出納管理制度范文10篇

論文摘要：地質事業單位出納功能財務管理

論文摘要摘要：為了保證地質調查和科研項目資金發揮更大的效用，必須加強中心公益性地質事業單位出納管理工作。出納工作具有重要的地位和功能，出納員應遵守財務結算紀律，嚴格執行現金結算制度并加強支票管理工作。要重視出納的聘任輪崗工作，以提高中心公益性地質事業單位財務管理水平。

隨著我國經濟體制改革的不斷深入，財會制度改革也不斷深化，非凡是《中共中心有關制定國民經濟和社會發展第十一個五年規劃的建議》明確提出要推進財政稅收體制改革，加快公共財政體系建設，繼續深化部門預算，國庫集中支付，政府采購和收支兩條線管理制度改革之后，我國公益性地質事業單位財會制度改革又有了新的進展。近些年來由于國家對地質工作的高度重視，地質調查和科研工作得到很大加強，國家對地質項目的投資規模很大。為了保證地質調查和科研項目資金發揮更大的效用，必須加強中心公益性地質事業單位財會管理工作。出納作為財務工作中一項重要的組成部分，強化其管理功能十分必要。

一、新形勢下出納的地位和功能更加重要

出納有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作包括支出和收入，是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作；出納人員是指管理和經辦現金收進、給出、庫存的專職財會人員。專管現金的出納員和專管賬目的會計員分工協作、相互配合、相互制約，是共同搞好財務管理的有機整體。

任何工作都有自身的特征和工作規律，出納是會計工作的重要組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特征。主要特征有摘要：

一、實施范圍

鄉財政所標準化建設主要是指滿足鄉財政所履行職能職責所必需的辦公條件和便民服務需要的設施設備等。具體包括：財政所辦公用房、辦公家具、辦公設備、標牌標識、資料歸檔、網絡建設等。

二、實施時間

力爭我鄉財政所標準化建設工作在2013年10月底前全面完成。

三、主要內容

按照縣財政局統一要求，除縣財政局統一采購、制作的辦公設備、辦公家具、標牌、標識和原有的設備外，我鄉將落實好以下內容。

按照《****省農村信用社會計基礎工作考核實施辦法》的細則要求，我××××信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發現的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正。現將我社會計基礎工作自查情況報告如下：

一、會計機構和會計管理方面：

我社能認真執行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯社的監督管理和業務指導。經營過程中，能合規合法設立營業網點，科學合理配置網點業務崗位人員，建全崗位監督機制。會計重要崗位人員具備會計專業技術資格，從業年限達到了規范要求。會計工作從上到下實施了統一管理、指導、監督和檢查；會計資料數據真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執行監交制度，移交清冊，資料完整、齊備。

二、會計核算方面：

會計出納人員能認真遵守《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》，營業人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計算機操作規程》規范處理日常業務。經查：我社會計賬簿記載較為規范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝賬簿訂整齊合規，憑證要素較為齊全，檔案規律規范。全社會計賬務管理到了“六相符”的要求；會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數據反映真實；遵守會計權責發生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準確計提各項費用，客觀真實反映信用社經營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性賬戶和固定資產進行了清理，內外賬務全面進行了核對、年終經營狀況反映真實。

對有價單證能視同現金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入賬，領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經查賬、簿、實數量相符。

對自己所從事的出納工作已經比較熟悉，兩個月試用期已經過去。也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業務助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，公司總和會計的領導下，公司同仁的幫助下，新的崗位中，對本公司經營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習。

現對本職工作總結如下：

一、一個人面對新的城市、新的工作。都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態—虛心的積極的心態是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關鍵，于是努力把自己的心態調整到最佳，以適應新的環境、應對新的工作挑戰。

二、這期間。

辦理費用報銷，1嚴格按照財務制度的要求。現金、支票的收付業務。

2每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。

各行政村黨支部、村委會、經濟合作社：

為了進一步貫徹《中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于健全和完善村務公開和民主管理制度的意見》和（中辦發[20*]17號文件）精神，全面推進我鎮農村財務管理的規范化建設，現根據省委、金華市委和蘭溪市委關于加強村務公開和民主管理的有關要求，并結合我鎮實際，特提出如下意見，希認真貫徹執行。

一、統一思想，提高認識

完善財務管理，實行財務公開，加強民主管理是建設社會主義新農村的一項基礎性工作，是發展社會主義民主、鞏固黨在農村執政基礎的必然要求；是協調各方面利益、構建社會主義和諧社會的重要內容；是促進農村發展的重要保障；是密切黨群、干群關系，促進黨風廉政建設的有效途徑。更是明明白白做人，干干凈凈做事，給群眾一個明白，給自己一個清白，農村干部加強自我保護的一種有效措施。因此，各村必須要統一思想，充分認識，完善財務管理制度，實行財務公開，加強民主管理工作的重要性和必要性。

二、完善財務管理制度

第一，要健全財會隊伍建設。凡是村會計、出納兩個崗位由一人兼任的村，會計、出納必須分別設立，加強村級經濟活動的相互制約。

與時俱進，以上是對本人兩個月工作的一些體會和總結。以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏。做好本職工作，與公司的發展同步。同時，要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我支持和關心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，真誠的表示感謝！

對自己所從事的出納工作已經比較熟悉，兩個月試用期已經過去。也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業務助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，公司總和會計的領導下，公司同仁的幫助下，新的崗位中，對本公司經營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習。

現對本職工作總結如下：

一切都將是新開始，一、一個人面對新的城市、新的工作。都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態—虛心的積極的心態是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關鍵，于是努力把自己的心態調整到最佳，以適應新的環境、應對新的工作挑戰。

財務和內勤上我作了如下具體工作。二、這期間。

辦理費用報銷，1嚴格按照財務制度的要求。現金、支票的收付業務。

加強鄉街財政財務監督管理，是促進鄉街財政建設，強化財政職能的重要保證；規范鄉街財政體制，是確保鄉街財政健康正常運轉的重要環節。在現行財政管理體制的新形勢下，嚴肅鄉街財經紀律，強化對鄉街財政財務的監督管理顯得更為重要。

一、規范財政管理，健全各項管理制度

根據現階段鄉街財政管理的現狀，可采取以下措施：一是完善和制訂各項財政規章制度，即：鄉街財政預決算制度、財務管理制度、票據管理制度、財政（內部）監督檢查制度、財政專項資金跟蹤監督檢查制度、現金管理制度、印章（簽）管理制度、廉政建設制度、銀行帳戶管理制度、會計檔案管理制度、固定資產管理制度；二是明確崗位職責，合理設置鄉街財政人員崗位，根據現階段鄉街財政體制改革的工作實際，鄉街財政所一般可設如下工作崗位，即：財政所長兼總預算工作崗位、綜合預算會計（預算機關會計和站、所、辦總會計）崗位、總出納（含機關出納和站、所、辦總出納），同時設置計算機管理員崗位、票證專管員崗位。

二、健全監督機制、加強財政監督管理

1、加強鄉街預算監督。鄉街財政所要嚴格按照批準的財政預算執行，堅持量入為出，確保收支平衡。

2、加強預算外資金的監督和管理。鄉街各所屬行政事業單位的預算外資金要全額上繳鄉街財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

兩個月試用期已經過去，我對自己所從事的出納工作已經比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務所做業務助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司*總和*會計的領導下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經營模式和管理制度有了全新的認識和深入的學習。現對本職工作總結如下：

一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態——虛心的、積極的心態是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關鍵，于是我努力把自己的心態調整到最佳，以適應新的環境、應對新的工作挑戰。

二、在這期間，在財務和內勤上我作了如下具體工作。

1、嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現金、支票的收付業務。

2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。

3、及時登記現金、銀行存款日記帳。月末編制出納報告單。

各位領導、各位評委、各位同仁：大家好

誠懇務實，尊敬的各位領導、各位評委。愛崗敬業是從業態度；積極進取，開拓創新是工作追求。如果我競聘成功，一定不辜負大家的期望，將充分發揮我優勢，以高昂的熱情和高度的責任心，加倍努力工作，使資金管理有新的起色和新的突破，并上升到一個新的臺階。

現任暖通分公司出納。今天我競聘的出納崗位。非常感謝公司給我這個展示自我參與競爭的機會。十分珍惜這個難得的機會。將客觀地說明我所具備的應聘能力，叫江。以及我對做好出納工作的想法和具體措施，將心悅誠服地接受各位領導和評委的評判。

1987年參加工作，今年38歲。大專文化，企業管理專業，助理經濟師，中共黨員；先后在安裝分公司和暖通分公司工作，歷任電焊工、行政管理、物資管理、女工委員、財務管理等工作。企業近20年的時間里，工作得到各級領導、評委的親切關懷和悉心幫助。不敢辜負領導們殷切期望，始終是勤勤懇懇，力爭上游，思想上和工作能力上都能夠與時俱進。因此我今天充滿信心走上這個講臺。

競聘出納崗位有以下三個條件：覺得。

本人能夠正確判斷資金的運營走勢，一是有比較敏捷的思維和快速的反應能力。企業財務出納業務流程中。盤活變現資產，把握財務活動的關節點，并契而不舍地加速資金周轉。

不論是企業單位還是部隊內部單位，資金安全管理問題總是屢禁不止，層出不窮，而且一旦爆發，都是影響企業發展和部隊安全穩定甚至是違法犯罪的活動，資金安全管理不是狹義的管好現金管好存款就行了，而是一個龐大的體系，一旦哪一個環節忽視了，隱患就埋下了，制度建設、資金收付、銀行賬戶和網銀管理、票據管理、檔案管理等業務流程都是不容忽視的關鍵環節，其中資金收付、銀行賬戶和網銀管理、票據管理是核心，制度建設和檔案管理是保障，也是最容易被遺漏的環節，或者有的單位即使有相應的管理制度，也是形同虛設，不被重視，造成資金安全管理中的漏洞，本文主要從制度建設和檔案管理業務流程層面來談談資金安全管理中容易出現的風險以及面對這些風險如何做好防控措施。

一、制度管理不健全存在的風險及防范措施

某單位在接受上級財務檢查時被查出：單位賬面銀行存款余額為89.88萬元,經銀行實地對賬,銀行賬面余額只有0.88萬元,相差89萬元。經查,該單位出納長期沉迷于網絡游戲,挪用資金購買游戲裝備,檢查人員對出納和會計賬薄核對發現,會計賬未及時登記核對長達半年之久,網銀U盾全部由出納一人保管,半年內該出納分別多次利用網銀支付購買游戲裝備等,最后家屬到處借錢補上了漏洞,但也造成了不可彌補的破壞性影響,同時當事人受到了相應的處罰。從這個例子不難看出，除了當事人毫無法制意識外，會計不履職、網銀管理職權不清，不落實管理制度都是被忽視了的關鍵環節，那下面我們就主要從制度建設方面來看一看作為出納和會計會面對怎樣的內險，應該做些什么：

(一)管理制度不健全存在的風險

(1)資金安全管理部門及職責不清晰。導致資金管理管理制度不清晰，無章可循，每個人都不知道自己的職責范圍，整個資金安全管理處于無序狀態，引導發風險。(2)資金安全管理崗位分工不合理。導致崗位設置分工不合理，導致職責不明晰，工作相互推諉，效率低下，甚至出現一人兼任多個不相容崗位的情況。(3)財務印鑒管理不善，不認真落實盤點管理。導致缺乏制度或者不將制度形同虛設成為一紙空文，會造成重大差錯、舞弊、欺詐行為的發生而導致資金損失。(4)工作交接管理可有可無不重視。導致工作交換程序不清晰，容易造成責任劃分不清楚，相互推責的風險。

(二)防范措施