點(diǎn)，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理一般分為三個(gè)階段：第一個(gè)階段是事前的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估階段；第二個(gè)階段是金融風(fēng)險(xiǎn)處置的事中階段；第三個(gè)階段是金融風(fēng)險(xiǎn)平息后的事后管理階段。近年來(lái)，我國(guó)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生，不斷地挑戰(zhàn)著中央要求守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)。2008年受?chē)?guó)際金融危機(jī)影響，上海部分外資銀行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)，例如香港東亞銀行由于財(cái)務(wù)問(wèn)題發(fā)生擠兌事件，其在上海的同業(yè)市場(chǎng)發(fā)生融資困難，一度影響到上海的銀行間市場(chǎng)穩(wěn)定。對(duì)此，進(jìn)一步探討和完善區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)于加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，提升系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估和處置水平，以及守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)而言，具有較大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估階段。在區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與評(píng)估階段，主要以央行分支機(jī)構(gòu)和地方金融監(jiān)管部門(mén)為主體，央行分支機(jī)構(gòu)主要關(guān)注區(qū)域系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，一般采用現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估和重大事項(xiàng)報(bào)告管理制度等方式對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，評(píng)估分析金融穩(wěn)定狀況，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果，向金融機(jī)構(gòu)、金融監(jiān)管部門(mén)和地方政府部門(mén)預(yù)警。金融監(jiān)管部門(mén)主要關(guān)注所監(jiān)管行業(yè)或事發(fā)機(jī)構(gòu)的微觀風(fēng)險(xiǎn)狀況，其對(duì)微觀金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理一般通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的方式進(jìn)行監(jiān)管，并依法對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處，從而將金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)行為平息在萌芽狀態(tài)。地方政府則一般通過(guò)接收央行分支機(jī)構(gòu)、金融監(jiān)管部門(mén)和其他單位報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況，通過(guò)輿情管理和行政管理等方式對(duì)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)采取有效的措施。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)處置階段。在金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)的處置階段，主要是以地方政府為主導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)包括央行分支機(jī)構(gòu)、地方金融監(jiān)管部門(mén)、公安、財(cái)政、宣傳和消防等單位的力量，對(duì)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)處置。在金融突發(fā)事件爆發(fā)時(shí)，因?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)具有傳染性和社會(huì)影響性，作為最后貸款人的中央銀行在金融突發(fā)事件爆發(fā)時(shí)參與風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程，可以有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，維護(hù)金融穩(wěn)定，因此央行在其中扮演著提供資金救助、穩(wěn)定金融市場(chǎng)信心和防范金融風(fēng)險(xiǎn)蔓延不可或缺的重要角色。在此階段，金融監(jiān)管部門(mén)是金融行業(yè)的監(jiān)管單位，其對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的起源、傳導(dǎo)和控制負(fù)有直接的管理責(zé)任，因此在區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，可以按照本行業(yè)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)處置規(guī)定，及時(shí)采取有效措施，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，并提請(qǐng)地方政府部門(mén)、央行分支機(jī)構(gòu)等一同采取措施處置金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）金融風(fēng)險(xiǎn)平息之后的事后管理階段。在金融風(fēng)險(xiǎn)平息之后的管理階段，地方政府部門(mén)、中央銀行和金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融突發(fā)事件平息之后的過(guò)程、結(jié)果和影響范圍等做出綜合評(píng)估和總結(jié)，并從各自的職責(zé)出發(fā)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)處置結(jié)果進(jìn)行善后管理工作。地方政府部門(mén)可以從財(cái)政、宣傳和司法等部門(mén)職責(zé)出發(fā)，從行政角度對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)平息之后的各類(lèi)問(wèn)題進(jìn)行妥善處置安排，進(jìn)行責(zé)任追究、消除負(fù)面影響和損失評(píng)估補(bǔ)償?shù)取Ｑ胄蟹种C(jī)構(gòu)從維護(hù)金融穩(wěn)定的職責(zé)出發(fā)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生、風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行全面評(píng)估總結(jié)，并對(duì)地方政府專(zhuān)項(xiàng)借款和金融穩(wěn)定再貸款的使用進(jìn)行監(jiān)督、做好資產(chǎn)保全和債券的維護(hù)工作。金融監(jiān)管部門(mén)從其職責(zé)出發(fā)，做好金融風(fēng)險(xiǎn)平息后的處置工作，例如成立清算組對(duì)退出市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行清算處置等。

二、區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的問(wèn)題

（一）金融穩(wěn)定法律體系和協(xié)調(diào)機(jī)制缺位。目前，我國(guó)缺乏統(tǒng)一完整的金融穩(wěn)定法規(guī)體系，《中國(guó)人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《證券法》和《保險(xiǎn)法》等關(guān)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定的法律規(guī)定較為籠統(tǒng)，也缺乏具體的實(shí)施細(xì)則，因此區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理處于誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)管理的狀態(tài)，這就削弱了區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并可能錯(cuò)失防范風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)。例如，金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法律制度不夠完善，缺乏統(tǒng)一完整的法律規(guī)定，一些高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)無(wú)法按照市場(chǎng)原則實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定退出或及早處置，這使得問(wèn)題機(jī)構(gòu)在處置過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏法律框架的約束，容易導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)積聚，從而影響整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理也需要多部門(mén)的協(xié)同配合，雖然有部分法律條款或文件提到央行負(fù)責(zé)建立金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制的角色，但由于行政級(jí)別、監(jiān)管套利、交易成本較高和職責(zé)范圍不同等因素的存在，這些法律規(guī)章條款及金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制實(shí)際上多處于一種有名無(wú)實(shí)的狀態(tài)，這也導(dǎo)致了金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制難以有效運(yùn)行。

（二）區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估體系不完善。首先，信息資源難以實(shí)現(xiàn)有效共享。在金融分業(yè)監(jiān)管的體制下，對(duì)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)一般由當(dāng)?shù)匮胄蟹种C(jī)構(gòu)、金融監(jiān)管部門(mén)和地方政府金融辦等單位負(fù)責(zé)，但是各部門(mén)之間由于職責(zé)不同、監(jiān)管理念差異和監(jiān)管套利等因素的存在，使得信息資源無(wú)法實(shí)現(xiàn)有效共享；其次，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式滯后。隨著金融市場(chǎng)開(kāi)放程度的提高、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)快速發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制越來(lái)越復(fù)雜，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法并未能做到及時(shí)更新改進(jìn)，新型的評(píng)估工具和方法的開(kāi)發(fā)應(yīng)用也往往滯后于金融風(fēng)險(xiǎn)的變化發(fā)展，因而還難以做到及時(shí)監(jiān)測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)、把握金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制、準(zhǔn)確評(píng)估區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)狀況；再次，金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理機(jī)制存在漏洞，例如央行分支機(jī)構(gòu)可以按照宏觀審慎原則和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測(cè)評(píng)估和判斷金融風(fēng)險(xiǎn)情況，但由于央行沒(méi)有金融業(yè)務(wù)監(jiān)管權(quán)利，從而沒(méi)有現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的體驗(yàn)，只能依靠非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)方式，其對(duì)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警提示和督辦整改效果往往不佳。

（三）區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)處置制度不健全。第一，金融風(fēng)險(xiǎn)處置效率需進(jìn)一步提高。在對(duì)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)的處置過(guò)程中，由于金融風(fēng)險(xiǎn)處置主體、處置原則、處置模式選擇和相應(yīng)的處置程序缺乏統(tǒng)一、明確的操作依據(jù)，各地區(qū)在處置金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，存在選擇金融風(fēng)險(xiǎn)處置模式錯(cuò)誤、程序混亂、責(zé)任界定不明晰和相互推諉、扯皮、工作效率低等問(wèn)題；第二，部分規(guī)章條款實(shí)用性不強(qiáng)。例如，雖然《金融機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)條例》對(duì)金融機(jī)構(gòu)行政撤銷(xiāo)的條件、程序等情況做了規(guī)定，但從金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的實(shí)踐看，該條例的許多內(nèi)容和規(guī)定還比較模糊、操作性不強(qiáng)；第三，缺乏專(zhuān)業(yè)化的金融風(fēng)險(xiǎn)處置平臺(tái)。例如，沒(méi)有建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)處置監(jiān)督機(jī)制和處置信息的共享機(jī)制，在金融風(fēng)險(xiǎn)處置的過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)的托管、接管、撤銷(xiāo)（關(guān)閉）、破產(chǎn)以及停業(yè)整頓等操作程序也缺乏明確的法律依據(jù)，同時(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)處置需要專(zhuān)業(yè)化的人才資源，但我國(guó)還未建立專(zhuān)業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)處置隊(duì)伍以應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

三、政策建議

（一）建立健全金融穩(wěn)定法規(guī)體系和協(xié)調(diào)機(jī)制。對(duì)于金融穩(wěn)定法規(guī)體系不健全的狀況，一方面可以借鑒國(guó)外有效的金融立法經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)金融改革發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)一步修改完善《中國(guó)人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險(xiǎn)法》等金融基本法，研究制定《金融穩(wěn)定法》，修改完善《金融機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)條例》，同時(shí)制定《金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓條例》、《金融機(jī)構(gòu)接管條例》和《金融機(jī)構(gòu)并購(gòu)重組條例》等，作為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的操作依據(jù)；另一方面可以建立金融管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)合作制度和實(shí)施細(xì)則，例如建立區(qū)域金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制，明確央行在區(qū)域系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的首要地位，定期召開(kāi)金融穩(wěn)定工作聯(lián)合研討會(huì)，評(píng)估分析區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高金融風(fēng)險(xiǎn)處置的有效性，形成防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的合力。

（二）提高區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估體系運(yùn)行效率。一是要完善區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，結(jié)合金融業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，科學(xué)制定區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，明確評(píng)估的原則、方法、內(nèi)容和范圍等，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性；二是加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度建設(shè)，建立監(jiān)管協(xié)作和重大事項(xiàng)分析會(huì)商機(jī)制，拓寬重大事項(xiàng)信息來(lái)源渠道，提高重大事項(xiàng)報(bào)告制度的執(zhí)行效率，增強(qiáng)對(duì)重大事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)的靈敏性和及時(shí)性；三是增強(qiáng)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的有效性，建立嚴(yán)格的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息報(bào)告制度和數(shù)據(jù)采集體系，確保監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，采用有效的金融評(píng)估方法，及時(shí)判斷金融風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)情況，根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況及時(shí)提示事發(fā)金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)，同時(shí)跟蹤金融風(fēng)險(xiǎn)提示的后續(xù)進(jìn)展情況，確保金融風(fēng)險(xiǎn)得到有效整改或處置。

（三）進(jìn)一步改善區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)處置制度。首先，要依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)研究出臺(tái)《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法》，進(jìn)一步明確金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的前置程序、各主體之間的職責(zé)分工、債務(wù)清償順序、金融債權(quán)的保護(hù)和償付、職工安置標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)處置的操作性；其次，研究制定《金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置管理辦法》，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)處置原則，處置主體的權(quán)利義務(wù)、處置模式選擇和適用性等進(jìn)行明確規(guī)定，同時(shí)根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)處置實(shí)踐，建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，修改完善已有的金融風(fēng)險(xiǎn)處置各項(xiàng)條例，增強(qiáng)有關(guān)法律條款的操作性，使風(fēng)險(xiǎn)處置的具體操作有法可依；再次，根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建專(zhuān)業(yè)化、多元化的區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)處置平臺(tái)和信息共享機(jī)制，并且培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的金融風(fēng)險(xiǎn)處置隊(duì)伍，從而增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)處置的針對(duì)性、適用性和有效性。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]尹兆君.關(guān)于完善我國(guó)銀行業(yè)突發(fā)事件應(yīng)急管理的思考[J].新金融，2011.5.

篇9

摘要：金融風(fēng)險(xiǎn)是一定量金融資產(chǎn)在未來(lái)時(shí)期內(nèi)預(yù)期收入遭受損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。要防范金融風(fēng)險(xiǎn)，所要采取的措施是金融政策與宏觀經(jīng)濟(jì)政策相結(jié)合，建立和完善金融法律框架及保障體系，創(chuàng)造一種與國(guó)家脫鉤，井能保持幣值長(zhǎng)期穩(wěn)定的國(guó)際儲(chǔ)備貨幣，完善市場(chǎng)和加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立一套嚴(yán)密高效的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)防范　防范措施

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在世界經(jīng)濟(jì)全球化的今天，金融資本的全球化是繼農(nóng)業(yè)革命、產(chǎn)業(yè)革命和信息革命之后的又一次革命性的變革。我國(guó)金融業(yè)改革的逐步深化，促進(jìn)了現(xiàn)代化建設(shè)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著利率市場(chǎng)化、資本市場(chǎng)的對(duì)外開(kāi)放和分業(yè)經(jīng)營(yíng)的出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系必將走與國(guó)際慣例接軌的道路。我國(guó)金融監(jiān)管趨勢(shì)國(guó)際化，既要保證我國(guó)金融的穩(wěn)定發(fā)展，又要提高金融效率，當(dāng)前擺在我們面前更緊迫的任務(wù)則是如何做好的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的建設(shè)。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)成因的分析

(一)我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放面臨的風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我國(guó)金融企業(yè)積累了大量資本，在這種情況下，金融企業(yè)界出現(xiàn)了一股走出去的熱潮，大多數(shù)金融企業(yè)對(duì)于投資海外心情急迫，紛紛摩拳擦掌，躍躍欲試。

這主要體現(xiàn)在國(guó)際游資沖擊和他國(guó)金融危機(jī)的波及。亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，使我們看到一些國(guó)家金融市場(chǎng)開(kāi)放后，給國(guó)際炒家提供了可趁之機(jī)的情況。受沖擊的有經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，也有發(fā)展中國(guó)家。國(guó)內(nèi)金融服務(wù)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放也存在金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前已逐步開(kāi)放保險(xiǎn)市場(chǎng)，擴(kuò)大外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍，初步形成了外資金融機(jī)構(gòu)與國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的局面。

(二)股票市場(chǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)

近幾年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)有企業(yè)改制的推行，我國(guó)股市也在短時(shí)間內(nèi)里高速發(fā)展，作為股市交易客體的上市公司無(wú)論是在數(shù)量上還是在規(guī)模上都經(jīng)歷著一個(gè)急劇膨脹的過(guò)程。我國(guó)上市公司數(shù)量成倍增長(zhǎng)，但上市公司質(zhì)量欠佳，摻有虛假成份：中介機(jī)構(gòu)操作不規(guī)范，甚至聯(lián)手造假，欺騙投資者；人市主體不理性。這些情況表明，股市風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)前我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)最危險(xiǎn)的部分。

(三)加大直接融資比例的金融風(fēng)險(xiǎn)

直接融資是指資金共給者與資金需求者運(yùn)用一定的金融工具(如股票和債券)直接形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系；國(guó)際上融資證券化趨勢(shì)進(jìn)一步發(fā)展，資金融通方式更多的是通過(guò)直接渠道連接投資者和經(jīng)營(yíng)者，而不是借助銀行信貸業(yè)務(wù)。但我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款長(zhǎng)期以來(lái)是銀行最主要的負(fù)績(jī)業(yè)務(wù)，如果加大直接融資比例，勢(shì)必買(mǎi)股票，容易造成銀行資金周轉(zhuǎn)困難，進(jìn)而引發(fā)擠兌風(fēng)險(xiǎn)。

(四)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)的根本性風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)上，貸款逾期、發(fā)生呆滯、呆賬情況比較嚴(yán)重。場(chǎng)利率變化引起金融機(jī)構(gòu)持有資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)或銀行及其他金融機(jī)構(gòu)協(xié)定利率跟不上市場(chǎng)利率變化而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在金融衍生品交易中，即金融機(jī)構(gòu)從事期貨、期權(quán)等金融衍生工具交易時(shí)對(duì)市場(chǎng)行錯(cuò)誤預(yù)測(cè)而發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)巨大。隨著我國(guó)貨幣市場(chǎng)成熟發(fā)展，利率機(jī)制將趨于靈活，有管制的浮動(dòng)利率將向開(kāi)放的市場(chǎng)利率轉(zhuǎn)變，必將使金融機(jī)構(gòu)面臨比較明顯的市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)。

(五)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

這是指存款人按照正當(dāng)理由要求提款時(shí)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)不能支付的風(fēng)險(xiǎn)。一是現(xiàn)金支付能力不足，二是不能滿(mǎn)足企業(yè)、單位等存款者轉(zhuǎn)賬支付需求。嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)觸發(fā)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，即存款者擠提存款而銀行無(wú)法支付的風(fēng)險(xiǎn)。居民儲(chǔ)蓄余額的穩(wěn)定增長(zhǎng)掩蓋了銀行流動(dòng)性問(wèn)題，因?yàn)楦哳~儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)使銀行在資金方面有回旋的余地，而一旦因?yàn)槟撤N原因造成儲(chǔ)蓄擠兌，銀行有可能會(huì)遇到支付困難，這將影響金融秩序的混亂。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

(一)金融政策與宏觀經(jīng)濟(jì)政策相結(jié)合

金融政策要在宏觀經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)下進(jìn)行，脫離宏觀經(jīng)濟(jì)政策的金融政策是不完整、欠科學(xué)的。金融政策與金融工具要服務(wù)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，金融創(chuàng)新與金融衍生品要促進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。中國(guó)金融業(yè)的對(duì)外開(kāi)放，使我國(guó)引進(jìn)外資及對(duì)外融資更為容易，另一方面也加大了金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)再難獨(dú)善其身，遠(yuǎn)離國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前開(kāi)放經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)是準(zhǔn)固定匯率制度、資本管制和持續(xù)的“雙順差”，這些特點(diǎn)的組合造成了我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融宏觀調(diào)控的復(fù)雜往。我國(guó)為了保持內(nèi)外政策的平衡，除了采用傳統(tǒng)的財(cái)政、貨幣和外匯政策外，還可以考慮選擇其他一些政策工具用于政策組合。

(二)加強(qiáng)中國(guó)外匯儲(chǔ)備管理

中國(guó)外匯儲(chǔ)備已高達(dá)1.6萬(wàn)億美元，如何管理及運(yùn)作中國(guó)增長(zhǎng)過(guò)快外匯儲(chǔ)備，已成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。以往我們將部分外匯儲(chǔ)備投資于美國(guó)的CDO和MBs產(chǎn)品，這些產(chǎn)品被視為高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的投資產(chǎn)品同時(shí)，卻嚴(yán)重低估了其風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)實(shí)情況則是，住房按揭證券化產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有被充分披露及信息不透明，包括美國(guó)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也沒(méi)有完全公正的履行評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。

(三)建立和完善金融法律框架及保障體系

我國(guó)將進(jìn)一步完善金融業(yè)內(nèi)部的法律體系，理順銀行業(yè)和征券業(yè)、信托業(yè)的法律邊界，明確不同金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位，分清機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管的特征對(duì)有關(guān)法規(guī)中的金融各行禁止性規(guī)定和肯定性規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一并與各行業(yè)的法規(guī)保持協(xié)調(diào)。健全金融立法，強(qiáng)化金融執(zhí)法與監(jiān)管力度。金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)在嚴(yán)格明確的法律法規(guī)制度界定下進(jìn)行，為此，針對(duì)我國(guó)已開(kāi)始運(yùn)行的證券、期貨、信托業(yè)加快相關(guān)法律的立法進(jìn)度，對(duì)于已有法律法規(guī)，在健全監(jiān)管體系的同時(shí)，強(qiáng)化執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊金融犯罪行為。確保健康的金融秩序。

(四)創(chuàng)造一種與國(guó)家脫鉤并能保持幣值長(zhǎng)期穩(wěn)定的國(guó)際儲(chǔ)備貨幣

此次金融危機(jī)表明，現(xiàn)行國(guó)際貨幣體系有著嚴(yán)重的內(nèi)在缺陷，而且愈發(fā)嚴(yán)重，對(duì)保持全球金融穩(wěn)定、促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)形成嚴(yán)重障礙，急須解決。美元貶值，金融海嘯的沖擊，給中國(guó)造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，在沒(méi)有創(chuàng)造出一種與國(guó)家脫鉤、并能保持幣值長(zhǎng)期穩(wěn)定的國(guó)際儲(chǔ)備貨幣的當(dāng)今，用人民幣作為結(jié)算貨幣可以降低我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)。

(五)完善市場(chǎng)和加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

加快發(fā)展和完善金融市場(chǎng)，我國(guó)將大力發(fā)展包括資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)。金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)在內(nèi)的多層次金融市場(chǎng)體系加強(qiáng)金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)性制度建設(shè)，健全金融市場(chǎng)的登記、托管、交易、清算系統(tǒng)，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)改革和提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。我國(guó)需要進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有金融企業(yè)和國(guó)有工商企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革，通過(guò)股份制改革，使國(guó)有部門(mén)產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)多元化，增強(qiáng)出資人的經(jīng)濟(jì)理性，從建立責(zé)權(quán)分明的法人治理結(jié)構(gòu)，完善有效的內(nèi)部控制機(jī)制，明確的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制，先進(jìn)的企業(yè)文化和良好的職業(yè)操守等五個(gè)方面著手，逐步建立現(xiàn)代化金融企業(yè)。

(六)完善市場(chǎng)退出機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

我國(guó)需要建立和完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制， 制定和頒布有關(guān)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法待法規(guī)，最大限度地降低社會(huì)成本，在加強(qiáng)日常監(jiān)管和監(jiān)管部門(mén)信息溝通的基礎(chǔ)上，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)狀況評(píng)級(jí)，監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)；建立危機(jī)救助機(jī)制和市場(chǎng)退出問(wèn)責(zé)制，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的不同情況。制定明確的危機(jī)救助標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)問(wèn)責(zé)制度，嚴(yán)厲追究有過(guò)錯(cuò)的高級(jí)管理人員的責(zé)任；建立與《破產(chǎn)法》相銜接的，對(duì)有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)實(shí)施行政接管、重組、撤銷(xiāo)、關(guān)閉清算的制度；建立和完善存款保險(xiǎn)制度、證券投資者保護(hù)基金制度、保險(xiǎn)保障基金制度，保障存款人利益、保護(hù)公眾投資者權(quán)益。

(七)建立一套嚴(yán)密高效的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

篇10

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；金融風(fēng)險(xiǎn)

從某種意義上說(shuō)，金融風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)活動(dòng)相生相伴，一部金融發(fā)展史就是一部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)史。金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性與人類(lèi)對(duì)世界認(rèn)知能力的有限性決定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除，只能通過(guò)財(cái)務(wù)管理控制來(lái)以防范和化解。

一、引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)原因

我國(guó)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理水平不高，對(duì)“財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心”認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部財(cái)務(wù)控制環(huán)節(jié)薄弱，當(dāng)這種狀態(tài)積累到一定程度，最終將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)。主要問(wèn)題有：資金管理不嚴(yán)，建立的管理規(guī)章多，認(rèn)真執(zhí)行的少，財(cái)務(wù)控制十分薄弱，資金閑置或不足現(xiàn)象嚴(yán)重；應(yīng)收款項(xiàng)管理失控，款項(xiàng)周轉(zhuǎn)緩慢，資金回收困難；應(yīng)付款項(xiàng)大幅增加，負(fù)債率越來(lái)越高，企業(yè)償債能力降低，資信受到影響，財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化；銷(xiāo)售受阻，企業(yè)盈利能力減弱，存貨大增，大量資金呆滯，開(kāi)始陷入入不敷出的困境。從而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

還有一些企業(yè)熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)，將借款投向風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，搞股票、期貨交易，一旦損失，使金融資金不能收回，隱藏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。更有甚者，有些企業(yè)在進(jìn)行借款時(shí)，就沒(méi)有打算還款，他們?cè)跀垉?chǔ)時(shí)千方百計(jì)，不惜血本，動(dòng)用一切力量，而一旦資金到手，則用于謀取私利，任意揮霍，致使大量信貸資產(chǎn)無(wú)法收回，沉淀為有問(wèn)題貸款，使金融機(jī)構(gòu)壞賬急劇增加，加大了金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)管理對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的功效

（一）利于企業(yè)籌資渠道的拓展

選擇籌資渠道是企業(yè)制定籌資決策的重要內(nèi)容，在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)應(yīng)把從風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)籌集資金作為一項(xiàng)重要的資金來(lái)源。這是因?yàn)樵谛陆?jīng)濟(jì)時(shí)代，無(wú)形資產(chǎn)將成為企業(yè)投資決策的重點(diǎn)，而無(wú)形資產(chǎn)的投資項(xiàng)目具有的周期長(zhǎng)、資本流動(dòng)性差、投資風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，因此很難滿(mǎn)足商業(yè)銀行資金經(jīng)營(yíng)所要求的安全性和流動(dòng)性的需要，這就使得企業(yè)很難為這些項(xiàng)目從銀行取得貸款。但這些項(xiàng)目往往又能滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)資本取得高收益、實(shí)現(xiàn)資本最大增值的投資目的的需要，因此，風(fēng)險(xiǎn)資本也就可能成為企業(yè)的重要資金來(lái)源。

（二）利于企業(yè)籌資戰(zhàn)略的創(chuàng)新

就企業(yè)籌資戰(zhàn)略來(lái)說(shuō)，應(yīng)以維護(hù)企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)安全、保持企業(yè)的償債能力、提高企業(yè)籌資能力為目標(biāo)。籌資戰(zhàn)略管理的首要任務(wù)，是資本結(jié)構(gòu)的合理安排，良好的資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。不同的企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)本身的盈利能力、所在行業(yè)特點(diǎn)等因素來(lái)具體確定。其次，要合理選擇長(zhǎng)期融資方案，不同的融資渠道和融資方式有不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資本成本，因此企業(yè)應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)與資本成本后進(jìn)行合理選擇，為了提高企業(yè)籌資靈活性，企業(yè)應(yīng)拓寬融資渠道。第三，要保持企業(yè)的償債能力。第四，要注意開(kāi)發(fā)企業(yè)的籌資能力。企業(yè)籌資能力的強(qiáng)弱直接制約著企業(yè)是否能獲得資金這一稀缺資源，從而影響企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)在籌措資金的同時(shí)要積極開(kāi)發(fā)企業(yè)籌資能力。最后，在可持續(xù)發(fā)展理念的指導(dǎo)下，企業(yè)應(yīng)積極拓寬融資范圍，不僅要積極籌措財(cái)務(wù)資本，還要積極籌措知識(shí)資本。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)下的企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀問(wèn)題

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)

（二）企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)工作的重要性認(rèn)識(shí)不足

大部分企業(yè)認(rèn)為會(huì)計(jì)工作只是核算收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)及納稅所得，對(duì)資產(chǎn)管理缺乏科學(xué)性，在財(cái)務(wù)崗位上一般使用自己親信，更有甚者，有些企業(yè)不設(shè)立具體的財(cái)務(wù)崗位，不進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

（三）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)良莠不齊

在職業(yè)素質(zhì)方面，中小企業(yè)的財(cái)會(huì)人員一般只能勝任財(cái)務(wù)核算工作，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析能力較弱，無(wú)法為管理者在決策中提供財(cái)務(wù)分析支持。在品德方面，中小企業(yè)管理者常干預(yù)會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)人員由于受制于管理者或受利益驅(qū)使，往往按管理者的意圖行事，這樣就在中小企業(yè)中存在兩本賬現(xiàn)象，企業(yè)財(cái)務(wù)人員的精力被放在做假賬上，使會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能無(wú)法進(jìn)行。

四、金融危機(jī)下如何加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

由于經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定，金融服務(wù)公司必須比以往更努力地解決當(dāng)前的問(wèn)題并改進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)方法和基礎(chǔ)設(shè)施。作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)對(duì)外依存度超過(guò)60%的制造業(yè)大國(guó)，金融危機(jī)讓中國(guó)經(jīng)濟(jì)感受到了深深的寒意，更讓中國(guó)的企業(yè)感受到了前所未有的困難，甚至已經(jīng)讓部分企業(yè)遭受了滅頂之災(zāi)。面對(duì)困難，企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)？

（一）提高財(cái)務(wù)管理的適應(yīng)能力及應(yīng)變能力

在當(dāng)前金融危機(jī)環(huán)境下，企業(yè)更應(yīng)該對(duì)不斷變化的宏觀環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真分析，尤其是對(duì)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策、相關(guān)法律法規(guī)、市場(chǎng)變化及金濟(jì)形勢(shì)的變化進(jìn)行充分的分析和研究，把握其變化趨勢(shì)及規(guī)律，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理方法，從而提高企業(yè)的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力，以此降低和規(guī)避因環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。

（二）強(qiáng)化資金回收管理，提高應(yīng)收賬款回收率

企業(yè)應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的資信狀況分別制定不同的信用期限和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于信用狀況好，且財(cái)務(wù)狀況佳的企業(yè)，可以采用寬松的信用政策；對(duì)于信用一般、財(cái)務(wù)狀況也一般的企業(yè)，應(yīng)采用慎重的信用政策；對(duì)于信用狀況差的企業(yè)則應(yīng)該采用現(xiàn)款售貨或者其他更為苛刻的條件，以避免增加發(fā)生壞賬的可能。在應(yīng)收賬款催收工作中，企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制賬齡分析表，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況，定期采取相應(yīng)的催款措施，如信函通知、電話(huà)催收、派員面談及訴諸法律等方式，以提高應(yīng)收賬款回收率。應(yīng)建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制。通過(guò)應(yīng)收賬款回收責(zé)任制激發(fā)銷(xiāo)售人員的工作責(zé)任感，加速資金回收，從而克服因銷(xiāo)售和收款分家而出現(xiàn)的高銷(xiāo)售高資金占用的弊端。

（三）戰(zhàn)勝“管理危機(jī)”，減小內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)阻力

對(duì)于企業(yè)來(lái)講，成本優(yōu)勢(shì)在絕大多數(shù)時(shí)候是其在競(jìng)爭(zhēng)中的必勝法寶，但管理者如果僅僅把目光聚焦于此的話(huà)，企業(yè)的靈活性就會(huì)越來(lái)越小，思路會(huì)越來(lái)越窄。低技術(shù)含量的成本壓縮是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，如果只把起死回生的希望 寄托于此，企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境都會(huì)變得越來(lái)越糟，勞資關(guān)系越來(lái)越惡化，員工消極怠工，產(chǎn)品質(zhì)量越來(lái)越差，合格率越來(lái)越低，辛辛苦苦建立起來(lái)的相對(duì)牢固的信任關(guān)系面臨崩潰；而外部，客戶(hù)會(huì)為減輕自己的上游壓力對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量越來(lái)越挑剔，一而再、再而三地壓低收購(gòu)價(jià)格，內(nèi)外交困，企業(yè)最終會(huì)走上破產(chǎn)的道路。

危機(jī)來(lái)臨，管理者首先應(yīng)該開(kāi)始關(guān)注如何使員工富有活力，如何千方百計(jì)地調(diào)動(dòng)員工主觀能動(dòng)性，如何增強(qiáng)勞資雙方的相互信任。同時(shí)，管理者應(yīng)該在總體戰(zhàn)略的指導(dǎo)下對(duì)組織結(jié)構(gòu)做相應(yīng)改造，構(gòu)建有效率的業(yè)務(wù)流程，掃除企業(yè)內(nèi)部管理阻礙和死角，減少管理層次和環(huán)節(jié)，建立起靈活有彈性的運(yùn)行平臺(tái)。此外，還要注重既定政策的落實(shí)與執(zhí)行，如果只有好的管理制度，卻不能執(zhí)行到位，有好的規(guī)劃，卻束之高閣，同樣也有可能將企業(yè)引入危險(xiǎn)的境地。

（四）采取多元化融資方式

隨著企業(yè)的發(fā)展擴(kuò)大，其對(duì)融資的依賴(lài)程度也逐漸加深，此時(shí)需要更多渠道的融資，才能滿(mǎn)足資金的籌集需求。企業(yè)由于長(zhǎng)期缺乏財(cái)務(wù)管理的具體措施，存在資金短缺和資產(chǎn)閑置并存的嚴(yán)重問(wèn)題，資產(chǎn)運(yùn)行效率十分低下，此時(shí)企業(yè)籌資活動(dòng)應(yīng)首先考慮如何積極進(jìn)行內(nèi)部融資。通過(guò)合理調(diào)度盤(pán)活內(nèi)部的停滯資金加速資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，科學(xué)調(diào)配各項(xiàng)資源，利用各項(xiàng)資金的時(shí)間差與空間差，總體有效利用資金。經(jīng)過(guò)調(diào)整后的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，企業(yè)的存量資產(chǎn)得以盤(pán)活，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得以?xún)?yōu)化，閑置資產(chǎn)得以變現(xiàn)，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，不失為一種成本低廉且頗有成效的籌資方式。另一方面，大膽借助多種負(fù)債形式進(jìn)行籌資。借入適量資金用于企業(yè)的發(fā)展，解決其資金周轉(zhuǎn)的困難，這對(duì)合理配置資源，提高資金使用效益具有十分重要的意義。同時(shí)，引入“負(fù)債”觀念，有助于企業(yè)樹(shù)立經(jīng)營(yíng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（五）制訂極端情況下的財(cái)務(wù)預(yù)案

面對(duì)金融危機(jī)不可測(cè)、不可控的特性，我們有必要把困難和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)得更嚴(yán)重一些，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警，構(gòu)筑多道防線(xiàn)，制訂極端情況下的財(cái)務(wù)預(yù)案。及早厘定企業(yè)的核心資產(chǎn)與非核心資產(chǎn)，核心業(yè)務(wù)與非核心業(yè)務(wù)，以備在極端情況下出售非核心的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，斷臂求存，以圖有機(jī)會(huì)東山再起。面對(duì)金融危機(jī)，我們既不要失望悲觀，更不能盲目、投機(jī)的樂(lè)觀；既要堅(jiān)定戰(zhàn)勝危機(jī)的信心，又要充分認(rèn)識(shí)危機(jī)的嚴(yán)峻 。企業(yè)只有針對(duì)危機(jī)做好充分的應(yīng)對(duì)，才能在經(jīng)濟(jì)調(diào)整的冬天里生存下來(lái)，迎接經(jīng)濟(jì)復(fù)興的春天。

同時(shí)要建立健全財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，發(fā)揮事前預(yù)警、事中報(bào)警和事后排警的控制作用。財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)是以企業(yè)信息化為基礎(chǔ)，利用數(shù)據(jù)化管理方式，通過(guò)設(shè)置、分析一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中可能或?qū)⒁嬖诘呢?cái)務(wù)危機(jī)事先進(jìn)行預(yù)測(cè)、報(bào)告和提供處理建議的報(bào)警和控制系統(tǒng)。

五、金融危機(jī)對(duì)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的新要求、新啟示

（一）確立財(cái)政對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)管地位

相當(dāng)一部分企業(yè)存在一種情況寧可將資金投入新的生產(chǎn)線(xiàn)建立新的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)，或者是開(kāi)拓新 的市場(chǎng)，也不用來(lái)做財(cái)務(wù)管理的投資，因?yàn)樵谑袌?chǎng)環(huán)境較好的環(huán)境下，做與不做的差別不大。但是，當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得十分惡劣，加強(qiáng)企業(yè)的管理，尤其是其財(cái)務(wù)管理，對(duì)一個(gè)企業(yè)而言是十分重要的。

財(cái)務(wù)管理一個(gè)重要職能是要利用企業(yè)提供的各種各樣的會(huì)計(jì)信息去發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，企業(yè)的外部環(huán)境會(huì)有哪些變化。2009年4月9日，財(cái)政部了《關(guān)于當(dāng)前應(yīng)對(duì)金融危機(jī)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的若干意見(jiàn)》，重申了加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要意義，同時(shí)也為企業(yè)在特殊時(shí)期做好財(cái)務(wù)管理工作敲響了警鐘。

（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)是企業(yè)控制未來(lái)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要方法也是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策的重要依 據(jù)。準(zhǔn)確把握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)發(fā)展變化，高度關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行信息及重要指標(biāo)，主動(dòng)調(diào)整企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和目標(biāo)任務(wù)，對(duì)企業(yè)未來(lái)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果作出科學(xué)預(yù)判，當(dāng)好企業(yè)戰(zhàn)略決策的參謀助手具有重要作用。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)市場(chǎng)、政策等信息體系建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的相互銜接，合理運(yùn)用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)方法，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，提升企業(yè)的戰(zhàn)略決策能力，注重發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)信息的預(yù)警作用，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作，發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)向主管財(cái)政機(jī)關(guān)報(bào)告。

六、結(jié)論

當(dāng)前，金融風(fēng)險(xiǎn)依然是我們面臨的主要問(wèn)題，引發(fā)金融危機(jī)的潛在因素尚未完全消失。要維護(hù)我國(guó)企業(yè)的金融安全，進(jìn)而維持企業(yè)的生產(chǎn)效益，我們還必須下很大的力氣。我國(guó)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的成因是多方面的，但金融危機(jī)的形成和發(fā)展通常有其自身的內(nèi)在規(guī)律，只要我們把握其規(guī)律，做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全企業(yè)管理信息系統(tǒng)，由專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)，就能有針對(duì)性地采取有效措施，防范、化解或控制財(cái)務(wù)危機(jī)。當(dāng)然，財(cái)務(wù)危機(jī)管理是一門(mén)藝術(shù)，財(cái)務(wù)危機(jī)帶來(lái)的不僅僅是損失，其中往往還孕育著轉(zhuǎn)機(jī)。一個(gè)成功的企業(yè)不僅能夠妥善防范、化解和處理財(cái)務(wù)危機(jī)，而且還能夠化財(cái)務(wù)危機(jī)為新的發(fā)展商機(jī)。

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