審計(jì)工作總結(jié)

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今年以來(lái)，按照省、市審計(jì)工作會(huì)議要求，以“三個(gè)代表”重要思想和**精神為指針，圍繞縣委、縣政府中心工作，抓行風(fēng)、樹(shù)形象，抓監(jiān)督、促服務(wù)，抓質(zhì)量、創(chuàng)精品，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，充分利用微觀審計(jì)成果，為縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，較好地完成了全年各項(xiàng)工作任務(wù)。共審計(jì)單位31個(gè)，查出有問(wèn)題資金3335萬(wàn)元，提改進(jìn)意見(jiàn)和建議64條。為全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和廉政建設(shè)工作服務(wù)，取得了較好地經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

一、圍繞中心，確定審計(jì)重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督工作

在今年的審計(jì)監(jiān)督工作中，我們緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，堅(jiān)持做到了貼近領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的難點(diǎn)，群眾反映的熱點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作的重點(diǎn)確定審計(jì)工作重點(diǎn)。審計(jì)中突出兩條主線(xiàn)：一是突出重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)行業(yè)的審計(jì)監(jiān)督，制止亂收亂罰，減輕企業(yè)和人民負(fù)擔(dān)。二是突出重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，制止高估冒算、擠占挪用，強(qiáng)化資金管理，促進(jìn)增收節(jié)支，保證專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。

一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)單位6戶(hù)，在實(shí)施審計(jì)中，我們做到由一把手掛帥，統(tǒng)一組織實(shí)施，主管局長(zhǎng)為各口項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，加大了預(yù)算執(zhí)行工作力度。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的：應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、暫存暫付款未及時(shí)入賬、延壓稅款、滯留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金、使用不合規(guī)票據(jù)入賬等方面問(wèn)題，向縣政府進(jìn)行了反饋，對(duì)2002年縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)，向縣第十三屆人大常委會(huì)進(jìn)行報(bào)告，為縣人大加強(qiáng)預(yù)算資金管理提供管理依據(jù)。

二是縣城“三街五路”改造工作審計(jì)節(jié)支50萬(wàn)元。20**年9月10日至9月26日，我們對(duì)縣城“三街五路”改造工程決算情況進(jìn)行了審計(jì)，審核改造工程原決算2344698.85元，經(jīng)審計(jì)核實(shí)工程總決算為18536**.40元，審減491095.45元，通過(guò)審計(jì)，為縣財(cái)政既節(jié)省了建設(shè)資金，同時(shí)也制止了施工單位的高估冒算行為。

三是開(kāi)展政府外債管理調(diào)查。目前，縣政府外債涉及的項(xiàng)目有：利用世界銀行貸示加強(qiáng)灌溉農(nóng)業(yè)二期項(xiàng)目，利用國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)資金組織開(kāi)展的衛(wèi)生人力資源開(kāi)發(fā)、結(jié)核病控制、疾病預(yù)防項(xiàng)目。調(diào)查從縣級(jí)財(cái)政和項(xiàng)目主管部門(mén)管理體制對(duì)外債的管理和使用入手，采用座談、了解及延伸調(diào)查項(xiàng)目單位等審計(jì)方法。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：第一政府外債償還政策有待改進(jìn)；第二項(xiàng)目貨物采購(gòu)管理欠規(guī)范；第三部分用款單位對(duì)政府外債資金性質(zhì)認(rèn)識(shí)不夠，還債意識(shí)差。針對(duì)存在的問(wèn)題，提出2點(diǎn)建議，并將調(diào)研報(bào)告反饋于縣委、縣政府。

四是開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)。今年共開(kāi)展了：養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)、防治“非典“專(zhuān)項(xiàng)資金、財(cái)政扶貧等四項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)，審計(jì)金額為1631萬(wàn)元，其中：養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)資金986萬(wàn)元，防治“非典”資金384萬(wàn)元，財(cái)政扶貧資金261萬(wàn)元。審計(jì)查出有問(wèn)題資金61萬(wàn)元，結(jié)合專(zhuān)項(xiàng)資金在管理使用過(guò)程中存在的問(wèn)題和不足，有針對(duì)性地10條提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，并寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告反饋于縣政府和主管部門(mén)，為領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的宏觀管理提供參考依據(jù)。

五是開(kāi)展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財(cái)政決算審計(jì)。通過(guò)連鎮(zhèn)、劉集、梁集、安陵、景州鎮(zhèn)5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2002年度財(cái)政決算審計(jì)，查出違紀(jì)和有問(wèn)題資金207萬(wàn)元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政較普遍存在的問(wèn)題是5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)白條列支644397元，4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用不合規(guī)票據(jù)列支505494元，4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)貼418917元，3個(gè)鄉(xiāng)白條頂庫(kù)279319元，3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)“暫付款”科目年底掛賬總額556125元。針對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作中存在問(wèn)題，有針對(duì)性地提出改進(jìn)措施，共提出審計(jì)建議20條，為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)工作服務(wù)。

二、提高審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)創(chuàng)精品項(xiàng)目

根據(jù)河北省審計(jì)廳、衡水市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展?fàn)巹?chuàng)精品工程活動(dòng)要求，年初，組織全體干部職工對(duì)審計(jì)署1、2、3號(hào)令進(jìn)行了學(xué)習(xí)培訓(xùn)和微機(jī)使用培訓(xùn)，做到學(xué)習(xí)法規(guī)、掌握法規(guī)要求，較好地解決了執(zhí)行審計(jì)規(guī)范中存在問(wèn)題和不足，為爭(zhēng)創(chuàng)精品工程活動(dòng)夯實(shí)了基礎(chǔ)。

在實(shí)施中，爭(zhēng)創(chuàng)精品項(xiàng)目活動(dòng)，規(guī)定主管局長(zhǎng)為項(xiàng)目責(zé)任人，重點(diǎn)抓好主管局長(zhǎng)、審計(jì)組長(zhǎng)，要求主管局長(zhǎng)簽定審計(jì)項(xiàng)目責(zé)任卡，嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)；審計(jì)組長(zhǎng)簽定審計(jì)作業(yè)崗位責(zé)任書(shū)，對(duì)審計(jì)各個(gè)環(huán)節(jié)提出具體要求，責(zé)任到人，實(shí)行目標(biāo)管理，圍繞落實(shí)責(zé)任，多出精品，我們采取了八條措施：一是建立了《領(lǐng)導(dǎo)跟班作業(yè)工作制度》，要求主管領(lǐng)導(dǎo)到一線(xiàn)領(lǐng)著干、帶著干；二是每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)責(zé)任制，要求到人，責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲到人，避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；三是建立了《崗位責(zé)任追究制》，對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的過(guò)錯(cuò)行為，對(duì)責(zé)任人堅(jiān)持責(zé)任追究，不搞下不為例；四是實(shí)行一項(xiàng)目一回訪(fǎng)制，由主管局長(zhǎng)對(duì)分管項(xiàng)目實(shí)行交叉上門(mén)回訪(fǎng)，征求意見(jiàn)，相互監(jiān)督和借鑒；五是審計(jì)組上崗實(shí)行廉政反饋卡制，接收被審計(jì)單位監(jiān)督，落實(shí)審計(jì)署“八不準(zhǔn)”工作制度；六是組織群眾觀模評(píng)優(yōu)，每半年進(jìn)行一次，由業(yè)務(wù)股交叉觀模評(píng)優(yōu)，相互借鑒，取長(zhǎng)補(bǔ)短，評(píng)出優(yōu)秀項(xiàng)目；七是重大項(xiàng)目實(shí)行“七統(tǒng)一”審計(jì)方法，做到統(tǒng)一布置、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一調(diào)度，由一把手主抓，加力度；八是實(shí)行精品項(xiàng)目重獎(jiǎng)制，在市局對(duì)精品項(xiàng)目評(píng)選的基礎(chǔ)上，對(duì)在全市審計(jì)系統(tǒng)取得前三名的項(xiàng)目，結(jié)合本局情況進(jìn)行二次獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)先進(jìn)促后進(jìn)。

通過(guò)以上措施，強(qiáng)化了爭(zhēng)創(chuàng)精品工程活動(dòng)的開(kāi)展，形成了文明執(zhí)法的良好氣氛，提高了審計(jì)工作質(zhì)量，避免了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，為審計(jì)贏得了社會(huì)榮譽(yù)。

三、加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，樹(shù)好審計(jì)形象，創(chuàng)造服務(wù)型機(jī)關(guān)

1、抓整頓，提素質(zhì)

按照縣委、縣政府的要求，重點(diǎn)抓好兩次思想整頓：一是思想作風(fēng)紀(jì)律整頓；二是踐行“三個(gè)代表”推動(dòng)“五轉(zhuǎn)一進(jìn)”大討論。通過(guò)動(dòng)員學(xué)習(xí)、查擺問(wèn)題、整改交流等方式，每個(gè)干部職工抓住自己存在的問(wèn)題，深入進(jìn)行自我剖析，結(jié)合自身存在的問(wèn)題，個(gè)人制定出整改方案，領(lǐng)導(dǎo)班子制定出整改方案，使整頓工作達(dá)到思想認(rèn)識(shí)到位，查找問(wèn)題到位，整改措施到位，通過(guò)整頓使全體干部職工增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感。為了使審計(jì)工作更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)工作開(kāi)展，研究出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的意見(jiàn)》，做到創(chuàng)新運(yùn)用法規(guī)，突出服務(wù)重點(diǎn)，圍繞經(jīng)濟(jì)工作中心辦實(shí)事，搞服務(wù)。

2、建制度，抓管理

圍繞行風(fēng)建設(shè)樹(shù)立好的審計(jì)形象，建立健全了《黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作措施》、《落實(shí)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》、《加強(qiáng)班子建設(shè)十條措施》等六項(xiàng)工作制度。在抓落實(shí)方面：一是對(duì)干部職工開(kāi)展四個(gè)教育，即：為人民服務(wù)、職業(yè)道德、文明執(zhí)法、創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先教育。幫助干部職工樹(shù)立起正確的人生觀、價(jià)值觀、世界觀。二是領(lǐng)導(dǎo)班子成員定期到被審計(jì)單位上門(mén)回訪(fǎng)，征求意見(jiàn)，審計(jì)組下單位搞審計(jì)，實(shí)行廉政反饋卡制，通過(guò)以上兩種形式，接收被審計(jì)單位監(jiān)督。三是向社會(huì)作出承諾，由一把手通過(guò)縣電視臺(tái)向社會(huì)作出承諾，設(shè)立舉報(bào)箱，公布舉報(bào)電話(huà)，通過(guò)開(kāi)展上街為群眾咨詢(xún)服務(wù)、下鄉(xiāng)包村扶貧、下企業(yè)調(diào)研、對(duì)縣開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)行跟蹤服務(wù)等措施落實(shí)承諾，并對(duì)審計(jì)人員實(shí)行首問(wèn)責(zé)任，保證群眾反映問(wèn)題渠道暢通、解決問(wèn)題暢通，積極主動(dòng)地為群眾排憂(yōu)解難。三是對(duì)行風(fēng)建設(shè)實(shí)行巡視檢查制，由局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，通過(guò)跟班作業(yè)和暗訪(fǎng)明查等形式，了解審計(jì)組文明執(zhí)法和廉潔自律情況，加大內(nèi)部監(jiān)查力度，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)工作制度落實(shí)。

3、改變審計(jì)方式

按照縣委、縣政府“五轉(zhuǎn)一進(jìn)”活動(dòng)的要求，在機(jī)關(guān)行風(fēng)建設(shè)工作中，堅(jiān)持從日常審計(jì)工作環(huán)節(jié)抓起，把實(shí)施審計(jì)全過(guò)程與行風(fēng)建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從改變審計(jì)方式，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，少給被審計(jì)單位添麻煩，搞好服務(wù)工作入手，重點(diǎn)抓了六個(gè)方面工作：

一是實(shí)行送達(dá)審計(jì)，減少被審計(jì)單位在接待上、應(yīng)酬上的麻煩。二是實(shí)行一審多果，成果雙用，減少審計(jì)進(jìn)點(diǎn)次數(shù)。今年我們把重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)與企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)與黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)合二為一，減少進(jìn)點(diǎn)4次，避免了重復(fù)進(jìn)點(diǎn)，也提高了工作效率。三是審計(jì)處理工作中，對(duì)審計(jì)出的一般性違規(guī)資金，幫助被審計(jì)單位進(jìn)行調(diào)賬處理，對(duì)情節(jié)輕微的有問(wèn)題資金當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行糾正，20**年幫助調(diào)賬處理21筆，金額182000元，幫助當(dāng)場(chǎng)糾正有問(wèn)題資金34560元。四是對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不規(guī)范地財(cái)務(wù)收支行為，結(jié)合國(guó)家的有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。今年以來(lái)，現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)人員42人次，如：在縣城改造給排水工程審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，由于自來(lái)水公司預(yù)算編制人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)正規(guī)培訓(xùn)，在自來(lái)水工程預(yù)算編制中錯(cuò)套定額，審計(jì)組人員當(dāng)場(chǎng)對(duì)自來(lái)水預(yù)算編制人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提高了單位人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。五是落實(shí)審計(jì)決定、建議，對(duì)被審計(jì)單位有關(guān)人員實(shí)行請(qǐng)上來(lái)制度，進(jìn)行商談和勾通，避免請(qǐng)吃、請(qǐng)喝等不廉潔問(wèn)題發(fā)生。六是審計(jì)項(xiàng)目主管局長(zhǎng)到被審計(jì)單位公示審計(jì)紀(jì)律，規(guī)定主管局長(zhǎng)為項(xiàng)目責(zé)任人，并建立了《領(lǐng)導(dǎo)跟班作業(yè)工作制度》，審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)，由主管局長(zhǎng)帶隊(duì)，向被審計(jì)單位公示審計(jì)紀(jì)律，提交廉政反饋卡，接收被審計(jì)單位的監(jiān)督。

4、開(kāi)展“131”服務(wù)活動(dòng)

為做到監(jiān)督和服務(wù)工作雙向用力，在審計(jì)監(jiān)督工作中，我們注重利用好微觀審計(jì)成果，為縣委、縣政府中心工作服務(wù)，對(duì)在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問(wèn)題，進(jìn)行論證和分析，通過(guò)報(bào)告、評(píng)價(jià)、意見(jiàn)和建議，將情況反饋于黨委、政府和部門(mén)，為管理提供參考依據(jù)，為把服務(wù)工作做好、做扎實(shí)，在全體審計(jì)人員中，組織開(kāi)展了“131”服務(wù)活動(dòng)，要求每審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目，提一條合理化建議，辦一件實(shí)事，為企業(yè)建一份經(jīng)濟(jì)檔案，為縣委、縣政府反饋一條信息。通過(guò)此項(xiàng)服務(wù)活動(dòng)，提合理化建議30條，辦實(shí)事7件，建立經(jīng)濟(jì)檔案11份，向縣委、縣政府反饋審計(jì)信息14條，收到了比較好的效果。如：在今年開(kāi)展的5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)中，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作中存在的不足，審計(jì)人員幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政設(shè)置了一套適合鄉(xiāng)情的資產(chǎn)、負(fù)債、損益表和財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況表，用表格形式，記錄了鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金運(yùn)動(dòng)情況，便于操作，有利于管理，得到了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)會(huì)人員和領(lǐng)導(dǎo)好評(píng)。