出納崗位職責及要求范文

導語：如何才能寫好一篇出納崗位職責及要求，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規程

今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社下發的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發展。

2、建立信用社業務操作考核辦法，完善獎罰制度

為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業務操作考核辦法，將日常業務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉和全年業務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。

3、建立信用社內勤各崗位職責

為了使信用社財務管理工作更加規范、財會人員崗位職責更加明確，今年，我們財務科將依照市辦精神，制定出《××縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業務范圍，同時在崗位職責中對各崗位的協同操作提出要求，以此，進一步規范了會計操作、統一了操作口徑;提高員工的職責意識和思想覺悟，指導員工按權操作、按規定辦理業務，提高了內勤員工的自律性

二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查

1、科學核定信用社財務費用

信用社費用指標及各項財務經營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：

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一、制定崗位職責、完善業務操作規程、加強各項制度落實工作

1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規程

今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社下發的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現場指導，及時解決[本文由網站。收集整理]信用社在運行過程中的實際問題，待規范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發展。

2、建立信用社業務操作考核辦法，完善獎罰制度

為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業務操作考核辦法，將日常業務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉和全年業務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。

3、建立信用社內勤各崗位職責

為了使信用社財務管理工作更加規范、財會人員崗位職責更加明確，今年，我們財務科將依照市辦精神，制定出《××縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業務范圍，同時在崗位職責中對各崗位的協同操作提出要求，以此，進一步規范了會計操作、統一了操作口徑；提高員工的職責意識和思想覺悟，指導員工按權操作、按規定辦理業務，提高了內勤員工的自律性

二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查

1、科學核定信用社財務費用

信用社費用指標及各項財務經營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從兩方面入手：

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關鍵詞：出納 職業道德 崗位職責

醫院出納是按照醫院有關規定和制度，辦理醫院的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、財務印章及有關票據等工作的總稱。傳統的觀念認為醫院出納是會計工作中比較低檔次的工作職位，實際上醫院出納作為一個醫院的資金結算負責人，其工作的好壞直接影響到醫院整體的經濟運行，也直接影響到醫院的資金安全，特別是醫院每天的現金流高達數百萬，這就更需要好的出納人員來進行管理，因此如何做好醫院的出納工作是我們需要考慮的問題。

首先醫院要重視出納工作，不要認為醫院出納只是一個簡單的財務工作，因此任何人都可以勝任。實際上由于醫院出納經常和現金打交道，具有良好的職業道德素質是必須的，醫院應該從會計人員中選擇專業水平過硬、道德水平較高、熟悉醫院的業務以及精通《會計法》和《醫院會計制度》等法律法規的人員，對他們進行出納知識的培訓，并要求有一定的工作經驗，這樣才能在源頭上保證醫院出納工作的順利開展。而作為出納人員本身來講，要想成為一名合格的醫院出納人員，就必須在以下幾個方面做好自己的工作。

一、熟悉并掌握各種法律法規和規章制度

作為醫院出納人員。要全面掌握國家的財經法律法規和規章制度，嚴格執行各項規定，要掌握《中華人名共和國會計法》、《中華人名共和國外匯管理條例》以及財政部門制定的《醫院會計制度》等，落實醫院內部制定的出納人員崗位職責，不斷加強自身的業務學習，掌握新醫改政策，及時掌握各種政策信息，充分發揮醫院資金的使用效率，為加快醫院資金周轉提出合理化建議。

二、具有較高的職業道德素質

作為醫院的出納人員，每天都要和大量的現金打交道，因此具有良好的職業道德素質是必須的，出納人員一定要廉潔自律，克己奉公、潔身自好，不為利益驅動和誘惑，一心一意做好本職工作，愛崗敬業，加強工作責任感，堅決抵制社會上不良風氣的影響，做到不是自己的錢堅決不要，同時出納人員要秉公辦事，遵紀守法，對待任何人一視同仁，嚴格按照醫院規章制度辦事，不徇私情，對于符合規定的票據認真按規定報銷，對于不符合規定的要堅決抵制，真正為醫院資金安全把好關，做遵紀守法的標兵，努力與各種違法亂紀現象作斗爭。

三、具有較強的業務水平，加強自身工作能力

作為醫院出納人員，必須要有較強的業務水平，除了要具備一般的會計理論知識以外，還要掌握出納方面的專業知識和準確的數字計算水平，一般出納人員付款多使用算盤，因為算盤在計算加減時具有不可替代的優點，因此對珠算的加減法等基本功是出納人員必須掌握的；出納人員每天要接收大量的現金，必須具備辨別真假鈔的能力，除了借助驗鈔機等機器進行鑒別以外，出納人員自身也應該對真假鈔票的手工鑒別方法有一定的了解，以確保醫院資金的安全，出納人員也要具有快速準確的點鈔水平，收款付款時除了利用點鈔機以外還要手工再點一遍，真正做到萬無一失；掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款和電匯憑單等要嚴格按照書寫要求填寫，對數據的書寫要規范，熟練掌握支票的填寫方法，字跡清晰、書寫規范、大小寫金額一致，大寫前不留空，小寫前加貨幣符號；同時出納人員應該每天記現金日記賬并與現金庫存數核對，發現錯誤及時糾正，及時編制銀行存款余額調節表與銀行對賬單相對，對出現未達賬項要及時調整。

四、嚴格履行出納人員崗位職責

醫院出納人員要按照出納人員崗位職責要求，認真履行職責，嚴格執行醫院現金管理辦法，保護現金安全，將每日現金及時送交銀行，每日所留現金余額除非有特殊情況不得超過醫院要求留存最高現金限額，不能坐支現金，不能以白條抵庫，不得任意挪用現金；出納人員辦理各種收付業務時一定要嚴格審查原始票據，發現問題及時向科長匯報情況，對一些不合理的支出要嚴格按照醫院報銷規定執行，保證會計憑證的真實性和合法性，對已經付款的憑單要加蓋“付訖”印章，以防止重復付款；不簽發空白支票，如果遇到特殊情況確實需要簽發沒有記載金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位的名稱、簽發票的日期、金額、款項的用途等，并有領用人在登記薄上簽字，嚴格執行支票的領用和簽字等制度，支票遺失要立即向開戶銀行辦理掛失的手續，對于填寫錯誤的支票應加蓋“作廢”印章，并與存根一起保留，以便于以后核查；每月發放崗位津貼要與人事科將考勤和錢數對清，相互監督，避免出現漏洞。

五、出納人員要有一套行之有效的工作方法

首先出納人員應該獲得領導的支持，因為出納人員的工作涉及到了醫院所有科室，在醫院的財務管理中有著舉足輕重的地位，因此必須經常向財務科長或者院長匯報工作，多介紹財務報銷方面的制度和規定，保證工作順利完成；對待職工要一視同仁，認真負責，對于一些不合規的票據要耐心解釋，說明醫院的有關政策規定，取得對方的理解；對于報銷人員要多向其灌輸財務方面的知識和醫院的相關規定，這樣即讓大家對財務出納工作有了充分的了解和認識，也會讓自己的工作事半功倍，保證醫院的出納工作順利完成。

參考文獻：

[1]管延羨，朱文忠.怎樣才能當好出納員[J].中國衛生經濟 1994(12)

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關鍵詞：出納工作；財務管理；存在的問題；作用

一、出納崗位職責

出納人員，從狹義上講，僅指會計部門的出納人員。其崗位職責主要有以下幾點：辦理現金收付、網上銀行轉賬和銀行柜臺結算業務，登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每日清點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。銀行空白票據的購買及保管工作，對買入和使用的空白票據要及時準確進行登記，并使用在銀行購買的專業票據登記薄登記。月度終了，及時準確的與銀行對賬單進行核對，做好余額調節表。重要銀行印鑒的保管工作。監控企業資金賬戶額度，避免銀行賬戶透支問題出現。

二、出納人員在財務管理工作中的作用

新形勢下，財務工作的復雜化、支付手段的多樣化，加大了財務工作的難度，也更加需要財務工作的準確度。在這樣的變革中，出納崗位顯得尤為重要，出納工作既是財務工作的源頭也是財務工作的收口，《會計法》、《會計基礎工作規范》等法規都把出納工作并入會計工作中，并對出納工作提出具體規定和要求。《會計法》第二十一條第二、三款規定：“會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。”這就要求，出納崗位應設立專崗、專人，出納是財務工作中獨立的一員，分擔部分財務工作，與會計崗位相互監督、相互制約。

出納人員的工作看似簡單，沒有含金量，只是負責資金的流出、流入。從另一種角度看，這其實是整個財務部門的工作內容，負責整個單位的財務收支，出納工作是整個財務工作的入口和出口。

出納依據會計人員傳遞的會計憑證進行付款業務，出納人員即是付款的執行人，也是會計憑證的最后復核人。出納人員工作質量的好壞直接影響會計人員，一位合格的、有職業素養的出納人員，可以通過專業的業務知識和經驗，檢查并復檢會計憑證的合法、合理性，在予以付款，這樣即大大的降低了出錯率，也保證財務工作的安全性。用資金運用的是否合理得當，是財務工作質量的體現。這和出納工作有直接的關系，出納人員在做好基本職責以外，還有一個重要的工作內容。應定期做好本期現金流量表及未來一定預算期間內的現金流量表，本期現金流量表反映的是本期的現金流量情況，剩余資金狀況，預算期的現金流量表則反映本單位未來一定期間的現金流入流出情況，合理的預算數據對會計主管和領導的決策起到至關重要的作用，能使現有資金作用最大化。

三、出納工作中存在的問題

1.領導對出納崗位重視程度不夠

對于出納崗位，大部分單位都覺得是無關緊要的崗位，認為只要有會計主管及會計人員即可，出納只是執行收付工作，沒有技巧性，可以由會計人員兼職。即使部分單位有意識設立專崗，在招聘時，為了節省開支等原因，對出納人員的要求極低，與會計員崗位差別對待，部分出納人員并非財務專業出身，某些非財務領導權利至上，簽“白條”抵庫，由于出納人員沒有專業的職業素養，沒有財務法律常識，不按會計憑證付款或“白條”付款現象屢見不鮮，造成財務虧空，給單位帶來重大的經濟損失，甚至出現經濟犯罪等嚴重后果。

2.出納工作未能與時俱進

目前，部分單位仍就保留著傳統的報銷方法，所有的經濟業務都采用支取大量現金用于報銷。這樣的報銷方法，即降低了工作效率又大大的增加了財務風險。其一，在現金的支取程序上。支取現金需要開據現金支票，加蓋財務專用章和法人章、背書，向開戶行預約款項，車隊派車等繁瑣程序，大降低工作效率。其二，在現金的保管上存在較大風險。無論是在支取大額現金途中，還是剩余庫存現金的保管問題上，都有極大的風險，都不利于財務工作安全、有效的進行。

3.月度對賬工作不及時、不嚴密

月度終了，企業應及時的與銀行月度明細賬進行核對，做出余額調節表。即檢查了業務的收支狀況，又能核實付款業務的正確性，而部分單位對此沒有特別要求和控制，認為這只是出納員的職責，與其它人員不發生關系，對月度對賬工作不督促、不復核。即使有的單位有月度余額調節表的監督復核崗位，但相應人員松散，沒有盡職盡責，不能及時的掌控對賬狀況，進而不能及時發現問題，解決問題。這樣的工作漏洞，為那些職業素養不高的出納人員提供了違法犯罪的條件。真實案例屢見不鮮，出納人員挪用公款賭博、買彩票等，虧空后無力嘗還，畏罪潛逃，即使抓捕歸案，依然對單位造成重大經濟損失。或即使出納人員職業素養較高，但自己或親屬有緊急用錢的事件發生，財務漏洞的出現誘使其走向了犯罪的道路。

4.相互監督制約不夠

出納人員、會計人員及會計主管，在從事財務工作中，應當相互監督、相互制約，以確保會計工作安全、準確、有條不紊的進行。出納人員的職責有很多，其中有一項是購買及保管銀行空白票據，由于空白票據在購買和使用時，都需要加蓋財務專用章及法人章，部分單位為了工作方便，簡化工作程序，將空白票據、財務專用章、法人章全部交由出納員管理。從而導致支付資金無論金額大小，都沒有相應的第三人有效的監督和制約，出納員權利過大，而這種過大的權利，是一種危害性極大的“隱性”風險，一旦出現問題，其危害的結果不可預估。

四、出納工作中存在問題的對策

1.轉變思想、領導加大重視程度

領導對出納工作應予以足夠的重視，《會計法》與《會計基礎工作規范》都對出納工作提出具體規定和要求。首先，出納應當專人專崗，不能由會計人員或會計主管兼職，。其次，出納人員的招聘標準就與會計員保持一致，為保證出納人員的職業素養，出納人員應為會計學相關專業，有會計學基礎及會計法律常識，出納員應當具備會計從業資格證書，否則沒有上崗資格。最后，會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作，出納與會計人員應當相互監督、相互制約，共同做好財務工作。

2.與時俱進，掌握新的報銷手段

現在是互聯網信息時代，現金業務交易逐漸減少，各大銀行的網銀業務也相當成熟，優點諸多。因此，可以用網上銀行業務代替原有的現金、支票、匯款業務。首先，減少現金報銷，能夠很好的降低支取及保管現金帶來的風險。其次，網上銀行匯款業務有對公與對私兩部分，這樣一來，無論是內部報銷還是外部往來，都可以通過網上銀行予以操作，對內減少了現金支取存在的風險；對外，減少了票據的傳遞丟失和損壞的風險，并且大大的提高了工作效率。最后，網上銀行操作，在原有出納員對外付款的基礎上，可以增加付款的復核人員，即，出納員對應付款的信息依照會計憑證進行系統的錄入、提交審核，由上一級負責人對應付信息進行復核，復核人有權對存在疑問的款項進行拒絕付款操作，這樣一來，款項的支付更加準確、安全，減少了付款出錯率，有效的降低了財務風險。

3.專人嚴格監管月度對賬、監管人與出納共同負責

對月度對賬工作要給予極大的重視，不同單位，可以針對該單位業務量的多少，以每月1號出對賬單開始計算，規定出納人員對賬期限，做出余額調節表，并由專人進行復核。保證每一筆付款準確無誤，每一筆付款都有相應的會計憑證，杜絕以“白條”替代會計憑證的現象。對于未達賬項逐一分析，保證付款的安全性及準確性。

4.各負其責，相互監督

對于財務空白票據、財務專用章、法人章，不能為了方便工作，簡化工作流程，由出納員一個全權保管。對內而言，權利過度集中，對財務人員來說，是一種間接的犯罪誘惑和犯罪便利條件的提供；對外而言，如果發生意外盜竊事件，財務空白票據、財務專用章、法人章都在一個金庫中保管，造成的財務風險和損失無法估計。因此，為了降低風險，使財務工作更好安全化、合理化，財務空白票據、財務專用章、法人章應當由出納及會計主管分別保管，即起到一個相互監督、相互制約的作用，又能降低風險，保證安全。

五、結束語

做好出納工作，直接影響財務管理工作的好壞，出納員前后銜接又貫穿于整個財務管理工作中，出納工作的合法性、規范性、科學性對財務管理有著舉足輕重的作用，無可替代、不能忽視。

參考文獻：

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1、制定信用社會計、出納、儲蓄操作規程

今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯社下發的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優化會計、出納操作的各個環節，使各項操作統一口徑，統一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發展。

2、建立信用社業務操作考核辦法，完善獎罰制度

為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業務操作能力，切實促進員工按操作規程辦理業務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業務操作考核辦法，將日常業務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規程進行業務操作意識，確保我轄各項業務的正常運轉和全年業務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。

3、建立信用社內勤各崗位職責

為了使信用社財務管理工作更加規范、財會人員崗位職責更加明確，今年，我們財務科將依照市辦精神，制定出《××縣農村信用社內勤員工崗位職責》，職責中，對會計、儲蓄、微機、出納等內勤崗位制定出明確的權責范圍，規定出各崗位的業務范圍，同時在崗位職責中對各崗位的協同操作提出要求，以此，進一步規范了會計操作、統一了操作口徑;提高員工的職責意識和思想覺悟，指導員工按權操作、按規定辦理業務，提高了內勤員工的自律性

二、搞好信用社費用核定，繼續做好信用社各項常規檢查

1、科學核定信用社財務費用

信用社費用指標及各項財務經營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：（1）以年終決算報表數字為基礎，認真分析上年財務數據，合理核定當年各單位費用支出。（2）組織信用社進行一次全年經營情況預測，并結合有關金融政策和本年工作需要，認真編制2009年度財務收支計劃，特別是對營業費用支出，要對每項支出寫出充分的理由，經聯社審查批準后，按計劃執行。（3）根據年初上級行對我轄的費用及財務指標的核定數額，合理調整各社全年費用總額。這樣一方面能使信用社在年初便建立一個較科學的約束機制，另一方面我們在全轄的財務費用核定上也有了一定依據，以此為信用社的全年財務計劃的制定和財務工作的開展打下基礎。

2、搞好信用社財務常規檢查工作

為確保信用社每筆費用支出的合法、合規，執行好全年費用核定限額，防止信用社各種超費用、繞費用開支現象。今年，我們財務科將加大對財務開支的檢查力度。一方面財務科將開展常規費用開支檢查，另一方面進行不定期的檢查，并還將在2009年試行把信用社數據盤和原始憑證抽到聯社進行異地非現場檢查，最終目的就是要讓信用社的每筆費用開支合法、合規，以此逐步增強聯社對信用社費用開支的現場和非現場監管力度，為2009年全面完成各項財務指標打下基礎。

3、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，提高管理水平，由于2009年我轄將計劃新設立46個分社，重要憑證和的管理更顯重要，特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統一管理方面，除要求進行實地檢查外，還要求信用社內勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查，信用社每月必須指定專人對所轄辦公網點重要空白憑證進行一次檢查，對檢查情況還要如實填寫檢查登記薄和工作情況表，今年財務科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。

4、加強信用社往來帳管理，做好金融安全防范工作

近年來，越來越多的金融案件都發生于銀企、行與行之間結算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們財務科將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業務的安全無事故。在往來賬務管理上，我們財務科將一方面及時印發關于加強信用社行社往來管理方面的相關文件；另一方面指定一名非聯行記賬人員負責對行社往來帳的勾對工作，對社內及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間；三是為確保這項制度的貫徹落實，2009年，財務科繼續要求信用社在每月15日前收回對賬單，每月全面對行社、行內對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責權分明；同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業務往來安全無事故。

三、搞好業務培訓、提高員工素質，將優質文明服務工作常抓不懈

1、搞好信用社業務培訓工作，做好信用社技能比賽工作

信用社內勤人員負責全轄的支付結算和會計核算的重任，素質的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平，為此，內勤業務培訓和技能比賽就成為財務科每年工作中不可缺少的一部分，今年我們將通過以下幾方面提高全轄員工的素質。

（1）對全轄內勤員工進行業務操作培訓

今年我們財務科將制定信用

社會計、出納、儲蓄操作規程，為了使信用社員工真正將操作規程較好地運用于實際，2009年我們將開展一次針對新業務操作規程的培訓工作，通過此項培訓使員工將各項業務操作要點全面接受，使制定的操作規程起到應有的效用。

（2）搞好信用社儲蓄所微機建設培訓工作

2009年度，我轄將計劃設立46個新的儲蓄分社，實現儲蓄辦公的微機化是必然，上點工作要求時間緊、任務重，如何高效、穩妥地做好上點工作是我們需要解決的問題，為此，我們將首先由財務科制定出《××縣聯社儲蓄所上點方案》，對儲蓄、對公系統的上點工作進行一個總體部署，然后從每個信用社抽調一名微機技術能手，對上點方案進行培訓，對日常辦公程序使用過程中經常出現的問題和基本的操作步驟，進行集中全面的培訓，尤其是對對公、儲蓄系統移植操作流程和注意事項的講解，經過組織培訓來不斷提高信用社員工的微機操作能力和一般性問題的解決能力，最終一方面高效、穩妥地完成新儲蓄所的上點工作；另一方面讓每個信用社微機管理員的微機操作水平真正上一個新臺階。

（3）繼續搞好業務技能比賽工作

沒有比賽就沒有競爭，沒有競爭就不能進步，所以，技能比賽我們將繼續組織下去，并要根據實際對考核內容進行改革，把日常工作中切實需要提高和掌握的技能作為考試中的重點。2009年度，我們將繼續開展包括百張掀打、日常業務操作、會計報表輸入等方面的技能比賽。通過比賽，充分調動信用社員工業務技能學習的積極主動性，另外在考試方式上，我們也將采取多樣化的方式，比如，先由信用社進行初選，聯社同時組織進行全轄技能比賽，以此來提高比賽的競技性、可比性，并實行重獎重罰，以此激勵全體員工增強自身素質的積極性。

篇6

一、日常工作具體內容

1、與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資發放工作。

2、清理客戶欠費名單，并與各個相關部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。

3、核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續，完成對我公司職工的意外傷害險的投保工作。

4、做好****年各種財務報表及統計報表、個人工作總結，并及時送交相關主管部門。

5、迎接公司評估，準備所需財務相關材料，及時送交辦公室。

6、為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，并提交領導審閱。

7、按照公司部署，做好了社會公益活動及困難職工救濟工作。

8、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發現現金金額不符，做到及時匯報，及時處理。

9、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行，從無坐支現金。

10、根據會計提供的依據，及時發放教工工資和其它應發放的經費。

11、堅持財務手續，嚴格審核算(發票上必須有經手人、試用期工作總結、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續的發票不付款。

二、加強理論學習，提高自身綜合素質。

一年來，本人能夠自覺主動地學習國家的各項金融政策法規與聯社下發的文件精神，加強思想道德建設，提高職業修養，樹立正確的人生觀和價值觀；能夠加強自身愛崗敬業意識的培養，進一步增強工作的責任心、事業心，以主人翁的精神熱愛本職工作，做到“干一行、愛一行、專一行”，牢固樹立“社興我興、社衰我衰”的工作意識，全身心地投入工作；能夠牢固樹立“客戶至上”的服務理念，時刻把文明優質服務作為衡量各項工作的標準來嚴格要求自己，自覺接受廣大客戶監督，定期開展批評與自我批評，力求做一名合格的信合人；能夠積極參加信用社舉行的各種學習、班主任工作總結、培訓活動，認真做好學習筆記，并在實際工作中加以運用；在業余時間，自學本科課程，參加遠程教育考試，為更好地適應各崗位的需要奠定良好的基礎。

三、恪守規章制度，履行崗位職責。

在擔任出納工作時，能夠堅持“錢帳分管，雙人臨柜，雙人管庫”的要求，做到“自覺、自律、自制”。每日營業終了認真軋計現金收入、付出登記簿發生額，并與現金庫存核對一致，確保現金庫存簿與實際庫存現金、總賬余額相符，做到帳實相符、賬款相符。能夠認真辦理人民幣大小票幣、損傷幣的兌換業務，整點時做到點準、墩齊、挑凈、捆緊，蓋章清楚；能夠及時勾對流水賬目和現金收付登記簿。嚴格按照金庫保管制度，做好庫房的保管工作，做到庫匙分管、學生會工作總結、同進同出。

四、增強防范意識，落實“三防一保”。

安全保衛方面。一年來，本人能夠不斷地增強安全防范意識，值班守庫期間能夠嚴格按照“三防一保”的要求，認真落實各項防范措施，熟記防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種防范器械，做好“三門”反鎖檢查工作。經常檢查電路、電話是否正常，防范器械性能是否處于良好狀態，當出現異常情況，能當場處理的當場處理，不能處理的能主動上上級匯報等等，能夠時刻保持清醒的頭腦，增強安全防范意識，并確保值班守庫二十四小時不失控，保護信用社的財產安全。

五、團結奮進，共同營造良好的工作環境。

“團結他人，與人為善”一直是我待人的準則。在工作中，能夠團結同事，和睦相處，相互學習、教師工作總結、相互促進；在生活中，互相幫助，互相關心，共同創造和諧的氛圍。同時，不斷地進行自我定位，更新觀念，提高服務意識，增強服務水平。

六、工作體會

(一)體會到要作好出納工作絕不可以用"輕松"來形容,更不是可有可無的一個無足輕重的崗位,出納工作是會計工作不可缺少的一個部分,它是經濟工作的第一線,它需要出納員要有全面精通的政策水平,熟練高超的業務技能,嚴謹細致的工作作風.

(二)健全的內部控制制度,合理的人員結構是做好出納工作的基礎條件.

篇7

大家好！

非常感謝你們能給我這次競聘的機會，今天我所競聘的崗位是____（__）科技發展有限公司財務副主任。 我之所以競聘__科技財務副主任這個職位，除了熱愛財務工作外，是基于以下理由和優勢： 1、具有會計師資格證書和15年的會計工作經驗，完全具備企業會計機構負責人任職條件。本人從1991年8月份參加工作起就在__市一家中型企業從事主管會計工作，從事過總分類帳、收入、成本等會計崗位工作，對每個崗位都有深入的了解和認識。在__工作5年以來，我一直能勝任財務主管工作。 3、財務人員的雙重管理身份（董事局與所在子公司雙重管理）決定了財務人員要做好監督和服務職能。監督就是維護股東的利益，監督所在子公司的財務運作，調控各項費用的合理支出，保證財務物資的安全；服務就是服務于公司，服務于員工，服務于客戶，增收節支，謀取公司利潤的最大化。本人在__財務工作崗位有強烈的責任感和職業道德，能做好監督和服務職能。

4、財務副主任作為會計人員要忠于職守，忠實的執行財務法規和企業內部的各項規章制度，勤于學習，不斷提高自己的職業素養和技能，本人在工作上勤勤懇懇、遵紀守法、堅持實事求是、客觀公正、保守機密，且善于與領導和員工溝通。

5、有較強的會計理論專業知識和豐富的會計工作經驗，并努力做好傳、幫、帶工作。__成立五年來，出納崗位已歷經四位，其中有三位出納沒從事過出納工作，也沒有任何財務工作經驗，在本人耐心的指導下，她們在一個月后都基本能勝任工作。

6、在公司資金緊張的情況下，配合領導搞好融資工作。今年上半年的幾個項目的前期運作需要__墊支，__的資金問題如不能自行解決，那就會拿不到項目，勢必影響董事局下發的各項經營指標的完成。根據__科技的實際情況，與領導協商后制定了一套項目融資方案，得到各方同意后，融資工作開展順利，使項目能正常運轉。

在__工作的5年間，使我深深地感到機遇與挑戰并存，成功與辛酸同在。參加這次競聘，我愿在求真務實中認識自己，在積極進取中不斷追求，在拼搏奉獻中實現價值，在市場競爭中完善自己，我深知財務工作的重要，也愿意與__科技全體員工同甘共苦，繼續在__財務副主任崗位上盡職盡責，為公司全面完成各項經營指標盡一份微薄之力，我的工作目標是“以為促位，以位促為”，具體思路如下：

1、做好溝通及協調工作，積極為公司各部門搞好服務，且把服務的重心放在集成事業部、互聯網事業部。集成事業部、互聯網事業部發生的一切業務，業務前期洽談、合同簽訂、設備采購、工程驗收財務全程參與，收款手續的辦理財務牽頭辦理，真正把服務一線，服務業務部門落到實處。

2、在今后的工作中，我將始終把學習放在首位，注重自身素質的提高。不斷學習、不斷進取，使財務管理工作不斷完善，以適應新形勢的要求。

3、協助領導做好各項工作，為領導當好參謀，及時向領導匯報資金狀況及費用開支情況；注重調查研究，為領導經營決策提供一手材料和參考建議；

4、做好日常工作和交辦工作，認真履行崗位職責，保證公司的資金安全；

5、財務部門作為公司的窗口部門，在公司資金較為緊張的情況下，搞好文明服務、優質服務就顯得極為重要，必須耐心細致的做好解釋工作。把公司的資金管好、用好。在資金緊張的情況下，首先要保證業務的開展，盡力把資金發揮更大效益。

如果我競聘成功，我的處事原則和風格是，努力做到嚴格要求，嚴守紀律，勤學習、勤服務；以共同的目標團結人，以自身的行動帶動人，用財務制度和崗位職責，照準自己的位置，在工作上一定讓董事局放心，讓員工放心。

篇8

 

熟悉并遵守國家有關財稅規定，公司財務管理制度各項規章制度。在公司財務部領導下，按公司的財務管理制度建立單位財務核算系統，組織財務人員及相關人員建立核算基礎工作，熟練掌握單財務各崗位操作技能，能指導下屬的各項工作，對下屬工作做到檢查落實。熟悉公司各種管理系統及營業操作流程及各種提成方案，保證公司的財務管理制度在各單位得到落實，協調好各單位財務之間的工作關系，對各單位財務人員的工作進行科學合理的安排，負責部門員工的培訓及繼續教育工作，參與財務人員的招聘，負責各單位財務人員的晉級和業務考核。帶領財務人員完成單店的會計核算、監督、分析和會計報表的編制及申報納稅。協同公司財務部協調對外關系，不得向無關人員透露各單位的經營狀況和財務狀況。

1、指導會計和出納進行帳務處理，審核會計憑證、審閱會計帳戶、按公司統一的報表種類及格式編審會計報表，并將電子版發給公司。

2、每天檢查收入款項（現金、信用卡）的收入清點狀況，督促主管編報《報表》和收入款的進帳工作，檢查主管（出納）每天將《日報》、《貨幣資金日報》向公司報送的情況。

3、保管好財務印鑒章（財務專用章）及網上銀行發出卡及密碼，審核各單位的每一筆成本費用支出，對不符合公司規定的支出有權拒絕，并向公司匯報，對超出正常標準的費用應立即提醒廠長注意。

4、組織會計正確核算的營業成本，每天審查核算員編報的《入庫匯總表》、《出庫匯總表》、《  ##統計表》及《##匯總表》，對進出量大的重點分析。

5、組織財務人員每月1日營業前盤存上月末結余原材料，做到翻廂倒柜，計算月末存貨金額，當月末存貨金額超過核定金額時，立即報告負責人。

6、組織財務人員每月1日營業前，從庫存系統導出結存數，按部門造表，盤點商品、原料的盤點工作。

7、組織財務人員按公司《管理規定》參與并監督各部門盤點，低值易耗品剔除客損及員工賠償等因素后核實損耗，損耗超過或低于公司核定的比例時，按公司的規定計算賠償、獎勵金額。

8、每月進行一次由公司領導、廠長及各部門參加的單位經濟活動分析。

11、根據各種提成方案依據及各部門報送的提成數據，審核并計算員工的各種提成金額，經批準后交出納付款。

12、審核員工應付工資，重點審核工資標準及真實性，崗位職數是否在公司的定編內，堅決杜絕領空餉、超標準發放，經批準后，編制銀行工資打卡表，交出納轉帳付款。

13、負責有價證券的發放、審查工作，通過建立臺帳對部門有價證券的領用、發出和結存進行監管，每月對營業部有價證券盤點一次，發現異常立即報告廠長。

14、督促并檢查會計人員保管好各種會計憑證、會計帳簿、會計報表及各種會計資料。

15、按公司《備用金管理辦法》對員工借支的備用金一年核定一次。

17、督促會計核對集團內部往來，督促會計與出納勾對銀行存款對帳單和盤點現金。

18、按公司《收現金管理制度》的要求，檢查督促主管（出納）現金管理的執行情況。

19、負責財務人員因故離職的監交工作，財務主管的離職由公司財務部經理監交。

篇9

大家下午好，我叫，現在我的崗位是信用社出納，具體工作為：全行的現金管理工作、重要空白憑證實物的領入和發放，反洗錢的匯總上報以及支行印章的管理工作。在從事以上各項工作以來在等班子領導的帶動下，在其他同事的幫助下，我認真學習專業知識和業務技能，積極主動的履行崗位職責，按時完成社領導給分配的各項任務，現將去年一年來的工作向各位作一述職，不到的地方還請領導、同事們予以批評指正。

一、首先在出納工作方面

（1）我為了提高自己的管理水平，積極的參加總行和支行多次舉辦的現金管理培訓，隨后又利用時間學習了一些新的現金管理方面的業務書籍。隨著人民銀行對現金管理檢查力度的加大，我多次召集分行臨柜人員進行培訓、指導，并下發了人手一冊出納學習筆記本，使每個臨柜人員真正掌握有關現金管理的各項制度與規定，更好的搞好柜臺服務，樹立我行的良好形象。在殘幣的管理方面能嚴格按照總行營運管理部的規定去執行，督促各網點對收回的殘幣及時整點及時上交，實行一個分社殘幣集中一個柜管理，凈化了各柜的現金庫存。根據總行要求給分社配其了殘幣兌換半額、全額印章，及有關假幣收繳的業務用具。

（2）嚴格執行大額現金的備案及上報管理制度，杜絕不法分子利用現金進行違法犯罪活動。通過培訓使分社臨柜人員都能真正掌握了大額現金管理的有關知識，并能自覺遵守有關規定，為規范大額現金管理打下了堅實的基礎。

（3）每月及時合理的核定庫存限額，做好各網點現金的調整工作，做到既要滿足客戶的需求，又不能出現現金閑置壓庫存造成資金浪費及安全隱患。去年一年我行所有網點沒有一次違規超庫存現象的發生。

二、在憑證管理方面

我能嚴格按照有關規定去執行，做到雙人管庫，帳實分管，時常保證賬實相符，同時還根據規定，規范了各網點憑證領用的操作程序，禁止單人到總社領取憑證，杜絕安全隱患。

三，在管理印章方面

能嚴格按總行規定執行，逐級審批，只要手續全，不怕跑腿，及時為每一位辦理蓋章業務，做到絕不拖延，推諉。

四，在反洗錢方面

篇10

摘要隨著我國會計制度的不斷改革發展，有關出納工作的要求也有了新的提高。本文圍繞會計制度改革背景下出納工作的新要求，從若干個方面展開探討。

關鍵詞會計制度改革出納新要求監督

我國財政制度的改革在經濟體制改革的帶動下，也進入了一個更加深化的階段中。隨著我國會計制度的不斷改革發展，有關出納工作的要求也有了新的提高。本文重點分析了有關出納工作在會計制度改革背景之下提出的新要求。

一、出納員要積極接受會計員兩方面的監督

1．財務會計制度中對現金盤庫做出了明確的規定，因此出納員應主動為其提供條件，不可主觀認為這是對自身工作不信任的行為。

2．當出納員與會計員合作對帳時，出納員應主動提供現庫存數信息，方便會計員進行帳與款的核對工作。

二、對出納員在資金運營和增值中的新要求

1．隨著各項工作越來越走向市場化，要求出納員應熟悉銀行的各項業務，以捕獲更多隱含其中的經濟信息。

2．樹立經營意識，提高公關能力。對日常現金的收支使得出納員有了更多同外界的各類人員進行往來的機會。所以出納員必須對外搞好“公關”工作，從而獲取更多能為工作提供便利的行業信息，進而做出更高效的決策。

3．出納員的業務內容出現擴展，這就要求平時加強自身對會計知識的學習，以便能從容應填寫“付款憑證”和“收款憑證”中的貨幣資金科目以及其余科目相應轉變的情況。

三、出納工作中對現金管理制度的落實

1．出納員要有較強的法制觀念，對有關法規能夠有準確的掌握。堅持更好地學習貫徹《會計法》等相關法律，正確理解并嚴格執行《現金管理暫行條例》以及實施細則等相關規章制度，堅決確保對事業單位財務的合規性和合法性收支。

2．制度中對現金的有關收支情況已經做出了詳細的規定，出納員要主動執行相關制度，堅持按章辦事，把對現金的管理工作落實到位。

3．出納員要積極主動地想辦法解決在執行會計管理制度中所遇到的疑難問題。隨時保持清醒的頭腦，堅持原則，用積極的態度去面對工作中所遇到的每一個挑戰。例如，遇到有人企圖報銷不符合規定的開支，不管有多么充足的理由，出納員都應堅持原則，不擅自對此做出決定，必須向上機財務主管請示。

四、出納員崗位變動的管理

為了更好的貫徹《會計基礎工作規范》的規定，會計和出納人員應主動提高自身的政治素養和業務素質。出納人員在實際工作中會經常遇到崗位輪換、工作調動、出差、休假或外出學習等情況，而離開出納的崗位。此時需要根據出納人員的離崗變動不同情況，而有區別的對待。

1．工作調動意味著出納人員會永久離開原來的崗位。根據財務制度的要求，應在規定時限之內，在辦理好交接手續之后方可離職。出納人員在辦理移交手續之前，應做好如下幾項工作：①對于已受理的業務但尚未填寫收、付款憑證的，要將其填寫完畢；②對于尚未進行賬目登記的，也應將其登記完畢，并將本人印章加蓋在最后一筆款項之后；③整理各種應移交的資料時，應對未了的事項做出相關的書面說明；④在編制移交清冊中，要列明所要移交的現金出納登記簿、記賬憑證、銀行存款日記賬、現金付訖章、現金收訖章、轉賬支票登記簿、現金支票登記簿、有價證券、現金、賬表、相關的空白憑證、資料文件及其他物品。

2．工作只是交由他人暫時頂替時，只辦好部分相應的交接手續即可。例如，出納人員在婚假、病假、產假、休假、事假及公差、外出學習等臨時離崗時，不可點點票子、交出鑰匙、留下印章就走了，要“先小人后君子”，辦理完有關交接手續后才能離開。出納頂替時應視時問長短和單位業務量的大小等情況來辦理交接手續。如果頂替只是臨時性的，為了不耽誤現金的收付，出納人員可交給頂替人員幾張已加蓋印章的收據和支票，并注明收據編號、支票的類型和號碼，讓頂替人員可以打一張與預留備用現金金額相符的收條，以便出納人員歸來時對收入、支出憑證和所剩現金進行結清。如果遇到出納員離開崗位的時間很長，則應該為頂替人員單獨刻一枚印章，并及時去銀行更改印鑒。

3．由其他工作人員兼理出納事務時也要嚴格執行財務規章。有些單位沒有專職的出納員，就指定了會計人員來兼理出納事務。此種情況應堅持以下兩個原則：一是錢賬分管原則；二是貫徹《會計法》中的規定。

五、被選派出的出納員應具備的素質

1．出納員應把忠于國家和人民的利益放在首位，維護單位合法利益并不等同于可以為了維護其不合法的利益而做出損害國家和人民的利益甚至是違法的事情。

2．出納員對無論對公還是對私的每筆現金收支，都應做到收如數收，付如數付，不得在工作中故意刁難和變樣，更不可起貪心。

3．在選派時應首先選用熱愛出納工作，又肯于對業務進行積極鉆研且有敬業精神的員工。因為出納涉及的工作事無巨細，哪一項都容不得差錯。

六、結束語

出納工作貫穿于會計事務的始終，出納人員通常被人們稱做事財會工作制度的執行者。因此，一個高素質的出納人員必須適應會計制度改革的時代背景，為本單位或企業的財會工作帶來生機與活力。

參考文獻：

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[2]張新麗,程麗.出納工作在會計工作規范化管理中的作用.南京工業職業技術學院學報.201111(1):18-20.

[3]王文亮.規范農業企業會計與出納的分工及崗位職責.中國農業會計.2011(1):24-25.